Relatório Consolidado

MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS
Auditoria nº 18191
Relatório
Unidade: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE PAULO AFONSO
Munícipio: PAULO AFONSO/BA

SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS
Relatório
Sumário
I - DADOS BÁSICOS 3
II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES 3
III - INTRODUÇÃO 3
IV - METODOLOGIA 4
V - CONSTATAÇÕES 5
Tópico: RECURSOS FINANCEIROS 5
VI - CADASTRO DA NOTIFICAÇÃO 11
VII - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO 11
VIII - CONCLUSÃO 12
IX - ANEXOS 13
Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 2 de 13 Fonte: Sisaud/SUS
Auditoria nº
Atividade homologada e encerrada em: 16/08/2018 por Hamilton Firmo Alves Filho
18191
Relatório
I - DADOS BÁSICOS
Finalidade: Apurar indícios de irregularidades nos pagamentos dos serviços ao Hospital

Nair Alves de Souza
Entidade Responsável: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE PAULO AFONSO
CPF/CNPJ: 14.217.327/0001-24
Munícipio/UF: PAULO AFONSO-BA
Fase(s):
Tipo da Fase Data Início Data Término
Analítica 11/04/2018 17/04/2018
Execução - In loco 20/05/2018 26/05/2018
Relatório 28/05/2018 17/06/2018
Gestão do Prestador: Com Pacto pela Saúde Assinado

Demandante: Ministério Público Estadual
Forma: Direta
Objeto: .Fora de bloco|Contratualização
Abrangência: 2015/2016
Nº Protocolo: 25022008006/2016-73
II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES
ALEXEI VINICIUS DA SILVA

Cargo: EX-SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDE
Exercício: 08/07/2013 a 31/12/2016
ANTONIO VAREJAO DE GODOY

Cargo: EX-DIRETOR-PRESIDENTE DA CHESF
Exercício: 07/04/2014 a 18/06/2015
IVALDO SALES NASCIMENTO JUNIOR

Cargo: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDE
Exercício: Desde 01/01/2017
JOSE CARLOS DE MIRANDA FARIAS

Cargo: EX-DIRETOR-PRESIDENTE DA CHESF
Exercício: 19/06/2015 a 12/01/2017
III - INTRODUÇÃO
Trata-se de Auditoria Operacional e Financeira realizada na Secretaria Municipal de Saúde-SMS de Paulo Afonso/BA e no Hospital Nair
Alves de Souza-CHESF, com a finalidade de verificar a regularidade na prestação de contas dos serviços contratados pela SMS, nos
exercícios de 2015 e 2016, em atendimento ao MPE/6ª Promotoria de Justiça de Paulo Afonso (IC N° 705.0.21978/2014 – Registro NUP
25022.008006/2016-73.
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Relatório
O município de Paulo Afonso tem uma população de 119.214 habitantes com uma taxa de urbanização de 86,17% e esperança de vida ao
nascer de 72,34. Está localizado na macrorregião Núcleo Regional de Saúde (NRS) Norte constituída por 9 municípios, cuja população total é
cerca de 256.471 habitantes, representando 1,70% do estado da Bahia.
A taxa de mortalidade de crianças menores de 5 anos, em 1.995, era de 39,4 óbitos a cada mil nascidos vivos; em 2.015, este percentual
passou para 19,6 óbitos a cada mil nascidos vivos, representando redução de 50,2% da mortalidade. Em 2.014, 96,5% das crianças menores
de 1 ano estavam com a carteira de vacinação em dia, fator esse que contribui para a melhora do indicador, tendo em vista que a imunização é
considerada uma das ações que contribuem para a redução da mortalidade infantil.
No período de 2015-2016 o município de Paulo Afonso contou com um quantitativo de leitos para internação de 168 leitos distribuídos por
especialidades como a seguir: cirúrgicos: 54; clínicos: 48; Obstétricos: 45 e Pediátrico: 21.
Para o atendimento hospitalar dos usuários do SUS, o município conta com o Hospital Paulo Afonso, com gestão, dupla que dispõe de 44
leitos SUS e o Hospital Nair Alves de Souza (HNAS), gestão municipal, com 94 leitos SUS, distribuídos nas 4 clínicas básicas, e, ainda, com o
Centro de Parto Normal Lourival Emanuel dos Anjos (5 leitos) para atendimentos em obstetrícia clínica e, finalmente, o Instituto Médico São
Francisco para atendimento neurológico (1 leito).
O HNAS registrou uma taxa de ocupação hospitalar superior a 100%, taxa de mortalidade de 2,74% e tempo médio de permanência de 4,2
dias, no período auditado.
Segundo registros do Conselho Municipal de Saúde de Paulo Afonso, junto ao Ministério Público Federal e Estadual (Ofício 119/2016-CMS,
de 20/10/2016), o Hospital Nair Alves de Souza-CHESF recebeu recursos no Bloco Médio e Alta Complexidade transferidos do Fundo
Nacional de Saúde, entretanto verificou-se a existência de débitos de repasses não realizados nos supracitados exercícios, pela Secretaria
Municipal de Saúde de Paulo Afonso ao referido estabelecimento de saúde.
IV - METODOLOGIA
Fase Analítica:
Foram desenvolvidas as seguintes ações:

