Manual de Execução Orçamentária CPEx

MINISTÉRIO DA DEFESA
EXÉRCITO BRASILEIRO
SEF - CPEx
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
MANUAL DO USUÁRIO
NR 8
MANUAL DO USUÁRIO Nr 8 - Execução Orçamentária e Financeira Índice
ÍNDICE DE ASSUNTOS
INTRODUÇÃO
1. Finalidade
2. Objetivos
3. Referências
INCONSISTÊNCIAS BANCÁRIAS
1. Finalidade
2. Legislação Específica
3. Definição
4. Fatos Geradores
5. Tipos e Tratamento das Inconsistências
1) Inconsistência Bancária Servidor Civil
2) Inconsistência Bancária - Militares e Pensionistas militares e judiciais
a. Inconsistência Bancária Relacionada
b. Inconsistência Bancária Não Relacionada
c. Inconsistência Bancária Provocada
6. Observações Gerais
BLOQUEIO E REVERSÃO DE PAGAMENTO
1. Finalidade
3. Definição
4. Atribuições e Procedimentos
1) Atribuições
2) Procedimentos
CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

MANUAL DO USUÁRIO Nr 8 - Execução Orçamentária e Financeira Índice
REQUISIÇÃO DE PAGAMENTO COMPLEMENTAR (RPCMA / RPCMIP)
1. Finalidade
3. Definição
1) Atribuições
2) Procedimentos
DEVOLUÇÃO E REVERSÃO DE VALORES “DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS -

DDO”
1. Finalidade
3. Definição
1) Devolução de Recursos
2) Reversão de Recursos
3) Restituição de Salário por militares ou servidores às UG
a. Valores recebidos no exercício corrente
b. Valores recebidos em exercícios anteriores

MANUAL DO USUÁRIO Nr 8 - Execução Orçamentária e Financeira 1
INTRODUÇÃO
1. Finalidade
A EXECUÇÃO FINANCEIRA representa o fluxo de recursos financeiros necessários

à realização efetiva dos gastos dos recursos públicos para a realização das despesas com
pessoal.
Lembre-se de que recurso representa o numerário ou saldo de disponibilidade
bancária (enfoque da execução financeira) e que crédito é dotação ou autorização de gasto ou
sua descentralização (enfoque da execução orçamentária).
Por sua missão, o Centro de Pagamento do Exército é o agente executor do

pagamento centralizado no Comando do Exército, entretanto alguns fatores podem concorrer
para a não efetivação do pagamento do militar, pensionista ou servidor civil em seu respectivo
domicílio bancário, gerando processos de pagamento por intermédio das Unidades
Administrativas do Exército (UA).
Ainda, essas UA fazem uso do Sistema Automático de Pagamento de Pessoal

(SIAPPES) para a implantação de descontos em seu favor, sejam estes referentes à descontos de
ocupação de PNR ou restituições diversas de valores à unidade.
O presente manual tem por finalidade orientar a execução financeira, sobre

competência das Unidades Gestoras (UG), com despesas referentes ao pagamento de seu
pessoal vinculado, em razão dessa não efetivação do crédito direto em seu respectivo domicílio
bancário e o tratamento de descontos em favor da UA.
Por fim, regular os procedimentos a serem adotados pelas UG a respeito do

recebimento, utilização e restituição de recursos destinados ao Pagamento de Pessoal, com
trânsito na conta “DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS (DDO)” e “OUTROS
CONSIGNATÁRIOS”.
2. Objetivos
a. Orientar os procedimentos a serem adotados pelas Unidades Gestoras (UG) a respeito

do recebimento, utilização e restituição de recursos destinados ao Pagamento de Pessoal, com
trânsito na conta “DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS (DDO)” e “OUTROS
CONSIGNATÁRIOS”
b. Reduzir a incidência de restituições indevidas, inoportunas ou incorretas ao Centro de

Pagamento do Exército (CPEx), por inobservância às normas e aos prazos estabelecidos.
c. Unificar os procedimentos existentes, facilitando o manuseio das normas e

possibilitando o seu entendimento com maior eficácia, no âmbito das Seções de Pagamento de
Pessoal (SPP).
d. Promover a atualização de procedimentos, visando adequação com as rotinas

estabelecidas no Novo SIAFI.

3. Referências
a. Notas Informativas do CPEx, de Pessoal Civil e de Pessoal Militar.
b. Manual do Usuário - CPEx, referente ao Pessoal Militar e Pensionistas Militares.
c. Instruções Reguladoras para a Administração de Inativos e Pensionistas do

Exército (IR 30-29), aprovadas pela Port nº 142-DGP, de 24 Ago 05.
d. Manual do Usuário – SIAFI e SIAFI-Web.
e. Msg SIAFI 2014/0180608, de 22 jan 2014 – CPEx – Trata sobre a tramitação de

documentos que geram ou solicitam direitos pecuniários.

INCONSISTÊNCIA BANCÁRIA
1. Finalidade
Estabelecer a definição e os procedimentos a serem adotados pelas Unidades

Gestoras (UG) a respeito das Inconsistências Bancárias
- Medida Provisória nº2215-1Ø, de 31 de agosto de 2001 (LRM);

- Decreto nº 4307, de 18 de julho de 2002;
- Decreto nº 98.820, de 12 de janeiro de 1990 (RAE);
- Layout Padrão FEBRABAN 240 Posições;
3. Definição
Inconsistência bancária é a não efetivação do pagamento do militar, pensionista

ou servidor civil no respectivo domicílio bancário por inconsistência nos dados
bancários ou pendência junto à Secretaria da Receita Federal (SRF).
4. Fatos Geradores
Vários são os motivos que podem gerar uma inconsistência bancária. Vejamos
alguns exemplos.
Cadastro de Pessoa Física (CPF)

• CPF do correntista no banco divergente do constante dos arquivos de
Pagamento (SIAPPES ou SIAPE);
• cadastro irregular do servidor junto à SRF – ausência de declaração de IR ou de
declaração de isentos, por exemplo;
• utilização de CPF por terceiros junto ao SISOB ou DATAPREV..
Dados Bancários:
Conta-corrente
• inativa;
• número errado junto ao cadastro do CPEx;
• titularidade da conta.
Agência
• agência errada junto ao cadastro do CPEx;
• mudança de agência;
• fechamento ou transferência de agências por parte do banco.
5. Tipos e Tratamento das Inconsistências
1) Inconsistência Bancária - Servidor Civil
O pagamento de servidores civis não dispõe do batimento de dados dos arquivos

de banco gerados pelo SIAPE, através do processamento do SERPRO, com os dados
referentes ao domicílio bancário e CPF do beneficiário. Desta feita, todas as

inconsistências dos servidores civis ou pensionistas são classificadas como

Inconsistências Bancárias Não Relacionadas.
Ocorrendo inconsistência bancária de servidor civil e o pagamento do interessado

for devolvido a este Centro de Pagamento, as medidas abaixo deverão ser adotadas:
a) identificar e solicitar ao servidor a correção, junto à instituição bancária ou à

