O desenvolvimento de uma ferramenta de anlise de deciso de crdito sob a tica da sustentabilidade: Caso Banco do Brasil

Daniel Augusto Barbosa de Oliveira, pr.daniel.oliveira@gmail.com Banco do Brasil, Joo Pessoa, PB, Brasil Ricardo Moreira da Silva, ricardomoreira0203@hotmail.com Universidade Federal da Paraba, Programa de Ps Graduao em Engenharia de Produo, Joo Pessoa, PB, Brasil

RESUMO Nos dias atuais os dirigentes do setor bancrio aprenderam que existe alm da questo financeira, toda uma questo scio-ambiental norteadora do campo decisrio. Decidir sem a verificao da tripla anlise econmica-social-ambiental correr riscos que podem impactar em problemas de responsabilizao judicial no futuro. A tendncia da responsabilizao de instituies financeiras (IFs) como poluidores indiretos ou atravs da responsabilidade solidria tem sido crescente, e o crdito de forma politicamente correta tem ganhado discusso dentro do setor. Este artigo ambienta o leitor no momento histrico a que se deu a emancipao intelectual do setor e trilha o incio de uma proposta para o levantamento de uma ferramenta de anlise de deciso de crdito bancrio sob a tica da sustentabilidade. O caminho metodolgico desse paper foi mostrar na introduo aspectos histricos internos nos bancos onde surge a preocupao scio-ambiental para depois ambientar o leitor no campo da sustentabilidade e por fim escolhe uma base terica para o desenvolvimento da ferramenta de deciso. Essa ferramenta ainda no institucionalizada pelo Banco do Brasil, e fruto de desenvolvimento de colaboradores internos, no havendo qualquer tipo responsabilidade do Banco do Brasil sobre esse modelo decisrio. No pretenso desse artigo mostrar a ferramenta em funcionamento (ser realizado em artigo futuro), mas mapear sua base.

1. INTRODUO O fim do sculo XX deixou mostra as conseqncias do modelo de desenvolvimento adotado pela humanidade a partir da Revoluo Industrial. Ao mesmo tempo em que os avanos tecnolgicos trouxeram inegveis melhorias em diversas reas da atividade humana, no h como negar o impasse com o qual a humanidade se depara neste incio de sculo: o mesmo modelo que tornou possveis essas conquistas, poder ser o responsvel por seu desaparecimento. A degradao do meio ambiente, que tem sido motivo de preocupao h vrias dcadas, indubitavelmente o maior exemplo das seqelas que o uso do conhecimento sem uma anlise prvia de suas implicaes pode trazer. O aquecimento global o corolrio dessa constatao.

O sculo XX foi marcado pela hegemonia dos pases mais avanados economicamente, cujo crescimento foi baseado em macios investimentos em cincia e tecnologia, voltados basicamente para seus sistemas de defesa nacional e para a satisfao das necessidades dos cidados consumidores de bens e servios. Entretanto, de forma mais contundente e divulgada, a partir de 1972 na Conferncia de Estocolmo, emerge um pensamento crtico quanto aos efeitos negativos do crescimento econmico, em termos de justia social, empobrecimento e explorao dos recursos naturais. Neste contexto, ganha relevncia a discusso sobre um novo modelo de desenvolvimento sustentvel, capaz de atender s demandas crescentes da sociedade de consumo, sem comprometer a sobrevivncia das futuras geraes. Naquela poca foi inegvel a importncia das instituies financeiras como indutoras do crescimento econmico nas economias de mercado, pois lhes coube tarefa de realizar a intermediao financeira, captando recursos dos poupadores/investidores e irrigando-os para outros setores da economia de consumo. Dessa forma, a ao real dos bancos foi o financiamento da produo e do consumo, independentemente das conseqncias indesejveis que os acompanhavam. Nesse sentido, os critrios da concesso de crdito pelas instituies financeiras tm suscitado crticas sob o aspecto da sustentabilidade, pois o cuidado com o indivduo ou com o meio ambiente esquecido. Comentando sobre a crise financeira de 2008, Bauman (2010) atribui aos bancos parte da responsabilidade pelo alto nvel de endividamento das famlias.
As razes da dor da qual nos lamentamos hoje, assim como as razes de todos os males sociais, esto profundamente entranhadas no modo como nos ensinam a viver: em nosso hbito, cultivado com cuidado e agora j bastante arraigado, de correr para os emprstimos cada vez que temos um problema a resolver ou uma dificuldade a superar. Como poucas drogas, viver a crdito cria dependncia. Talvez mais ainda que qualquer outra droga e sem dvida mais que os tranqilizantes venda. (Bauman, 2010, p.34)