-Análise do expediente SIPAR nº 25022-008006/2016-73.
-Análise do Ofício nº 222/2018, de 23/03/2018, da SESAB/Auditoria/SUS/BA.
-Leitura da Legislação pertinente: PRT/ GM/MS nº 3 410, de 30 de dezembro de 2013, PRT/ GM/MS nº 1646, de 2 de outubro de 2015, PRT/
GM/MS nº 3390, de 30 de dezembro de 2013 e PRT/ GM/MS nº 1.631, de 1º de outubro de 2015 e Manual de Princípios, Diretrizes e Regras
da Auditoria do SUS/2017 (consulta em 10/04/2018/Downloads/SISAUD/SUS).
-Leitura no Protocolo nº 29, DENASUS/MS – Auditoria em Contratos.
-Leitura do Manual de Orientações para Contratações de Serviços de Saúde, do Ministério da Saúde, 1º edição/2016.
-Consulta ao Cadastro Nacional de Estabelecimento de Saúde-CNES, acesso em 12/04/2018.
-Consulta ao site IBGE (consulta em 12/04/2018).
-Consulta ao site do FNS (consulta em 12/04/2018).
-Análise do Contrato nº 0017/2016, celebrado a SMS Paulo Afonso e o Hospital Nair Alves de Souza / CHESF.
-Tabulação dos dados de Assistência a Saúde (CNES 2533480), extraídos do site do DATASUS/MS
(http://tabnet.datasus.gov.br/cgi/tabcgi.exe?sih/cnv/qiba.def), em 12/04/2018, referente aos anos de 2015 e 2016.
-Análise dos Relatórios de Produção Ambulatorial (PABA/SIA/SUS) e de Intenação Hospitalar (RD/SIH/SUS), referentes aos exercícios de
2015 e 2016.
-Levantamento das informações veiculadas na mídia sobre o funcionamento do Hospital Nair Alves de Souza / CHESF.
-Consulta ao Sistema de Apoio à Construção do Relatório de Gestão- SARGSUS, acesso em 12/04/2018.
-Elaboração da Matriz de Análise e Coleta de Informações.
-Organização de Papéis de Trabalho.
-Elaboração da proposta do Cronograma de Trabalho.
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Fase Operativa
-Reunião com o Secretário Municipal de Saúde e com representantes da Direção do HNAS.

-Conferência e análise da documentação solicitada por meio dos Comunicado de Auditorias encaminhados para a SMS de Paulo Afonso e
HNAS.
-Elaboração da Matriz de Constatação.
V - CONSTATAÇÕES
Tópico: RECURSOS FINANCEIROS
Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 526375

Subgrupo: Fundo a Fundo
Item: Movimentação Financeira
Constatação: Ministério da Saúde repassa regularmente Recursos Financeiros para o Município de Paulo Afonso/BA,
correspondentes ao Teto Municipal da Média e Alta complexidade Ambulatorial e Hospitalar.
Evidência: Na análise dos extratos da conta corrente nº 66240300, agência nº 9857/CEF-FNS-BLMAC, verificou-se que, no exercício
de 2015, o Fundo Nacional de Saúde repassou para o Fundo Municipal de Saúde de Paulo Afonso o valor de R$
14.712.936,46 (quatorze milhões, setecentos e doze mil, novecentos e trinta e seis reais e quarenta e seis centavos), e em
2016 R$ 13.729.920,41 (treze milhões setecentos e vinte e nove mil, novecentos e vinte reais e quarenta e um centavos),
para custeio de ações e serviços de saúde do Bloco de Financiamento da Atenção de Média e Alta Complexidade
Ambulatorial e Hospitalar.
Fonte da Evidência: Extratos da Conta Corrente nº 66240300, agência nº 9857/CEF. e extratos do FNS/MS, ambos no período de 2015
a 2016.
Conformidade: Conforme