Secretaria da Receita Federal – SRF, de eventuais problemas que possam ter causado a
inconsistência;
b) cadastrar ou atualizar o domicílio bancário do beneficiário no SIAFI, a fim de

possibilitar a emissão da respectiva Ordem Bancária (OB);
c) corrigir o cadastro do beneficiário do pagamento junto ao Sistema Integrado de

Administração de Recursos Humanos (SIAPE); e
d) depois de sanado o problema que provocou a inconsistência, solicitar ao CPEx

por meio de mensagem SIAFI ou DIEx, conforme padronização estabelecida na Msg
SIAFI 2014/0180608, de 22 jan 2014, o repasse dos valores para que seja efetuado o
respectivo pagamento pela UG, informando na mensagem de solicitação os seguintes
dados :
- nome do beneficiário;
- matrícula;
- CPF;
- mês da inconsistência;
- valor; e
- motivo que causou a inconsistência.
2) Inconsistência Bancária - Militares da Ativa, Inativos e Pensionistas

militares e judiciais
a) Inconsistência Bancária Relacionada:
Para a efetivação do crédito em conta referente ao pagamento do pessoal

militar e pensionistas militares, são confrontados os dados de domicílio bancário e o
Cadastro de Pessoa Física (CPF) de todo o efetivo pago com informações constantes do
banco de dados da Secretaria da Receita Federal (SRF) e com o CPF das contas onde os
pagamentos programados para serem depositados.
Caso esses dados não estejam consistentes, o pagamento é rejeitado pelos

bancos que informam ao CPEx os beneficiários e os motivos de tal rejeição, gerando
assim a Inconsistência Bancária Relacionada.
Em conseqüência, os valores rejeitados não são enviados aos bancos para

pagamento sendo, então, repassados diretamente á UG, mediante Nota de Programação
Financeira (PF), para pagamento das inconsistências conforme os relatórios
disponibilizados para as UG na intranet do CPEx, no endereço http://cpex.sef.eb.mil.br,
até o último dia útil de cada mês.

A seguir passaremos a demonstrar como acessar o Relatório de Inconsistência

e identificar os valores referentes à Inconsistência Relacionada:
O acesso inicial é efetuado pela intranet do CPEx, no endereço http://cpex.sef.eb.mil.br,

clicando no ícone referente às “INCONSISTÊNCIAS BANCÁRIAS”.
Após o acesso operador deverá selecionar o período a ser pesquisado.

O Relatório de Inconsistências é apresentado com a opção de seleção do ano e mês da

efetivação do pagamento, por CODOM e subdividido entre Inconsistência Relacionada e
Provocada.
A conta corrente cadastrada

para fins de pagamento
encontra-se inativa ou inválida
O Relatório de Inconsistências relaciona os beneficiários, discriminado seus dados pessoais e

bancários e o tipo de ocorrência que provocou a Inconsistência. Esta última informação é de
fundamental importância para a correção do fato gerador da Inconsistência.

O Relatório demonstra
o Nº da PF que efetuou a
transferência do recurso para
pagamento.
IMPORTANTE:
Somente está autorizado a
efetuar o pagamento dos
militares discriminados no
relatório.
O Relatório de Inconsistências correlaciona os beneficiários em situação de

inconsistência Bancária com a Nota de Programação Financeira (PF) referente à
transferência do numerário para a efetivação do Pagamento.
(1)
(3)
(2)
( 1 ) A Nota de Programação Financeira (PF) é referente aos valores dos beneficiários,

vinculados à UA, constantes do Relatório de Inconsistência Bancária Provocada.
( 2 )A Inscrição Genérica (IG) utilizada para a transferência dos recursos é TDCNAB240
( 3 ) O numerário é transferido para a conta contábil 2.1.8.81.04.09 - DDO.
A PF faz referência ao mês e unidade (CODOM). Ela constitui autorização de

pagamento conforme os dados do Relatório de Inconsistência (intranet CPEx)

Ocorrendo inconsistência bancária relacionada, com o repasse do respectivo

numerário por este Centro de Pagamento à UG, as medidas abaixo deverão ser adotadas:
1. - identificar e solicitar a correção (junto à instituição bancária ou à SRF)

de eventuais problemas que possam ter causado a inconsistência (conta-corrente inativa
ou incorreta, agência bancária incorreta, CPF bloqueado);
2. - corrigir o cadastro do beneficiário do pagamento junto ao Sistema

Automático de Pagamento de Pessoal (SIAPPES), por meio do Formulário de Alteração
de Pagamento (FAP);
3. - cadastrar ou atualizar o domicílio bancário do beneficiário no SIAFI, a

fim de possibilitar a emissão da respectiva OB; e
4. - efetuar o pagamento por meio de OB.
b ) Inconsistência Bancária Não-Relacionada:
As alterações que motivam a inconsistência bancária podem ser geradas após o

envio dos arquivos de pagamento aos bancos e seus respectivos retornos. Neste caso, os
valores são enviados às instituições bancárias para a efetivação do pagamento,
entretanto antes da efetivação do crédito em conta os bancos processam nova
verificação de conformidade dos dados de pagamento ( CPF, Conta, Agência).
Caso esses dados não estejam consistentes, o pagamento é rejeitado pelos bancos
e os valores não são creditados nas respectivas contas-correntes, gerando a
Inconsistência Bancária Não-Relacionada.
Como os valores foram repassados às instituições bancárias é necessário que haja

o estorno do numerário, por parte destas instituições, com a correspondente informação
dos inconsistentes para que o CPEx proceda o repasse dos valores diretamente à UG,
mediante Nota de Programação Financeira (PF), conforme a solicitação da UG através
do preenchimento do Formulário Eletrônico de Inconsistência disponível na intranet do
CPEx.
Ocorrendo inconsistência bancária Não-Relacionada, as medidas abaixo deverão

ser adotadas:
1. - comprovar a ocorrência de inconsistência bancária, verificando o

extrato bancário do beneficiário para confrontar dados bancários apresentados com a
ficha cadastro do SIAPPES, bem como, comprovar a inexistência do respectivo crédito;
2. - verificar junto ao beneficiário se o mesmo não possui contas bancárias

atreladas a sua conta registrada para fins de pagamento (conta salário, conta poupança)
onde possa ter sido creditado os valores de vencimento ou pensão;
3. - identificar e solicitar a correção de eventuais problemas que possam ter

causado a inconsistência (conta-corrente inativa ou incorreta, agência bancária
incorreta, CPF bloqueado);

4. - preencher Formulário Eletrônico de Inconsistência no sítio

http://cpex.sef.eb.mil.br, seguindo as orientações específicas do mesmo, conforme
procedimento abaixo;

Após o acesso inicial, clicar no ícone referente ao Formulário Eletrônico.

