O SEBRAE E O QUE ELE PODE

FAZER PELO SEU NEGÓCIO

• Competitividade
• Perenidade
• Sobrevivência
• Evolução

Orienta na implantação e no
desenvolvimento de seu negócio
de forma estratégica e inovadora.
O que são palestras gerenciais?
São uma forma de repassar conhecimento de
modo a gerar melhorias empresariais,
aproveitamento de oportunidades e estimular a
percepção de possibilidades e tendências.

PALESTRA: Gerenciando o Fluxo de Caixa

com Eficiência

Objetivos
Orientar ações para o planejamento e a análise do fluxo
financeiro em função das necessidades da empresa e
contribuir para desenvolver habilidades gerenciais com ênfase
na gestão do caixa do ponto de vista operacional e estratégico.
 CENÁRIO ATUAL

• Custo financeiro alto

• Concorrência cada vez mais competitiva
• Consumidores que exigem maiores prazos de
pagamento
• Fornecedores que concedem prazos menores de
pagamento
 DIRIGINDO UM CARRO...

Através do painel do carro é possível verificar:

• Pressão do óleo
• Nível de combustível
• Temperatura do motor
• Velocidade
• Pressão do óleo
• Quilometragem
• Giro do motor em RPM
• Luzes de advertência
 MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Impostos

Aplicação
Sócios Financeira

Saídas Recebimento
FLUXO
Eventuais
DE
Imobilizado CAIXA Vendas

Despesas
Depreciação

Fornecedores Salários
 O QUE É FLUXO DE CAIXA?

• Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem

por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a
tomar decisões sobre a situação do caixa da
empresa
• Pode ser elaborado de duas formas:
Entradas e Saídas de Caixa Projetadas ou
Entradas e Saídas de Caixa Realizadas
• O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de gestão
operacional
• Pode ser utilizado como ferramenta de gestão
estratégica
 PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?

• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa

num período determinado de tempo, normalmente
um mês ou vários meses
• Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos
negócios a tomar decisões antecipadas sobre o
fluxo financeiro da empresa
• Demonstrar a situação do caixa da empresa de
forma antecipada, permitindo eventuais ajustes
quando necessários
• Verificar se a empresa está trabalhando com
aperto ou folga financeira
 COMO ELABORAR O FLUXO DE CAIXA?

• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da

empresa (prazos de pagamentos e recebimentos)
• Manter os controles auxiliares em dia, tais como:
controle bancário, controle de recebimento de
clientes, controle de pagamento de fornecedores,
controle de pagamento de despesas e o controle
de movimento de caixa
• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa
devem ser realistas, ou seja, é preciso manter os
valores das estimativas das entradas e saídas de
caixa sempre atualizados
 MOVIMENTAÇÕES QUE
AUMENTAM O CAIXA

• Aporte de capital por parte dos sócios.

• Empréstimos bancários e financiamentos.
• Vendas de itens do imobilizado.
• Vendas à vista e recebimentos de duplicatas,
cheques pré-datado, fatura de cartão de crédito.
• Outras entradas como juros recebidos de clientes
e rendimentos de aplicações financeiras.
 MOVIMENTAÇÕES QUE
DIMINUEM O CAIXA

• Distribuição de lucros para sócios

• Pagamento de juros para credores
• Aquisição de itens do imobilizado
• Compras à vista e pagamento de fornecedores
• Pagamento de despesas operacionais
• Amortização de dívidas
 MODELO DE FLUXO DE CAIXA

DESCRIÇÃO Dia 1 Dia 2 Dia... Dia 30

1. Saldo Inicial
2. Entradas
3.1 Fornecedores de Caixa
2.1 Venda à Vista
2.2 Valores a Receber
2.3 Outras Entradas
Total das Entradas de Caixa
3. Saídas de Caixa
3.2 Folha de Pagamento
3.3 Outras Saídas
Total das Saídas de Caixa
4. Saldo do Caixa (1 + 2 – 3)
 CONCEITOS IMPORTANTES

• Ciclo Operacional – intervalo entre o prazo de

compra e o das vendas
CO = PME + PMR
• Ciclo Financeiro – intervalo de tempo entre o
pagamento de compras e o recebimento das
vendas
CF = PME + PMR – PMP
• Disponibilidade Financeira
Caixa + Bancos
 GC - GIRO DO CAIXA

• GC - Representa quantas vezes o caixa se

movimenta na empresa em função do seu ciclo
financeiro
• CICLO FINANCEIRO
Prazo Médio de Estocagem 65 dias
( + ) Prazo Médio de Recebimento 30 dias
( - ) Prazo Médio de Pagamento 35 dias
( = ) Ciclo Financeiro 60 dias
GC = 360 / 60 dias = 6 vezes é quanto o caixa gira por ano
Quanto maior o giro, melhor o resultado da empresa.
 COM - CAIXA OPERACIONAL MÍNIMO

• COM - Representa o volume mínimo de recursos

financeiros de que uma empresa necessita para
financiar sua atividade operacional
• Para calcular o COM é necessário estimar o SAC
• SAC – Saída Anual de Caixa
• COM = SAC / GC
 EXEMPLO PRÁTICO
CAIXA OPERACIONAL MÍNIMO
• SAC – Saída Anual de Caixa R$ 30.000,00
• GC – Giro do Caixa = 6 vezes
• COM = SAC / GC
COM = R$ 30.000,00 / 6
COM = R$ 5.000,00
• A movimentação média mensal do Caixa durante
a ano será de R$ 2.500,00
• COM = CF x MMC
• COM = 2 meses x R$ 2.500,00
• COM = R$ 5.000,00
 O QUE FAZER QUANDO FALTAM
RECURSOS FINANCEIROS ...

• Melhorar o sistema de cobrança

• Trabalhar com estoques mínimos
• Reduzir os prazos de pagamento das vendas
• Programar o pagamento das compras em função
dos recebimentos das vendas
• Negociar prazos de pagamento com credores
• Vender bens e equipamentos ociosos
 O QUE FAZER QUANDO SOBRAM
RECURSOS FINANCEIROS ...

• Aumentar o nível dos estoques com cautela

• Investir em ativo fixo com bastante critério
• Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro
• Antecipar compromissos com fornecedores
 ALGUNS CUIDADOS DA
ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

• Necessidade de bom senso

• Cuidado nas projeções das entradas e saídas de
caixa
• Revisão e atualização contínua nos valores das
entradas e saídas
• Manter controles auxiliares – de contas a receber
e a pagar, de movimentação bancária, de
movimentação de caixa.
 CONCLUSÃO

• O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão

fundamental para as empresas,
independentemente do porte, ramo de atividade
ou setor de atuação
• Através do Fluxo de Caixa o gestor ou
empresário terá um visão completa da situação
financeira da empresa
• Sendo assim, minimiza os riscos e maximiza a
eficiência do fluxo financeiro da empresa
 REFLEXÃO

• Aprender é descobrir aquilo que já se sabe

• Fazer é demonstrar aquilo que já se sabe
• Ensinar é lembrar aos outros que eles sabem
tanto quanto você

Autor Desconhecido