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Contabilizao das transaes da Pousada XXY correspondente ao ms de Janeiro de

20XX

1) Registro do Contrato Social da Pousada em 10.01. com capital subscrito de $


500.000, sendo 30% integralizado em dinheiro (depositado em banco) ,60% em
imveis e o restante em equipamentos de cozinha.
2) Em 11.1 foi feita uma aplicao financeira no valor de $ 20.000
3) Em 15.01 foram adquiridos vista, mveis no valor de $ 120.000
4) No dia 16.01 foram comprados vista, materiais para almoxarifado no valor de
$ 3.000.
5) Em 18.01 foram compradas a prazo mercadorias para o frigobar no valor de $
22.000 (ICMS de 12%)
6) Em 28.01 a Pousada recebe seus primeiros hspedes gerando uma receita de
hospedagem de $ 35.000 (ISS de 5%) e venda de mercadorias no valor de
$2.000 (ICMS de 17%), recebido vista
7) Em 29.01 a Pousada gera uma receita de hospedagem de $ 42.000 (ISS de
5%) e venda de mercadorias no valor de $ 1.000 (ICMS de 17%), a serem
recebidos no prximo ms.
8) Recebimento de adiantamento de dirias no valor de $ 40.000 em 29.01. As
dirias s sero faturadas no prximo ms
9) Em 30.01 a pousada gera receita de hospedagem no valor de $ 30.000 (ISS de
5%) e venda de mercadorias no valor de $ 4.000 ( ICMS de 17%), recebidos
vista.
10) Em 30.01 a pousada compra objetos de decorao no valor de $20.000, sendo
30% vista e o restante para ser pago em 5 meses.
11) Provisionamento dos salrios do ms de janeiro para ser pago em fevereiro,
no valor de $ 30.000 (70% da folha refere-se ao custo da hospedagem e o
restante a despesas administrativas).
12) Compra de mercadorias a prazo para revenda (frigobar), no valor de $ 12.000
(ICMS de 12%), em 31.01.
13) Provisionamento de contas de Energia Eltrica - $20.000, Agua- $ 10.000,
telefonia $ 5.000, e Outras $ 3.000, para serem pagas no ms de fevereiro.
Apropriar ao custo da hospedagem 80% desses valores.
14) Em 31.01 pagamento de despesas com comisses para agncias de viagens
no valor de $ 3.500, propaganda $ 3.000.
15) Em 31.01 a pousada gera receita de hospedagem no valor de $ 25.000 (ISS de
5%), sendo 40% recebido vista .
16) O responsvel pelo controle de estoque informou que $ 5.000 de mercadorias
para revenda foram vendidos no ms de janeiro.

Efetue os lanamentos no livro dirio, transcreva-os para os razonetes


Elabore o Balano Patrimonial e a Demonstrao do Resultado findos em
31.01.20XX