Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Demonstrações Contábeis
31 de dezembro de 2021.
1. Balanço Patrimonial;
2. Demonstração do Resultado do Período;
3. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;
4. Demonstração do Fluxo de Caixa;
5. Demonstração do Valor Adicionado;
6. Notas Explicativas;
7. Parecer do Conselho;
8. Parecer da Auditoria Independente.
AÇÃO EDUCACIONAL CLARETIANA
CNPJ: 44.943.835/0001-50
BALANÇO PATRIMONIAL
Valores expressos em Reais
NOTA 2021 2020
ATIVO
CIRCULANTE 90.902.311 168.192.051
Caixa e Equivalentes de Caixa 38.123.338 115.454.317
Caixa 3c 36.949 44.669
Bancos c/Movimento - Recursos Livres 3c 576.230 577.263
Aplicações Financeiras - Recursos Livres 3d 35.478.988 114.410.288
Aplicações Financeiras - Recursos Restritos 3d 2.031.172 422.097
Clientes e Créditos Recebíveis 51.941.440 51.914.890
Mensalidades Educacionais a Receber 3c 37.642.166 37.895.500
Títulos a Receber 3c 14.803.382 14.767.962
Cartões de Crédito a Receber 3c 3.067.595 3.501.116
Conv.e Subvenções Pref.Munic.Rio Claro 14 e 15 769.006 904.713
Convênio Mais Médicos 14 a 2.156.686 0
Venda Itens Ativo Imobilizado 13.000 1.000
(-) Provisão p/Cred.Liquidação Duvidosa 3f (6.510.396) (5.155.401)
Outros Ativos Circulantes 837.533 822.843
Outros Créditos 3c 738.327 748.150
Despesas Antecipadas 99.206 74.694
NÃO CIRCULANTE 3c 148.348.163 69.186.102
Realizável a Longo Prazo 690.924 605.366
Créditos em Contencioso 3e 690.924 605.366
Investimentos 83.141.927 135
Aplicações Financeiras - Recursos Livres 3d 83.141.792 0
Participação em Cooperativas de Crédito 3g 135 135
IMOBILIZADO 60.296.652 63.579.057
Bens em Operação 60.296.652 63.579.057
Bens em Operação 3g 120.806.639 120.175.468
(-) Depreciação/Amortização Acumulada 3g (60.723.098) (56.789.162)
Imobilizado Recursos com Restrição 213.111 192.752
Bens em Operação 3g, 14 e 15 335.569 301.953
(-) Depreciação/Amortização Acumulada 3g, 14 e 15 (122.457) (109.201)
Intangível 4.218.660 5.001.543
Direitos e Concessões 3g 8.839.688 8.839.688
(-) Amortização Acumulada 3g (4.621.028) (3.838.145)
TOTAL DO ATIVO 239.250.475 237.378.153
NOTA 2021 2020
PASSIVO
CIRCULANTE 21.316.625 120.960.462
Salários e Encargos Sociais 7.118.731 108.072.656
Fornecedores 5.540.070 3.960.225
Obrigações Fiscais 1.016.658 965.240
Outras Obrigações a Pagar 3c 243.207 2.048.900
Antecipação de Mensalidades 5 4.418.880 4.633.408
Subvenções a Realizar - Pref.Munic.Rio Claro 14 e 15 821.311 1.254.239
Subvenções a Realizar - Pref.Munic.Boa Vista 14 b 1.082 25.793
Convênios a Realizar - Mais Médicos 14 a 2.156.686 0
NÃO CIRCULANTE 120.019.241 986.085
Subvenções a Realizar 14 e 15 167.947 147.588
Provisões Contingenciais 3f2 119.851.294 838.497
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 97.914.608 115.431.606
Patrimônio Social 115.431.606 119.958.089
Déficit/Superávit do Exercício 17 (17.907.753) (4.526.483)
Ajustes Exercícios Anteriores 6 390.755 0
TOTAL DO PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 239.250.475 237.378.153
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Aumento nas Anuidades a Receber (26.550) (4.172.744)
Diminuição em Adiantamentos Diversos 9.822 (264.888)
Aumento das Despesas Antecipadas (24.512) 20.224
Aumento em Créditos em Contencioso LP (85.558) (184.837)
Aumento Aplicações Financeiras LP (83.141.792) 0
Diminuição nas Obrigações Trabalhistas (100.953.925) 497.006
Aumento nas Obrigações Fiscais e Sociais a Recolher 51.419 16.918.147
Aumento de Fornecedores a Pagar 1.579.845 (863.927)
Diminuição de Outras Obrigações a Pagar (86.288) 858.581
Diminuição de Receitas Antecipadas(Anuidades Escolares) (214.528) 388.412
Aumento em Provisões Contingenciais LP 119.012.797 0
Total Geração Operacional de Caixa (63.879.269) 13.195.974
RETENÇÕES
Depreciações/Amortizações 4.941.721 4.817.904
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO 144.476.086 173.513.296
Transferências
Receitas financeiras 10.197.356 6.448.348
Valor Adicionado a Distribuir 154.673.443 179.961.644
f) PROVISÕES
f.1) PROVISÕES PARA FÉRIAS, 13º SALÁRIO E ENCARGOS SOCIAIS: O valor
da provisão para férias, 13º Salário e encargos sociais para o exercício de 2021 está
devidamente constituído, levando-se em conta os salários atualizados dos
funcionários e verbas que integram os mesmos.
