MINISTÉRIO DA DEFESA

EXÉRCITO BRASILEIRO
SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS
INSTITUTO DE ECONOMIA E FINANÇAS DO EXÉRCITO

UD IV – PAGAMENTO DE PESSOAL

Assunto 3 – Inconsistência Bancária

CADERNO DE INSTRUÇÃO

BRASÍLIA – DF
Julho/2022
 SUMÁRIO

1. Inconsistência Bancária...........................................................................................4
a. Definição..............................................................................................................4
b. Ocorrência da Inconsistência Bancária...............................................................4
c. Tipos de Inconsistência Bancária........................................................................4
d. Inconsistência Bancária mo Pagamento dos Militares da Ativa, Inativo e
Pensionistas Militares e Judiciais............................................................................5
e. Inconsistência Bancária no Pagamento do Servidor Civil...................................6
2. Restituição de recursos ao CPEx............................................................................7
a. Devolução de recursos........................................................................................7
b. Reversão de recursos..........................................................................................8

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1. Inconsistência Bancária

a. Definição

Inconsistência bancária é a não efetivação do pagamento do militar,

pensionista ou servidor civil no respectivo domicílio bancário por inconsistência nos
dados bancários ou pendência junto à Secretaria da Receita Federal (SRF)

b. Ocorrência da Inconsistência Bancária

As inconsistências bancárias ocorrem pelos principais motivos abaixo:

- imprecisão dos dados bancários do correntista:

 conta corrente inativa;
 sequência numérica com erro de cadastro no CPEx (CC e/ou agência);
 mudança de agência bancária; e
 titularidade da conta.
- situação pendente na Secretaria da Receita Federal (SRF);
- divergência de CPF do correntista cadastrado no banco constante dos
arquivos de pagamento (SIAPPES ou SIAPE);
- irregularidade do registro do servidor na SRF (ausência da declaração de IR
ou da declaração de isentos);
- uso do CPF por terceiros no SISOB ou DATAPREV; e
- fechamento ou transferência de agências por parte do banco.

c. Tipos de Inconsistência Bancária

Há três tipos de inconsistência bancária, conforme abaixo:

- Inconsistência Bancária Relacionada:

Inconsistência apurada pelas entidades bancárias mediante confronto dos

dados da Folha de Pagamento (FoPag) e seus dados de arquivo e da Receita
Federal (Batimento da Folha). Os valores dos inconsistentes são remetidos
diretamente às OM de vinculação.
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 - Inconsistência Bancária Não Relacionada:

Inconsistência provocada por alterações no domicilio bancário ou situação

fiscal após o batimento da Folha de Pagamento. Neste caso, os valores são
remetidos às instituições bancárias.

- Inconsistência Bancária Provocada:

Inconsistência gerada pela própria UG com a alteração dos dados referentes

à Conta bancária do beneficiário para “2222222222” (utilizada para bloqueios e
Ajuste de Contas).

d. Inconsistência Bancária no Pagamento dos Militares da Ativa, Inativos e

Pensionistas Militares e Judiciais

- Inconsistência Bancária Relacionada

Para a efetivação do crédito em conta relativo ao pagamento do pessoal

militar e pensionista militar, são confrontados os dados de domicílio bancário e o
Cadastro de Pessoa Física (CPF) de todo o efetivo pago com informações
constantes do banco de dados da Secretaria da Receita Federal (SRF) e com o CPF
das contas onde os pagamentos programados serão depositados.

Caso esses dados não estejam consistentes, o pagamento é rejeitado pelo

banco que informa ao CPEx os beneficiários e os motivos de tal rejeição, como
resultado a inconsistência bancária relacionada.

Em consequência, os valores rejeitados não são remetidos aos bancos para

pagamento, sendo repassados diretamente a OM, mediante Nota de Programação
Financeira (PF), para o pagamento das inconsistências, conforme os relatórios
disponibilizados para a UG na intranet do CPEx, no endereço
http://cpex.sef.eb.mil.br, até o último dia útil de cada mês.

