MBA em Gestão Tributária - 2º semestre de 2024
MÓDULO - FUNDAMENTOS DE GESTÃO
Contabilidade Aplicada à Gestão Tributária
Procedimentos de contabilidade aplicáveis às empresas, conforme a legislação contábil, pronunciamentos do CPC e as respectivas
normas e padrões internacionais de contabilidade. Critérios de avaliação de ativos e passivos.
Bibliografia:
Teoria da Contabilidade Financeira - Fundamentos e Aplicações Contabilidade, 1ª Ed., autores: Eduardo Flores, Guillermo
Braunbeck e Nelson Carvalho, Editora Atlas, 2018;
Contabilidade Introdutória (Livro-texto), 11ª Ed., autores: Equipe de Professores (FEA USP), Editora Atlas;
Contabilidade Empresarial - Instrumento de Análise, Gerência e Decisão, 18ª Ed., autor: José Carlos Marion, Editora Atlas, 1995;
Análise das Demonstrações Contábeis: Contabilidade Empresarial, 7ª Ed., autor: José Carlos Marion, Editora Atlas, 2002;
Teoria Avançada da Contabilidade, 2ª Ed., autores: Sérgio de Iudícibus e Alexsandro Broedel Lopes, editora Atlas, 2004;
Manual de Contabilidade Societária, 3ª Ed., 2018, autores: Eliseu Martins, Ernesto Rubens Gelbcke, Ariovaldo dos Santos e Sérgio
de Iudícibus, Editora Atlas;
Contabilidade Básica, 17ª Ed., autores: Paulo Viceconti e Silvério das Neves, Editora Saraiva, 2013;
Contabilidade Avançada, 17ª Ed., autores: Paulo Viceconti e Silvério das Neves, Editora Saraiva, 1998.
Contabilidade Societária e Tributária
Particularidades do regramento que disciplina os registros, na escrituração contábil, dos fatos que alteram as situações patrimoniais,
econômicas e financeiras das empresas, bem como os lançamentos, nessa escrituração contábil, dos tributos que sobre eles incidem.
Procedimentos legais aplicáveis na escrituração contábil do IRPJ e da CSLL (trimestrais e com base no lucro real anual), do IPI, do
ICMS, do ISS, do PIS e da COFINS. Estrutura e composição das demonstrações contábeis.
Bibliografia:
Introdução à Contabilidade Tributária, 1ª Ed., autores: Osni Moura Ribeiro e Mauro Aparecido Pinto, Editora Saraiva;
Contabilidade Tributária, 4ª Ed., autor: Gustavo Pedro de Oliveira, Editora Saraiva, 2005;
Contabilidade tributária: Entendendo a Lógica dos Tributos e seus Reflexos sobre os Resultados das Empresas, 1ª Ed., autores:
Amaury José Rezende, Carlos Alberto Pereira, Roberta Carvalho de Alencar, Editora Atlas, 2000.
Manual de Contabilidade Societária, 3ª Ed., 2018, autores: Eliseu Martins, Ernesto Rubens Gelbcke, Ariovaldo dos Santos e Sérgio
de Iudícibus, Editora Atlas.
Manual de contabilidade Tributária, 9ª Ed., autor: Paulo Henrique Pêgas, Editora Gen/Atlas, 2017;
Manual de Contabilidade Tributária, 14ª Ed., autores: Luís Martins de Oliveira, Renato Chieregato, José Hernandez Perez Junior e
Marliete Bezerra Gomes, Editora Atlas, 2005.
Contratos Mercantis e Civis
Características e particularidades dos contratos mercantis e civis que integram as materialidades das hipóteses legais de incidência
dos tributos previstos no sistema tributário nacional: Compra e venda, Empréstimo, Mútuo, Empréstimo: comodato, Doação,
Transporte, Consignação mercantil, Empreitada, Comissão, Agência e distribuição, Leasing, Know-how, Cartões de crédito, outras
variantes contratuais. Traços característicos da propriedade, da posse e da titularidade de bens móveis e imóveis.