Em que pese existir diferenciao entre o crdito destinado ao consumo e aquele direcionado para a produo de bens e servios, a partir do incio do sculo XXI, questionamentos de para que e como tm obrigado os bancos a cada vez mais adotarem critrios scioambientais em seus processos de anlise, quer seja na concesso de crdito ou outra operao. Como destacam Dias e Machado (2008, p2), o setor bancrio vem tomando conscincia da existncia de um campo frtil para a sua responsabilizao judicial, em especial no caso de danos gerados por suas operaes. A tendncia da responsabilizao de instituies financeiras (IFs) como poluidores indiretos ou atravs da responsabilidade solidria tem sido crescente, e o crdito de forma politicamente correta tem ganhado discusso nos bancos. Por isso que Wilner (2006, p. 17) alega que cada vez mais os bancos dificultam ou negam emprstimos a quem prejudica o meio-ambiente, trata mal os empregados e demais stakeholders, ao mesmo tempo em que premiam, com linhas de financiamento mais baratas, empresas que apresentam projetos considerados ecolgicos ou que levem em conta as necessidades dos que esto ao redor. Neste mesmo artigo, a autora enfatiza que nenhuma instituio financeira consegue escapar da polmica. A anlise socioambiental complexa, pois envolve diversas reas dentro do banco. Adicionalmente, critrios polticos entram em considerao na aprovao, pelos rgos governamentais, de grandes projetos. (WILNER, 2006, p. 21)

Foi por isso tudo que em maio de 2003, os dez dos maiores bancos de financiamento de projetos do mundo firmaram um acordo contendo um conjunto de exigncias socioambientais a serem aplicadas na concesso de financiamento de grandes projetos. Os chamados Princpios do Equador deveriam servir de fundamento para o estabelecimento de uma base comum para a implementao de procedimentos e padres relacionados a questes sociais e ambientais para atividades de financiamento de projetos em todos os setores, de forma global (IFC, 2005). Entretanto, conforme citado por Wilner (2006), o ranking elaborado pela rede de ONGs Bank Track constatou que, no Brasil, nenhuma instituio financeira que aderiu aos Princpios do Equador chegou perto de atingir a nota mxima. Um dos motivos apontados para o baixo desempenho foi a pouca informao disponvel a respeito de sistemas e prticas adotadas pelas Instituies Financeiras. A respeito do relatrio da ONG Bank Track, Dias e Machado (2008, p. 10) afirmam que
(...) os Princpios do Equador, no so um bom parmetro para acompanhar financiamentos em atividades que se apresentam crticas s questes como a dos direitos humanos, mudanas climticas, biodiversidade e proteo florestal, bem como padres e prticas para indstrias extrativas, setor de equipamento blico, barragens, piscicultura e agricultura.Isto porque tais atividades (...) necessitam de acompanhamento especfico e detalhadamente tcnico. Os Princpios do Equador ainda se apresentam falhos em relao aos requisitos e procedimentos de implementao rigorosa e consistente pelos bancos que os adotam. Eles no requerem nem transparncia nem mecanismos para monitorar sua implementao e garantir sua conformidade. At o presente, a adoo dos PE tambm no tem evitado que bancos signatrios se candidatem ou financiem alguns dos projetos com maiores riscos socioambientais, os quais tm recorrido ao mercado internacional de financiamento de projetos nos anos recentes (...) (Dias e Machado, 2008, p. 10)