Subgrupo: Licitação
Item: Procedimento
Constatação: Processos Administrativos de Inexigibilidade de Licitação credenciou o Hospital Nair Alves de Souza-HNAS para
prestar serviços médicos especializados no Município de Paulo Afonso/BA.
Evidência: Durante o período auditado, 2015/2016, o HNAS foi Credenciado junto à Secretaria Municipal de Saúde de Paulo
Afonso/BA para prestar serviços médicos especializados em diversos procedimentos clínicos, visando à viabilização das
ações de Média e Alta Complexidade da Micro-Região de Paulo Afonso. Inicialmente, o Hospital foi credenciado através do
Processo Administrativo de Inexigibilidade de Licitação nº 4671/2010 e do edital de nº 007/2010, contendo o objeto do
credenciamento e as condições de participação. O custo estimado da contratação foi de R$ 3.859.587,33 (três milhões,
oitocentos e cinquenta e nove mil, quinhentos e oitenta e sete reais e trinta e três centavos), autorizado pelo Prefeito
Municipal em 29/10/2010. O Processo de inexigibilidade foi ratificado pela Procuradoria Geral do Município em
24/11/2010, com base no art.25 da Lei Federal nº 8.666/93, combinado com o art. 62 da Lei Estadual nº 9.433/2005,
publicado no Diário Oficial do Município nesta mesma data. Assim, o HNAS/CHESF assinou o Contrato Administrativo nº
04/2011 em 02/02/2011, com vigência inicial de 12 meses, sendo aditivado consecutivamente o seu prazo, sendo
finalizado, através do 4º Termo Aditivo, em 03/02/2016.
No exercício de 2015, houve um novo Processo de Credenciamento e Inexigibilidade de Licitação, com mesmo objeto do
anterior, com aviso de Credenciamento nº 01/2016, publicado no Diário Oficial do Município em 13/01/2016, conforme
Processo Administrativo nº 3346/2015, contendo Tabela de Procedimentos e Preços SUS, Termo de Referência, Minuta
do Contrato e Edital de nº 001/2016. A situação de inexigibilidade foi reconhecida pelo Gestor Municipal em 28/10/2015,
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tendo Parecer favorável da Procuradora Geral do Município, nesta mesma data. Da mesma forma, o HNAS/CHESF foi
habilitado e assinou o Contrato Administrativo nº 0017/2016, em 03/02/2016, com vigência de 12 meses, com valor global
de R$ 5.789.380,00 (cinco milhões, setecentos e oitenta e nove mil, trezentos e oitenta reais.), com extrato publicado no
diário Oficial do Município em 05/08/2016. Tendo o 1º Termo Aditivo de prazo, assinado em 03/02/2017, prologado a
vigência do mesmo por mais 12 meses. Estando, portanto, os referidos procedimentos compatíveis com a Lei Geral de
Licitações Públicas nº 8.666, de 21 de Junho de 1993.
Fonte da Evidência: Processos Administrativos de Credenciamento e Inexigibilidade nºs 4671/2010 e 3346/2015.

Subgrupo: Contrato
Item: Contrato de Empresa
Constatação: Contratos celebrados entre a Secretaria Municipal de Saúde-SMS de Paulo Afonso/BA e o Hospital Nair Alves de
Souza-HNAS não possuem Plano Operativo.
Evidência: Após análise das prestações de contas dos contratos nºs 04/2011 e 17/2016, constatou-se que os mesmos não possuem
Plano Operativo/Descritivo, o qual tem o objetivo de estabelecer as metas quantitativas e qualitativas, bem como os
compromissos a serem cumpridos pelo Hospital para que o mesmo faça jus ao recebimento dos recursos financeiros do
Contrato, e ainda estabelece a programação financeira relativa ao pagamento da produção de serviços, sendo necessário
também para fins de organização da rede de serviços e justificativa da necessidade de complementaridade, o que
contraria o art. 7º da Portaria GM/MS nº 1.034, de 05/05/2010 e os art. 22, 23, 25 e 26 da Portaria GM/MS nº 3.410, de 30 de
dezembro de 2013, vigentes à época, mantida a obrigatoriedade através do art.22, capítulo V, Seção I do Anexo 2 do
Anexo XXIV, da Portaria de Consolidação MS/GM nº 2, de 28 de setembro de 2017.
Fonte da Evidência: Prestações de Contas dos contratos nºs 04/2011 e 17/2016.
Conformidade: Não Conforme
Justificativa: JUSTIFICATIVA APRESNETADA PELO GESTOR DA SAÚDE:
"O contrato firmado entre o Município de Paulo Afonso e a CHESF não contempla o Plano Operativo de direito, mas sim de
fato. Vale registrar que não consolidamos o P. o. formalmente tendo em vista a ausência de conhecimento da portaria que
institui a necessidade do referido plano para a Rede complementar (portaria GM/MS
1.034/2010), mas tal Plano foi e realizado pela gestão através do acompanhamento do referido do contrato pelos setores
de Controle Interno, Auditoria e Sistema de Informação da Secretaria Municipal de Saúde que utilizava os parâmetros da
F.P.O.
(Ficha de Programação Física Orçamentária), anexo 01(amostra de FPO jan/2015 e jan/2016), que possibilita registrar a
programação orçamentária da Unidade, seguindo as cotas financeiras encontradas na PPI, onde tetos de produção e
faturamento foram fielmente acompanhadas, realizando-se as glosas necessárias. Assim, juntamente com as notas
fiscais, as produções devidamente conferidas e aprovadas dentro da F.P.O. eram e são encaminhadas para o Setor
Financeiro, que além de realizar o pagamento, sempre realizou acompanhamento dos saldos dos contratos. Nesse
diapasão, verifica-se que na prática subsiste Plano Operativo do Contrato, entretanto não formalizado conforme determina
a Portaria GM/MS n° 1. 034/2010, porém a gestão já tem adotado as tratativas necessárias no sentido de implantar a P.O
nos termo da portaria dantes mencionada."
Análise da Justificativa: A justificativa apresentada pelo Gestor da saúde não foi acatada pela equipe, a defesa corrobora a não
conformidade, pois a Ficha de Programação Financeira (FPO) utilizada pela SMS como se fosse o Plano
Operativo, com este não se confunde. O Plano Operativo é um instrumento que integra todos os ajustes entre o
ente público e a instituição privada, devendo conter elementos que demonstrem a utilização da capacidade
instalada necessária ao cumprimento do objeto do contrato, a definição de oferta, fluxo de serviços e
pactuação de metas, e não somente informações Orçamentárias e Financeiras, conforme o art. 7º da Portaria
GM/MS nº 1.034, de 05/05/2010 e os art. 22, 23, 25 e 26 da Portaria GM/MS nº 3.410, de 30 de dezembro de
2013, vigente à época, mantida a obrigatoriedade pela Portaria de Consolidação MS/GM nº 2, de 28 de
setembro de 2017.
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Relatório
Acatamento da Justificativa: Não