Bibliografia:
Contratos, 26ª Ed., Autor: Orlando Gomes, Editora Forense;
Gestão de Contratos, 1ª Ed., Autor: Walter Freitas;
Direito Civil: Contratos em Espécie, Vol. III, Autor: Sílvio de Salvo Venosa, Editora Atlas, 2017;
Novo Curso de Direito Civil - Contratos em Espécie, Vol. IV, Tomo II, 7ª Ed., Autores: Pablo Stolze Gagliano e Rodolfo Pamplona
Filho, 2018;
Direito empresarial, 1ª Ed., Coordenadores: Rachel Sztajn, Marcos Paulo de Almeida Salles, Tarcisio Teixeira, Editora IASP, 2021;
Novos Pareceres, Ed.: 2018, autor: Luiz Gastão Paes De Barros, Editora Singular.
Direito Tributário
Disposições do Sistema Constitucional Tributário Nacional e do Código Tributário Nacional – CTN que deve ser observada no
processo de gestão do cumprimento das obrigações tributárias. Conceitos e efeitos práticos das categorias integrantes da técnica de
tributação das atividades econômicas. Estrutura metodológica dos impostos e contribuições sociais incidentes nos negócios e
resultados das empresas.
Bibliografia:
Curso de Direito Tributário - 29ª Ed. 2018, autor: Paulo de Barros Carvalho, Editora Saraiva;
Direito Tributário - 9ª Ed. 2019, autor: Luis Eduardo Schoueri, Editora Saraiva;
Direito Tributário Brasileiro - 23ª Ed. 2019, autor: Luciano Amaro, Editora Saraiva;
Direito Tributário Brasileiro – 14ª Ed. 2018, autor: Aliomar Baleeiro, atualizadora: Misabel Abreu Machado Derzi, Editora
Gen/Forense;
Direito Tributário e Direito Privado, 1ª Ed., autor: Heleno Tôrres, Editora Revista dos Tribunais, 2003;
Código Tributário Nacional e Constituição Federal - 47ª Ed. 2018, Editora Saraiva;
Manual de Direito Tributário - Ed.: 15ª Edição, autor: Eduardo Sabbag. Editora Saraiva, 2023.
Finanças Corporativas
Objetivo das empresas. Maximização de valor x maximização dos lucros. Estratégias que agregam valor econômico. Modelo Stern &
Stewart. Shareholders x stakeholders. Decisões de investimentos em condições de certeza e em risco. Finanças de empresas no
Brasil.
Bibliografia:
Finanças Corporativas e Valor, 4ª Ed., autor: Alexandre Assaf Neto, Editora Atlas, 2003;
Matemática financeira e suas aplicações. 12ª Ed., autor: Alexandre Assaf Neto, Editora Atlas, 2012;
Matemática Financeira, 6ª Ed., autores: Pompeo, José Nicolau e Hazzan, Samuel, 2017;
Análise de investimentos, 10ª. Ed., Autores: CASAROTTO FILHO, Nelson; KOPITTKE, Bruno Hartmut, Editora Atlas, 2000;
Finanças Corporativas: Teoria e Prática. 2ª Ed., autor: ASWATH DAMODARAN, Editora Bookman, 2009.
Gestão de Custos e Formação de Preços
Métodos de custeio: absorção e variável. Introdução ao Custeio e Gestão Baseados em Atividades (ABC/ABM) e por atividades
(ABC). Análise custo-volume-lucro. Classificação de Custos quanto à sua relação com os produtos. Custos diretos e indiretos.
Margem de contribuição e o tratamento dos custos fixos. Análise de custos para formação do preço de venda. Custos internos e
preços de transferência.
Bibliografia:
MARTINS, Eliseu. Contabilidade de custos. 10. ed. São Paulo: Atlas, 2010;
SHANK, J. K.; GOVINDARAJAN, V. Gestão estratégica de custos: a nova ferramenta para a vantagem competitiva. Rio de
Janeiro: Ed Campus, 1997;
SAKURAI, M. Gerenciamento Integrado de Custos. São Paulo: Atlas, 1997;
GARRISON, Ray H., NOREEN, Eric W., Brewer, Peter C. Contabilidade gerencial. Rio de Janeiro: LTC, 2007.
SHANK, J. K. & GOVINDARAJAN, V. "Strategic Cost;
Management - The New Tool for Competitive Advantage". New York: The Free Press, 1993. - "A Revolução dos Custos". 6ª
Edição. Rio de Janeiro: Campus, 1997.