Este cenrio exige que sejam desenvolvidos modelos de anlise que contemplem de modo claro e abrangente critrios de sustentabilidade nos processos de tomada de deciso dos bancos que possam ser aplicados a todas as atividades apoiadas, atendendo assim a demanda da sociedade por informaes transparentes e fidedignas no setor financeiro. Alm disso, a adoo de critrios dessa natureza poder resultar em reduo dos riscos de crdito, imagem e legal das instituies financeiras. O processo de tomada de deciso de concesso de crdito das instituies financeiras no se restringe apenas dimenso econmica pura e em nvel de micro-crdito pessoal, mas envolve decises quanto formao de alianas e parcerias estratgicas, fuses e aquisies, aportes em projetos de cidadania empresarial, elaborao de cenrios para investimentos, etc. O cuidado com o meio ambiente e com o indivduo ainda insignificante, por isso, o presente artigo pretende propor um modelo de tomada de deciso para bancos, que seja aplicvel s mais diversas situaes de crdito, uma pr-anlise sob tica da sustentabilidade. 2. EVOLUO DO CONCEITO DE SUSTENTABILIDADE A relao entre crescimento econmico e meio ambiente apresenta conflitos h muito tempo, mas a degradao dos recursos naturais ficou mais evidente nas ltimas dcadas. A visualizao desse cenrio trouxe tona a necessidade de discutir-se um novo modelo de desenvolvimento e foi no final da dcada de 60, um grupo de especialistas assessorou o chamado Clube de Roma. Utilizando modelos matemticos, esse grupo alertou sobre os riscos de um crescimento econmico contnuo, baseado em recursos naturais no-renovveis. O relatrio The Limits to Grow (Limites ao Crescimento), tambm conhecido como Relatrio Meadows, elaborado

pelo grupo de cientistas e publicado em 1972, serviu como alerta e teve o mrito de conscientizar a sociedade para os limites da explorao do planeta. (Sachs, 2002). Este documento foi fundamental para despertar a conscincia ecolgica mundial, e contribuiu para que, naquele mesmo ano fosse realizada a Conferncia das Naes Unidas sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento, em Estocolmo, na Sucia. Nas discusses surgem tambm temas relacionados com o aumento da pobreza e crescimento populacional. (Camargo, 2003) Como resultado da Conferncia de Estocolmo, surge o Programa das Naes Unidas para o Meio Ambiente, PNUMA. Ainda em 1972 foi publicado o documento Blueprint for Survival, que marcava uma mudana no pensamento ambientalista, saindo da posio de denncia para a tentativa de formulao de propostas viveis para as questes ambientais. (Camargo, 2003) Surge o Movimento da Ecologia Profunda que acrescentou outras questes ao conceito de desenvolvimento sustentvel, como a viso de interdependncia e interconexo entre ecossistemas. Em 1984, a ONU iniciou as discusses sobre uma agenda global de mudanas, liderada pela Comisso Mundial do Meio Ambiente, ento presidida pela primeira ministra da Noruega Gro Harlen Brundtland. A Comisso escolheu oito temas centrais para discusso, com foco em questes sobre meio-ambiente, demografia, energia, assentamentos humanos, indstria, segurana alimentar, gesto ambiental e cooperao internacional (CMMAD, 1991, p. 400). O documento final da Comisso foi publicado em 1987 sob o ttulo Nosso Futuro Comum e foi o primeiro a definir de modo abrangente o conceito de desenvolvimento sustentvel, contemplando, alm dos aspectos relacionados ao crescimento econmico e meio-ambiente, as questes sociais. Para a Comisso, desenvolvimento sustentvel aquele capaz de garantir que ele atenda s necessidades do presente sem comprometer a capacidade das geraes futuras atenderem tambm as suas. (CMMAD, 1991, p. 9) Devido repercusso do Relatrio Nosso Futuro Comum, a ONU props a realizao de uma nova conferncia. Em 1992 ocorre a Conferncia das Naes Unidas sobre o Meio Ambiente e Desenvolvimento, tambm conhecida como Eco-92, Rio-92 ou Cpula da Terra. (Camargo, 2003, p. 54) A Conferncia apresentou uma srie de documentos, entre eles a Agenda 21, cujo direcionamento estratgico deveria inspirar propostas de aes locais de desenvolvimento sustentvel. Em 1997 ocorreu a Conferncia Rio + 5, encontro de avaliao da implantao da Agenda 21, no qual se constatou que muito pouco havia sido realizado. Nesse mesmo ano ocorreu a Conferncia de Kyoto, no Japo, onde foi estabelecido um protocolo para reduo em 5% das emisses de poluentes a partir de 2008. O Protocolo no foi assinado pelos Estados Unidos, porm com a ratificao dos termos do Protocolo pela Comunidade Europia e a adeso da Rssia em 2004, entraram em vigor as sanes propostas pelo Protocolo. (VEIGA, 2005). Em 2000 foi publicada a Carta da Terra, manifesto mundial em defesa do meio-ambiente. Em seus quatro captulos trouxe outros temas para a discusso do desenvolvimento sustentvel: respeito pela comunidade da vida, integridade ecolgica, justia social e econmica e democracia. (Brasil, 2006, p.1) Ainda em 2000, o Programa das Naes Unidas para o Desenvolvimento (PNUD) lanou documento propondo objetivos e metas para a reduo da misria e da excluso social que devero atingidas at 2015, incluindo o desenvolvimento sustentvel. O documento foi assinado por 191 pases, inclusive o Brasil. (PNUD, 2006)

