CURSO sap S/4 HANA

MÓDULO 4 – Parte 1
NEW AA
 Estrutura Organizacional
Plano de Avaliação e Plano de Contas

Todas as contas do Razão (G/L) são definidas no plano de contas. O FI-AA

trabalha com o plano de contas atribuído à empresa em FI. Você pode
modificar o plano de contas para atender às suas necessidades, como
requisitos globais, específicos de setor industrial ou específicos depaís.

Os planos de avaliação são utilizados para administrar várias exigências legais

da depreciação e avaliação de imobilizados. Você define as chaves para
depreciação automática da flexibilidade de ativos em cada plano de avaliação.

Eles são baseados em elementos de cálculo disponíveis no mandante, como

métodos de cálculo, controles de períodos etc. Como os planos de avaliação
devem ser específicos ao país, a SAP fornece exemplos de planos de avaliação
para vários países. Esses exemplos de planos de avaliação específicos ao país
podem ser usados para criar seu próprio plano de avaliação específico à
empresa. Não é possível usar esses planos de avaliação padrão de modo
direto. Você deve criar o próprio plano de avaliação copiando o plano de

2
avaliação de referência. Você pode excluirquaisquer áreas de avaliação do
plano de avaliação de referência que não forem necessárias.
Cada área de avaliação representa um tipo específico de avaliação, como
depreciação contábil ou depreciação fiscal. O usuário também pode definir
suas próprias áreas de depreciação para o plano de avaliação.
Cada empresa utiliza um único plano de contas (operativo) e um único plano de
avaliação. Várias empresas podem trabalhar com o mesmo plano de contas e o
mesmo plano de avaliação.

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 Modelos de planos de avaliação

As áreas de avaliação do plano de avaliação são definidas com uma chave

numérica de dois dígitos. A área de avaliação 01 é conhecida como a área de
avaliação principal. Essa área reflete os princípios de contabilidade locais em cada
exemplo de plano de depreciação. A área líder tem uma função especial, que você
pode examinar em diversos contextos ao longo deste curso.

Outras áreas de depreciação podem conter as seguintes avaliações:

●
Avaliação do balanço fiscal
●
Avaliação analítica


Prismas de avaliação em outras moedas ou outros prismas
de avaliação, como avaliação do grupo

Avaliação de imposto sobre bens patrimoniais

Diferenças entre depreciação contábil e depreciação fiscal específica
do país

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 Áreas de avaliação

Portfólios e movimentos do imobilizado são valorizados de maneira diferente

para finalidades distintas.
Você pode usar diferentes prismas de avaliação para as seguintes finalidades:
●
Depreciação contábil (conforme as exigências locais)
●
Balanços fiscais (se outra avaliação for permitida)
●
Depreciação de contabilidade de custos
●
Prestação de contas paralela para criar um balanço geral consolidado, de
acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) ou os
Princípios Contábeis Aceitos nos Estados Unidos (U.S. GAAP), por exemplo.
Todos esses prismas de avaliação são mapeados no sistema SAP por meio de
áreas de avaliação.

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Ao usar a solução para contas ou solução do ledger, você tem as seguintes
opções:
●
(0) A área não lança nenhum valor para FI
●
(1) A área lança valores do imobilizado para FI online em tempo real –
depreciação periódica
●
(3) A área lança apenas depreciação
●
(4) A área lança valores do imobilizado simultaneamente e depreciação
periodicamente

Você fornece configurações para a área de avaliação 01, de forma que o

sistema lança valores do imobilizado para o Razão em tempo real. Por padrão,
você mapeia uma depreciação contábil baseada nos princípios contábeis
geralmente aceitos (GAAP) do local na área de avaliação 01. Contudo, é cada
vez mais frequenteque a área de avaliação 01 mapeie o prisma deavaliação
internacional e,portanto, oprincípiocontábil internacional éinserido em
tempo real.

