Questões – Ciclo Financeiro e Caixa Mínimo Operacional

1) Uma empresa tem prazo médio de renovação dos estoques de 74 dias, prazo médio de
recebimento das vendas de 63 dias e prazo médio de pagamento das compras de 85
dias. O ciclo de caixa dessa empresa, em dias, é
a) 22. b) 52. c) 137. d) 148. e) 222.

2) Para determinar o ciclo financeiro da Cia WCX, seu diretor financeiro levantou as
seguintes informações:
1. O prazo médio para pagamento de compras é de aproximadamente 28 dias.
2. O saldo médio do contas a receber é de R$ 40 milhões e sua receita operacional
diária de 2 milhões.
3. O prazo médio de estocagem de matérias primas e produtos acabados é de 40
dias.
Com base nas informações acima, o ciclo financeiro encontrado foi de:
a) 98 dias. b) 68 dias. c) 32 dias. d) 48 dias. e) 92 dias.

3) Uma empresa, considerada como a maior fabricante de componentes eletrônicos

para a indústria eletroeletrônica do país, publicou, em seu último balanço, as
seguintes informações:
Vendas Anuais = R$ 840.000,00
CMV = 65% das vendas
Prazo Médio de Contas a Receber = 27 dias
Prazo Médio dos Estoques = 30 dias
Prazo Médio de Pagamento = 45 dias
Patrimônio Líquido = R$ 200.000,00
Ativo Não Circulante = R$ 720.000,00
Passivo Não Circulante = R$ 940.000,00

Com base nas informações fornecidas e sabendo que o estoque inicial é igual ao
estoque final, qual o ciclo de caixa da empresa?
a) 102 b) 57 c) 18 d) 15 e) 12

4) Determinada empresa possui giro de caixa de 3,5 vezes ao período e desembolso

total de caixa de R$1.000.000,00. Com base nestas informações, calcule o Caixa
Mínimo Operacional.
a) R$285.714,28 b) R$350.000,00 c) R$1.500.000,00 d) R$453.741,00

Gabarito
1 2 3 4
B C E A