Financial Accounting

Contabilidade Financeira

FI

Design Andreia Lucena

Introdução

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 Cronograma / Agenda
Semana 1
Seg Introdução e Navegação Básica SAP
Ter Integração do módulo de FI
Qua Estrutura Organizacional
Qui Razão (FI-GL)
Sex Auto Estudo

Semana 2
Seg Lançamentos/processos contábeis (FI-GL)
Ter Dados Mestre (FI-AR, FI-AP e FI-TR)
Qua Processos Contas a Pagar e a Receber (FI-AP e FI-AR)
Qui Processos Tesouraria (FI-TR)
Sex Auto Estudo
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 Cronograma / Agenda
Semana 3
Seg Administração de Ativos (FI-AA)
Ter Administração de Ativos (FI-AA)
Qua Localização e Fechamento Contábil
Qui Extras (TV, EC-CS, New GL ou SL)
Sex Auto Estudo

Semana 4
Seg Case
Ter Case
Qua Case
Qui Case

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 Objetivos do Curso de FI
 Ter uma visão geral do módulo financeiro do sistema SAP R/3.

 Executar a configuração básica do módulo de contabilidade

financeira do sistema R/3.

 Realizar processos empresariais básicos.

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 Sistema SAP R/3
S = Systeme
A = Anwendungen
P = Produkte in der Datenverarbeitung

Produtos para Aplicação de Sistemas em Processamento de Dados

Pertence a família dos softwares integrados de gestão empresarial

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 Sistema SAP R/3
 O SAP R/3 possui mais de 60.000 transações, 138.000
tabelas de dados, com quase 2 milhões de telas;

 Foi feito para acomodar todo o tipo de processo e negócio,

sendo necessária a configuração do que melhor se adapta a
cada empresa;

 Orientado a Processos de Negócios.

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 Proposta do R/3
 Ter todas as informações da empresa em tempo real, de modo
correto, seguro e sem contradições.

 Ganhar produtividade em um mundo cada vez mais

competitivo, ágil e globalizado.

 Integrar todas as informações da empresa.

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 Evolução do Sistema
Exigências de Negócios

Negócios Enterprise Services Architecture

SAP NetWeaver
Adaptáveis
SAP xApps

Web Services

Processos 3-Tier Client/Server

de negócios R/3 Basis
R/3

Client/server
Internet
Standard Mainframe Arch.
Software ABAP
R/2

Mainframe

Avanços Tecnológicos
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 Evolução do Sistema
Módulos de aplicação

FI - Contabilidade financeira
SD
Sales and FI
CO - Controle de custos
WM - Administração de depósitos
Distribution Financial

MM CO
Materials
Mgmt.
Controlling
PS - Sistema de projetos
PP
Production
Planning
WM
Wherehouse
Mgmt.
WF - Workflow
IS - Soluções de indústria
SAP R/3
QM PS
Quality
Mgmt.
Project
Systems SD - Vendas e distribuição
PM WF
Plant
Maintenance
Workflow
MM - Administração de materiais
HR
Human
IS
Industry
solutions
PP - Planejamento de produção
Resources

QM - Gestão da qualidade
PM - Manutenção industrial
HR - Recursos humanos

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 Evolução do Sistema
SAP ERP 2005

End-User Service Delivery

Strategic Enterprise
Analytics Financial Analytics Operations Analytics Workforce Analytics
Management

Financial Supply Chain

Financials Financial Accounting Management Accounting Corporate Governance
Management

Human Capital
Talent Management Workforce Process Management Workforce Deployment

SAP NetWeaver
Management

Inventory and
Procurement and Inbound and Transportation
Procurement Supplier Collaboration Warehouse
Logistics Execution Outbound Logistics Management
Management

Product Development Manufacturing Enterprise Asset Life-Cycle Data

Production Planning Product Development
and Manufacturing Execution Management Management

Incentive and
Sales Order Aftermarket Sales and Professional-Service
Sales and Service Global Trade Services Commission
Management Service Delivery
Management

Real Estate Project Portfolio Environment, Health

Corporate Services Travel Management Quality Management
Management Management and Safety

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 Financial Accounting - FI
CO
FI-TV FI-AA FI-SL FI-TR

FI-AP FI-GL FI-AR

ZÃ
RA

SD
MM
L
IA
VO
ON

SI
AS
IM
 P
TR
PA
ÇO
AN
VO
AL
TI
 B
 A

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 Contabilidade Financeira
as Banco
nt
co
de
o
an
Pl

 Atende às normas da CVM ( Comissão de Valores Mobiliários );

 Atende à legislação fiscal;
 Atende aos requisitos normativos financeiros;
 Auditáveis;
 Identifica somente a natureza da transação;
 Trabalha com contas contábeis no plano de contas;
 Débito = Crédito.