Em 2002 foi realizada a 2 Cpula Mundial sobre o Desenvolvimento Sustentvel em Joanesburgo, frica do Sul. Conhecida como Rio+10, teve como objetivo avaliar as aes concretas de implantao da Agenda 21. O encontro foi caracterizado pela polarizao entre representantes de grupos econmicos e os defensores das propostas da Conferncia Rio-92. Segundo Lestiene (2002), houve retrocessos nos debates devido aos interesses conflitantes presentes na Conferncia. O autor comenta que:
O vago do conceito de Desenvolvimento Sustentvel que no ajudou a avanar na dcada de 90 no foi superado durante a cpula. As contradies entre os trs plos: ambiental (planeta), social (povo) e econmico (prosperidade) aparecem mais claramente. A complexidade da questo do futuro do nosso planeta, da nossa humanidade e das geraes futuras mais evidente do que 10 (Rio) ou 30 (Estockholmo) anos atrs. A responsabilidade comum de todos os pases e de todos os atores no pode ser mais escondida. J tempo de distinguir melhor os mltiplos desafios, buscar e encontrar solues concretas para cada um deles. Metodologicamente, as grandes celebraes demasiado abrangentes, como essa ltima cpula de Joburg, mostraram os seus limites. Encontros menores, mais diversificados e melhor focalizados podem suscitar maior interesse e participao responsvel de muitos. (Letienne, 2002)

O histrico apresentado demonstra que, apesar de ser um tema recente no debate mundial, o Desenvolvimento Sustentvel no um modismo, mas veio para ficar. Apesar das divergncias, h consenso de que necessrio mudar o paradigma de desenvolvimento vigente, sob pena de comprometermos nosso prprio futuro. 3. CARACTERIZAO DA ORGANIZAO O Banco do Brasil (BB) foi fundado em 12 de outubro de 1808, pelo Prncipe Regente Dom Joo VI. A fundao do BB marcou o incio da intermediao financeira em territrio brasileiro e foi fundamental para a nova fase que se inaugurava com a elevao do Brasil ao status de sede do Reino Unido de Portugal, Brasil e Algarves em 1815. O BB uma empresa de economia mista, com aes negociadas em bolsa. Atualmente o maior banco da Amrica Latina, com R$ 708,9 bilhes em ativos, 17,9 mil pontos de atendimento em 3,5 mil municpios, 34 milhes de clientes e 103 mil funcionrios. (BANCO DO BRASIL, 2009) Desde sua fundao tem caractersticas de instituio financeira pblica e privada, executando polticas pblicas. At a criao do Banco Central do Brasil, a Superintendncia da Moeda e do Crdito - SUMOC, o Tesouro Nacional e o BB atuavam como autoridades monetrias. Cabia ao BB as funes de banco do governo, mediante o controle das operaes de comrcio exterior, o recebimento dos depsitos compulsrios e voluntrios dos bancos comerciais e a execuo de operaes de cmbio em nome de empresas pblicas e do Tesouro Nacional. Em 1986 foi extinta a conta movimento e o fornecimento de recursos do Banco Central ao Banco do Brasil passou a ser claramente identificado nos oramentos das duas instituies, eliminando-se os suprimentos automticos. Com essa medida, o BB perdeu definitivamente o status de autoridade monetria. (BANCO CENTRAL DO BRASIL, 2010). Como comenta Arajo:
No ano de 1986, no mbito do Plano Cruzado, ocorreu uma das principais transformaes no BB, que perdeu a condio de autoridade monetria com a extino da Conta Movimento (suprimento de recursos a custo zero, para operaes financeiras permitidas aos demais

intermedirios financeiros). Isso modificou radicalmente sua forma de atuao. Em contrapartida, o Banco foi autorizado a atuar em todos os segmentos de mercado franqueados s demais instituies financeiras, necessitando dedicar-se conquista de clientes para garantir alternativas de lucratividade e funding para suas operaes de crdito. (Arujo, 2001, p. 22)