Nesta tela são apresentadas as informações relevantes para o correto preenchimento do

Formulário de Inconsistência Bancária Não Relacionada.
Especial atenção deve ser dada aos itens:

h. - Para cada mês de ocorrência de inconsistência deverá ser gerado um
formulário eletrônico correspondente;
l, m e n –Deverá ser preenchido com os dados bancários que ocasionaram a
inconsistência, ou seja, os mesmos dados constantes no contracheque do militar
referente ao mês de ocorrência.

IMPORTANTE:
Os dados bancários a serem
preenchidos são os que
ocasionaram a inconsistência
O operador deverá preencher o formulário para a solicitação do numerário ao CPEx.
5. - cadastrar o beneficiário no SIAFI ou atualizar o domicílio bancário, a

fim de possibilitar a emissão da respectiva OB;
6. - corrigir o cadastro do beneficiário do pagamento junto ao SIAPPES,

via FAP; e
7. - após o repasse dos respectivos valores pelo CPEx, efetuar o pagamento

por meio de OB.
A UG poderá acompanhar o processamento da Inconsistência Bancária Não

Relacionada. Para tanto deverá proceder a consulta ao Relatório de Inconsistência
Bancária Não Relacionada, disponível também na intranet do CPEx, procedimento
este que passamos a demonstrar:


Após o acesso inicial, clicar no ícone referente ao Relatório de Inc Não-Relacionada.

O sistema possibilita a consulta por ano, situação, CODUG, Prec e Banco
O campo SITUAÇÂO indica a fase do processamento em que se encontra a informação

repassada por meio do Formulário Eletrônico.
A Situação indica a fase em que se encontra o processamento da Inconsistência

Bancária Não Relacionada. Dentre essas fases destacamos os seguintes processos:
EM ANÁLISE: Formulário Eletrônico recebido pelo CPEx e iniciado o

processo de confirmação da inconsistência e verificação da restituição dos valores por
parte das instituições bancárias para posterior repasse à UG solicitante.

PAGO: após o processo de confirmação da inconsistência e a efetiva

restituição dos valores por parte das instituições bancárias os valores são repassados à
UG solicitante.
AGUARDANDO DEVOLUÇÃO: depois de confirmada a inconsistência e

não houver sido efetuada, ainda, a restituição dos valores por parte das instituições
bancárias para posterior repasse à UG solicitante.
OFÍCIO ENVIADO AO BANCO: quando não for possível a confirmação da

inconsistência ou não houver a restituição dos valores por parte das instituições
bancárias o CPEx notifica aos Bancos para que informem se houve a efetivação do
crédito em conta e, caso negativo, procedam a reversão do respectivo valor. Destaca-se
que por motivos de tramitação de documentação e compensações financeiras esta é a
fase do processamento das inconsistências com maior demanda de tempo.
REJEITADO: quando em análise do Formulário Eletrônico for verificado

algum erro de preenchimento ou não for confirmada a inconsistência bancária. ( após
consulta a instituição bancária comprove o crédito em conta ).
Exemplo de consulta por UG.
Observação: As informações sobre o processamento do formulário eletrônico

serão passadas pelo campo OBSERVAÇÂO do supracitado relatório.

c) Inconsistência Bancária Provocada
É todo o bloqueio do pagamento provocado pela própria UG de vinculação do

militar ou pensionista objetivando o envio do numerário diretamente à UG para fins de
ajuste de contas ou por suspensão do pagamento.
O procedimento é alterar, via FAP, a conta corrente do militar ou pensionista para

2222222222, o que levará o sistema a gerar uma Inconsistência Bancária e não
processar o envio do numerário aos bancos, ficando este retido no CPEx para posterior
repasse direto à UG, mediante Nota de Programação Financeira (PF), conforme os
relatórios disponibilizados na intranet do CPEx.
A UG efetuará o ajuste de contas ou a reativação do pagamento efetuando o

crédito ao militar ou pensionista, mediante OB, e a respectiva regularização do cadastro
dos dados bancários do beneficiário.
A seguir passaremos a demonstrar como acessar o Relatório de Inconsistência

e identificar os valores referentes à Inconsistência Relacionada:


Após o acesso operador deverá selecionar o período a ser pesquisado.
O Relatório de Inconsistências é apresentado com a opção de seleção do ano e mês da

Inconsistência Provocada.

O Relatório demonstra o Nº da PF que efetuou a transferência do recurso para o ajuste de

constas e posterior pagamento.
O Relatório de Inconsistências correlaciona os militares em situação de inconsistência

Bancária com a Nota de Programação Financeira (PF) referente à transferência do
numerário para a efetivação do Pagamento.
(1)
(3)
(2)
( 1 ) A Nota de Programação Financeira (PF) é referente aos valores dos beneficiários,

vinculados à UA, constantes do Relatório de Inconsistência Bancária Provocada.
( 2 )A Inscrição Genérica (IG) utilizada para a transferência dos recursos é TDINC2222
A PF faz referência ao mês e unidade. A PF corresponde ao valor bloqueado para ajuste de

contas ou suspensão de pagamento por parte da UA que deverá processar o pagamento
conforme seu processo interno.

Entende-se por DEVOLUÇÃO DE RECURSOS a restituição ao CPEx de valores

que se encontram com saldo alongado, prazo maior que 60 (sessenta) dias, na conta
2.1.8.8.1.04.09, Depósito de Terceiros, e que ainda permaneçam com a obrigação de
pagamento (ajuste de contas, inconsistências e bloqueios).
A devolução de recursos ao CPEx é processada mediante emissão de Nota de

Programação Financeira (PF), devendo a UG atentar para especificar no campo
"Observação" da PF todas as informações para a correta identificação e os valores
restituídos de forma individualizada, ou seja, uma PF para cada beneficiário não pago.
Por ocasião da devolução de recursos ao CPEx deverão ser observadas as

orientações previstas no capítulo de “Devolução e Reversão de Valores “Depósitos de
Diversas Origens - DDO” do presente manual.
Para tal devolução não se faz necessária a

solicitação de autorização ao CPEx.
A remessa de ofícios ou mensagens SIAFI para sanar casos de inconsistência
bancária somente deverá ser efetuada nos casos de pendências cuja devolução bancária
seja divergente do nome do atual beneficiário.
Não é permitido o pagamento de valores referentes à inconsistência bancária para

beneficiários que não constem das relações disponíveis na intranet do CPEx ou cujos
valores recebidos por meio de Nota de Programação Financeira (PF) sejam destinados a
outros beneficiários

BLOQUEIO E REVERSÃO DE PAGAMENTO
1. Finalidade
Estabelecer a definição e os procedimentos a serem adotados pelas Unidades