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 - Inconsistência Bancária Não Relacionada

As alterações que motivam a inconsistência bancária podem ser geradas

após o envio dos arquivos de pagamento aos bancos e seus respectivos retornos.

Neste caso, os valores são enviados às instituições bancárias para a

efetivação do pagamento. Entretanto, antes da efetivação do crédito em conta, os
bancos processam nova verificação da conformidade dos dados de pagamento
(CPF/ conta corrente / agência).

Caso esses dados não estejam consistentes, o pagamento é rejeitado pelos

bancos e os valores não são creditados nas respectivas contas-correntes, como
resultado a inconsistência bancária não relacionada.

Como os valores foram repassados as instituições bancárias são necessárias

o estorno do numerário, por parte dos bancos, com a correspondente informação
dos credores inconsistentes para o CPEx proceder ao repasse dos valores
diretamente à OM, mediante Nota de Programação Financeira (PF), conforme a
solicitação da UG via preenchimento do Formulário Eletrônico de Inconsistência
disponível na intranet do CPEx.

Na ocorrência da inconsistência bancária não relacionada, as medidas abaixo

deverão ser adotadas:

- comprovar a ocorrência da inconsistência bancária, numa verificação do

extrato bancário do beneficiário para confrontar os dados bancários apresentados
com a ficha cadastro do SIAPPES, bem como confirmar a inexistência do respectivo
crédito;

- verificar junto ao beneficiário se o mesmo não possui contas bancárias

atreladas a sua conta registrada para fins de pagamento (conta salário, conta
poupança) onde possa ter sido creditado os valores de vencimento ou pensão;

- identificar e solicitar a correção de eventuais problemas causadores da

inconsistência (conta-corrente inativa ou incorreta, agência bancária incorreta, CPF
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bloqueado); e
- preencher Formulário Eletrônico de Inconsistência no sítio
http://cpex.sef.eb.mil.br.

- Inconsistência Bancária Provocada

É todo o bloqueio do pagamento provocado pela própria UG de vinculação do

militar ou pensionista, com objetivo da remessa do numerário diretamente à UG para
fins de ajuste de contas ou por suspensão do pagamento.

O procedimento é alterar, via FAP, a conta corrente do militar ou pensionista

para 2222222222, pois o sistema produzirá uma inconsistência bancária e não
processará o envio do numerário aos bancos, sendo o mesmo retido no CPEx para
o repasse direto à UG posteriormente, mediante Nota de Programação Financeira
(PF), conforme os relatórios disponibilizados na intranet do CPEx.

A UG realizará o ajuste de contas ou a reativação do pagamento, no intuito de

efetuar o crédito ao militar ou pensionista, mediante OB e a respectiva regularização
de cadastro dos dados bancários do beneficiário.

e. Inconsistência Bancária no Pagamento do Servidor Civil

O pagamento de servidores civis não dispõe do confronto de dados dos

arquivos de banco gerados pelo Sistema Integrado de Administração de Recursos
Humanos (SIAPE) do Ministério do Planejamento, via processamento do SERPRO,
com os dados referentes ao domicílio bancário e CPF do beneficiário. Desse modo,
todas as inconsistências dos servidores civis ou pensionistas são classificadas como
inconsistências bancárias não relacionadas.

Na ocorrência da inconsistência bancária de servidor civil e o pagamento do

interessado for devolvido para o CPEx, as medidas abaixo deverão ser adotadas:

- identificar e solicitar ao servidor a correção, junto à instituição bancária ou a

SRF, de eventuais problemas que possam ter causado a inconsistência;
- cadastrar ou atualizar o domicílio bancário do beneficiário no SIAFI, a fim de
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possibilitar a emissão da respectiva Ordem Bancária (OB);
- corrigir o cadastro do beneficiário do pagamento no SIAPE; e
- solicitar ao CPEx mediante DIEx, após a solução do problema que provocou
a inconsistência, o repasse dos valores para que seja efetuado o respectivo
pagamento pela UG, tendo como referência a padronização estabelecida na Msg
SIAFI 2014/0180608 - CPEx, de 22 Jan 14, com os seguintes dados:

 nome do beneficiário;
 matrícula;
 CPF;
 mês da inconsistência;
 valor; e
 motivo que causou a inconsistência.