A implantao do Plano Real em 1994 trouxe impactos significativos para os bancos. Com a queda da inflao os bancos perderam US$ 5 bilhes em receitas de float, parcialmente compensadas com aumento das tarifas de prestao de servios. (Araujo, 2001, p. 27). No BB as medidas no foram suficientes para evitar o prejuzo de R$ 4,2 bilhes em 1995 e R$ 7,6 bilhes em 1996. No mesmo ano, o BB realizou chamada de capital no valor de R$ 8 bilhes. Como no houve interesse do setor privado, o Tesouro Nacional adquiriu a maior parte das aes, elevando sua participao para 80% do capital do Banco. (Arajo, 2001, p. 43) Impelido pelas condies do mercado, o BB passou por profundo processo de reestruturao organizacional implantado a partir de 1995. As medidas incluram reduo do nmero de funcionrios, lanamento de novos produtos e modernizao tecnolgica. As medidas adotadas pelo BB produziram efeitos positivos, concretizados pelo aumento da lucratividade a nveis comparveis aos grandes bancos de varejo brasileiros, afastando-o, porm, cada vez mais de seu papel de banco pblico. Segundo Barros,
A maior parte das estratgias corporativas lanadas pelo BB, desde 1995, visavam melhoria de sua performance como banco privado. Neste sentido, as medidas causaram efeito. Porm, na sua caracterstica de banco pblico, pouco se fizera. A induo a modelos de desenvolvimento sustentvel uma resposta carncia de um posicionamento mais eficaz como banco pblico. (Barros, 2007, p. 86)

Oliveira (2004) define misso como a razo de ser da empresa. Para ele, a misso busca traduzir determinado sistema de valores em termos de crenas ou reas bsicas de atuao, considerando as tradies e filosofias da empresa. (Oliveira, 2004, p.126) O reconhecimento da falta de um posicionamento claro de seu papel como banco pblico levou o Banco a alterar sua declarao de misso, incluindo a temtica desenvolvimento em sua redao:
Ser a soluo em servios e intermediao financeira, atender s expectativas de clientes e acionistas, fortalecer o compromisso entre os funcionrios e a Empresa e contribuir para o desenvolvimento do Pas. (BANCO DO BRASIL, 2010)

Em 2003 o BB criou a Unidade de Relaes com Funcionrios e Responsabilidade Socioambiental RSA, posteriormente transformada em Diretoria de Responsabilidade Socioambiental. Desde ento, o assunto RSA passou a fazer parte das decises estratgicas e operacionais do Banco. Ainda em 2003, foi institudo o Grupo RSA, equipe multidisciplinar que conta com representantes de todas as reas do BB. Em novembro de 2009 foi criada a Unidade de Desenvolvimento Sustentvel UDS - que unificou, em uma nica Unidade Estratgica, a gesto de RSA e de DRS do Banco do Brasil. Sua principal funo a gesto de responsabilidade socioambiental do Banco do Brasil e pela coordenao da implementao da estratgia negocial de Desenvolvimento Regional Sustentvel DRS em todo o pas. (BANCO DO BRASIL, 2010. p. 3) 3.1. A Estratgia de Desenvolvimento Regional Sustentvel do Banco do Brasil