Matemática Financeira
Regimes de Capitalização de juros. Formulações de juros simples e compostos. Taxas de juros: efetiva, nominal, real; desconto,
over, equivalentes, contínua. Fluxos de caixa; sistemas de amortização; métodos de análise de investimentos (NPV, IRR, Custo
Equivalente Anual).
Bibliografia:
Finanças Corporativas e Valor, 4ª Ed., autor: Alexandre Assaf Neto, Editora Atlas, 2003;
Matemática financeira e suas aplicações. 12ª Ed., autor: Alexandre Assaf Neto, Editora Atlas, 2012;
Matemática Financeira, 6ª Ed., autores: Pompeo, José Nicolau e Hazzan, Samuel, 2017;
Análise de investimentos, 10ª. Ed., Autores: CASAROTTO FILHO, Nelson; KOPITTKE, Bruno Hartmut, Editora Atlas, 2000;
Finanças Corporativas: Teoria e Prática. 2ª Ed., autor: ASWATH DAMODARAN, Editora Bookman, 2009.
Tributação e Economia Digital
Legítima tributação de bens e serviços de TI e TIC. Principais questões atuais e tendências inerentes à tributação dos negócios da
economia digital.
Bibliografia:
Marco civil da Internet e serviços na nuvem: hermenêutica jurídica e tributação como indutores de inovação tecnológica, autor: Sergio
Paulo Gomes Gallindo, Editora LiberARS, 2017;
Direito, tecnologia e sociedade, autores: Sérgio Paulo Gomes Gallindo, Daniel Tisi Stivelberg, Lucas Sousa Gomes, Editora
LiberARS.
Tributação da Economia Digital, 3ª ed., Coordenação: Tathiane Piscitelli e Daniela Silveira Lara, vários autores, Editora Revista dos
Tribunais;
Tributação da Economia Digital no Brasil, autores: David Roberto R. Soares da Silva e Priscila Lucenti Estevam, Editora B 18;
Tributação da Economia Digital na Esfera Federal, autores: Gustavo Fossati e Guilherme Navarro, Editora da FGV Direito – Rio,
2021.
Tópicos Especiais
Avaliações, atividades complementares, trabalhos em grupo e interação. Realização das Provas EaD: as provas são disponibilizadas
no dia seguinte a aula ao vivo. Atividades complementares: slides das aulas, material de leitura pré e pós-aula, bibliografia indicada,
eventos, reportagens, artigos, entre outros. Esclarecimento de dúvidas via e-mail após as aulas ao vivo: caso os alunos ainda tenham
dúvidas após a aula ministrada, estas serão encaminhadas para o professor e as respostas serão compartilhadas com os alunos pela
intranet. Interação em aula (trabalhos em grupo): durante a aula ao vivo serão utilizadas as ferramentas TalkShow, Zoom, Wooclap e
outros de interação, para desenvolvimento e apresentação de trabalhos em grupo, sanar dúvidas com professor, compartilhar
experiências com a turma, responder a enquetes que ajudam na fixação do conteúdo, entre outros. Chat: ferramenta do sistema
acadêmico utilizada durante as aulas ao vivo para que os alunos enviem as dúvidas ao professor. O histórico do chat fica disponível
nos materiais da aula após o término da aula ao vivo.
MÓDULO - GESTÃO ESPECIALIZADA DE TRIBUTOS
Gestão de Impostos sobre o Comércio Exterior
Análise dos aspectos estruturais e funcionais do Imposto sobre a Importação e do Imposto sobre a Exportação, considerando-se os
seus correspondentes regramentos previstos na legislação fiscal federal. Processos de sistematizações dos procedimentos tributários
específicos aos principais negócios realizados com o comércio exterior que são gravados por esses impostos.
Bibliografia:
Imposto de Importação, 1ª Ed., autor: Solon Sehn, Editora Noeses;
Importação e exportação no Direito Tributário, 3ª Ed., autor: Jose Eduardo Soares de Melo, Editora Revista dos Tribunais;
Análise da Tributação na Importação e na Exportação, 5ª ed., Autor: Carlos Eduardo Garcia Ashikaga, Editora Aduaneiras, 2009;
Controvérsias Tributárias no Comércio Exterior, Autores: Antonio Carlos Fleischmann, Eduardo Borges, Rodrigo Maito da Silveira,
Editora Aduaneiras, 2018.
