Orçamento de vendas

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Previsão de vendas do A 6000 6200 6400 6600
Valor unitário do A R$ 15,00 R$ 15,00 R$ 18,00 R$ 18,00
Descontos em A R$ 1.800,00 R$ 1.860,00 R$ 2.304,00 R$ 2.376,00
Receita bruta do A R$ 88.200,00 R$ 91.140,00 R$ 112.896,00 R$ 116.424,00
Previsão de vendas do B 4000 4300 4600 4900
Valor unitário do B R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 24,00
Receita bruta do B R$ 96.000,00 R$ 103.200,00 R$ 110.400,00 R$ 117.600,00
Receita bruta do Total R$ 184.200,00 R$ 194.340,00 R$ 223.296,00 R$ 234.024,00
Impostos R$ 27.630,00 R$ 29.151,00 R$ 33.494,40 R$ 35.103,60
Receita liquida total R$ 156.570,00 R$ 165.189,00 R$ 189.801,60 R$ 198.920,40

Orçamento de Produção

Produto A Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Estoque Inicial 3000 4960 5120 5280
Previsão de vendas 6000 6200 6400 6600
Estoque final 4960 5120 5280 5440
Orçamento de Produção 7960 6360 6560 6760
Produto B
Estoque Inicial 2800 2580 2760 2940
Previsão de vendas 4000 4300 4600 4900
Estoque final 2580 2760 2940 3120
Orçamento de Produção 3780 4480 4780 5080

Orçamento de mão-de-obra direta

Produto A Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Orçamento de Produção 7960 6360 6560 6760
Horas por unidade 0,2 0,2 0,2 0,2
Horas totais 1592 1272 1312 1352
Produto B
Orçamento de Produção 3780 4480 4780 5080
Horas por unidade 0,3 0,3 0,3 0,3
Horas totais 1134 1344 1434 1524
Total de horas requeridas 2726 2616 2746 2876
Taxa horária R$ 8,00 R$ 8,80 R$ 8,80 R$ 8,80
Orçamento de MOD R$ 21.808,00 R$ 23.020,80 R$ 24.164,80 R$ 25.308,80

Orçamento de necessidade de trabalhadores

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Dias/mês 22 18 21 24
Horas/dias 7,45 7,45 7,45 7,45
Horas/mês 163,9 134,1 156,45 178,8
Total de horas requeridas 2726 2616 2746 2876
Trabalhadores necessarios 17 20 18 17

2) Não haverá necessidade de admitir funcionários no mês 2, caso não se demita mais que 2 funcionários, caso a
empresa demita 5 para apenas atender o mês 1 será necessário admitir 3 no mês 2.