Responsável(eis)
Nome CPF/CNPJ
ALEXEI VINICIUS DA SILVA 965.759.725-00
Recomendação: Atender o que determina os arts. 22, 23, 25 e 26 da Portaria de Consolidação MS/GM nº 2, de 28 de setembro de 2017,
quanto à correta utilização do Plano Descritivo.
Destinatários da Recomendação
Nome CPF/CNPJ
SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE 08.704.475/0001-70

Subgrupo: Contrato
Item: Pagamento
Constatação: Secretaria Municipal de Saúde de Paulo Afonso-SMS não realizou pagamentos de serviços prestados pelo Hospital
Nair Alves de Souza-HNAS.
Evidência: Após análise da Prestação de Contas dos Contratos nº 04/2011 e 17/2016, celebrados entre a Prefeitura Municipal de
Paulo Afonso/BA e o Hospital Nair Alves de Souza/CHESF, competências 2015 e 2016, constatou-se que a SMS pagou
com Recursos Federais o montante de R$ 2.710.168,31 (dois milhões, setecentos e dez mil, cento e sessenta e oito reais e
trinta e um centavos) ao HNAS, referentes à prestação de serviços no ano de 2015. Deixando de pagar o valor total de R$
1.152.715,46 (um milhão, cento e cinquenta e dois mil, setecentos e quinze reais e quarenta e seis centavos),
correspondente aos meses de agosto, outubro, novembro e dezembro/2015, conforme Planilha de Pagamementos anexa.
Foram analisados os Processos de Pagamentos correspondentes, extratos bancários da conta nº 44.776-5, agência nº
0621-1/Banco do Brasil/-Fundo Nacional de Saúde, Bloco de Média e Alta Complexidade Ambulatorial e Hospitalar-
BLMAC, no mesmo período.
Na análise da Relação de Empenhos pagos-Orçamentários, emitido pelo Fundo Municipal de Saúde, no período de
Janeiro de 2015 a Dezembro de 2016, constatou-se também que não houve pagamentos realizados pela SMS ao HNAS
correspondentes à execução contratual, competência de 2016. Relatório emitido pelo Hospital, juntamente com as notas
fiscais emitidas do mesmo período, demonstram que R$ 4.197.454,67 (quatro milhões, cento e noventa e sete mil,
quatrocentos e cinquenta e quatro reais e sessenta e sete centavos) também deixaram de ser pagos ao HNAS, conforme
Planilha de Pagamentos anexa a este Relatório. Ressalta-se que na Constatação nº 526147, constante no Relatório do
HNAS, comprova-se a efetiva prestação de serviços de saúde nas competências com pendências de pagamento pelo
Município, em descumprimento a Cláusula Oitava-Obrigações do Contratante, dos Contratos nºs 04/2011 e 0017/2016 e
Edital de Credenciamento nº 001/2016, no item 7-Pagamentos, ao estabelecer que os pagamentos das faturas ocorrerão
05 (cinco) dias após a sua apresentação, referentes aos serviços efetivamente prestados.
O art. 1º da Portaria MS/GM nº 2617/2013, ratificada pelo art. 303 da Portaria de Consolidação nº 06, de 28 de Setembro de
2017, do Ministério da Saúde, estabelece o prazo de até o 05ª dia útil, após o FNS creditar na conta bancária do Fundo
Municipal de Saúde, para quer os Gestores efetuem o pagamento aos estabelecimentos de saúde que prestam
assistência de forma complementar ao SUS.
Fonte da Evidência: Relação de Empenhos Pagos-Orçamentários, período: 01/01/2015 até 31/12/2016, Processos de Pagamentos nº
0933,1402,2105,2755,3137,3768,4301,2585,1183,839, extratos das cc nº 44.776-5, ag: 0621-1/BB e da conta nº
66240300, agência nº 9857/CEF, FNS BLMAC, e Relatório e notas fiscais apresentados pelo HNAS/CHESF, do
mesmo período.
Justificativa: JUSTIFICATIVA APRESENTADA PELO GESTOR: Alexei Vinícius da Silva.
"No que se refere ao débito em relação ao prestador CHESF, esclarecemos que o Municipio de Paulo Afonso, como
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detalharemos mais adiante, conseguiu junto ao Estado da Bahia recurso para pagamento, dentre outros, de prestadores
de serviços dentro do Teto financeiro de Média e Alta Complexidade (MAC) , dentre eles a CHESF, em valor de teto médio
de R$ 500.000,00 (quinhentos mil reais), haja visto que o TETO MAC que o município recebe do Ministério da Saúde é