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Os ledgers atribuídos a empresas em FI-GL devem corresponder ao plano de
avaliação em FI- AA. Todos os ledgers em que a empresa atualiza saldos de
contas no Razão também devem ser atualizados na contabilidade do
imobilizado. Ou seja, todos os ledgers de base precisam ser controlados como
área deavaliação. A atribuição doledger ocorre por meiodeprincípios
contábeis.
A área de avaliação 01 não precisa ser necessariamente atribuída ao ledger
principal 0L. Todas as áreas de avaliação são iguais. Não existe nenhuma área
de avaliação principal.
Todas as áreas de avaliação que representam o mesmo princípio contábil
serão atribuídas ao mesmoprincípiocontábil(egrupodeledgers). Você precisa
atribuir um princípio contábil a cada área de avaliação, mesmo àquelas de não
lançamento ou de delta, que são apenas para relatórios(o princípio contábil
não pode ser o inicial, em branco). Você pode atribuir o mesmo princípio
contábil a várias áreas de avaliação, desde que as áreas representem a
mesma avaliação.

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As moedas paralelas na contabilidade do imobilizado devem ser alinhadas
com aquelas do Razão. As empresas só poderão ser atribuídas ao mesmo
plano de avaliação se mantiverem os mesmos ledgersnão principais eas
mesmas moedas paralelas.
A depreciação é sempre lançada periodicamente. Para tanto, é usado o
programa FAA_DEPRECIATION_POST.
Você também pode definir áreas de avaliação exclusivas para relatórios.
Quando você usa essa solução, a área de depreciação não posta nenhum
valor para o Razão.

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 Características e Uso da Nova Contabilidade De Ativos

É possível registrar a avaliação principal da Contabilidade do imobilizado em

qualquer área de avaliação da nova Contabilidade do imobilizado. Não é mais
necessário usar a área de avaliação 01 para isso. O sistema lança agora os valores
reais da avaliação principal e os valores da avaliação paralela em tempo real. Isso
significa que o lançamento de valores delta foi substituído; como resultado, as
áreas de avaliação de delta não são mais necessárias

A nova Contabilidade do imobilizado possibilita lançar em tempo real em todas as

avaliações (ou seja, para todos os princípios contábeis). Você pode acompanhar os
lançamentos de todas as avaliações, sem ter que levar em conta os lançamentos da
avaliação principal, como foi em parte o caso da Contabilidade do imobilizado
clássica.

Avaliação em Paralelo (Parallel Valuation):

A avaliação em paralelo consiste no método que envolve áreas de avaliação, grupo
de ledgers e princípios contábeis que efetuam avaliações mediante a execução do
programa de depreciação.
Um exemplo de avaliação em paralelo pode ser quando uma empresa possui uma
área de avaliação que lança depreciação pelo critério fiscal, outra área que lance
pelo critério societário e uma terceira que lança em função do tempo de reposição.
Essas três áreas de avaliação avaliam o ativo em paralelo efetuando seus
lançamentos em grupos de ledgers diferentes com princípios contábeis distintos.

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 Princípios Contábeis

Se você é contador, auditor, trabalha ou trabalhou em contabilidade ou mesmo

tenha estudado contabilidade em graduação, pós-graduação, etc. então está
familiarizado com esse termo, caso contrário é um conceito estranho.
Por definição: “Os Princípios Contábeis representam a essência das doutrinas e
teorias relativas à Ciência da Contabilidade, consoante o entendimento
predominante nos universos científico e profissional.”
Mas o que o New AA tem com isso?
Princípio contábil foi inserido na Contabilidade de Ativos para identificar os
diferentes critérios de avaliação dos valores controlados e/ou lançados pelo
módulo.
Diferentes áreas de avaliação, lançam valores de diferentes formas de avaliação e
isso é regido pelo princípio contábil.

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 Grupo de Ledgers

Um grupo de ledgers é utilizado para o processamento coletivo nas funções e

processos da contabilidade geral. Ao efetuar o lançamento, é possível, por
exemplo, restringir a atualização dos lançamentos a um grupo de ledgers. Nesse
caso, só serão efetuados lançamentos nos ledgers que estão atribuídos ao grupo.
No caso no New Asset Accounting o grupo de ledgers trabalha juntamente com os
princípios contábeis. Se os princípios contábeis definem de que forma os valores
são tratados, o grupo de ledgers define onde eles devem ser lançados.

