CENTRO DE FORMAÇÃO PROFISSIONAL LILI BENCHIMOL SENAC TEFÉ

PÓS-GRADUAÇÃO EAD EM GESTÃO EMPREENDEDORA

Raullison Michel Vasconcelos dos Santos

PLANO DE NEGÓCIO DE UMA LOJA DE CONVENIÊNCIA

EM UM POSTO DE COMBUSTÍVEL EM TEFÉ

Tefé/AM
2015
 Raullison Michel Vasconcelos dos Santos

PLANO DE NEGÓCIO DE UMA LOJA DE CONVENIÊNCIA

EM UM POSTO DE COMBUSTÍVEL EM TEFÉ

Trabalho de Conclusão de Curso

apresentado ao Centro de Formação
Profissional Lili Benchimol Senac, Polo
Tefé/AM, como exigência para obtenção
do grau de Pós-Graduado em Gestão
Empreendedora.

Orientador: Profa. M. Sc. Fernanda Cruz Figueiredo

Tefé/AM
2015
 Ficha catalográfica elaborada pela Biblioteca do Centro Universitário Senac

S237p Santos, Raullison Michel Vasconcelos dos

Plano de negócio de uma loja de conveniência em um

posto de combustível em Tefé / Raullison Michel Vasconcelos
dos Santos – São Paulo, 2015.
32 f.: il. color.

Mediador (a): Fernanda Cruz Figueiredo

Trabalho de Conclusão de Curso (Pós-Graduação em

Gestão Empreendedora) – Centro Universitário Senac, São Paulo,
2015.

1. Plano de negócio 2. Loja de conveniência 3. Ideias de

negócio I. Figueiredo, Fernanda Cruz (Mediad.) II. Título

CDD 658.42
 SUMÁRIO

INTRODUÇÃO ................................................................................................................5
1. SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................6
1.1 Resumo .....................................................................................................................6
1.2 Dados dos Empreendedores ....................................................................................6
1.3 Missão da empresa ...................................................................................................7
1.4 Setores de atividade .................................................................................................7
1.5 Forma jurídica ...........................................................................................................7
1.6 Enquadramento tributário .........................................................................................7
1.7 Capital Social.............................................................................................................8
1.8 Fonte de recursos .....................................................................................................8
2. ANÁLISE DO MERCADO ..........................................................................................9
2.1 Estudo dos clientes ...................................................................................................9
2.2 Estudo dos concorrentes ........................................................................................10
2.2 Estudo dos fornecedores ........................................................................................11
3 PLANO DE MARKETING .........................................................................................12
3.1 Produtos e serviços .................................................................................................12
3.1 Preço ... ...................................................................................................................12
3.3 Estratégias promocionais........................................................................................13
3.4 Estrutura de comercialização .................................................................................13
3.5 Localização do negócio ..........................................................................................13
4 PLANO OPERACIONAL ...........................................................................................14
4.1 Leiaute. ....................................................................................................................14
4.2 Capacidade instalada..............................................................................................14
4.3 Processos operacionais ..........................................................................................15
4.4 Necessidade de pessoal .........................................................................................15
5 PLANO FINANCEIRO ...............................................................................................16
5.1 Investimento fixos....................................................................................................16
5.2 Estoque inicial ........................................................................................................18
5.3 Caixa mínimo...........................................................................................................18
5.4 Investimentos pré-operacionais .............................................................................20
5.5 Investimento total ...................................................................................................21
5.6 Faturamento mensal ..............................................................................................21
5.7 Custo unitário .........................................................................................................22
5.8 Custo de comercialização ......................................................................................23
5.9 Apuração do custo de MD e/ou MV ......................................................................23
5.10 Custos de mão-de-obra .......................................................................................24
5.11 Custos com depreciação .....................................................................................24
5.12 Custos fixos operacionais mensais .....................................................................25
5.13 Demonstrativo de resultados ...............................................................................26
5.14 Indicadores de viabilidade ...................................................................................26
6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO .................................................................................27
7 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA ..................................................................................28
7.1 Análise da Matriz F.O.F.A ......................................................................................28
8 AVALIAÇÃO DO PLANO .........................................................................................29
8.1 Análise do plano .....................................................................................................29