Gestoras (UG) para tratamento do repasse de valores referente ao Bloqueio e Reversão
de pagamento de pessoal.
2. Legislação

- Nota Informativa n° 001/CPEx, de 15 de abril de 2008.
- Manual do Usuário Nº 1 - CPEx (Militar da Ativa)
- Manual do Usuário Nº 2 - CPEx (Militar Inativo)
- Manual do Usuário Nº 3 - CPEx (Pensionista Militar)
- Manual do Usuário Nº 4 - CPEx (Cessação de Direitos)
3. Definição
Bloqueio: É o ato administrativo de impedir o pagamento de valores por este

Centro em conseqüência da cessação do direito pecuniário ou a necessidade de se
realizar o ajuste de contas antes do efetivo repasse. Consiste em evitar o crédito dos
valores líquidos nas instituições bancárias referentes aos militares da ativa e inativos ou
às pensionistas bloqueados.
Reversão: É a devolução do valor líquido bloqueado pelas Instituições Bancárias.
Repasse: É a transferência dos recursos revertidos pelas Instituições Bancárias,

oriundos dos bloqueios solicitados, para o ajuste de contas e a efetivação do pagamento,
se for o caso, por parte das Unidades Gestoras (UG) que solicitaram o referido bloqueio.
4. Atribuições e Procedimentos:
1) Atribuições
O processo de Bloqueio e Reversão está regulamentado de acordo com os

Manuais do Usuário nº 1, 2 e 3 do CPEx, referentes ao Pessoal Militar e Pensionistas
Militares, sendo o tratamento do referido processo efetuado pela 1ª ou 2ª Seção/CPEx.
Compete à 4ª Seção – Execução Orçamentária e Financeira apenas a execução do

repasse às UG de acordo com a solicitação oriunda das seções de pagamento deste
Centro.
Isto posto, quaisquer dúvidas referente ao processo de Bloqueio ou Reversão

deverão ser direcionadas à respectiva seção de pagamento responsável, restado à Seção
de Execução Orçamentária e Financeira apenas dúvidas referentes ao repasse de
recursos.

2) Procedimentos:
A solicitação de bloqueio é gerada após o processamento dos arquivos de

pagamento pelo SIAPPES, de acordo com o prazo estabelecido no cronograma mensal
de pagamento.
Neste caso, os valores a serem bloqueados compõem os valores líquidos a serem

enviados às instituições bancárias para a efetivação do pagamento, entretanto, se houver
a tempestiva comunicação de bloqueio às Instituições Bancárias, os bancos processam o
bloqueio antes da efetivação do crédito em conta.
Como os valores foram repassados às instituições bancárias é necessário que haja

o estorno do numerário, reversão, por parte destas instituições, com a correspondente
informação dos bloqueios efetivamente realizados.
De posse dos valores o CPEx processa o repasse diretamente à UG, mediante

Nota de Programação Financeira (PF), conforme cálculo oriundo das seções de
pagamento, conforme exemplo abaixo
(1)
(3)
(2)
( 1 ) A Nota de Programação Financeira (PF) é referente ao valor bloqueado e revertido pelos

Bancos em consonância com o Ofício de Bloqueio das Seções de Pagamento .
( 2 )A Inscrição Genérica (IG) utilizada para a transferência dos recursos é TDBLOQUEI.
A PF faz referência ao mês do Bloqueio, aos dados do favorecido e a parte ou Ofício

da Seção de Pagamento deste Centro que solicitou o repasse do Recurso

Ocorrendo o Bloqueio e a Reversão, com o repasse do respectivo numerário

por este Centro de Pagamento à UG, as medidas abaixo deverão ser adotadas:
1. –Efetuar a conferência entre os dados da solicitação de Bloqueio e os

valores repassados à UG;
2. – Proceder o processo de ajuste de contas ou reativação do pagamento,

para os casos de suspensão de pagamento ou pagamentos parciais;
3. – Efetivar o pagamento, conforme processo do item anterior, mediante a

emissão OB; e
4. – Restituir ao CPEx valores residuais.
Entende-se por DEVOLUÇÃO DE RECURSOS a restituição ao CPEx de valores

que se encontram com saldo alongado, prazo maior que 60 (sessenta) dias, na conta
2.1.8.8.1.04.09, Depósito de Terceiros, e que ainda permaneçam com a obrigação de
pagamento (ajuste de contas, inconsistências e bloqueios).
A devolução de recursos ao CPEx é processada mediante emissão de Nota de

Programação Financeira (PF), devendo a UG atentar para especificar no campo
"Observação" da PF todas as informações para a correta identificação e os valores
restituídos de forma individualizada, ou seja, uma PF para cada beneficiário não pago.
Por ocasião de devolução de recursos ao CPEx deverão ser observadas as

orientações previstas no capítulo de “Devolução e Reversão de Valores “Depósitos de
Diversas Origens - DDO” do presente manual, bem como, deverá ser utilizada a mesma
Inscrição Genérica ( TDBLOQUEI ) descrita na PF que enviou o recurso à UG.
Para tal devolução não se faz necessária a

solicitação de autorização ao CPEx.

REQUISIÇÃO DE PAGAMENTO COMPLEMENTAR

(RPCMA / RPCMIP)
1. Finalidade
Estabelecer a definição e os procedimentos a serem adotados para a transferência

de valores deste CPEx às Unidades Gestoras em razão da execução de Requisições de
Pagamentos Complementares.
2. Legislação

- Nota Informativa n° 004/CPEx, de 10 de novembro de 2010.
- Port SEGEP nº 110, 26 de maio de 2014.
3. Definição
Pagamento Complementar: É o processo de pagamento de pessoal efetuado sem

o processamento automático pelo SIAPPES.
A RPC é destinada a situações excepcionais, alheias às vias normais da execução

do processamento de pagamento (FIP e FAP), com o objetivo de efetuar o pagamento
aos beneficiários que ficaram sem receber a remuneração total ou parcial devida.
De modo geral, a RPC atenderá, dentre outros, aos seguintes casos:
1.Falha de processamento no SIAPPES;
2.Geração de saldo negativo em contracheque;
3.Pagamento da remuneração quando a inclusão do cadastro do beneficiário for

rejeitada indevidamente pelo SIAPPES;
4.Pagamento integral ou de parte da remuneração devida à ex-militares, quando

não caracterizado exercícios anteriores;
5.Valores devidos e não pagos em vida à falecidos, cujos requerentes não estão
enquadrados como beneficiários da pensão militar; e
6.Valores ainda não pagos a usuários excluídos do Sistema de Pagamento por ter
cessado o respaldo legal que motivou o recebimento de sua remuneração, proventos ou
pensões.