Tendo como ponto de partida esse realinhamento estratgico, o BB criou em 2003 a Estratgia de Desenvolvimento Regional Sustentvel - DRS. O BB define o DRS como uma estratgia negocial que busca promover o desenvolvimento de comunidades, a partir do apoio a atividades produtivas economicamente viveis, socialmente justas e ambientalmente corretas, respeitada a diversidade cultural. (BANCO DO BRASIL, 2010) O foco da Estratgia DRS no apenas a concesso de crdito. Segundo o BB, sua inteno atuar como catalisador de aes, fomentando, articulando e mobilizando agentes econmicos e sociais e identificando potencialidades das regies, de forma a promover o desenvolvimento regional sustentvel, otimizando a capilaridade de sua rede de agncias e a capacitao de seus funcionrios. (BANCO DO BRASIL, 2010) 3.2. Metodologia do DRS Considerando que o DRS tem como foco atividades produtivas, os conceitos de cadeia produtiva e cadeia de valor so relevantes em sua abordagem metodolgica. Segundo Prochnick (2010, p. 1), cadeia produtiva um conjunto de etapas consecutivas pelas quais passam e vo sendo transformados e transferidos os diversos insumos Esta definio abrangente foi primeiramente utilizada no agronegcio ao considerar os fatores antes e depois da porteira, mas permite incorporar diversas formas de cadeias produtivas. J o conceito de cadeia de valor compreendido por Porter (1989) como ferramenta de anlise das fontes de vantagem competitiva de uma empresa, ou seja:
(...) a cadeia de valor desagrega uma empresa nas suas atividades de relevncia estratgica para que se possa compreender o comportamento dos custos e as fontes existentes e potenciais de diferenciao. Uma empresa ganha vantagem competitiva executando estas atividades estrategicamente importantes de uma forma mais barata ou melhor do que a concorrncia. (PORTER, 1989, p. 31)

Assim, enquanto a cadeia produtiva apresenta uma abordagem horizontal, com enfoque nas diversas etapas pelas quais um produto passa antes de chegar ao consumidor final, a cadeia de valor emprega uma viso vertical, ao analisar cada etapa de modo individual, identificando suas vantagens competitivas. No DRS ambos os conceitos foram associados para a definio do conceito de viso de cadeia de valor. (BANCO DO BRASIL, 2009, p. 23-24) Do ponto de vista da anlise de competitividade, valor o montante que os compradores esto dispostos a pagar por aquilo que uma empresa lhes fornece. (PORTER, 1991, p. 34) A anlise da cadeia do ponto de vista do valor permite identificar processos e atividades relevantes que representam custos importantes em todo o sistema e que podem diferenciar um empreendimento ou atividade, tornando-o mais competitivo, ou seja, mais apto a entregar ao mercado produtos ou servios no valor e nas caractersticas exigidas pelos consumidores. (BANCO DO BRASIL, 2009, p. 26)

Fonte: BANCO DO BRASIL, 2008

3.2.1. Etapas do DRS A Estratgia DRS operacionalizada em oito etapas, conforme abaixo: 1 Etapa: Sensibilizao e capacitao O BB entende que para a implementao de uma estratgia de desenvolvimento sustentvel, os atores sociais devem estar sensibilizados e dispostos a participar, com seus conhecimentos, habilidades e competncias especficas, de um processo de concertao, identificando-se desafios comuns e pactuando-se compromissos. (BANCO DO BRASIL, 2009, p.) O termo concertao baseia-se no conceito de concertar, que tem o sentido de harmonizar, conciliar, pactuar, ajustar, combinar. (FERREIRA, 1999) O gerente da agncia e mais um funcionrio designado para conduzir a estratgia participam de treinamento interno, visando a mobilizao, o alinhamento conceitual e a instrumentalizao na metodologia de desenvolvimento regional sustentvel. 2 Etapa: Escolha de atividades produtivas Esta etapa prev a prospeco, junto aos atores locais, de atividades produtivas com potencial para aplicao da metodologia. A escolha da atividade produtiva fundamental para o xito da estratgia e por esta razo deve ser coerente com os objetivos da estratgia de desenvolvimento regional sustentvel. No processo de seleo devem ser priorizadas atividades que atendam aos seguintes requisitos: a) Viabilidade econmica, potencial de negcio e de mercado; b) Predisposio dos atores envolvidos para realizao de aes compartilhadas; c) Vocao regional; d) Nvel de organizao dos envolvidos na atividade; e) Existncia de empresa-ncora com capacidade de absorver a produo e disseminar tecnologias; f) Capacidade de polarizao e irradiao do desenvolvimento; g) Potencial de gerao de emprego e renda; h) Preocupao com a preservao dos recursos naturais. 3 Etapa: Formao da Equipe de trabalho DRS