Referências....................................................................................................................30
 5

INTRODUÇÃO

O mercado de lojas de conveniência completou 20 anos e já cresce no

ritmo de 20% ao ano, faturando R$ 3,3 bilhões/ano e gerando mais de 200 mil
empregos diretos e indiretos, segundo Prado (2014, p. 05). As Seis mil lojas
espalhadas pelo país estão presentes em aproximadamente 15% dos postos de
combustíveis do Brasil e são capazes de dobrar o faturamento do empreendimento,
fortalecendo o negócio de postos de gasolina como um todo. A tendência é levar
cada vez mais serviços aos postos para que eles se tornem postos de serviços.
Aos poucos, o posto de abastecimento se converte em um posto de
serviços, com pessoas se alimentando, fazendo compras e, eventualmente,
abastecendo o carro. No Brasil, cada loja de conveniência recebe, em média, 300
clientes por dia, e tem faturamento médio de R$ 100 mil por mês.
As principais oportunidades para as lojas de conveniência estão
relacionadas com seu funcionamento, que deve acontecer 24h por dia, e também à
incorporação no estabelecimento do modelo de negócio de loja dentro da loja (co-
branding), como restaurantes e pizzarias. Esse tipo de característica proporciona
diferencial aos clientes, que podem usufruir desses serviços de acordo com sua
agenda pessoal. A parceria com os fornecedores é fundamental e proporciona
ganhos em relação às grandes campanhas de marketing feitas por eles, sinalizações
que podem ser compartilhadas e até mesmo cedidas e, principalmente, a oferta de
produtos reconhecidos pela clientela em geral.
As lojas de conveniência em postos de serviços de combustível podem
servir como ponto e encontro entre passantes e entre pessoas recém saídas de
festas, pelo fato de oferecer lanches até tarde da noite.
Tefé é uma cidade localizada a 550 km da capital de Manaus, capital do
Amazonas, têm uma população estimada em 62 662 mil habitantes, segundo fonte
do IBGE (2014). O comércio é o setor mais desenvolvido da economia do município,
pois existem uma grande quantidade de pequenas lojas dos setores de vestuário,
calçados, eletrodomésticos, móveis, eletroeletrônicos, material de construção,
armarinhos, tecidos, estivas e bebidas.
Portanto, verificou-se a necessidade da elaboração de um Plano de
Negócio com o objetivo de obter uma análise da viabilidade de abertura de uma loja
de conveniência em um posto de combustível próximo ao aeroporto da cidade.
 6

1. SUMÁRIO EXECUTIVO

1.1 Resumo

O plano de negócios foi elaborado com o objetivo de analisar a abertura

de uma loja de conveniência, com nome fantasia de Mix Conveniência, em um posto
de combustível no município de Tefé/AM. O novo negócio será uma Eireli - Empresa
Individual de Responsabilidade Limitada, administrado pelo Sr. Raullison Michel,
proprietário, com formação em Administração e experiência na área empresarial.
Os principais produtos oferecidos serão alimentos industrializados,
bebidas e cigarros, fast foods, materiais de higiene pessoal e de limpeza, entre
outros itens que estão no cotidiano do consumidor.
O público alvo serão jovens adultos de classe média e motoristas que
necessitam de pequenas compras para consumo imediato, além de eventuais
pessoas que passam para festas e eventos na região.
O plano prevê investimento de reforma de imóvel, compra de
equipamentos, instalações, estoque e capital de giro.
O investimento será da ordem de R$ 200 mil, sendo R$ 80 mil de
recursos próprios e outros R$ 120 mil de recursos financiados por meio do FNO –
Fundo Constitucional de Financiamento do Norte para MPEs junto ao Banco da
Amazônia.

1.2 Dados dos empreendedores

Nome: Raullison Michel V. dos Santos

Endereço: Rua Juruá, Tefé – Amazonas
Perfil: Empreendedor e proprietário do negócio formou-se em
Administração pela Universidade do Norte. Tem experiência
comercial e fez diversos cursos na área empresarial. É uma
pessoa determinada e que enfrenta os desafios do dia a dia.
Possui habilidades relacionadas à implantação e gestão dos
controles da empresa, à negociação com fornecedores e
atendimento ao público.
Atribuições: Principal administrador e responsável pela gestão da empresa;
Contratação de funcionários;
Compras de mercadoria, materiais e insumos;
Gestão e operação do caixa;
Acompanhamento das atividades e da operação do negócio.
 7

1.3 Missão da empresa

Oferecer produtos com qualidade e comodidade, em uma ambiente limpo

e agradável para satisfazer as necessidades imediatas de um público exigente.