3
NOTA 06 - AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES:
A entidade atendeu, nos exercícios de 2021 e 2020, o previsto no inciso III letra “c” do
artigo 12 da Instrução Normativa SRF nº 113 de 21 de setembro de 1998, que trata da
destinação das despesas com pessoal docente e técnico administrativo incluídos os
encargos sociais, de pelo menos 60% das mensalidades escolares, conforme
demonstração abaixo:
4
EDUCAÇÃO BÁSICA – ANO LETIVO DE 2021
Notas:
(1) Conforme §2º do Art. 25 da Lei Complementar nº 187/2021
(2) Conforme Art. 20 e §§ da Lei Complementar nº 187/2021
(3) Conforme $$ 3º e 4º do Art. 19 da Lei Complementar nº 187/2021
(4) Conforme §2º do Art. 24 da Lei Complementar nº 187/2021
(a) Nos cálculos acima somente foram considerados alunos pertencentes à base de cálculo definida no §2º do Art. 25 da Lei
Obs. Complementar nº 187/2021.
(b) Não foram concedidos benefícios complementares no ano letivo de 2021.
FILIAL SIGLA LEGENDA EDUCAÇÃO BÁSICA - COLÉGIOS ANO 2021 CIE CENSO
9 BHO CLARETIANO - COLÉGIO / BELO HORIZONTE/MG - ANO 2021 31005592
22 BTT CLARETIANO - COLÉGIO SÃO JOSÉ / BATATAIS/SP - ANO 2021 35114406
17 BVT CLARETIANO - COLÉGIO / BOA VISTA/RR - ANO 2021 14006740
51 MAB CLARETIANO - COLÉGIO A FAZENDINHA / MARABÁ/PA - ANO 2021 15171159
60 RCJ CLARETIANO - COLÉGIO / RIO CLARO/SP - Unidade Cidade Jardim - ANO 2021 35159037
23 RCO CLARETIANO - COLÉGIO / RIO CLARO/SP - Unidade Claret - ANO 2021 35114066
16 SMG CLARETIANO - COLÉGIO / SÃO MIGUEL DO GUAPORÉ/RO - ANO 2021 11050241
3 SPO CLARETIANO - COLÉGIO / SÃO PAULO/SP - ANO 2021 35103248
8 TGT CLARETIANO - CENTRO EDUCACIONAL STELLA MARIS / TAGUATINGA/DF - ANO 2021 53003730
5
EDUCAÇÃO SUPERIOR – 1º SEMESTRE LETIVO DO ANO DE 2021
Notas:
(1) Conforme §2º do Art. 25 da Lei Complementar nº 187/2021
(2) Conforme Art. 21 e §§ da Lei Lei Complementar nº 187/2021
(3) Conforme §2º do Art. 21 da Lei Lei Complementar nº 187/2021
(4) Conforme Art. 24 da Lei Lei Complementar nº 187/2021
(5) Conforme §2º do Art. 24 da Lei Lei Complementar nº 187/2021
(a) Nos cálculos acima somente foram considerados alunos pertencentes à base de cálculo definida
Obs. no §2º do Art. 25 da Lei nº Complementar 187/2021.