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 Demonstração da Criação de um Plano de Avaliação:

ORFA: Estruturas organizacionais >> Copiar pl. avaliação de referência

/ áreas de avaliação

Selecionar: Copiar plano de avaliação de referência

Clicar em “copiar objeto organizacional”

Informar os Planos de Avaliação de origem e de destino (o novo)

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Surgirão mensagens, confirme todas.

Após a cópia, clicar em voltar e selecionar “Determinar denominação

do plano de avaliação”

Localizar seu plano de avaliação, renomeá-lo e clicar em “gravar”

13
 Demonstração da Criação/Eliminação de Áreas de Avaliação:

ORFA: Estruturas organizacionais >> Copiar pl. avaliação de referência

/ áreas de avaliação

Selecionar: Copiar/eliminar áreas de avaliação

Para criar uma área selecione a área de referência e clique em “copiar

como”

Após a cópia efetuar as modificações necessárias e gravar.

Para eliminar uma área basta selecionar a área a ser eliminada e clicar
em “eliminar” e gravar.

14
 Demonstração da Atribuição de Plano de Avaliação à Empresa:

ORFA: Estruturas organizacionais >> Determinar atribuição de

empresa/plano de avaliação

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 EXERCÍCIO

1. Criar o plano de avaliação ACXX para sua empresa.

a) Usar o plano AC00 como modelo

b) Identifique-o como Plano de Avaliação da Empresa ACXX
c) Atribua o novo plano à sua empresa.

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 Classe do Imobilizado

Cada imobilizado é atribuído a apenas uma classe do imobilizado. A seguir são

exibidos exemplos de classes do imobilizado:
●
Edifícios
●
Veículos
●
Máquinas e Equipamentos
●
Instalações

Cada classe do imobilizado consiste em duas seções principais, que são a

seção de dados mestre e a seção de dados de avaliação.
Uma classe de imobilizado pode ser vinculada a vários planos de avaliação.
Esta vinculação permite um catálogo de classes globalmente uniforme, apesar
de não serem áreas de avaliação diferentes.
Você pode configurar a classe do imobilizado com valores propostos para
obter informações de dados mestre e parâmetros de depreciação para cada
área de avaliação.

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Além dos valores propostos, as classes do imobilizado também transportam
dados de controle, como determinação de contas, intervalo consecutivo de
numeração eestruturada tela.

Você pode ocultar áreas de avaliação individuais dependendo da classe do

imobilizado. Para cada área de avaliação, você pode propor os atributos de
depreciação para os ativos e permitir que o sistema possa tomá-los por
padrão. Se você propuser os atributos de depreciação, eles poderão ser
substituídos manualmenteduranteacriação doimobilizado, se necessário.

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 Classe do imobilizado e registro mestre do imobilizado

A classe do imobilizado é o principal critério para a classificação do

imobilizado. Você pode indicar determinados dados de controle e valores
propostos para o cálculo de depreciação e identificar outros dados mestre em
cada classe do imobilizado.
Você precisa atribuir imobilizados que apareçam em diversos locais, ou seja,
diferentes itens do balanço (por exemplo, edifícios e máquinas) a classes de
imobilizado distintas.
Você pode definir as classes do imobilizado para imobilizados em andamento
e imobilizados de baixo valor. Também é possível criar imobilizados
intangíveis (comopatentes ou software) e imobilizados de leasing.