Aps a validao da escolha da atividade produtiva pela rea tcnica do BB, iniciam-se os contatos com os principais atores para a formao de uma equipe que ser responsvel pela elaborao de um diagnstico e de um plano de negcios para desenvolvimento da atividade. Essa equipe no tem um nmero limitado de participantes. Prevalece o critrio de representatividade e a participao nos trabalhos, podendo a mesma ser integrada pelo poder pblico, empresas, movimentos sociais e entidades que j atuem na atividade produtiva. 4 Etapa: Diagnstico do estgio atual da atividade produtiva escolhida O diagnstico em DRS utilizado para retratar a realidade utilizando tanto dados estatsticos oficiais quanto a experincia dos intervenientes daquela atividade produtiva. A equipe de trabalho realiza elabora o diagnstico tendo por base os roteiros pr-definidos pelo BB. O modelo de diagnstico aborda os seguintes itens: identificao da atividade, aspectos econmico-financeiros, aspectos tcnicos, infra-estrutura, mercado, aspectos sociais, aspectos ambientais, identificao de ameaas, oportunidades, pontos fortes e pontos fracos. 5 Etapa: Elaborao do Plano de Negcios DRS Nessa fase, com base no diagnstico realizado, os membros da equipe elaboram um Plano de Negcios que deve contemplar aes para as dimenses econmicas, sociais e ambientais. O Plano de Negcios visa potencializao da atividade produtiva sob a tica do desenvolvimento sustentvel. O documento deve contemplar os objetivos a serem alcanados, as aes propostas, os recursos a serem alocados, o cronograma de execuo, os responsveis pelas aes e os indicadores de avaliao. 6 Etapa: Anlises e pareceres Aps a etapa de elaborao, o Plano de Negcios encaminhado para anlise nas reas tcnicas do BB, que ocorre em trs nveis: Anlise tcnica da atividade quando esta estiver vinculada ao agronegcio, englobando aspectos relacionados compatibilidade entre as tecnologias utilizadas e os ndices de produtividade esperados, a adequao da infra-estrutura existente, custos de produo, condies de mercado, projeo de receitas, adequao de assistncia tcnica e a necessidade de licenciamento.ambiental; Anlise de aderncia do Plano de Negcios s premissas da Estratgia DRS; Anlise de risco da atividade e do Plano de Negcios na estruturao da cadeia de valor da atividade escolhida. 7 Etapa: Implementao Aps a anlise sob a tica da sustentabilidade, o plano encaminhado para a implementao. O processo de implementao no tem momento pr-definido para comear, uma vez que as aes podem ser iniciadas mesmo antes da concluso do Plano de Negcios DRS. 8 Etapa: Monitoramento e avaliao Na etapa de monitoramento e avaliao so efetuadas verificaes peridicas para que possam ser realizadas correes, caso necessrio. O objetivo do monitoramento acompanhar a aplicao da Estratgia DRS sob as diversas perspectivas que a envolvem, considerando o seu gerenciamento, sua operacionalizao, execuo das aes previstas e planejamento de novas aes. A avaliao, por sua vez, visa aumentar a eficincia e eficcia