(b) Não foram concedidos benefícios complementares no ano de 2021
ID NO
SIGLA MANTIDAS DE EDUCAÇÃO SUPERIOR
CENSO
6
AÇÃO EDUCACIONAL CLARETIANA - EDUCAÇÃO SUPERIOR
VALORES DOS BENEFÍCIOS (BOLSAS) CONCEDIDOS - 1º SEMESTRE LETIVO ANO 2021 - LEI COMPLEMENTAR Nº 187/2021
BENEFÍCIO:
BENEFÍCIO: TOTAL DOS
Bolsas
Bolsas concedidas BENEFÍCIOS
concedidas aos
aos alunos (BOLSAS) CONTA
TIPOS DE BOLSAS alunos
desvinculados CONCEDIDOS CONTÁBIL
matriculados ao
durante o período NO PERÍODO
final do período
letivo (*) LETIVO
letivo (*)
Bolsas Integrais Prouni 100% Lei nº 11.096/2005 9.856.313,38 2.377.461,89 12.233.775,27 3.1.01.03.203
Bolsas Integrais 100% Lei nº 187/2021 2.661.050,99 489.746,71 3.150.797,70 3.1.01.03.210
Bolsas Parciais 50% Lei nº 187/2021 61.840,16 25.023,34 86.863,50 3.1.01.03.211
(*) Conforme Artigo 25 da Lei nº 187/2021
Notas:
(1) Conforme §2º do Art. 25 da Lei Complementar nº 187/2021
(2) Conforme Art. 21 e §§ da Lei Complementar nº 187/2021
(3) Conforme §2º do Art. 21 da Lei Complementar nº 187/2021
(4) Conforme Art. 24 da Lei Complementar nº 187/2021
(5) Conforme §2º do Art. 24 da Lei Complementar nº 187/2021
Obs. (a) Nos cálculos acima somente foram considerados alunos pertencentes a base de cálculo definida
no §2º do Art. 25 da Lei nº Complementar 187/2021.
(b) Não foram concedidos benefícios complementares no ano de 2021
7
LEGENDA - EDUCAÇÃO SUPERIOR - 2º SEMESTRE DE 2021
ID NO
SIGLA MANTIDAS DE EDUCAÇÃO SUPERIOR
CENSO
Bolsas Integrais Prouni 100% Lei nº 11.096/2005 9.264.467,03 1.938.168,37 11.202.635,40 23.436.410,67 3.1.01.03.203
Bolsas Integrais 100% Lei nº 187/2021 2.199.019,91 521.831,59 2.720.851,50 5.871.649,20 3.1.01.03.210
Bolsas Parciais 50% Lei nº 187/2021 43.743,02 20.361,48 64.104,50 150.968,00 3.1.01.03.211
(*) Conforme Artigo 25 da Lei nº 187/2021
A ENTIDADE é isenta das Contribuições Sociais por força da Lei nº 9.532/97, Lei nº
12.868/2013 e regulamentada pelo Decreto Federal 8.242/2014 e Lei Complementar
187/2021, nos seguintes percentuais:
9
NOTA 14 – ATIVIDADE EDUCACIONAL - SUBVENÇÕES E/OU CONVÊNIOS
PÚBLICOS.
10
Programa Mais Médicos
2021 2020 2019 2018
Lei 12.871 de 22/10/2013
Ativo - Valores
apropriados e reservados
R$ 5.629.700,94 R$ 3.248.613,72 R$1.652.640,23 R$520.890,24
ao programa. (Acumulado
desde o início em 2018)
Ativo - Valores realizados
(Acumulado desde o início (R$ 3.473.014,97) (R$ 3.372.871,87) (R$245.853,60) (R$ 0,00)
em 2018)
Ativo – Saldo final do
R$ 2.156.685,97 - R$ 0,00 (* 1) R$ 1.406.786,63 R$520.890,24
período
Passivo - Convênios a
Realizar. (Acumulado R$ 5.629.700,94 R$ 3.248.613,72 R$1.652.640,23 R$520.890,24
desde o início em 2018)
Passivo - Valores
realizados (Acumulado (R$ 3.473.014,97) (R$ 3.372.871,87) (R$245.853,60) (R$ 0,00)
desde o início em 2018)
Passivo – Saldo final do
R$ 2.156.685,97 - R$ 0,00 (* 1) R$ 1.406.786,63 R$520.890,24
período
(*2) O total de recursos aplicados durante os anos 2018; 2019; 2020; 2021
totalizaram o valor de R$ 3.473.014,97 (Três milhões quatrocentos de setenta e
três mil e quatorze reais e noventa e sete centavos).
12
B) Termo de Colaboração Educacional com a Prefeitura Municipal de Boa Vista
CNPJ: 44.943.835/0017-18 – Filial - Boa Vista/RR
DOS ATENDIMENTOS
14
A Entidade para a contabilização de suas subvenções governamentais atendeu
a NBCT TG 07 que em seu texto item 12 relata que uma subvenção governamental
deve ser reconhecida como receita ao longo do período e confrontada com as despesas
que pretende compensar, em base sistemática.