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 Demonstração das Classes do Imobilizado

ORFA: Estruturas organizacionais >> Classes do imobilizado >> Criar

determinações de contas

Clicar em “entradas novas”

Preencher o código e a denominação e clicar em <<gravar>>

20
ORFA: Estruturas organizacionais >> Classes do imobilizado >> Definir
interv. consecut. numeração

Clicar em “copiar subobjectos”

Informar a empresa origem e destino e clicar em “copiar”

21
ORFA: Estruturas organizacionais >> Classes do imobilizado >> Definir
classes de imobilizado

Clicar em “entradas novas”

Preencher de acordo com as características e clicar em “gravar”

22
 EXERCÍCIO

2. Criar Classe de Imobilizado.

a) Criar determinação de contas ACXX

b) Definir intervalo consecutivo de numeração para sua Empresa
i. Utilizar a empresa AC00 para cópia
c) Definir classe de imobilizado ACXX

i. A classe 3200 poderá ser utilizada como modelo

ii. Utilizar a determinação de contas ACXX criada no item a
iii. Atribuir um intervalo de numeração 99

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 Dados Mestre
Determinação de Contas

As classes do imobilizado estabelecem um vínculo entre os registros mestre

do imobilizado e seus valores e as contas do Razão para as quais os valores do
imobilizado relacionados e a depreciação são lançados. Você pode controlar
esse vínculo por meio da determinação de contas.
Umachavededeterminação decontaspode ser utilizadademaneiras diferentes,
dependendo dos seguintes cenários:
●
Se você transferir valores do imobilizado em uma área de avaliação para o
Razão, a chave de determinação de contas armazenada no customizing da
classe do imobilizado poderá ser idêntica ao número da conta do ativo
imobilizado. Isso poderá ser feito somente se seu catálogo de classe de
imobilizadofor relativamentepequeno. No entanto, issoraramente
acontece.
●
Se houver várias classes do imobilizado similares, você poderá usar a
mesma chave de determinação de contas para todas elas e transferir os
valores para uma conta do imobilizado no balanço financeiro.
●
Se usar empresas com planos de contas operacionais distintos, você

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 precisará de apenas uma chave de determinação de contas para lançar
valores de imobilizado de uma classe em contas com planos diferentes.

Atribuição das contas do Razão

Com a determinação de contas, você define as contas do Razão para todos os

movimentos e processos do imobilizado que você precisa inserir.
Você atualiza a determinação de contas em Customizing para Contabilidade
financeira em Contabilidade do imobilizado → Integração com a
contabilidade geral→ Atribuircontasdo Razão.

Para as áreas de depreciação que lançam a depreciação no Razão, você deve

atribuir contas do Razão adicionais. Para depreciação normal e depreciação
extraordinária, você deve atribuir uma conta de depreciação acumulada, uma
conta de despesa e uma conta de receita para reavaliação. Você também
pode atribuir contas adicionais do Razão para reavaliações de depreciação e
juros na área de contabilidade de custos, se necessário.

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 Demonstração de Criação das Classes do Imobilizado

ORFA: Integração com o Razão >> Atribuir contas do Razão

Selecionar o plano de contas YCOA e clicar em “determinação de contas”

Selecionar sua determinação de contas e clicar em “contas do balanço”

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Dar duplo clique na área 1

Preencher de acordo com as orientações.

Repetir para as outras áreas de avaliação

Efetuar a mesma operação para a opção “depreciações”

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 EXERCÍCIO

3. Efetuar a Atribuição de Contas.

a) Atribuir contas para a determinação de contas ACXX criada no

exercício 2a

i. Atribuir contas para as áreas de avaliação da opção “contas

do balanço”
ii. Atribuir contas para as áreas de avaliação da opção
“depreciações”

DICA: Utilizar a determinação de contas 160070 como modelo.

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Criação de dados mestre na contabilidade do imobilizado (FI-AA)

Você tem as seguintes opções para criar um registro mestre do imobilizado:

1. Utilização de uma classe do imobilizado
Insira a empresa e a classe do imobilizado para o novo registro mestre do
imobilizado. A classe do imobilizado fornece os valores propostos
importantes do registro mestre do imobilizado.
2. Utilização de umareferência
Use um registro mestre do imobilizado existente como referência. O
imobilizado de referência pode oferecer melhores valores propostos do
que uma classe do imobilizado sozinha. Certifique-se de que não copia
dados indesejados, como adata deincorporação, do imobilizado de
referência.
Nos dois casos, preencha todos os campos obrigatórios e insira qualquer
outra informação desejada no registro mestre. Em seguida, grave seu novo
registro mestre do imobilizado.
Quando você grava suas entradas, o sistema atribui um número do imobilizado.