dos Planos de Negcios DRS em qualquer das etapas (diagnstico, planejamento, implementao e gerenciamento das atividades). 4. PROPOSTA DE UM NOVO MODELO DE ANLISE A proposta da criao da ferramente tem como base a alternativa ao modelo tradicional de sustentabilidade baseado na concepo Triple Bottom Line desenvolvido por MCDONOUGH e BRAUNGART(2002). Muitas vezes, as prticas voltadas para os negcios sustentveis tendem a ser apenas medidas de eficincia do uso dos recursos, ou abordagens end-of-pipe, isto , uma tentativa de minimizar os efeitos da atividade industrial no meio ambiente. Ao invs de limitar o crescimento ou reduzir os impactos negativos, os autores propem a criao de um modelo baseado no design inteligente de produtos ou processos, cujos efeitos seriam positivos para a natureza e todos os stakeholders da empresa. Dessa perspectiva, o design sustentvel seria a base de uma nova estratgia de negcios baseada no modelo que os autores denominaram de Triple Top Line. Este modelo desloca a responsabilidade para o incio do processo de concepo, atribuindo valor a uma multiplicidade de questes econmicas, ecolgicas e sociais que agregam valor ao produto. Quando levantadas no incio, estas questes podem impulsionar o desenvolvimento de produtos inteligentes e levar a decises de projeto que produzam efeitos positivos ao invs de apenas reduo de danos ambientais, sem excluir a necessidade de observar os indicadores do Triple Bottom Line. Os autores afirmam que necessrio ir alm do conceito de comrcio sustentvel, cujo pressuposto a manuteno de um sistema produtivo prejudicial. Eles propem o termo sustaining (sustentador, em traduo livre), em contraposio a sustainable, para designar o seu conceito de projeto inteligente. O modelo utilizado para exemplificar esse conceito o tringulo fractal. Este tringulo composto por outros menores, divididos em trs setores: econmico, social e ambiental, o que deixa claro que todo produto, processo ou sistema criado e utilizado em um mundo onde tudo est conectado. Embora o capitalismo, o socialismo e ao ambientalismo busquem em ltima instncia o bem estar do ser humano, quando levados ao extremo perdem a viso do todo. O pensamento Triple Top Line tem o mrito de enxergar oportunidades ao buscar a satisfao das necessidades das trs concepes. Ao percorrer os setores do tringulo fractal, o projetista deve perguntar-se se o produto que est projetando ir gerar valor em todas as perspectivas propostas pelo modelo. O setor econmico-econmico considera aspectos exclusivamente relacionados com o lucro. O setor econmico-social considera lucratividade e equidade. O setor social-econmico foca o aspecto econmico sob a tica da equidade. No outro ngulo do tringulo, a nfase exclusivamente social (social-social). No setor social-ambiental, ao aspecto da equidade acrescentada a preocupao ambiental. No setor seguinte, a nfase recai sobre o ambientalsocial, onde questes relacionadas com segurana e equidade so relacionadas com a preocupao ambiental. No setor ambiental-ambiental questiona-se se as leis naturais esto sendo observadas. No setor ambiental-econmico, as questes giram em torno da eficincia no uso dos recursos naturais. Cada questo levantada tambm uma oportunidade de criao de valor.

Por sua abordagem inovadora, o modelo apresentado prope a quebra do paradigma tradicional a respeito da sustentabilidade. Os autores buscam demonstrar que seu modelo representa um novo patamar no qual o conflito entre o aspecto econmico, social e ambiental deixaria de ter sentido pelo fato de ser eliminado no momento da concepo dos produtos, processo e sistemas produtivos. O texto apresenta dois exemplos de uso do modelo do tringulo fractal: no desenvolvimento de novas instalaes industriais (Ford Motor Companys Rouge River plant) e na concepo de novos produtos. Aparentemente o modelo pode ser aplicado as mais diferentes situaes prticas.

Fonte: MCDONOUGH e BRAUNGART, 2002.

5. CONSIDERAES FINAIS E CONTRIBUIO DO MODELO Ao percorrer os setores do tringulo fractal, o projetista deve perguntar-se se o produto que est projetando ir gerar valor em todas as perspectivas propostas pelo modelo. Ento algumas questes devem est na ferramenta decisria:

O setor econmico-econmico: considera aspectos exclusivamente relacionados com o lucro. Questes: A receita produzida pela atividade maior que os custos? A atividade apresenta taxa de retorno maior ou igual ao retorno mdio para empreendimentos semelhantes? O setor econmico-social: considera lucratividade e equidade. Questo: Todos os intervenientes da atividade esto sendo remunerados de modo justo pelo seu trabalho e/ou recursos alocados? O setor social-econmico: foca o aspecto econmico sob a tica da equidade. Questo: A atividade gera desemprego ou precarizao das relaes de trabalho? O setor social-social: nfase exclusivamente social. Questes: A atividade emprega mo-de-obra escrava ou infantil?

O setor ambiental-social: questes relacionadas com segurana e equidade so relacionadas com a preocupao ambiental. Questo: A atividade expe os agentes ou populao a condies de risco? O setor ambiental-ambiental: questiona-se se as leis naturais esto sendo observadas. Questo: A atividade causa impactos ambientais considerveis e/ou irreversveis, gerando passivos ambientais? H descumprimento das exigncias legais relacionadas ao meio-ambiente? O setor econmico-ambiental: Questo: A atividade utiliza os recursos naturais com baixo nvel de desperdcio? Os subprodutos ou resduos tem potencial para aproveitamento econmico?

A ferramenta ainda est em desenvolvimento, entretanto j se pode vislumbrar, a partir as pessoas que esto em contato com a deciso do crdito, que ser de grande valia para garantir ao banco e ao decisor um alvo mais objetivo e centrado na trplice campo. REFERNCIAS
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