NOTA: O FI se preocupa com as questões fiscais/legais do país.

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 Grupos Alvo da
Contabilidade
Jornalistas
Mídia Bancos
Autoridades Acionistas Autoridades
fiscais legais

Seguros

Analistas
financeiros
Auditores Executivos
Pessoal
Executivo
administrativo
Sênior

Contadores Empregados

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 Objetivo FI

“Executar transações financeiras manuais, como, por exemplo,

lançamento em contas a pagar e a receber, lançamento em
contas de balanço utilizando o método de partidas dobradas,
consulta de saldo de contas e documentos contábeis.”

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 Método das Partidas
Dobradas
 Para todo débito deve existir um respectivo crédito de igual
valor.

Exemplo:

Banco Fornecedores
R$ 100,00 R$ 40,00
R$ 60,00

Débito Crédito Débito Crédito

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 Alguns Conceitos Contábeis
 Todos os valores que a Empresa possui e todos os valores que
devem ser pagos , tem um nome. Este valores nomeados ou
rotulados são chamados em linguagem contábil de :

CONTAS
CONTAS
Classificação das Contas
 Conforme o art. 178 da Lei nº 6.404/76, "no balanço, as
contas serão classificadas segundo os elementos do patrimônio
que registrem, e agrupadas de modo a facilitar o conhecimento e
a análise da situação financeira da companhia".

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 Alguns Conceitos Contábeis
 Bens – São propriedades de valor monetário de uma empresa.
Uma propriedade tem valor monetário quando ela vale
dinheiro. (Ex: Caixa, Imóveis, Veículos, Mercadorias, Matéria-
prima)

 Direitos - São valores que a empresa ainda não recebeu,

apesar de ter entregue a mercadoria. Estes valores, porém,
são de direito da empresa. (Ex: Vendas a prazo)

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 Contas de Ativo
Ativos Ativos Ativos
Disponíveis Realizáveis Circulantes

Caixa e Bancos
e ativos realizáveis
a curto a médio em até 360 dias
prazo prazo

Dinheiro em caixa e
em conta bancária

Mercadoria em estoque,
Contas a receber e
Matéria Prima

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 Alguns Conceitos Contábeis

 Vamos supor que a empresa está indo tão bem, que será
necessário um outro galpão.

ou Obrigações
Aluguel Empréstimo
ou
Passivo

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 Contas de Passivo
Capital Passivos Passivos
de Exigíveis Circulantes
Terceiros

$(obrigações)
exigidos da
curto/ a longo empresa
médio prazo num prazo de até
prazo 360 dias
> 12 meses
<12 meses
Dinheiro
dos
Acionistas

Contas a pagar,
Empréstimos,
Leasings
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 Alguns Conceitos Contábeis

 Bens e Direitos (-) Obrigações = Patrimônio

 Patrimônio – Parte que pertence ao proprietário.

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 Patrimônio Líquido
Patrimônio Líquido

Capital Reservas

Capital Inicial da Valores acumulados

empresa decorrente de lucros
obtidos

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 Considerações
 Balanço Patrimonial = Demonstrativo Financeiro, que
mostra a situação da empresa num determinado momento

 O Balanço se modifica após cada lançamento ou transação

financeira.

 Quando ocorre uma redução no Patrimônio Líquido de uma

empresa, dizemos que ela teve uma despesa.

 Quando ocorre um aumento no Patrimônio Líquido de uma

empresa, dizemos que ela teve uma receita.