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 Subnúmero do imobilizado

Se um imobilizado consistir em vários imobilizados componentes, você

poderá administrar esses imobilizados componentes como subnúmeros
separados. Isso pode ser útil para motivos técnicos e contábeis.
Você pode dividir imobilizados por subnúmeros para os seguintes motivos:
●
Você quer administrar separadamente os valores de aquisições
subsequentes (por exemplo, edifícios) nos anos seguintes.
●
Você quer administrar separadamente os valores de partes individuais dos
imobilizados.
●
Você quer dividir o imobilizado de acordo com vários aspectos técnicos.
Na classe do imobilizado, você pode especificar a atribuição de número interna ou
externa para o subnúmero do imobilizado. Por exemplo, você pode utilizar uma
atribuição de número externa durante a transferência de dados do sistema
legado. Após a conclusão da transferência de dados do sistema legado, alterne
para a atribuição de número interna.
Utilizando a estrutura da tela na classe do imobilizado, você pode indicar o
nível de atualização no nível de subnúmero. Isso permite modificar o valor
proposto para parâmetros de depreciação no subnúmero.

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 Áreas de avaliação no Registro mestre do imobilizado

Os valores predefinidos na seção de dados de depreciação de um registro

mestre do imobilizado são tomados a partir da classe do imobilizado. Você
pode modificar ou fazer adições a esses valores predefinidos nas diferentes
áreas de avaliação do registro mestre do imobilizado.
Alguns dos dados nas áreas de depreciação do imobilizado são derivados do
lançamento de aquisição.
Informações em parâmetros adicionais, como índice, cota de amortização
variável ou valor de sucata são utilizados ou necessários, principalmente, na área
de avaliação da contabilidade de custos.

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 Demonstração de Criação de Imobilizado

SAP Easy Access: Contabilidade >> Contabilidade financeira >> Imobilizados >>
Imobilizado >> Criar >> AS01 – Imobilizado

Selecionar a classe e empresa

É possível criar ativos utilizando outros ativos já existentes como modelo.

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Preencher as informações necessárias e <<gravar>>

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 Demonstração de Criação de Subnúmero

SAP Easy Access: Contabilidade >> Contabilidade financeira >> Imobilizados >>
Imobilizado >> Criar >> AS11 – Imobilizado

Confirmar/Alterar as informações e <<gravar>>

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 Demonstração de Criação de Imobilizados Similares

SAP Easy Access: Contabilidade >> Contabilidade financeira >> Imobilizados >>
Imobilizado >> Criar >> AS01 – Imobilizado

Selecionar a classe de imobilizado e a empresa

Informar a quantidade de imobilizados similares que serão criados

Preencha os campos da mesma forma que na criação individual.

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Finalizado o processo clicar em <<gravar>>

Surgirá a tela para opção de preenchimento dos imobilizados.

Clicar em “atualizar”

Preencher os campos necessários e clicar em “avançar”

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 EXERCÍCIO

Antes de iniciar a criação, executar em background a transação AJAB

para a sua empresa para o ano de 2019.

4. Criação de Imobilizados

Criar:

 2 máquinas diferentes na Classe 2000

 Nº Inventário 2001 e 2002

 5 veículos iguais na Classe 3100

 Nº Inventário de 3101 a 3105

 2 computadores com 2 subnúmeros cada na Classe 3200

 Nº Inventário 3201 e 3202
 Nº Inventário 3201A, 3201B, e 3202A, 3202B

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 1 item referente a 5 cadeiras na Classe 3300
 Nº Inventário 3301

 1 item de instalação na Classe 3000

 Nº Inventário 3001

 1 computador na Classe ACXX

 Nº Inventário ACXX01

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