1.4 Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[X] Comércio
[ ] Indústria
[ ] Serviços

1.5 Forma jurídica

[ ] Empresário Individual
[X] Empresa Individual de Responsabilidade Limitada - EIRELI
[ ] Microempreendedor Individual - MEI
[ ] Sociedade Limitada
[ ] Outros

1.6 Enquadramento tributário

Âmbito Federal
[X] Regime SIMPLES
[ ] Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
Âmbito Estadual
ICMS – Regime Simplificado
ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Sistema
Débito e Crédito).
 8

Âmbito Municipal
ISS – Imposto sobre Serviços

1.7 Capital social

Sócio Valor Participação (%)

Raullison Michel V. dos Santos R$ 80.000,00 40,00 %

1.8 Fonte de recursos

Os recursos aplicados para implantação do empreendimento serão

provenientes das aplicações financeiras do proprietário e de financiamento junto ao
Banco da Amazônia.
Atualmente, está em negociação com o banco o financiamento de R$ 120
mil da linha FNO – Fundo Constitucional de Financiamento do Norte para Micro e
Pequenas Empresas, com juros de 0,65% ao mês e 48 meses para pagar. Um
imóvel próprio será dado como garantia.
 9

2. ANÁLISE DE MERCADO

2.1 Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

Neste seguimento, o público consumidor é bastante abrangente e

caracterizado por pessoas pertencentes às classes A e B, de ambos os sexos, com
idade entre 18 e 35 anos.
O perfil do motorista que abastece e utiliza a loja de conveniência se
mostra diferenciado. O cliente fica, em média, seis minutos dentro das lojas e dá
preferência à facilidade em encontrar produtos.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Os clientes utilizam a loja por conveniência, comodidade ou emergência,

normalmente não se importam com o fato de pagar preços um pouco mais elevados
por isso. São motoristas que vão ao posto de combustível e aproveitam para
realizarem pequenas compras de consumo imediato enquanto abastecem seu
veículo. Normalmente, são pessoas que, por algum motivo, não tiveram tempo de ir
ao supermercado, ou não queriam comprar muitas coisas e, dessa forma, preferiram
comprar em uma loja prática, pequena e dinâmica.
O cliente de loja de conveniência considera a limpeza do ambiente mais
importante que o preço e exige um atendimento personalizado.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

A loja de conveniência fica em um posto de combustível nas adjacências

da área residencial de militar e próximo ao único aeroporto da cidade de Tefé,
município do Estado do Amazonas a 550 km de Manaus.
 10

2.2 Estudo dos concorrentes

Empresa Qualidade Preço Condições de Localização Atendimento Serviços aos clientes

Pagamento
Minha Muito boa Mais barato Dinheiro Tefé - Próximo ao Terça a sábado Bom Atendimento, ambiente
Empresa aeroporto pela tarde e noite limpo e agradável,
estacionamento para clientes
Concorrente Boa Preço Dinheiro ou Tefé - Centro Todos os dias Não possui estacionamento,
“A” ligeiramente cartão exceto no sábado apenas um caixa para
mais caro pagamento, espaço pequeno
Concorrente Inferior Mais barato Dinheiro Tefé - Bairro Segunda a Entrega delivery, não possui
“B” sábado – horário atendentes
comercial
Concorrente Boa O mesmo Dinheiro ou Tefé - Centro Terça a sábado – Não possui estacionamento
“C” preço cartão manhã e tarde para clientes