BENS + DIREITOS + DESPESAS = PL + Obrigações + Receitas

 Despesa e Receita são contas transitórias, aparecem

somente no Balancete, num relatório a parte chamado
“Demonstração do Resultado do exercício” mas não no
balanço
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 Modelo de Balanço
 BALANÇO PATRIMONIAL
 ATIVO  PASSIVO
 Bens  Passivo
   
Imóveis Financiamentos
Dinheiro Impostos a Pagar
Estoques Fornecedores
  Salários para pagar
   
Direitos Patrimônio Líquido
   
Títulos a Receber Capital
Depósitos em Bancos Lucros Acumulado
    Design Andreia Lucena
 Balanço Patrimonial

 Em terminologia moderna em uso no Brasil, o Balanço é uma

demonstração contábil que tem por finalidade apresentar a
posição contábil, financeira e econômica de uma entidade (em
geral uma empresa) em determinada data, representando uma
posição estática (posição ou situação do patrimônio em
determinada data).

Fonte: http://pt.wikipedia.org/wiki/Balan%C3%A7o_patrimonial
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Navegação Básica SAP

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Logon

Ambiente do Sistema ( Mandante )

Usuário

Senha

Idioma

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SAP Easy Access

Também posso navegar usando código de transação !

Aqui é possível listar meus favoritos !

Aqui é o menu padrão do SAP R/3 !

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 Ícones
Salvar

Criar nova Atalho no

Código de Voltar
janela desktop
transação
Sair
Ajuda
Enter
Cancelar
Opções

Imprimir Régua principal

Procurar
Régua auxiliar
Continuar a
Menu principal procura
Nome da transação
Paginar tudo Paginar tudo
para cima para baixo

Paginar Paginar
para cima para baixo Design Andreia Lucena
 Códigos das Transações
Exemplo: Para acessar cadastro de conta contábil, a transação é FS03!

A partir da tela principal do R/3

FS03

A partir de qualquer outra tela do R/3

/NFS03

Para abrir outra tela e acessar a

transação, sem fechar a tela anterior.
/OFS03

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Ajuda – Para Campo de Tela
Botão Ícone Botão
F1 ou ? ou Direito

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Ajuda – Para Transação
Caminho do Menu: Ajuda > Ajuda para a aplicação

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Múltiplas Janelas
Janela 1

Janela 2

Janela 3

Janela 4

Janela 5

Janela 6

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 Matchcode
Botão
F4

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 Status de Mensagem
 Vermelho – Não é possível salvar o processamento
pois existem mensagens de erro.
Amarelo – O processamento pode ser salvo, mas
existem mensagens de aviso (warning).
Verde – O processamento está apto para ser
saldo e não contêm mensagens.

O SAP se utiliza de status de mensagem para indicar ao usuário

o andamento do processo que o mesmo está executando. Estas
mensagens são indicadas da mesma maneira que os status de
um semáforo:

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 Navegação no IMG (SPRO)

Clique aqui para expandir

Clique aqui para acessar

a tabela de configuração

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 Variantes de Relatório
 Uma variante de relatório proporciona um modo de arquivar
critérios de seleção pré-definidos para um relatório;

 Um relatório individual pode ter múltiplas variantes definidas.

Contudo, uma variante individual só pode ser usada por um
relatório;

 As variantes são necessárias para que os relatórios sejam

executados em background;

 As variantes permitem a existência de opções padronizadas de

relatório, que proporcionam coerência na saída de relatório. Elas
também são úteis na execução de relatórios com critérios
complexos de seleção de dados.

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 Standard ou Desenvolvimento
 Standard
 É tudo que o SAP pode realizar, de acordo com as
necessidades da empresa, apenas com configurações. O que é
standard é suportado pela SAP.

 Desenvolvimento (ou Customizações)

 Tudo que é feito em programação ABAP para atender as
necessidades específicas da empresa, mas não pode ser
atendido apenas com configurações. Os programas
desenvolvidos não são suportados pela SAP. A empresa é
quem deve dar manutenção nos mesmos.

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 Sites Recomendados
http://help.sap.com/
Help da SAP. Ajuda muito nos conceitos SAP.
NOTA: sem o www mesmo.

http://service.sap.com/notes
Acesso a visualização e abertura de notas OSS na SAP.
NOTA: Requer chave de acesso.

http://www.daypo.net/test-certificacao-sap.html
Simulado do teste de certificação SAP.

http://www.grupos.com.br
Discussões interessantes sobre SAP. Tem muita porcaria também.

http://www.eurodidattica.com/html/bancos.htm
Dígitos dos bancos.
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 Orientações Gerais
 Sempre copiar e nomear com Zxxx;

 Nunca alterar o standard;

 Questionar sempre;

 O SAP não morde, só reclama!

 Estudar muito;

 Material não é auto explicativo e necessita de um instrutor.

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