4. Atribuições e Procedimentos:
1) Atribuições
O processo de Pagamento Complementar está regulamentado de acordo com os

Manuais do Usuário nº 1 e Nota Informativa n° 004/CPEx, referente ao Pessoal Militar
Ativo e aos Militares Inativos e Pensionistas Militares, respectivamente, sendo o
tratamento do referido processo efetuado pela 1ª ou 2ª Seção/CPEx.
Compete à 4ª Seção – Execução Orçamentária e Financeira apenas a execução do

repasse às UG de acordo com a solicitação oriunda das seções de pagamento deste
Centro.
Isto posto, quaisquer dúvidas referente ao processo de Pagamento Complementar

(RPCMA/RPCMIP) deverão ser dirimidas com a seção de pagamento responsável,
restando à Seção de Execução Orçamentária e Financeira apenas dúvidas referentes ao
repasse ou restituição de recursos.
2) Procedimentos:
Após a análise e o processamento da Requisição de Pagamento Complementar

(RPC), seja esta referente aos militares ou pensionistas, o CPEx remete às UG,
mediante Nota de Programação Financeira (PF), o numerário para pagamento do
respectivo RPC, conforme exemplo abaixo.
(1)
(3)
(2)
( 1 ) Campo Observação: A PF é referente ao RPCMA nr 007/2015, explicitando o motivo

do processo e seu favorecido, destacando o valor recolhido referente ao IRRF .
( 2 )A Inscrição Genérica (IG) utilizada para a transferência dos recursos é 160063.
A PF faz referência ao processo de pagamento e seu favorecido, indicando o valor recolhido de

IRRF.

Caso o RPC contenha mais de um favorecido, o valor repassado será o montante

necessário ao pagamento de todos, sendo informado no campo “Observação” da PF
apenas a quantidade de militares a que se destinado o recurso transferido.
(1)
( 1 ) Campo Observação: A PF é referente ao RPCMA nr 10/2015, explicitando o motivo do

processo, a quantidade de favorecidos e o valor individual recolhido referente ao IRRF.
Nestes processos o CPEx irá efetuar apenas a retenção e o recolhimento do

Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF, mediante documento de arrecadação de
receitas federais (DARF), se for o caso, portanto o valor remetido pelo CPEX
corresponde à remuneração bruta do titular abatido do valor correspondente ao IRRF, se
o valor a ser pago for passível de tributação.
Em conseqüência, as importâncias correspondentes aos descontos de Entidades

Consignatárias, FUSEx, Fundo do Exército, Pensão Militar, Encargos Sociais ou
quaisquer outros valores registrados como DESCONTO no contracheque, deverão ser
pagas aos seus respectivos credores pela UG do militar.
Estes valores não deverão ser restituídos ao CPEx, ficando a UG responsável,

também, pela informação à entidade consignatária do repasse dos valores devidos.
Alguns procedimentos referentes aos descontos mais comuns que são realizados
pelas UG:
1) FUSEx e taxa de remessa de contracheque

- Recolhimento mediante Guia de Recolhimento da União (GRU);
- UG favorecida: 167086; e
- Código da receita: 22697-1.

2) Pensão militar
-Recolhimento mediante Guia de Recolhimento da União (GRU);
-UG favorecida: .................... (código da UG emitente);
-Código da receita: 15560-8 (Verificar se o código está parametrizado para a UG).
-Obs: Recolhimento de Pensão Militar, referente a...................(RPCMA nº / ano,
vencimentos mês / ano, etc) de ............................. (nome), ........................... (CPF).
3) Entidades Consignatárias ( Bancos, Clubes, Condomínios, etc)
Na intranet do CPEx, no link Entidades Consignatárias (EC) – Contas EC, é

disponibilizada a relação atualizada das entidades consignatárias com seus respectivos
CNPJ e domicílios bancários para a efetivação dos pagamentos.
http://cpex-intranet.eb.mil.br/ec/Contas_EC.pdf
A Portaria nº 110 da Secretaria de Gestão Pública (SEGEP), de 26 de maio de

2014, veda a execução de pagamentos exclusivos do Sistema Integrado de
Administração de Recursos Humanos –SIAPE por meio de ordem bancárias emitidas
pelo SIAFI. Desta feita, fica vedada a execução de RPC para pagamento de Servidores
civis ou seus pensionistas, salvo os casos particulares descrito na supracitada portaria.
Quando a Unidade for realizar um pagamento complementar (RPCMA/RPCMIP)

o SPP informará ao St Fin os seguintes dados:
– valor líquido a ser pago ao interessado em conta corrente por meio de OB;
– valores referentes a descontos obrigatórios detalhados e informando os dados

bancários da conta onde o valor será depositado (exemplo de Pensão judicial: o SPP
extrairá estes dados da Sentença ou documento que o Setor dispuser);
– valores referentes a descontos autorizados, detalhando os seguintes dados

bancários:
. das Entidades Consignatárias (EC) aos quais o militar, pensionista ou

servidor civil é filiado, contraiu empréstimo ou tem financiamento de casa própria, etc,
. das Instituições bancárias aos quais o militar contraiu empréstimo ou

financiamento.

DEVOLUÇÃO E REVERSÃO DE VALORES

“DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS - DDO”
1. FINALIDADE
Estabelecer a definição e os procedimentos a serem adotados para a restituição de

recursos destinados ao Pagamento de Pessoal, com trânsito na conta “DEPÓSITOS DE
DIVERSAS ORIGENS - DDO”.
2. LEGISLAÇÃO

- Manual do Usuário Nº 2 - CPEx (Militar Inativo)
- Manual do Usuário Nº 3 - CPEx (Pensionista Militar)
- Manual do Usuário Nº 4 - CPEx (Cessação de Direitos)
3. DEFINIÇÃO
Devolução: Entende-se por devolução de recursos a restituição ao CPEx de

valores que se encontram com saldo alongado, prazo maior que 60 (sessenta) dias, na
conta 2.1.8.8.1.04.09, Depósito de Terceiros, e que ainda permaneçam com a
obrigação de pagamento (ajuste de contas, inconsistências e bloqueios).
Reversão: Entende-se por reversão de recursos a restituição ao CPEx de valores

que se encontrem de posse da UG e que não possuam mais obrigação de pagamento,
em suma, a reversão corresponde a valores passíveis de anulação da despesa.
4. ATRIBUIÇÕES E PROCEDIMENTOS:
1) Devolução de Recursos
A devolução de recursos é caracterizada pela restituição ao CPEx de valores que

se encontram com saldo alongado, prazo maior que 60 (sessenta) dias, na conta
2.1.8.8.1.04.09, Depósito de Terceiros, da UG e que ainda PERMANEÇAM COM A
OBRIGAÇÃO DE PAGAMENTO, seja esta obrigação proveniente de ajuste de contas,
inconsistências bancárias ou bloqueios.

