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Controle Financeiro de
Negócios
Analisando a viabilidade econômica
2
Rentabilidade
Necessidades
de Caixa
Viabilidade
(entradas e
saídas)
Modelo
Financeiro
(Premissas)
3
Fluxo de Caixa
Entradas Saídas
Reflexão!
O que acontece
se eu não tiver
controle do meu
fluxo de caixa?
6
Qual o comportamento
das entradas e saídas ao
Analisar a planilha do FC Qual a sua necessidade
longo do mês? Quando o
(entradas e saídas) de capital de giro?
meu saldo fica negativo e
por que?
7
Projeções de Vendas
▪ Projeção de Vendas:
▪ Quanto eu vou vender daqui a um ano?
▪ Capacidade de produção?
▪ Projeção de Faturamento = Qtde de itens vendidos
(dia/mês/ano) x Preço do Produto/Serviço
Projeção de Custos
▪ Despesas – necessárias para estruturação do processo produtivo
▪ Gastos administrativos
▪ Aluguel
▪ Salários
▪ Outros (Marketing; Serviço contábil, etc)
Receita Líquida
- Custos dos Itens Vendidos
Lucro Bruto
- Despesas Operacionais
Indicadores de Viabilidade
▪ Ponto de Equilíbrio
▪ Lucratividade
▪ Retorno sobre Investimento
▪ Prazo de Retorno sobre Investimento
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Ponto de Equilíbrio
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▪ Dados Importantes:
▪ Preço de venda de cada coco: R$ 2,00
▪ Custo de compra unitário de coco: R$ 0,50
▪ Custo semanal de locação da barraca: R$ 18,00
▪ Comissão do ajudante: 15% (R$ 0,30 por coco)
▪ Alguns Questionamentos:
▪ Quantos cocos devem ser vendidos para não perder dinheiro?
▪ Como calcular o lucro por coco vendido?
▪ Caso apareça um concorrente, é possível oferecer descontos?
▪ Como calcular o lucro total?
▪ Afinal, este negócio é viável?
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𝑀𝐶
𝐼𝑀𝐶 = 𝑥100
𝑃𝑉
▪ IMC = (1,2 ÷ 2) x100 = 60%
18
Cálculo do PE
𝐶𝑢𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑥𝑜
▪ Em Quantidade 𝑃𝐸 =
𝑀𝐶
18,00
▪ 𝑃𝐸 = = 15 𝐶𝑜𝑐𝑜𝑠
1,2
𝐶𝑢𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑥𝑜
▪ Em Valor Monetário 𝑃𝐸 =
𝐼𝑀𝐶
18,00
▪ 𝑃𝐸 = = 𝑅$ 30,00
0,6
19
𝐿𝑢𝑐𝑟𝑜 𝐿í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜
▪ 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒 (𝑅𝑂𝐼) = 𝑥100
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑖𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
▪ Exemplo
▪ Investimento Total: R$ 32.000,00/ano
▪ Lucro Líquido: R$ 8.000,00/ano
8.000,00
▪ 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒 = 32.000,00 𝑥100 = 25% 𝑎𝑎
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Vamos Praticar!
▪ Elaborar o Fluxograma do Processo Produtivo