bastante inferior aos custos dos serviços prestados nesta modalidade, o que justifica o referido aporte através do Fundo
Estadual de Saúde. Entretanto, como pudemos perceber após quatro meses de vigência do contrato entre o município e a
SESAB, a CHESF passou a receber diretamente do Governo do Estado da Bahia, os recursos referentes às produções de
BPA e AIH, recursos estes que estávamos aguardando serem creditados em nosso fundo municipal para posterior
pagamento dos serviços realizados. Ainda nesta Seara, vale consignar que no contrato firmado com a CHESF e o
Municipio de Paulo Afonso tem por obrigação custear os atendimentos realizados no Hospital Nair Alves de Souza dos
pacientes da Cidade de Paulo Afonso e microrregião pactuada, entretanto a CHESF tem encaminhado notas para
pagamento de todos os pacientes atendido no Hospital, pacientes esses dos estados de Alagoas, Sergipe, Pernambuco
dentre outros. Com isso, o Município de Paulo Afonso não reconhece os valores cobrados pela CHESF, já que no contrato
de prestação de serviço firmado entre as partes há previsão apenas de pagamento dos pacientes da cidade de Paulo
Afonso e Microrregião. Com relação à aplicação dos recursos, vale registrar que o Município de Paulo Afonso paga o
prestador de serviço Chesf com recurso da MAC (Média e Alta Complexidade) complementado com recursos próprios. Por
não reconhecer o valor cobrado pela CHESF, a municipalidade tem aplicado os recursos da MAC no pagamento dos
prestadores de serviços médicos (credenciamentos), aquisição de medicamentos, além do custeio do Hospital Municipal
de Paulo Afonso HMPA, não havendo que se cogitar em aplicação irregular das verbas ou seu desvio de finalidade. Aliado
a tudo que foi dito, encontra-se em andamento uma negociação entre a presidência da Chesf e o município, no que tange a
um possível "encontro de contas", haja visto que a municipalidade reconhece um débito da Chesf para com o município na
modalidade fiscal, que supera os valores atualmente cobrados pela mesma, através do Hospital Nair Alves de Souza e que
encontra-se em processo de judicialização, iniciada pela referida empresa".
Análise da Justificativa: A equipe não acatou a justificativa apresentada pelo gestor, considerando-se que a SMS assinou o Contrato
Administrativo nº 0017/2016 com o HNAS para prestar serviços médicos especializados na área de Média
Complexidade em 03/02/2016 e durante o período de vigência desta auditoria a equipe comprovou que os
serviços foram efetivamente prestados, conforme Constatação nº 526147 constante no Relatório do HNAS, e
não houve a contra partida financeira realizada pela SMS. Conforme Planilha de Pagamentos anexa e
Relatório Financeiro emitido pelo HNAS, com as respectivas Notas Fiscais, não há pagamentos ao hospital
desde Novembro de 2015, contrariando a Cláusula Oitava-Obrigações do Contratante, dos Contratos n.º
04/2011 e 0017/2016 e Edital de Credenciamento nº 001/2016, no item 7-Pagamentos, ao estabelecer que os
pagamentos das faturas ocorrerão 05 (cinco) dias após a sua apresentação, referentes aos serviços
efetivamente prestados.
Acatamento da Justificativa: Não
Responsável(eis)
Nome CPF/CNPJ
IVALDO SALES NASCIMENTO JUNIOR 770.185.594-72
Recomendação: Cumprir com o que determina os termos dos ajustes contratuais, Contratos n.º 04/2011 e 0017/2016 e Edital de
Credenciamento nº 001/2016, no item 7-Pagamentos, ao estabelecer que os pagamentos das faturas ocorrerão 05
(cinco) dias após a sua apresentação, referentes aos serviços efetivamente prestados, bem como o art. 303 da Portaria
de Consolidação nº 06, de 28 de Setembro de 2017, do Ministério da Saúde, que estabelece o prazo de até o 05ª dia útil,
após o FNS creditar na conta bancária do Fundo Municipal de Saúde, para quer os Gestores efetuem o pagamento aos
estabelecimentos de saúde que prestam assistência de forma complementar ao SUS.
Nome CPF/CNPJ
Auditoria nº
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Relatório