Caracterizam processos com a permanência de obrigação do pagamento:
- Inconsistências: quando processada as inconsistências e os valores

permanecerem na UG por prazo maior que 60 (sessenta) dias sem a resolução do fato
gerador da respectiva inconsistência e seu respectivo pagamento. O valor deverá ser
devolvido ao CPEx e por ocasião da resolução da inconsistência a UG deverá,
novamente, solicitar o valor devolvido para o pagamento devido.
- Bloqueios: quando for solicitado o bloqueio do pagamento, com o respectivo

repasse do numerário à UG solicitante, e estes valores permanecerem por prazo maior
que 60 (sessenta) dias sem o respectivo pagamento ou ajuste de contas necessário. O
valor deverá ser devolvido ao CPEx e por ocasião do término do fato impeditivo ou do
processo de ajuste de contas a UG deverá, novamente, solicitar o valor devolvido ao
CPEx para o pagamento devido e reversão dos valores passíveis de anulação..
- Ajuste de Contas: quando por motivo do óbito ou desligamento os valores

permanecerem na UG por prazo maior que 60 (sessenta) dias sem o encerramento do
ajuste de contas e respectivo pagamento dos valores devidos aos beneficiários. O valor
deverá ser devolvido ao CPEx e por ocasião do término do processo de ajuste de contas
a UG deverá, novamente, solicitar o valor devolvido ao CPEx para o pagamento devido
e reversão dos valores passíveis de anulação.
- Consignações: quando por motivo de óbito forem devolvidos valores às UG,

referente aos descontos autorizados (empréstimos), pelas Entidades Consignatárias (EC)
e estes valores permanecerem na UG por prazo maior que 60 (sessenta) dias sem o
encerramento do ajuste de contas e respectivo pagamento dos valores devidos aos
beneficiários. O valor deverá ser devolvido ao CPEx e por ocasião do término do
processo de ajuste de contas a UG deverá, novamente, solicitar o valor devolvido ao
CPEx para o pagamento devido.
As devoluções de recursos ao CPEx tratadas acima visam evitar a aplicação de

uma restrição contábil à UG, motivada por saldo alongado, e deverão ser efetivadas por
meio da emissão de Nota de Programação Financeira (PF) em favor da UG/Gestão -
160063/00001.
Para tal devolução não se faz necessária a solicitação de autorização ao CPEx,

devendo a UG especificar no campo "Observação" da PF todas as informações para a
correta identificação dos valores restituídos, conforme descrito abaixo:
Campo Observação / PF:
- finalidade - Prec/CP ou matrícula;

- nº da PF de origem; - CPF;
- data da PF de origem; - motivo da devolução;
- nome do militar ou civil; - mês da inconsistência, SFC;
Exemplos:

Inconsistência:
DEVOLUÇÃO – ORIGEM:2015PF000001, 17 MAR2015, GILBERTO ANTUNES
CPF 033.330.033-00 – PREC/CP 96-1234569 – MOT. SALDO ALONGADO EM DDO -
REF.: INC BANC JAN/14
Bloqueios:
DEVOLUÇÃO – ORIGEM:2015PF000002, 17MAR2015, JOSE CARLOS ALVES
CPF 033.330.033-00 – PREC/CP 96-1234569 – MOT. AJ CONTAS NÃO FINALIZADO –
SALDO ALONGADO DDO - REF.: BLOQUEIO FEV/15

Ajuste de Contas:
DEVOLUÇÃO – ORIGEM: 2015PF000003, 17 MAR2014, JOÃO BATISTA TELES
CPF 033.330.033-00 – PREC/CP 12-1234569 – MOT. AJ CONTAS NÃO FINALIZADO –
SALDO ALONGADO EM DDO - ÓBITO: FEV 2015
Consignações:
DEVOLUÇÃO – ORIGEM:2015RA000001, 17 MAR2015, GABRIEL DA SILVA
CPF 033.330.033-00 – PREC/CP 96-1234569 – MOT. DEV EMP BANCO DO BRASIL-
EMP ZXX – REF FEV 2014 –AJ CONTAS NÃO FINALIZADO.

Importante: Para as devoluções a UG deverá emitir a nota de programação financeira

em favor do CPEx de forma individualizada, ou seja, uma PF para cada beneficiário não pago.
Procedimento:
Quando for utilizado o Novo SIAFI, para a devolução do numerário, especial atenção
deve ser dada ao TIPO e SITUAÇÃO utilizada na Programação Financeira, para que seja
restituído o numerário recebido juntamente com o respectivo passivo, conforme ilustrado
abaixo:
MENU GERAL > PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA > MOVIMENTAÇÃO

FINANCEIRA > TRANSFERIR RECURSO FINANCEIRO
Neste processo deverá se atentar para os dados de preenchimento da Opção

TRANRECFIN:
UG Emitente: Unidade Gestora responsável pela devolução;

UG Favorecida: Centro de Pagamento do Exército – CPEx (160.063);
Observação: Conforme os exemplos descritos acima ( Inc Ban, Bloqueio, etc);
Situação: Deverá ser utilizada a Situação TRF001 - DDO;
Recurso: Preenchido automaticamente de acordo coma situação escolhida;
Fonte de Recurso: A mesma fonte que o recurso foi enviado à UG;
Categoria de Gastos: “ “A” Pgto de Pessoal ou “P” - Passivos Financeiros;
Vinculação de Pagamento: “310” - Pgto de pessoal ou “990” - Passivos Financeiros;
Valor: corresponde ao valor a ser devolvido;
CNPJ/CPF/UG/IG ou 999: Inscrição genérica de devolução
Obrigação Depósito: Conta deposito de terceiros 2.1.8.8.1.04.09

TIPO DA PF
SITUAÇÃO
Para a devolução de valores ao CPEx os recursos deverão estar classificados na Conta

Contábil 2.1.8.8.1.04.09 (DDO). Caso os recursos estejam classificados em conta corrente
diferente a UG deverá fazer a Nota de Lançamento (NL), para a reclassificação dos mesmos,
antes da efetivação da devolução.
Para a correta identificação da origem dos valores devolvidos e seu correto

tratamento por parte deste Centro a UG deverá adotar a seguinte a padronização de inscrições
genéricas (IG) e as respectivas finalidades:
INSCRIÇÃO DESCRIÇÃO FINALIDADE

Devolução de recursos
oriundos de inconsistências
TDCNAB240 Inconsistência Bancária
Relacionadas e Não
Relacionadas.
Devolução de recursos
TDINC2222 Inconsistência Bancária Provocada oriundos de inconsistência
provocada
Devolução de valores
Devolução de Pagamento de Pessoal
TDDEVMILA atinentes a pagamentos de
Militar da Ativa
militares ativos.
Devolução de Pagamento de Pessoal atinentes a pagamentos de
TDDEVMIPE
Militar Inativo e Pensionista Militar militares inativos e
pensionistas militares.
Devolução de Pagamento de Pessoal Civil
TDDEVCIVA atinentes a pagamentos de
Ativo
Servidores Civis Ativos