- DAS SUBVENÇÕES
A) Termo de Colaboração
Prefeitura Municipal de Rio Claro - Termo de Colaboração – Processo:
106/2018 – 4º Aditamento.
O Convênio assinado em 14/12/2020 destina-se ao Serviço de Convivência e
Fortalecimento de Vínculos para Crianças e Adolescentes de 06 a 15 anos, previsto na
Tipificação Nacional dos Serviços Socioassistênciais (Resolução nº 109, de 11 de
novembro de 2009, do Conselho Nacional de Assistência Social), segundo as diretrizes
técnicas da Secretaria Municipal de Assistência Social e de acordo com o Plano de
Trabalho aprovado pelo Termo de Colaboração 106/2018. O presente convênio
vigorou no período de 01/01/2021 a 31/12/2021, pelo prazo de 12 meses.
B) Termo de Fomento
Prefeitura Municipal de Rio Claro - Termo de Fomento – Processo: 501/2021
O mesmo destina-se ao atendimento às crianças, segundo as diretrizes técnicas
da Secretaria Municipal de Assistência Social e de acordo com o Plano de Trabalho
aprovado pelo Termo de Fomento 501/2021, o presente termo decorreu de Emenda
Parlamentar indicada pela Câmara dos Deputados – (Deputado Baleia Rossi). O
presente convênio vigorou de 22/03/2021 a 22/09/2021, pelo prazo de 6 meses.
C) Termo de Fomento
Prefeitura Municipal de Rio Claro - Termo de Fomento – Processo: 305/2021
O mesmo destina-se ao atendimento às crianças, segundo as diretrizes técnicas
da Secretaria Municipal de Assistência Social e de acordo com o Plano de Trabalho
aprovado pelo Termo de Fomento 305/2021, o presente termo decorre de chamamento
Público nº 001/SMDS/CMDCA/2020, e teve por objetivo a execução do projeto “Vida
Saudável, Direito ao Esporte e Lazer” recurso advindo do Fundo Municipal dos
Direitos da Criança e do Adolescente. O presente convênio vigora de 01/06/2021 a
31/05/2022, pelo prazo de 12 meses.
D) Termo de Fomento
Prefeitura Municipal de Rio Claro - Termo de Fomento – Processo: 313/2021
O mesmo destina-se ao atendimento às crianças, segundo as diretrizes técnicas
da Secretaria Municipal de Assistência Social e de acordo com o Plano de Trabalho
aprovado pelo Termo de Fomento 313/2021, o presente termo decorre de chamamento
Público nº 001/SMDS/CMDCA/2020, e teve por objetivo a execução do projeto
“Valorizar as Conquistas” recurso advindo do Fundo Municipal dos Direitos da
15
Criança e do Adolescente. O presente convênio vigorou de 01/06/2021 a 31/05/2022,
pelo prazo de 12 meses.
E) Termo de Colaboração
Prefeitura Municipal de Rio Claro - Termo de Colaboração – Processo:
106/2018 – 6º Aditamento.
O Convênio assinado em 14/12/2021 destina-se ao Serviço de Convivência e
Fortalecimento de Vínculos para Crianças e Adolescentes de 06 a 15 anos, previsto na
Tipificação Nacional dos Serviços Socioassistênciais (Resolução nº 109, de 11 de
novembro de 2009, do Conselho Nacional de Assistência Social), segundo as diretrizes
técnicas da Secretaria Municipal de Assistência Social e de acordo com o Plano de
Trabalho aprovado pelo Termo de Colaboração 106/2018. O presente convênio
vigorará no período de 01/01/2022 a 31/12/2022, pelo prazo de 12 meses.
2021 2020
Subvenção a Incorrer R$ 167.947,14 R$ 147.587,63
17
PARECER DO CONSELHO PARA ASSUNTOS
ECONÔMICOS E FISCAIS
CNPJ. : 44.943.835/0001-50
Em nossa opinião, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos na seção a seguir
intitulada “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis acima
Outros Assuntos
3
Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a respeito, entre outros
aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas
de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que
identificamos durante nossos trabalhos.
4
ASSINADO DIGITALMENTE POR:
ALEXANDRE CHIARATTI DO
NASCIMENTO (14782348819)
Data: 5/3/2022 3:21:32 PM -03:00
VALIDAR DOCUMENTO
https://fenacondoc.com.br/valida-documento/80E17-045FA-02314-BE074