DIVERTIMENTO EAC 3090520

1. A Industrial Zito, Pepe Amigos Ltda adquiriu e vendeu em maio de X7 os insumos e

produtos relacionadas:
Empresa Operação Quantidade Valor Total da NF em R$
Industrial Beta SA Aquisição 85.000 411.400 (IPI 10% ICMS
18%)
Devolução de Compras Devolução 8.500 -
Lojas Mercury Ltda Venda 44.000 459.800 (IPI 10%- ICMS
18%)
Cabral e Vasconcelos Venda 32.500 325.000 (IPI 0%- ICMS
Ltda 0%)
(*) Mercadorias isentas de PIS/COFINS
Informações Adicionais:

a) a empresa contabilizou no mês como despesas operacionais, entre outras, Gastos com
Energia Elétrica R$ 15.800,00 (ICMS 18%) e Despesa com Telefone R$ 3.600,00 (ICMS
18%).

b) Dos insumos adquiridos 850 unidades foram furtados, tendo sido providenciado o
competente BO na Polícia.

c) a Energia Elétrica acima corresponde a aquela que foi consumida em sua fábrica,
registrada no “relógio” da fábrica.

d) o Saldo Credor Acumulado da empresa até 30/04/X7 era de R$ 14.100,00 (metade de cada
tributo).

Com Base nas Informações Acima, PEDE-SE:

APURAR o ICMS Devido ou Saldo Credor relativo ao mês de maio de X7, bem como apurar
o IPI e o ICMS a pagar no mês seguinte.

2. A Cia Industrial Juquitiba Ltda apresentou as transações abaixa registradas no quadro,

em relação ao mês de setembro/20X0, bem como as importâncias recolhidas no mês seguinte,
e solicita a você uma checagem sobre a correção dos seus procedimentos.
Empresa Operação Quantidade Valor Total NF R$ Alíquotas Tributos Envolvidos
Empresa X Ltda Aquisição M.Prima 40.000 220.000, IPI 10%; ICMS 18% e PIS
1,65% e COFINS 7,6%
“ Devolução 2.000 10.000, Idem
Autor Desconhecido Furto 1.000 5.000, Calcular
Aterro da PMSP Destruição com AFRF 500 2.500, Calcular
Cia Lambda Ltda Venda 10.000 440.000, Mesmas Alíquota Acima
Cia K (Imune) Venda 5.000 150.000, Calcular Estornos
Em relação a esse mês a empresa recolheu as importâncias a seguir discriminadas: IPI R$
20.000,00, ICMS R$ 36.000,00, PIS R$ 3.300,00 e COFINS R$ 15.200,00. Faça as correções
necessárias e apure os valores corretos.