Devolução de Pagamento de Pessoal Civil atinentes a pagamentos de
TDDEVCIPE
Aposentado e Pensionistas Servidores Civis
Aposentados e Pensionistas.
Devolução de Consignações
por óbito do titular –
TDDEVEMPR Devolução de Consignações por Óbito
Valores aguardando Ajuste
de Contas
Todas as devoluções efetuadas ao CPEx deverão obedecer a padronização de

inscrições genéricas (IG) e as respectivas finalidades acima descritas. As PF que forem
recebidas por este Centro em outras inscrições genéricas (CPF, CNPJ, CODUG) ou
classificadas de forma incorreta serão restituídas às UG para correção e posterior reenvio.
As inconsistências enviadas via PF para a UG que não tenham sido regularizadas e

pagas no prazo de 60 (sessenta) dias, cujos valores o militar fizer jus e que por motivos de
força maior não foi possível realizar o pagamento, deverão ser devolvidas a este Centro de
Pagamento, conforme procedimento acima descrito, nas inscrições TDCNAB240 ou
TDINC2222, esta última exclusivamente para devolução de recursos oriundos de
inconsistência provocada, ambas na Classificação 2.1.8.8.1.04.09.
2) Reversão de Recursos
A reversão de recursos é caracterizada pela restituição ao CPEx de valores que se

encontrem de posse da UG e que NÃO POSSUAM MAIS OBRIGAÇÃO DE
PAGAMENTO, ou seja, valores passíveis de anulação total ou parcial das despesas efetuadas.
Especial atenção deve ser dada ao tratamento das reversões ao CPEx, pois a reversão
significa a extinção da previsão de pagamento. Os valores revertidos ao CPEx terão a
anulação da despesa correspondente à obrigação de pagamento extinta.
Desta feita, quaisquer solicitações de restituição de valores revertidos ao CPEx, por

parte das Unidades Gestoras, não serão atendidas. Para a UG reaver tais valores deverá
efetuar um novo processo de execução da despesa, seja esta para o exercício corrente ou
exercícios anteriores, conforme o caso.
A Reversão dos recursos ao CPEx é processada mediante emissão de Nota de

Programação Financeira (PF), não se fazendo necessária a solicitação de autorização ao
CPEx, devendo a UG atentar para especificar no campo "Observação" da PF todas as
informações para a correta identificação dos valores restituídos, conforme descrito abaixo:
Campo Observação / PF:
- finalidade - Prec/CP ou matrícula;

- nº da PF de origem; - CPF;
- data da PF de origem; - motivo da devolução;
- nome do militar ou civil; - data do óbito ou licenciamento, SFC;
Exemplo:

REVERSÃO – ORIGEM:2015PF000002, 17 MAR2015, SIDNEI DE MAGALHÃES

CPF 033.330.033-00 – PREC/CP 34-1234569 – MOT. PGTO PROPORCIONAL
SALARIO – 25 DIAS - REF .: BI N° 001/ CGE - 14 MAR 2015
Importante: Para as reversões a UG deverá emitir a nota de programação financeira

em favor do CPEx de forma individualizada, ou seja, uma PF para cada beneficiário de
cujo os créditos estão sendo restituídos.
Procedimento:
Para a restituição do numerário utiliza-se o Novo SIAFI. Especial atenção deve ser
dada ao TIPO e SITUAÇÃO utilizada na Programação Financeira, para que seja restituído
o numerário recebido juntamente com o respectivo passivo, para tanto, utilize-se a opção:
MENU GERAL > PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA > MOVIMENTAÇÃO

FINANCEIRA > TRANSFERIR RECURSO FINANCEIRO > Situação TRF001.
Para a correta identificação da origem dos valores devolvidos e seu correto

tratamento por parte deste Centro a UG deverá adotar a seguinte a padronização de
inscrições genéricas (IG) e as respectivas finalidades:

TDREVMILA Reversão de militar da ativa Reversão de valores
atinentes a restituição de
Reversão de militar inativo e pensionistas salários ou Ajuste de contas.
TDREVMIPE Estas inscrições serão
militar
utilizadas para as
TDREVCIVA Reversão civil ativo restituições que não
possuem previsão de
Reversão de servidor civil aposentado e de pagamento, podendo, desta
TDREVCIPE forma, ser anuladas.
pensionistas de servidores civil
Todas as devoluções efetuadas ao CPEx deverão obedecer a padronização de

inscrições genéricas (IG) e as respectivas finalidades acima descritas. As PF que forem
recebidas por este Centro em outras inscrições genéricas (CPF, CNPJ, CODUG) ou
classificadas de forma incorreta serão restituídas às UG para correção e posterior reenvio.

3) Restituição de Salário por militares ou servidores às UG
1) VALORES RECEBIDOS PELO FAVORECIDO NO EXERCÍCIO

CORRENTE
Quando for realizada a restituição de salários recebidos indevidamente ou por motivo

de acerto de contas por militares ou servidores civis, a unidade gestora de vinculação
deverá adotar os seguintes procedimentos:
a) Se o numerário já foi recebido pelo beneficiário:
O beneficiário deverá efetuar a restituição dos recursos recebidos por meio de GRU,
emitida no site do Tesouro (https://www.tesouro.fazenda.gov.br/gru), com os seguintes
dados:
- UG Gestora (emitente): ...........(Cód da UG de vinculação do beneficiário)

- Gestão: 00001
- Código de recolhimento: 68806-1
- Recolhedor: ...........................(CPF do recolhedor)
-Contribuinte ou recolhedor: Nome do militar que está efetuando a devolução.
Exemplo:

Após a compensação da GRU, a UG deverá entrar no Sistema Gestão do

Recolhimento da União – SISGRU (www.sisgru.tesouro.gov.br) e realizar a transação
RETIFICAR GRU, alterando apenas a UG favorecida para o CPEx (160063) e
descrevendo no campo observação o motivo da reversão.

www.sisgru.tesouro.gov.br - O acesso é efetuado pela senha SIAFI
Acessar o Menu e escolher a opção RETIFICAR GRU

Informar os parâmetros para a consulta
Localizar a GRU e clicar em Retificar

Alterar a UG favorecida e descrever o motivo da reversão.
b) Caso o valor se encontre na conta “Depósito de Terceiros” da UG:
A Unidade Gestora deverá proceder conforme o item 2), - Reversão de

Recursos, do presente manual.
c) Caso o valor se encontre na conta “Outros Consignatários” da UG:
A Unidade Gestora deverá fazer a Nota de Lançamento (NL), para a

reclassificação do recurso, transferindo o numerário da conta “Outros Consignatários”
para a conta “Depósito de Terceiros” e proceder conforme o item 2) - Reversão de
Recursos, do presente manual.
2) VALORES RECEBIDOS PELO FAVORECIDO EM EXERCÍCIOS