Subgrupo: Contrato
Item: Prestação de Contas
Constatação: Secretaria Municipal de Saúde de Paulo Afonso-SMS não realizou Acompanhamento e Fiscalização da execução dos
serviços contratualizados com o Hospital Nair Alves de Souza-HNAS.
Evidência: Não houve designação de representante para Acompanhamento e Fiscalização dos contratos nº 04/2011 e 17/2016,
conforme preceitua os arts. 66 e 67 da lei nº 8.666, de 21/06/1993, bem como não houve a criação da Comissão de
Acompanhamento da Contratualização, prevista no art. 32 da Portaria GM/MS nº 3.410, de 30/12/2013, vigente à época,
que estabelece as diretrizes para a contratualização de hospitais no âmbito do Sistema Único de Saúde (SUS) em
consonância com a Política Nacional de Atenção Hospitalar (PNHOSP).
Fonte da Evidência: Prestação de Contas dos contratos administrativos nº 04/2011 e 17/2016 e Ofício nº 171/2018/GAB/SMS.
Justificativa: "Assim como no Plano Operativo, em nenhum dos contratos ou termos aditivos houve a designação formal de um
funcionário para a realização do acompanhamento e fiscalização dos contratos da Secretaria de Saúde, mas o
acompanhamento era realizado na prática. Este acompanhamento sempre foi realizado pelo setor de Controle Interno da
Secretaria de Saúde, reforçado pelo setor de sistema de informação e faturamento e pelo setor de auditoria da própria
secretaria, (como detalha o anexo 2), o fluxo contemplava basicamente três etapas:
1) O setor de Sistema de Informação recebia previamente a produção do hospital, realizando as glosas necessárias;
2) Após realização das glosas, as AIH's e o BPA autorizados seguiam para a secretaria, juntamente com as notas fiscais
para análise do controle Interno;
3) O secretário atestava a nota devidamente analisada e encaminhava ao setor de pagamento.
Assim, na prática se fazia o acompanhamento dos contratos pelos setores responsáveis e atualmente a gestão tem
atendido formalmente os requisitos da portaria tendo sido nomeado o Sr. Adonel Gomes de Sá Júnior para a referida
função.
(conforme anexo 3)."
Análise da Justificativa: Justificativa acatada pela equipe, considerando-se a documentação apresentada, especialmente a
designaçao formal do Fiscal de Contrato.
Acatamento da Justificativa: Sim
Responsável(eis)
Nome CPF/CNPJ