Gestão do IPI
Aspectos estruturais e funcionais do IPI, em face de suas respectivas normatividades contidas no ordenamento positivo.
Procedimentos tributários legalmente exigidos nas realizações de operações industriais e negócios mercantis e civis promovidos pelas
organizações empresariais.
Bibliografia:
Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS e IR, 14ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas, 2015;
Gerência de Impostos - IPI, ICMS, ISS e IR, 8ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas, 2014;
Auditoria de Tributos - IPI, ICMS e ISS, 5ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas, 2008;
Manual de Procedimentos Tributários – IPI, ICMS e ISS, 3ª ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas, 2009.
IPI - Princípios e Estrutura, 1ª Ed., autor: Eduardo Domingos Bottallo, Editora Dialética.
Gestão do ICMS
Aspectos estruturais e funcionais do ICMS, em face do atual sistema constitucional tributário, da Lei Complementar Nº 87/1996, da
Lei instituidora do ICMS no Estado de São Paulo e de seu correspondente Regulamento. Procedimentos tributários legalmente
exigidos nas realizações de negócios mercantis e nas prestações de serviços gravados pelo ICMS.
Bibliografia:
Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS e IR, 14ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas, 2015;
Gerência de Impostos - IPI, ICMS, ISS e IR, 8ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas, 2014;
Auditoria de Tributos - IPI, ICMS e ISS, 5ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas, 2008;
ICMS, 16ª Ed., autor: Roque Antonio Carrazza, Editora Malheiros, 2012;
ICMS: Teoria e Pratica - 13ª Ed., Jose Eduardo Soares de Melo, Editora, 2019;
ICMS, 5ª Ed., autor: Adolpho Bergamini, Editora Revista dos Tribunais, 2023;
Contratos e Tributação, 1ª Ed., Jose Eduardo Soares de Melo, Editora Malheiros, 2015.
Gestão do ISS
Lineamentos estruturais e operativos do ISS, em face dos atuais textos da Constituição Federal e da Lei Complementar Nº
116/2003. Procedimentos e práticas tributárias legalmente exigidas nas realizações das atividades econômicas gravadas por esse
imposto. Conflitos de incidências do ISS e do ICMS; do ISS e do IPI. Questões tributárias antinômicas.
Bibliografia:
Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS e IR, 14ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas, 2015;
Gerência de Impostos - IPI, ICMS, ISS e IR, 8ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas, 2014;
Auditoria de Tributos - IPI, ICMS e ISS, 5ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas, 2008;
ISS - Aspectos Teóricos e Práticos, 5ª Ed., autor: José Eduardo Soares de Melo, Editora Dialética, 2001;
ISS. Teoria, Prática e Jurisprudência, 5º Ed., autor: José Antônio Patrocínio, Editora Revista dos Tribunais, 2003.
Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), 2ª Ed., autor: Fábio Soares de Melo, Editora Livraria do Advogado, 2023.
Gestão do IR e da CSLL
Análise e discussão sobre a incidência do Imposto sobre a Renda (Pessoa Jurídica - PJ) e da CSLL. Métodos legais de composição
das bases específicas à quantificação dessas espécies tributárias. Técnicas e discussões de questões fiscais pragmáticas sobre os
aspectos estruturais e dinâmicos do Imposto sobre a Renda (PJ) e da CSLL.
Bibliografia:
Curso Prático de Imposto de Renda, 15ª Ed., Autores: Silvério das Neves, Paulo Viceconti, Francisco Aguiar, Editora Fiscosoft;
Imposto de Renda das Empresas, Edição mais recente, Autor: Edmar Oliveira Andrade Filho, Editora GEN – Atlas, 2016;
Imposto de Renda Das Empresas, Interpretação e Prática, Edição mais recente, Autor: Hiromi Higuchi, Editora IR Publicações Ltda,
2012;
Contribuições e Imposto Sobre a Renda: Estudos e Pareceres, 1ª Ed., autor: Humberto Ávila, Editora Malheiros, 2015;
Imposto sobre a Renda, 3ª Ed., autor: Roque Antonio Carrazza, editora Malheiros, 2009;
Regulamento do Imposto de Renda: RIR, 25 Ed., Coordenadores: João Francisco Bianco e Bruno Fajerztajn, Editora Revista dos
Tribunais, 2023.