ANTERIORES
Nestes casos, a restituição do pagamento deverá ser realizada diretamente à

Secretaria do Tesouro Nacional (STN) através de GRU, para tanto observar-se-á os
procedimentos abaixo:

a) Se o numerário já foi recebido pelo beneficiário
O beneficiário deverá efetuar a restituição dos recursos recebidos por meio de

GRU, emitida no site do Tesouro (https://www.tesouro.fazenda.gov.br/gru), com os
seguintes dados:
- UG Gestora (emitente): ...........(Cód da UG de vinculação do beneficiário)

- Gestão: 00001
- Código de recolhimento: 68801-0
- Recolhedor: ...........................(CPF do recolhedor)
-Contribuinte ou recolhedor: Nome do militar que está efetuando a devolução.
Após a compensação da GRU, a UG deverá entrar no Sistema Gestão do

Recolhimento da União – SISGRU (www.sisgru.tesouro.gov.br) e realizar a transação
RETIFICAR GRU, alterando apenas o código da GRU para 18806-9 – STN-
REC.DESP.EXE.ANT-F100, desta forma a restituição do salário ficará registrado na UG.

b) Caso o valor encontre-se na conta “Depósito de Terceiros” da UG:
A Unidade Gestora deverá confeccionar um documento folha no novo SIAFI

e emitir GRU com o código 18806-9, conforme descrito abaixo:
Incluir um documento tipo FL (Folha de Pagamento) por meio da transação INCDH

Na aba “Principal Sem Orçamento” incluir a situação PSO042 – Pgto Depósito Diversos e
preencher com os dados solicitados pelo Sistema.
Acessar a aba “Dados de Pagamento” e incluir o Pré-Doc.

Preencher o Pré-Doc com os dados acima.
Para efetivar o recolhimento após o preenchimento do documento Folha a

Unidade Gestora deverá realizar documento por meio da Transação Gerenciar
Compromissos - GERCOMP.
c) Caso o valor encontre-se na conta “Outros Consignatários” da UG:
Caso o valor se encontre na conta 2.1.8.8.1.01.99, a UG deverá proceder

conforme o recolhimento acima descrito, confeccionando um documento folha no novo
SIAFI para emitir GRU com o código de recolhimento 18806-9.
A única modificação estará na aba “Principal Sem Orçamento” onde será

informada a conta Outros Consignatários, conforme abaixo:


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MINISTÉRIO DA DEFESA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

BLOQUEIO E REVERSÃO DE PAGAMENTO

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

REQUISIÇÃO DE PAGAMENTO COMPLEMENTAR (RPCMA / RPCMIP)

DEVOLUÇÃO E REVERSÃO DE VALORES “DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS -

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

A EXECUÇÃO FINANCEIRA representa o fluxo de recursos financeiros necessários

Por sua missão, o Centro de Pagamento do Exército é o agente executor do

Ainda, essas UA fazem uso do Sistema Automático de Pagamento de Pessoal

O presente manual tem por finalidade orientar a execução financeira, sobre

Por fim, regular os procedimentos a serem adotados pelas UG a respeito do

a. Orientar os procedimentos a serem adotados pelas Unidades Gestoras (UG) a respeito

b. Reduzir a incidência de restituições indevidas, inoportunas ou incorretas ao Centro de

c. Unificar os procedimentos existentes, facilitando o manuseio das normas e

d. Promover a atualização de procedimentos, visando adequação com as rotinas

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

a. Notas Informativas do CPEx, de Pessoal Civil e de Pessoal Militar.

b. Manual do Usuário - CPEx, referente ao Pessoal Militar e Pensionistas Militares.

c. Instruções Reguladoras para a Administração de Inativos e Pensionistas do

d. Manual do Usuário – SIAFI e SIAFI-Web.

e. Msg SIAFI 2014/0180608, de 22 jan 2014 – CPEx – Trata sobre a tramitação de

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

Estabelecer a definição e os procedimentos a serem adotados pelas Unidades

- Medida Provisória nº2215-1Ø, de 31 de agosto de 2001 (LRM);

Inconsistência bancária é a não efetivação do pagamento do militar, pensionista

Cadastro de Pessoa Física (CPF)

5. Tipos e Tratamento das Inconsistências

1) Inconsistência Bancária - Servidor Civil

O pagamento de servidores civis não dispõe do batimento de dados dos arquivos

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

inconsistências dos servidores civis ou pensionistas são classificadas como

Ocorrendo inconsistência bancária de servidor civil e o pagamento do interessado

a) identificar e solicitar ao servidor a correção, junto à instituição bancária ou à

b) cadastrar ou atualizar o domicílio bancário do beneficiário no SIAFI, a fim de

c) corrigir o cadastro do beneficiário do pagamento junto ao Sistema Integrado de

d) depois de sanado o problema que provocou a inconsistência, solicitar ao CPEx

2) Inconsistência Bancária - Militares da Ativa, Inativos e Pensionistas

a) Inconsistência Bancária Relacionada:

Para a efetivação do crédito em conta referente ao pagamento do pessoal

Caso esses dados não estejam consistentes, o pagamento é rejeitado pelos

Em conseqüência, os valores rejeitados não são enviados aos bancos para

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

A seguir passaremos a demonstrar como acessar o Relatório de Inconsistência

O acesso inicial é efetuado pela intranet do CPEx, no endereço http://cpex.sef.eb.mil.br,

Após o acesso operador deverá selecionar o período a ser pesquisado.

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

O Relatório de Inconsistências é apresentado com a opção de seleção do ano e mês da

A conta corrente cadastrada

O Relatório de Inconsistências relaciona os beneficiários, discriminado seus dados pessoais e

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

O Relatório de Inconsistências correlaciona os beneficiários em situação de

( 1 ) A Nota de Programação Financeira (PF) é referente aos valores dos beneficiários,

( 2 )A Inscrição Genérica (IG) utilizada para a transferência dos recursos é TDCNAB240

( 3 ) O numerário é transferido para a conta contábil 2.1.8.81.04.09 - DDO.

A PF faz referência ao mês e unidade (CODOM). Ela constitui autorização de

CPEX/4ª SEÇÃO – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

Ocorrendo inconsistência bancária relacionada, com o repasse do respectivo

1. - identificar e solicitar a correção (junto à instituição bancária ou à SRF)

2. - corrigir o cadastro do beneficiário do pagamento junto ao Sistema

3. - cadastrar ou atualizar o domicílio bancário do beneficiário no SIAFI, a

4. - efetuar o pagamento por meio de OB.

b ) Inconsistência Bancária Não-Relacionada:

As alterações que motivam a inconsistência bancária podem ser geradas após o