Subgrupo: Contrato
Item: Contrato de Empresa
Constatação: Contrato assinado pela Prefeitura Municipal de Paulo Afonso/BA e a Secretaria Estadual de Saúde da Bahia-SESAB
contraria a Legislação vigente quanto à gestão do Hospital Nair Alves de Souza-HNAS.
Evidência: O HNAS/CHESF é uma sociedade de economia mista, sendo pessoa jurídica de direito privado, conforme Cadastro
Nacional de Estabelecimentos de Saúde-CNES nº 2533480, contratada pelo Município de Paulo Afonso/BA para prestar
Serviços na área de Média e Alta Complexidade Ambulatorial e Hospitalar, conforme contrato nº 017/2016, assinado em
03/02/2016. Entretanto, o Município, em 18/04/2016, também assinou o Contrato nº 028/2016 com a SESAB ofertando os
mesmos serviços previstos no primeiro, criando obrigações para o HNAS sem a aquiescência da CHESF-Companhia
Hidro elétrica do São Francisco, proprietária do HNAS. Através do Ofício CE-APA-1.890/2016, de 22/11/2016, emitido
para a SESAB, a CHESF manifesta-se contrária ao referido contrato no tocante à titularidade da prestação dos serviços de
saúde e informa também, através do Ofício CE-APA-0109/2017, de 24/01/2017, a devolução de R$ 1.332.658,64 (um
milhão, trezentos e trinta e dois mil, seiscentos e cinquenta e oito reais e sessenta centavos), creditado pelo Fundo
Auditoria nº
18191
Relatório
Estadual de Saúde da Bahia/SESAB diretamente em sua conta corrente, pelos serviços médicos prestados pelo HNAS no
exercício de 2016.
Assim há um flagrante desrespeito ao Art.20 da Lei Complementar nº 141, de 13/01/2012, a qual estabelece que as
transferências dos Estados para os Municípios destinadas a financiar ações e serviços públicos de saúde serão realizadas
diretamente aos Fundos Municipais de Saúde, de forma regular e automática, em conformidade com os critérios de
transferência aprovados pelo respectivo Conselho de Saúde e com o Art.21 e seu Parágrafo Único da Portaria GM/MS Nº
3.410, de 30/12/2013, vigente à época, que estabelece as diretrizes para a contratualização de hospitais no âmbito do
Sistema Único de Saúde (SUS) em consonância com a Política Nacional de Atenção Hospitalar (PNHOSP), a seguir:
"Art.21: A contratualização será formalizada por meio de instrumento celebrado entre o gestor do SUS contratante e o
prestador hospitalar sob sua gestão, com a definição das regras contratuais, do estabelecimento de metas, indicadores de
acompanhamento e dos recursos financeiros da atenção hospitalar.
"Parágrafo único. Para fins da contratualização hospitalar, recomenda-se que todos os instrumentos formais de
contratualização que envolvam a prestação de ações e serviços de saúde em um mesmo estabelecimento sejam
celebrados pelo gestor público de saúde do respectivo ente federado contratante, mesmo havendo a oferta e
cofinanciamento de ações e serviços por outro ente federado".
Fonte da Evidência: Contratos nº 17/2016 e 28/2016, Ofícios CHESF: CE-APA-0109/2017, de 24/01/2017 e CE-APA-1.890/2016, de
22/11/2016. Cópia do cheque nº 850087, emitido pela CHESF, com o respectivo comprovante de depósito na
conta do FESBA, em 23/01/2017.
Justificativa: "Com relação ao contrato realizado entre o Município de Paulo Afonso e a SESAB, o mesmo foi fruto de negociação entre
os dois entes, uma vez que o recurso recebido no Teto de Média e AIta Complexidade (MAC), utilizado para pagar
prestadores que realizam serviço nesta modalidade e os serviços de Média e Alta complexidade da Rede própria é
insuficiente para honrar com os custos gerados nos serviços relacionados, especialmente se considerarmos o Município
de Paulo Afonso como Polo Microrregional, com uma rede diversificada de atendimentos especializados e com dois
hospitais (um da rede própria e outro contratado para AIH e BPA). Assim, foi solicitado ao Governo do Estado, através da
SESAB, um repasse financeiro para ajudar nas despesas com este bloco de financiamento. Após muita negociação, o
Governo do Estado resolveu realizar um aporte financeiro através do FESBA (Fundo Estadual de Saúde), cujo Instrumento
para realização de aporte financeiro foi o contrato citado acima. Acreditava-se que o Município receberia este aporte
Fundo-a-Fundo para suplementar o recurso MAC, mas isto só ocorreu para o Hospital da rede própria (Hospital Municipal
de Paulo Afonso HMPA), quando o Município constatou que os recursos referentes a produção do Hospital Nair Alves de
Souza não estavam sendo creditados ao Fundo Municipal de Sáude para posterior pagamento das prestações dos
serviços realizados, e sim diretamente na conta da CHESF, vinculada ao CNES do Hospital Nair Alves de Souza. Em
reunião com a SUREGS Superintendência de Regulação do Estado da Bahia), fomos informados que houve um erro
material por parte da SESAB no que se refere à confecção do contrato e que a única forma de realizar repasse de recurso
para as produções de BPA e AIH' s do H.N.A.S., seria a contratação direta desta Instituição, porém já havia recebido da
CHESF a informação que esta não tinha interesse na contratação e que a referida Instituição havia devolvido os valores
recebidos até então. Mister se faz observar que o Município de Paulo Afonso não recebeu em seu Fundo Municipal de
Saúde, qualquer valor referente a prestação de serviços do Hospital Nair Alves de Souza, pois como houve devolução do
recurso nenhum serviço prestado pelo Hospital em questão foi efetivamente pago, não havendo que se falar em
desrespeito aos princípios da Lei complementar nº 141/2012, já que o Município apenas tomou conhecimento que os
valores estavam sendo creditados diretamente na conta da CHESF, quando buscou a SESAB para questionar o não
recebimento dos valores em seu Fundo Municipal de Saúde. Finalmente, cientes de termos prestado as informações
solicitadas, renovamos os nossos votos de estima e consideração, colocando-nos à disposição."
Análise da Justificativa: Justificativa acatada parcialmente pela equipe, considerando-se que o HNAS devolveu à SESAB os recursos
recebidos diretamente em sua conta e a SMS reconheceu o erro, pois todos os recursos deverão transitar pela
conta do Fundo Municipal de Saúde. Entretanto, faz-se necessário a aquiescência dos gestores do Hospital
nos termos contratuais, pois o HNAS não pertence ao Município e o referido contrato encontra-se vigente.
Acatamento da Justificativa: Parcialmente
Auditoria nº
18191
Relatório
Responsável(eis)
Nome CPF/CNPJ
Recomendação: Atender o que determina o art.21 da Portaria de Conolidação nº 2, do Miinistério da Saúde, de 28/09/2017, ao
estabelecer que a contratualização será formalizada por meio de instrumento celebrado entre o gestor do SUS
contratante e o prestador hospitalar sob sua gestão.
Nome CPF/CNPJ

Subgrupo: Fundo de Saúde
Item: Prestação de Contas ao Conselho
Constatação: Houve atuação efetiva do Conselho Municipal de Saúde-CMS de Paulo Afonso/BA no processo de Fiscalização e
acompanhamento das Prestações de Contas da Secretaria Municipal de Saúde-SMS, nos exercícios de 2015 e 2016.
Evidência: Após análise da documentação apresentada pelo CMS, verificou-se que houve diversos debates e discussões sobre a
prestação de contas da SMS de Paulo Afonso/Ba, nos exercícios de 2015 e 2016.
Fonte da Evidência: Atas das reuniões do CMS em: Maio, outubro e novembro de 2015 e janeiro, junho, julho, agosto, setembro,
outubro, novembro e dezembro de 2016.
VI - CADASTRO DA NOTIFICAÇÃO
Origem: SEAUD/BA Data: 19/06/2018