Considerações
Analisando a concorrência percebesse que o Concorrente “A” apesar de oferecer condições de pagamento no cartão de crédito e
débito, possui preços muito altos; O Concorrente “B” oferece produtos de baixa qualidade e não oferece outras opções de
pagamento, já o Concorrente “C” possui produtos de boa qualidade e possui uma boa localização, porém tem um péssimo
atendimento.
Considerando os três concorrentes, pode-se obter um diferencial competitivo através de um atendimento individualizado e
direcional ao cliente, na oferta de produtos de qualidade a um preço mais barato que os demais concorrentes para ganhar
mercado, firmar parceria com empresas fornecedores de máquinas de cartão para pagamento a crédito, débito e tickets
alimentação para oferecer opções de pagamento ao cliente.
 11

2.3 Estudo dos fornecedores

Nº Descrição Fornecedor Preço Condições de Prazo de entrega Localização

Pagamento
1 Gêneros alimentícios Fornecedor Diversos 30 dias no cartão, 5 dias Manaus
Principal cheque ou boleto
2 Bebidas e cigarros Fornecedor “A” Mais caro 5 dias no dinheiro 3 dias Tefé
3 Lanche natural, doces e sorvetes Fornecedor “B” Variável 7 dias no dinheiro 2 dias Tefé
4 Produtos de higiene e limpeza Fornecedor “C” Diversos 30 dias no cartão ou 6 dias Manaus
no boleto

Considerações

Os maiores fornecedores de produto de varejo estão em sua maioria na capital do Estado, cerca de 550 km de distância do
município de Tefé, município este onde será implantado o empreendimento. A logística até o município é realizado por meio de
embarcações fluviais, barcos regionais e balsas, que fazem o trajeto até Manaus em torno de três dias, duas vezes na semana.
Por esse motivo articular parcerias junto a fornecedores locais, com preços mais em conta que em Manaus e que tenham
mercadoria em estoque é fundamental para o sucesso do negócio.
 12

3. PLANO DE MARKETING

3.1 Produtos e serviços

A Conveniência comercializará produtos alimentícios industrializados,

cigarros, bebidas, fast food e materiais de higiene pessoal e de limpeza, entre outros
itens que estão presentes no cotidiano do consumidor.
Na medida em que os dias se tornam mais corridos e os consumidores
têm cada vez menos tempo para passar horas fazendo compras, novos e variados
tipos de serviços e produtos são demandados nas lojas de conveniência. O cliente
dos tempos contemporâneos otimiza seu tempo. O motorista, por exemplo, quando
vai abastecer seu carro, aproveita para fazer suas compras. Além disso, muitas lojas
de conveniência acabam se tornando ainda pontos de encontro entre passantes e
entre pessoas recém saídas de festas, pelo fato de oferecer lanches até tarde da
noite, uma vez que funcionam praticamente 24h.

Tabela 1 – Principais Produtos e Serviços

Nº Produtos / Serviços

1 Produtos industrializados do gênero alimentício em geral

2 Lanches e sanduíches naturais, doces e sorvetes
3 Bebidas e cigarros
4 Materiais de higiene e de limpeza

3.2 Preço

Os preços foram calculados com base nos custos, em pesquisas feitas

nos concorrentes diretos, no perfil dos clientes e na oferta de valor do negócio. A
política de preços da Mix Conveniência pretende maximizar participação de mercado
e posicioná-la como uma das lojas de conveniência com preços competitivos para a
região, porém com uma garantia de qualidade dos produtos superior à de suas
concorrentes mais conhecidas. A política de comercialização da empresa é
totalmente voltada às vendas de varejo, com pagamento à vista e nos cartões de
crédito e débito.
 13

Os preços serão revisados periodicamente e alterados quando o valor de

aquisição das mercadorias ou outras despesas aumentarem significativamente.

3.3 Estratégias promocionais

Para aproveitar as oportunidades e entrar no mercado será realizada

principalmente parceria com o posto de combustível de onde será instalado o
empreendimento, pois estes estabelecimentos possuem um bom movimento e têm
espaço para estacionamento. A oferta dos principais produtos e serviços se darão
utilizando estratégias promocionais semanais através da exposição em placas
luminosas, letreiros e faixas pelo posto e pelas redondezas.

3.4 Estrutura de comercialização

A comercialização será feita diretamente na própria loja por meio de

vendas direta no balcão sem muito esforço e com produtos disponíveis a pronta
entrega. O horário de funcionamento será de segunda a domingo, todos os dias de
11:00 às 15:00 e à noite de 18:00 às 24:00.