Gestão do PIS e da COFINS
Estruturas legais do PIS e da COFINS. Operacionalização desses tributos no dia a dia dos negócios realizados pelas empresas.
Bases de cálculos desses tributos, com vistas às suas quantificações em consonância com as exigências previstas nas legislações
fiscais que lhes são pertinentes. Manifestações jurisprudenciais sobre as composições das bases de cálculos do PIS e da COFINS.
Bibliografia:
Manual do PIS e da COFINS, 3ª Ed., Autores: Fabio Rodrigues de Oliveira, Jonathan José F. de Oliveira e Juliana M. O. Ono,
2011;
Definição de Insumos para Apropriação de Créditos do PIS e da COFINS, 3ª Ed., Autor: Fabio Rodrigues de Oliveira, Editora
Fiscosoft, 2014;
PIS e COFINS na Prática, 3ª Ed., Autor: Fabio Rodrigues de Oliveira, Editora Fiscosoft, 2020;
PIS e Cofins na Teoria e na Prática, 5ª Ed., Autor: Adolpho Bergamini, 2022;
PIS e COFINS, 5ª Ed., autor: Paulo Henrique Pêgas, Editora Gen/Atlas, 2018.
Tributação para Micro e Pequenas Empresas
Lucro real apurado com base nas receitas e despesas registradas na contabilidade. Tributação com base no lucro presumido ou
arbitrado. Simples Nacional: Regime especial unificado de arrecadação de tributos e contribuições devidos pelas microempresas e
empresas de pequeno porte. Exigências de cumprimento de obrigações acessórias.
Bibliografia:
Prática Tributária da Micro, Pequena e Média Empresa, ano 2011, autor: Laudio Camargo Fabretti, Editora Atlas;
As Micro e Pequenas Empresas e o Simples Nacional - Tratamento tributário, fiscal e comercial, ano 2019, autores: Laudio
Camargo Fabretti, Denise Fabretti e Dilene Ramos Fabretti, Editora GEN – Atlas;
Simples nacional: novo modelo de tributação das microempresas e empresas de pequeno porte
Dissertação apresentada à escola brasileira de administração pública e de empresas para obtenção do grau de mestre, ano 2010,
autor: José Ivandir da Silva Costa.
Tópicos Especiais
Avaliações, atividades complementares, trabalhos em grupo e interação. Realização das Provas EaD: as provas são disponibilizadas
no dia seguinte a aula ao vivo. Atividades complementares: slides das aulas, material de leitura pré e pós-aula, bibliografia indicada,
eventos, reportagens, artigos, entre outros. Esclarecimento de dúvidas via e-mail após as aulas ao vivo: caso os alunos ainda tenham
dúvidas após a aula ministrada, estas serão encaminhadas para o professor e as respostas serão compartilhadas com os alunos pela
intranet. Interação em aula (trabalhos em grupo): durante a aula ao vivo serão utilizadas as ferramentas TalkShow, Zoom, Wooclap e
outros de interação, para desenvolvimento e apresentação de trabalhos em grupo, sanar dúvidas com professor, compartilhar
experiências com a turma, responder a enquetes que ajudam na fixação do conteúdo, entre outros. Chat: ferramenta do sistema
acadêmico utilizada durante as aulas ao vivo para que os alunos enviem as dúvidas ao professor. O histórico do chat fica disponível
nos materiais da aula após o término da aula ao vivo.
MÓDULO - GESTÃO ESTRATÉGICA DE TRIBUTOS
Gestão do Processo Tributário Administrativo
Estrutura e a dinâmica dos processos tributários na área administrativa. Variantes de Processo Administrativo Fiscal. Estrutura e
dinâmica do Processo Administrativo Tributário Federal, Estadual e Municipal.
Bibliografia:
Direito Processual Tributário Brasileiro - Administrativo e Judicial – 11ª Ed., Autor: James Marins, Editora Revista dos Tribunais,
2005.
Direito Processual Tributário, 8ª Ed., Autores: Leandro Paulsen, René Bergmann e Ingrid Schroder Sliwka, Editora Livraria do
Advogado, 2021.
Processo Administrativo Tributário, 3ª Ed., Autora: Lidia Maria Lopes Rodrigues Ribas, Editora Malheiros, 2015.
Processo Tributário Administrativo, 5ª Ed., Autor: Hamilton Fernando Castardo, Editora IOB.