Ofício Nº: 609 Data: 19/06/2018
NOTIFICADOS - PESSOA FÍSICA
CPF: Nome: Cargo: Início: Término:
EX-SECRETÁRIO
965.759.725-00 ALEXEI VINICIUS DA SILVA 08/07/2013 31/12/2016
MUNICIPAL DE SAÚDE
Origem: SEAUD/BA Data: 19/06/2018

Ofício Nº: 605 Data: 19/06/2018
NOTIFICADOS - PESSOA FÍSICA
CPF: Nome: Cargo: Início: Término:
SECRETÁRIO MUNICIPAL
770.185.594-72 IVALDO SALES NASCIMENTO JUNIOR DE SAÚDE 01/01/2017
VII - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO
Notificação efetivada conforme com o Art. 13, Capítulo II, Anexo VII, da Portaria de Consolidação MS/GM Nº 04, de 28 de setembro de 2017,
visando assegurar aos interessados o amplo direito de defesa, com prazo para apresentação da justificativa de 15 dias, contados a partir da
Auditoria nº
18191
Relatório
data da notificação e inciso LV do Art. 5º da Constituição Federal, que garante o direito contraditório e amplo de defesa. Apresentou
justificativa por escrito, sobre as não conformidades registradas neste relatório, o notificados através do Ofício n°
609/2018/SEAUD/BA/DENASUS/MS. Não apresentou justificativa por escrito, sobre as não conformidades registradas neste relatório, o
notificado através do Ofício n° 605/2018/SEAUD/BA/DENASUS/MS, recebimento do AR em 22/06/2018.
VIII - CONCLUSÃO
Segundo os apontamentos mencionados no corpo desse relatório e no da unidade hospitalar, conclui-se que os serviços prestados pelo
HNAS não atendem na sua integralidade às diretrizes para contratualização de hospitais em consonância com a Política Nacional de Atenção
Hospitalar (PNHOSP), no âmbito do Sistema Único de Saúde (SUS), visto que os instrumentos formais de contratualização celebrados entre
o HNAS/CHESF e o Município de Paulo Afonso não contam com Documento Descritivo (Plano Operativo), onde deve ser detalhada a
programação das metas quantitativas e qualitativas. Salienta-se também, que não foi designado formalmente, por parte da SMS, um
funcionário para acompanhar e fiscalizar os referidos contratos. Ressalta- se ainda, que a Unidade, no período auditado, apresentou um
quantitativo superior de internações quando se comparando ao quantitativo da produção aprovada no SIH/SUS. Este fato foi justificado como
sendo decorrente da não aprovação no SIH/SUS de AIH previamente autorizada por parte do Gestor da Secretaria Municipal de Saúde, tendo
em vista tratar-se de usuários de municípios não pactuados com o município de Paulo Afonso. Tais fatos corrobora a necessidade de se
cumprir a legislação referente à obrigatoriedade do Documento Descritivo, com os ajustes necessários, visando o cumprimento das metas
pactuadas na contratualização e considerando a Política Nacional de Regulação do SUS, prevista na legislação pertinente.
As não conformidades registradas nesse relatório implicam em pendências que foram observadas na execução financeira dos contratos
firmados entre o município de Paulo Afonso e a Chesf, pois o Município ainda possui contrato firmado com o HNAS para prestar serviços
médicos especializados na área de Média Complexidade e durante o período de vigência desta auditoria a equipe comprovou que diversos
serviços foram efetivamente prestados e não houve a contra partida financeira realizada pela SMS, configurando descumprimento de
obrigação contratual por parte do Município, com consequente reflexos sobre a qualidade dos serviços prestados aos usuários do SUS.
É o Relatório.
Auditoria nº
18191
Relatório
IX - ANEXOS
RELATÓRIO FINANCEIRO
Auditoria nº
18191

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MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS

Unidade: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE PAULO AFONSO

Munícipio: PAULO AFONSO/BA

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 2 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Finalidade: Apurar indícios de irregularidades nos pagamentos dos serviços ao Hospital

Gestão do Prestador: Com Pacto pela Saúde Assinado

II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES

ALEXEI VINICIUS DA SILVA

ANTONIO VAREJAO DE GODOY

IVALDO SALES NASCIMENTO JUNIOR

JOSE CARLOS DE MIRANDA FARIAS

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 3 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Foram desenvolvidas as seguintes ações:

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 4 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

-Reunião com o Secretário Municipal de Saúde e com representantes da Direção do HNAS.

Tópico: RECURSOS FINANCEIROS

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 526375

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 526045

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 5 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 525686

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 6 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Acatamento da Justificativa: Não

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 526349

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 7 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 8 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 525685

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 526523

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 9 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 10 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 525666

Origem: SEAUD/BA Data: 19/06/2018

Origem: SEAUD/BA Data: 19/06/2018

VII - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 11 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 12 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

Gerado em: 16/08/2018 - 14:27:57 Página 13 de 13 Fonte: Sisaud/SUS

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