3.5 Localização do negócio

O ponto foi escolhido por estar perto do aeroporto da cidade e de dois

bairros residenciais, além de estar com a estrutura pronta nas dependências de um
posto de serviço de combustível bastante movimentado.
 14

4. PLANO OPERACIONAL

4.1 Leiaute

Figura 1 – Planta baixa interior da loja

4.2 Capacidade instalada

A loja de conveniência terá uma área de aproximadamente 70m². O

ambiente será dividido em área para exposição dos produtos em um conjunto de
prateleiras e gôndolas, freezers, balcões refrigerado e aquecido, área de vendas
(com balcão de atendimento, caixa e entrega de produtos), depósito para estoque,
escritório, banheiro, além de um espaço para acomodar carrinhos e cestas.
Um fator importante para atrair mais clientes é o visual moderno do
empreendimento, com cores frias, fachada de vidro, estacionamento, ambiente
interno sempre limpo e climatizado, facilidade de acesso de acesso as gôndolas e
produtos bem arrumados nas prateleiras.
Contará com a capacidade de estoque para entender em torno de 30 a 60
clientes por dia e 90 a 120 clientes no dia de maior movimento.
 15

4.3 Processos operacionais

Compra de Produtos: serão realizadas pesquisas constantes de

fornecedores que comercializam por atacado os itens colocados à venda. Será
criado também um cadastro com preços dos principais produtos, para facilitar as
compras pelo menor preço.

Atendimento ao Cliente: o cliente fará a escolha dos produtos desejados

visitando as gôndolas por meio do sistema self-service e caso necessário os
atendentes o auxiliarão, para tirar dúvidas e prestar informações. Concluída sua
compra o cliente se dirige ao caixa na saída do estabelecimento para efetuar o
pagamento.

Administração: atividades de recursos humanos, relacionamento com

fornecedores, controle de contas a pagar, controles financeiros, contas bancárias,
acompanhamento do desempenho e gestão do negócio serão realizadas pelo
empreendedor.

Estoque para reposição: para garantir total controle sobre os estoques é

importante que o registro de vendas seja feito por leito ótico de código de barra,
regulando os estoques em tempo real. A fatura eletrônica é a nota fiscal que garante
o recibo do dinheiro pago pelo cliente.
4.4 Necessidade de pessoal

Tabela 2 – Quadro Funcional

Qtd. Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Gerente
1 Operador de caixa
1 Balconista/Atendente
1 Auxiliar de Limpeza
Experiência na função, habilidade em lidar com
pessoas (liderança e gerenciamento de pessoas),
em internet e informática.
Habilidade para lidar com dinheiro, conhecimentos
de informática e de rotinas bancárias (planilhas de
controle).
Experiência com atendimento ao público, boa
apresentação, flexibilidade e disponibilidade de
horário.
Energia, disposição, higiene e organização.
 16

5. PLANO FINANCEIRO

5.1 Investimentos Fixos

A- Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Não haverá aquisição de imóvel 0 R$ 0,00 R$ 0,00

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B- Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Walk in coolers 1 R$ 2.400,00 R$ 2.400,00

2 Máquina de café 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00

3 Máquina de hot dog 1 R$ 1.400,00 R$ 1.400,00

SUB-TOTAL (B) R$ 5.000,00

C- Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Mesas de alumínio 4 R$ 80,00 R$ 320,00

2 Cadeiras de alumínio 16 R$ 60,00 R$ 960,00

3 Cestinhas 15 R$ 25,00 R$ 375,00

4 Moniliário para área administrativa 1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00

SUB-TOTAL (C) R$ 3.455,00

 17

D- Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Vitrines 2 R$ 600,00 R$ 1.200,00

2 Balcões 2 R$ 600,00 R$ 1.200,00

3 Gôndolas 2 R$ 500,00 R$ 1.000,00

4 Freezers 1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00

5 Geladeira 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

6 Forno de micro-ondas 1 R$ 300,00 R$ 300,00

7 Estufas 1 R$ 250,00 R$ 250,00

8 Balcão Caixa 1 R$ 500,00 R$ 500,00

9 Ar condicionado 36.000 BTU 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

SUB-TOTAL (D) R$ 9.750,00

E- Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Não haverá aquisição de veículo 0 R$ 0,00 R$ 0,00