Gestão Tributária nas Reorganizações Societárias
Análise sobre as reorganizações empresariais (fusões, incorporações e cisões) e impactos para o planejamento tributário. Alternativas
societárias previstas na Lei das Sociedades Anônimas e no Código Civil. Tipos societários. Responsabilidade tributária dos
sucessores. Tratamento tributário da mais valia, da menos valia, do goodwill, da compra vantajosa, dos prejuízos fiscais e dos
créditos fiscais.
Bibliografia:
Gestão e planejamento de tributos; 1ª ed., 2007, vários autores, FGV Editora;
Fusão, cisão e incorporação de sociedades – teoria e prática, 2004; autor: Junior Anan; Editora Quartier Latin;
Compliance em operações de fusão e aquisição (m&a): intercorrências e inferências a partir dos acordos de leniência no Brasil,
disponibilizado na internet, autores: Gustavo Justino de Oliveira e Gustavo Henrique Carvalho Schiefler, 2004.
Gerenciamento de fusões e aquisições; 1ª ed., 2022, autor: Arnaldo Marques de Oliveira Neto, Editora Juruá;
Planejamento tributário: fusão, cisão e incorporação; 8ª ed., 2014, Autora: Lúcia Helena Briski Young, Editora Juruá.
Governança Corporativa, Ética Empresarial e Compliance
Papel da Governança Corporativa no mundo empresarial atual. Conjunto de mecanismos de incentivo e controle que visam
harmonizar a relação entre acionistas e gestores pela redução dos custos de agência, numa situação de separação da propriedade e
controle. Panorama brasileiro em ética e compliance: aspectos legais; certificações, selos, prêmios e índices de reconhecimento
organizacionais.
Bibliografia:
ANDRADE, A, ROSSETI, J.P. Governança Corporativa, ed. Atlas, 2006.
BEACHAMP, T. & BOWIE, N. Ethical Theory and Business, ed. Prentice Hall, 2001.
BECHT, M., BOLTON, P., ROELL, A. Corporate Governance and Control. NBER working paper series. Disponível:
<http//www.nber.org/papers/w9371>.
BESANKO, D; DRANOVE, D., SHANLEY, M., SCHAEFER, S. A Economia da Estratégia, Bookman, 3 ed. 2006.
Instituto Ethos. (2007). Indicadores Ehos de Responsabilidade Social Empresarial. São Paulo: Instituto Ethos.
NASH, Laura L. Ética nas empresas. São Paulo: Makron Books, 1997.
SÁ, Antonio Lopes de. Ética profissional. São Paulo: Atlas 1996.
TOFFLER, Bárbara Ley. Ética no trabalho: tomando decisões difíceis no mundo competitivo dos negócios. São Paulo: Makron
Books, 1993.
Planejamento Tributário nas Empresas
Fatores determinantes da relevância dos planejamentos tributários nas atuais estruturas e dinâmicas dos negócios empresariais. As
figuras da elisão, elusão e evasão tributária na doutrina nacional. Manifestações jurisprudenciais sobre planejamentos tributários
pragmáticos visando as reduções dos õnus fiscais. Processos de elaboração e implementação de planejamentos aptos a reduzir ou
adiar legitimamente os ônus fiscais incidentes nos negócios de âmbitos nacionais e internacionais, bem como em seus respectivos
resultados econômicos. Casos práticos de planejamentos tributários.
Bibliografia:
Tipicidade da Tributação, simulação e norma antielisiva; 1ª Ed, autor: Alberto Xavier, Editora Dialética;
Direito Tributário e Direito Privado; 1ª Ed., autor: Heleno Tôrres, Editora: Revista dos Tribunais, 2003;
Planejamento Tributário; 3ª Ed., 2011, autor: Marco Aurélio Greco, Editora Dialética;
Gerência de Impostos - IPI, ICMS, ISS e IR, 8ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas.
Planejamento Tributário – IPI, ICMS, ISS e IR, 14ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas
Evasão e Elisão: rotas nacionais e internacionais do planejamento tributário, Ed.: 1997, autor: Hermes Marcelo Huck, Editora
Saraiva, 1997;
Planejamento Tributário – Análise Jurídica e Ética, 2ª Ed., autor: Pablo Andrez Pinheiro Gubert, Editora Juruá, 2004;
Planejamento Tributário, 1ª Ed., autor: Hugo e Brito Machado, Editora Malheiros;
Planejamento Tributário: Limites Normativos, 1ª Ed., autor: Paulo Aires Barreto, Editora Noeses, 2016.