2. Restituição de recursos ao CPEx

Os recursos restituídos ao CPEx são transferidos por motivo de devolução ou

reversão normalmente, para os quais existe a seguinte diferenciação:

a. Devolução de recursos:

Restituição ao CPEx de valores com saldo alongado no SIAFI (prazo

maior que sessenta dias), existente na conta contábil 2.1.8.8.1.04.09 (depósito de
terceiros) e na situação da obrigação de pagamento (ajuste de contas,
inconsistências e bloqueios).

O processo da devolução de recursos envolve a permanência de

obrigação do pagamento e está relacionado com as situações a seguir:

- Inconsistências: quando processada as inconsistências e os valores

permanecerem na UG por prazo superior a 60 (sessenta) dias, sem a resolução do
fato gerador da inconsistência e o seu respectivo pagamento, o valor deverá ser
devolvido ao CPEx. Por ocasião da resolução da inconsistência, a UG deverá,
novamente, solicitar o valor devolvido para o pagamento devido.

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 - Bloqueios: quando for solicitado o bloqueio do pagamento, com o
respectivo repasse do numerário à UG solicitante e estes valores permanecerem por
prazo superior a 60 (sessenta) dias, sem o respectivo pagamento ou ajuste de
contas necessário, o valor deverá ser devolvido ao CPEx. Por ocasião do término do
fato impeditivo ou do processo de ajuste de contas, a UG deverá, novamente,
solicitar o valor devolvido ao CPEx para o pagamento devido e reversão dos valores
passíveis de anulação.

- Ajuste de Contas: quando por motivo do óbito ou desligamento os

valores permanecerem na UG por prazo superior a 60 (sessenta) dias, sem o
encerramento do ajuste de contas e respectivo pagamento dos valores devidos aos
beneficiários, o valor deverá ser devolvido ao CPEx. Por ocasião do término do
processo de ajuste de contas, a UG deverá, novamente, solicitar o valor devolvido
ao CPEx para o pagamento devido e reversão dos valores passíveis de anulação.

- Consignações: quando por motivo de óbito forem devolvidos valores a

UG, referente aos descontos autorizados (empréstimos) pelas Entidades
Consignatárias (EC) e estes valores permanecerem na UG por prazo superior a 60
(sessenta) dias, sem o encerramento do ajuste de contas e respectivo pagamento
dos valores devidos aos beneficiários, o valor deverá ser devolvido ao CPEx. Por
ocasião do término do processo de ajuste de contas, a UG deverá, novamente,
solicitar o valor devolvido ao CPEx para o pagamento devido.

As devoluções de recursos ao CPEx tratadas acima visam evitar a

aplicação de uma restrição contábil a UG (saldo alongado) e as mesmas deverão
ser efetivadas, mediante emissão da Nota de Programação Financeira (PF) em favor
da UG/Gestão - 160063/00001.

b. Reversão de recursos:

Restituição ao CPEx de valores sob posse da UG e não possua mais

obrigação de pagamento, em suma, a reversão corresponde a valores passíveis de
anulação da despesa.

Atenção especial no tratamento das reversões para o CPEx, pois as

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mesmas significam a extinção da previsão de pagamento. Os valores revertidos ao
CPEx terão a anulação da despesa correspondente à obrigação de pagamento
extinta.

Deste modo, quaisquer solicitações de restituição de valores revertidos ao

CPEx, por parte das Unidades Gestoras, não serão atendidas. Para a UG reaver tais
valores deverá elaborar um novo processo de execução da despesa, seja esta para
o exercício corrente ou exercícios anteriores, conforme o caso.

A reversão dos recursos ao CPEx é processada via emissão da Nota de

Programação Financeira (PF), não se fazendo necessária a solicitação de
autorização ao CPEx, sendo que a UG deverá especificar no campo "observação"
da PF todas as informações para a correta identificação dos valores restituídos.