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F- Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Computador para escritório 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

2 Computador para caixa 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

3 Impressora de cumpo fiscal 1 R$ 500,00 R$ 500,00

4 Impressora pa escritório 1 R$ 500,00 R$ 500,00

5 Software de gestão 1 R$ 500,00 R$ 500,00

SUB-TOTAL (F) R$ 4.500,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 22.705,00

 18

5.2 Estoque inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Cerveja 1000 R$ 1,20 R$ 1.200,00

2 Refrigerante 500 R$ 1,30 R$ 650,00

3 Água mineral 500 R$ 0,80 R$ 400,00

4 Lanche natural 500 R$ 1,90 R$ 950,00

5 Iogurte 500 R$ 0,60 R$ 300,00

6 Sorvete 500 R$ 1,50 R$ 750,00

7 Pratos congelados 500 R$ 2,00 R$ 1.000,00

8 Cigarro 1000 R$ 2,50 R$ 2.500,00

9 Alimentos industrialiizados 1000 R$ 2,50 R$ 2.500,00

10 Material de higiene pessoal 1500 R$ 2,00 R$ 3.000,00

11 Material de limpeza 500 R$ 1,90 R$ 950,00

12 Doces e chocolates 500 R$ 1,50 R$ 750,00

13 Biscoitos e salgados 500 R$ 1,50 R$ 750,00

TOTAL (A) R$ 15.700,00

5.3 Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias
Vendas à prazo 70,00 14 9,80

Vendas à prazo 20,00 28 5,60

Vendas à prazo 10,00 42 4,20

Prazo médio total 20

 19

2º Passo: Fornecedores – Cálculo de prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias
Fornecedor Principal 40,00 28 11,20

Fornecedor "A" 25,00 16 4,00

Fornecedor "B" 20,00 24 4,80

Fornecedor "C" 15,00 14 2,10

Prazo médio total 23

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 30

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 20

2. Estoques – necessidade média de estoques 30

Subtotal Recursos fora do caixa 50

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 23

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 23

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 27

 20

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 7.967,71

2. Custo variável mensal R$ 21.060,00

3. Custo total da empresa R$ 29.027,00

4. Custo total diário R$ 967,59

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 27

Total de B – Caixa Mínimo R$ 26.124,94

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 15.700,00

B – Caixa Mínimo R$ 26.124,94

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 41.824,94

5.4 Investimentos Pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 600,00

Obras civis e/ou reformas R$ 1.000,00,00

Divulgação de Lançamento R$ 800,00

Cursos e Treinamentos R$ 700,00

Outras despesas R$ 900,00

TOTAL R$ 4.000,00
 21

5.5 Investimento total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 22.705,00 33,13

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 41.824,94 61,03

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 4.000,00 5,84

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 68.529,94 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 34.264,97 50,00

Recursos de terceiros R$ 20.558,98 30,00

Outros R$ 13.705,99 20,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 68.529,94 100,00

5.6 Faturamento mensal

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

Produtos Industrializados do gênero

1 2500 R$ 5,50 R$ 13.750,00
alimentício em geral
Lanches e sanduíches naturais, doces e
2 1500 R$ 4,50 R$ 6.750,00
sorvetes
3 Bebidas e cigarros 2000 R$ 3,50 R$ 7.000,00

4 Materiais de higiene e de limpeza 1000 R$ 2,50 R$ 2.500,00

TOTAL R$ 30.000,00

TOTAL DO FATURAMENTO ANUAL (R$30.000,00X12): R$ 360.000,00

 22

5.7 Custo unitário

Produtos Industrializados do gênero alimentício em geral

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Alimentos Industrializados 1 R$ 0,99 R$ 0,99

Biscoitos e salgados 1 R$ 0,69 R$ 0,69

Doces e chocolates 1 R$ 0,49 R$ 0,49

TOTAL R$ 2,17

Lanches e sanduíches naturais, doces e sorvetes

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Lanche natural 1 R$ 0,89 R$ 0,89