Tributação no Agronegócio
Análise sobre o processo de quantificação dos tributos incidentes nas atividades econômicas do agronegócio. Análise de como a
tributação afeta a formação de preços, o custo da folha de pagamento e os lucros das empresas do agronegócio no Brasil.
Planejamento tributário das atividades econômicas do agronegócio, respeitando a legislação vigente, com vistas à redução de seus
respectivos ônus tributários.
Bibliografia:
Tributação no Agronegócio - 2ª edição: Uma Análise Geral Dos Principais Tributos Incidentes, autores: Ubirajara Garcia Ferreira
Tamarindo e Gessuir Pigatto, Editora Mizuno, 2020;
A tributação no agronegócio, 2020, vários autores,
Editora Letramento;
Tributação Federal no Agronegócio, 2022, autor: Loubet, Leonardo Furtado, Editora Noeses,
Agronegócio, Tributação e Questões Internacionais, 2019, vários autores, Editora Quartier Latin;
Tributação da Atividade Rural, 2019, autor: Ben-Hur Carvalho Cabrera Mano Filho, Editora Almedina;
Tributação no Agronegócio, coordenadores: Janssen Murayama, Frederico Augusto Alves de Sousa, Julian Davis de Santa Rosa,
Michael Gomes Cruz, Editora Lumen Juris, 2023.
Tópicos Avançados em Tributos
Questões tributárias polêmicas em discussão no CARF. Questões complexas e controvertidas na dinâmica dos principais tributos do
sistema tributário nacional. Relevantes questões no universo dos incentivos tributários.
Bibliografia:
Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS e IR, 14ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas;
Gerência de Impostos - IPI, ICMS, ISS e IR, 8ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora GEN/Atlas;
Auditoria de Tributos - IPI, ICMS e ISS, 5ª Ed., autor: Humberto Bonavides Borges, Editora Atlas, 2008;
Manual de Direito Tributário, 11ª Ed., autor: Eduardo Sabbag, Editora Saraiva, 2011;
ISS na Lei Complementar n. 116/2003 e na Constituição, Ed.: 2004, coordenador: Heleno Taveira Tôrres, Editora Manole.
Comentários ao Código Tributário Nacional, Ed.: 1998, coordenador: Ives Gandra da Silva Martins, Editora Saraiva;
Comentários ao Código Tributário Nacional, Ed.: 2004, autor: Hugo de Brito Machado, Editora Atlas;
Não Cumulatividade do ICMS e Princípio da Neutralidade Tributária, Ed.: 2013, autor: Osvaldo Santos de Carvalho, Editora
Saraiva;
ICMS – Questões Atuais, Ed.: 2007, coordenadora: Elizabeth Nazar Carrazza;
Sistema Constitucional Tributário, 3ª Ed., autor: Humberto Ávila, Editora Saraiva, 2017;
Tópicos Especiais
Avaliações, atividades complementares, trabalhos em grupo e interação. Realização das Provas EaD: as provas são disponibilizadas
no dia seguinte a aula ao vivo. Atividades complementares: slides das aulas, material de leitura pré e pós-aula, bibliografia indicada,
eventos, reportagens, artigos, entre outros. Esclarecimento de dúvidas via e-mail após as aulas ao vivo: caso os alunos ainda tenham
dúvidas após a aula ministrada, estas serão encaminhadas para o professor e as respostas serão compartilhadas com os alunos pela
intranet. Interação em aula (trabalhos em grupo): durante a aula ao vivo serão utilizadas as ferramentas TalkShow, Zoom, Wooclap e
outros de interação, para desenvolvimento e apresentação de trabalhos em grupo, sanar dúvidas com professor, compartilhar
experiências com a turma, responder a enquetes que ajudam na fixação do conteúdo, entre outros. Chat: ferramenta do sistema
acadêmico utilizada durante as aulas ao vivo para que os alunos enviem as dúvidas ao professor. O histórico do chat fica disponível
nos materiais da aula após o término da aula ao vivo.
*Disciplinas e ementas sujeitas a alterações.