Pratos congelados 1 R$ 0,99 R$ 0,99

Sorvete 1 R$ 0,79 R$ 0,79

TOTAL R$ 2,67

Bebidas e cigarros

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Cerveja 1 R$ 0,99 R$ 0,99

Refrigerante 1 R$ 0,89 R$ 0,89

Água mineral 1 R$ 0,39 R$ 0,39

Cigarro 1 R$ 0,69 R$ 0,69

Iogurte 1 R$ 0,49 R$ 0,49

TOTAL R$ 3,45

Materiais de higiene e de limpeza

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Material de higiene pessoal 1 R$ 0,99 R$ 0,99

Material de limpeza 1 R$ 0,89 R$ 0,89

TOTAL R$ 1,88
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5.8 Custo de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 4,00 R$ 30.000,00 R$ 1.200,00

Comissões (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 30.000,00 R$ 300,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 30.000,00 R$ 600,00

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,50 R$ 30.000,00 R$ 750,00

Total Impostos R$ 1.200,00

Total Gastos com Vendas R$ 1.650,00

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 2.850,00

TOTAL DE CUSTOS ANUAL (R$2.850,00X12): R$ 34.200,00

5.9 Apuração do Custo de MD e/ou MV

Estimativa de Custo Unitário

Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições
Produtos Industrializados do gênero
1 2500 R$ 2,17 R$ 5.425,00
alimentício em geral
Lanches e sanduíches naturais, doces e
2 1500 R$ 2,67 R$ 4.005,00
sorvetes
3 Bebidas e cigarros 2000 R$ 3,45 R$ 6.900,00

4 Materiais de higiene e de limpeza 1000 R$ 1,88 R$ 1.880,00

TOTAL R$ 18.210,00

TOTAL DE CMD/CMV ANUAL (R$18.210,00X12): R$ 218.520,00

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5.10 Custos de mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais
Gerente
1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 8,00 R$ 144,00 R$ 1.944,00

Operador de
1 R$ 900,00 R$ 900,00 8,00 R$ 72,00 R$ 972,00
Caixa
Balconista /
Atendente 1 R$ 800,00 R$ 800,00 8,00 R$ 64,00 R$ 864,00

Auxiliar de
1 R$ 700,00 R$ 700,00 8,00 R$ 56,00 R$ 756,00
Limpeza
TOTAL 4 R$ 4.200,00 R$ 336,00 R$ 4.536,00

5.11 Custos de depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

IMÓVEIS R$ 0,00 25 R$ 0,00 R$ 0,00

MÁQUINAS E
R$ 14.750,00 10 R$ 1.475,00 R$ 122,92
EQUIPAMENTOS
MÓVEIS E
R$ 3.455,00 10 R$ 345,50 R$ 28,79
UTENSÍLIOS
COMPUTADORES R$ 4.500,00 5 R$ 900,00 R$ 75,00

VEÍCULOS R$ 0,00 5 R$ 0,00 R$ 0,00

Total R$ 2.720,50 R$ 226,71

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5.12 Custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 600,00

IPTU R$ 40,00

Energia elétrica R$ 250,00

Telefone + internet R$ 130,00

Honorários do contador R$ 200,00

Pró-labore R$ 1.500,00

Manutenção dos equipamentos R$ 75,00

Salários + encargos R$ 4.536,00

Material de limpeza R$ 100,00

Material de escritório R$ 60,00

Taxas diversas R$ 55,00

Serviços de terceiros R$ 150,00

Depreciação R$ 226,71

Outras taxas R$ 45,00

TOTAL R$ 7.967,71

TOTAL DE CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS (R$7.967,71X12): R$ 95.612,52

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5.13 Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

R$ 30.000,00 R$ 360.000,00 100,00
1. Receita Total com Vendas

2. Custos Variáveis Totais

R$ 18.210,00 R$ 218.520,00 60,70
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
R$ 1.200,00 R$ 14.400,00 4,00
2.2 (-) Impostos sobre vendas
R$ 1.650,00 R$ 19.800,00 5,50
2.3 (-) Gastos com vendas
R$ 21.060,00 R$ 252.720,00 70,20
Total de custos Variáveis
R$ 8.940,00 R$ 107.280,00 29,80
3. Margem de Contribuição
R$ 7.967,71 R$ 95.612,52 26,56
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 972,29 R$ 11.667,48 3,24
5. Resultado Operacional: LUCRO

5.14 Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 320.847,38

Lucratividade 3,24 %

Rentabilidade 17,03 %

Prazo de retorno do investimento 5 anos e 11 meses

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6. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO

Receita (pessimista) 05,00 % Receita (otimista) 10,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
R$ 30.000,00 100,00 R$ 28.500,00 100,00 R$ 33.000,00 100,00
1. Receita total com vendas

2. Custos variáveis totais

R$ 18.210,00 60,70 R$ 17.299,50 60,70 R$ 20.031,00 60,70
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
R$ 1.200,00 4,00 R$ 1.140,00 4,00 R$ 1.320,00 4,00
2.2 (-) Impostos sobre vendas
R$ 1.650,00 5,50 R$ 1.567,50 5,50 R$ 1.815,00 5,50
2.3 (-) Gastos com vendas
R$ 21.060,00 70,20 R$ 20.007,00 70,20 R$ 23.166,00 70,20
Total de Custos Variáveis
R$ 8.940,00 29,80 R$ 8.493,00 29,80 R$ 9.834,00 29,80
3. Margem de contribuição
R$ 7.967,71 26,56 R$ 7.967,71 27,96 R$ 7.967,71 24,14
4. (-) Custos fixos totais
R$ 972,29 3,24 R$ 525,09 1,84 R$ 1.866,29 5,66
Resultado Operacional
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7. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

7.1 Análise da Matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES
PONTOS
* Qualidade do produto oferecido * Crescimento na procura por esse tipo de estabelecimento
FORTES
* Atendimento personalizado e facilidade de acesso aos produtos na loja * Grande circulção de pessoas em postos de combustível

* Ambiente limpo e agradável * Mundanças nos hábitos dos clientes

FRAQUEZAS AMEAÇAS
PONTOS
* Não realiza entrega em domicílio * Inflação
FRACOS
* Não realiza compras por telefone * Falta de segurança pública na região

* Não possui marca própria * Novos competidores

Ações:

1) Oferecer entrega a domicílio;

2) Realizar periodicamente pesquisa de mercado;

3) Investir em equipamentos e em profissionais de segurança.

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8. AVALIAÇÃO DO PLANO

8.1 Análise do Plano

Os postos de combustíveis deixaram de ser somente um lugar para

abastecimento e estão cada vez mais preocupados em oferecer diferentes tipos de
serviços para atender o consumidor. Alguns vendem equipamentos e acessórios
para veículos, oferecem serviços de limpeza, lubrificação e troca de óleo, e em
outros encontram-se lojas de conveniência que possuem os mais variados tipos de
produtos.
Para tornar o empreendimento viável e conquistar mercado, será preciso
adaptar-se às mudanças que ocorrem cada vez mais rápidas em nossa sociedade e
estar atento ao comportamento do consumidor. Os postos de combustível diferem de
outros pontos comerciais por não fechar as portas, o que é um ponto positivo para
as pessoas que precisam comprar em horários fora do convencional. Os clientes que
procuram este tipo de estabelecimento estão cada vez mais atentos e exigentes
quanto a qualidade dos produtos ofertados e ao atendimento diversificado.
De acordo com o plano proposto o retorno do investimento será em
aproximadamente 6 anos, mostrando-se não ser um negócio viável no momento.
Apesar do ponto comercial ser privilegiado, será preciso que o empreendedor tenha
um bom planejamento financeiro para auxiliar à tomada de decisões.
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REFERÊNCIAS

MARTINS, Lauri Tadeu Corrêa. Como montar um minimercado. Brasília: Sebrae,

2011.

PRADO, Mônica Igreja do. Série ideias de negócios: Como montar uma loja de
Conveniência. Brasília: Sebrae, 2014.

ROSA, Cláudio Afrânio. Como elaborar um plano de negócio. Minas Gerais:

Sebrae, 2013.

IBGE. Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística: Amazonas, Tefé. Disponível

em: <http://cidades.ibge.gov.br/xtras/perfil.php?codmun=130420>. Acesso em: 17
ago. 2015.
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