FI – Financial Accounting

GL – General Ledger

FI-GL

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 FI-GL Razão

Empresa

Todos os lançamentos Outros parâmetros

Contábeis atualizam
o Razão
Razão

O Razão representa todas as contas contábeis utilizadas pela empresa

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 FI-GL Razão
FI
FI
MM
MM Financeiro
Financeiro SD
SD
Compras
Compras Vendas
Vendas

FI
FI--GL
GL

A principal tarefa da Contabilidade Geral é fornecer uma visão

ampla da contabilidade e das contas externas.
O registro das transações de todas áreas empresariais (registros
principais, além de apropriações de contabilidade interna),
assegura que os dados contábeis sejam sempre completos e
exatos.
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 FI-GL Razão
Balan Comp
ço
Ativo Rend rov.
Passi s Empresa imen
to
Patri vos Rece
i
môni
o Desp ta
esas
Rend
a liq.

s s

Os comprovantes financeiros são criados por meio do Razão da

empresa. Podem ser criados os seguintes comprovantes:

 Balanço Patrimonial
 DRE

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 Dados Contábeis no R/3
Registros Mestres
Registros que permanecem
no sistema durante um longo
período, e são utilizados da
mesma maneira por diversos
módulos
Registros de Transação
Registros que existem por
tempo limitado no R/3, e são
atribuídos a determinados
dados mestre
Contas do Razão
Clientes, Fornecedores, Bancos
Imobilizado
Centros de lucros e custos
Segmento de rentabilidade
Partidas individuais
Faturas
Pagamentos
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Grupos de Contas do Razão
Administração
de caixa

Fundos
líquidos
000000-099999 Opções específicas
C da empresa
100000-199999

Imobilizado
Razão

200000-299999
Definição de conta
Material
no plano de contas
300000-399999

P/L
400000-499999
Grupos de contas Conta 001111
Fundos
líquidos de
rupo
Passivo
G
500000-599999 000000-099999 as
cont
...
600000-699999

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Grupos de Contas do Razão
Pla
n
con o de
tas O plano de contas da GGC S.A está sub-dividido
em grupos:

Grupo de Contas de Grupo de Contas de Grupo de Contas de

Resultado - XXX Balanço - XXX Reconciliação - XXX

Numeração: Numeração: Numeração:

400000 até 800000 200000 até 399999 140000 até 160000

Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios

- Moeda - Moeda - Tipo de conta de reconc.
- Chave de Ordenação - Chave de Ordenação - Chave de Ordenação
- Moeda

O objetivo é controlar a numeração das contas contábeis e definir

a tela de cadastramento das mesmas.

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 Grupo de Status Campo
Empresa
Variante de Status de Campo ex: EM##
ex: VC##

Conta Contábil
Grupo de Status de Campo Ex: Banco
ex: GE##
X

1 campo da tela de lançamento:

Status de Campo - Opcional
- Consulta
- Obrigatório
- Omitido

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Configuração da Tela de
Lançamento
Contas de Balanço Tela de Lançamento:
Ex: Divisão: Obrigatório
Estoque Texto: Obrigatório
C.Custo: Omitido
X
C.Lucro: Omitido

Contas de Resultado Tela de Lançamento:

Ex: Divisão: Omitido
Consumo Interno Texto: Obrigatório
C.Custo: Obrigatório
X
C.Lucro: Omitido

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 Variante de Exercício
(Ano Fiscal)
Definir Tipo de Calendário

Definir Períodos de Ajuste ( 0 - 4 )

Ano Fiscal: Ano Fiscal: Ano Fiscal:

Ano Calendário Ano Não Calendário Ano Fiscal Curto

Janeiro: 01 Julho: 01 Julho: 01

Fevereiro: 02 Agosto: 02 Agosto: 02
Março: 03 Setembro: 03 Setembro: 03
Abril: 04 Outubro: 04 Outubro: 04
Maio: 05 Novembro: 05 Novembro: 05
Junho: 06 Dezembro: 06 Dezembro: 06
Julho: 07 Janeiro: 07
Agosto: 08 Fevereiro: 08
Setembro: 09 Março: 09
Outubro: 10 Abril: 10
Novembro: 11 Maio: 11
Dezembro: 12 Junho: 12
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 Períodos Contábeis
Períodos contábeis em aberto Períodos contábeis em aberto
durante o exercício durante o procedimento de
encerramento

abrir

12 01 13 14 15 16
11 02

ab
10 03 12 01

rir
09 04 11 02

08 05 10 03
07 06
ab

09 04
r
ir

08 05
07 06

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 Períodos Contábeis
 Os períodos contábeis são definidos na variante do exercício.

 Para evitar que documentos sejam lançados em um período contábil

errado, os períodos desejados podem ser fechados.

 Geralmente, o período contábil atual está em aberto e todos os

outros estão fechados. No final de um período, ele é em geral
encerrado e o período seguinte é aberto. Um período é aberto pela
entrada de um intervalo na variante do período contábil que abrange
esse período. Pode-se ter a quantidade de períodos que quiser.

 Durante o procedimento de fechamento financeiro, alguns períodos

extraordinários também podem ser abertos para lançamentos de
encerramento.

 Durante o procedimento de fechamento, dois intervalos de período

têm que estar abertos ao mesmo tempo. Portanto, dois intervalos de
período podem ser entrados na tabela de período contábil.

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 Variante de Períodos
Contábeis
Variante do
período contábil

Empresa Empresa Empresa Empresa

1000 2000 3000 4000

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 Verificação de Período por
Tipo de Conta
Conta
Documento FI Tipos Da conta Para a conta

Cabeçalho do +
documento
Itens
001 PK S, D, K, A ou M ZZZZZZZZ

002 PK S, D, K, A ou M ZZZZZZZZ
. . .
. . .

Contas do Razão

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 Tipos de Documentos

Fatura Fatura Lançto.

Cliente Fornecedor Contas
Razão

DR KR SA
Doc. Tipo: Doc. Tipo: Doc. Tipo:

Tipo de contas permitidos: Imobilizado Cliente Receita

x Cliente
Fornecedor X X
Material
x Conta Razão

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 Tipos de Documentos
Standard SAP

ras t a de nt o
o e
Fatu entes N
ito a m
Pag entes
DG
DR

DZ
de c
li créd ente li
de c
li de c

m e n tos
Docu
R azão

SA
Con t a

tos
r a s do a de am e n
Fat u ot Pag
dor N o do
KG
KR

KZ

e ce d it ao
forn cré cedor edor Ver nota – slide seguinte
e ec
forn forn

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 Tipos de Documentos
Standard SAP - NOTA
K = Fornecedor
D = Cliente
S = Razão
A = Ativo
M = Material

Nomenclatura utilizada pelo SAP para designar tipo de conta.

As iniciais são provenientes do idioma alemão.

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 Limites para Lançamentos

Documento
Contábil
tipo DR

Limite máximo para a empresa:

R$ 400.000,00
Cliente Receita

500.000 500.000

! NÃO PODE SER LANÇADO !!

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Intervalo de Numeração do
Documento
 É a seqüência numérica que cada documento terá. Os
intervalos estão configurados para atender aos requisitos
empresariais individuais.

 Podem ser definidos interna ou externamente.

 Alguns intervalos ficam reservados para uso especial.

Nº Do nº Nº até Posição Intervalo Ex.

01 0000000001 0000009999 1042
02 0000010000 0000019999 2983
77 1000-00 9999-99 x
XX A ZZZZZZZZZZ x

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 Chave de Lançamento
Visão detalhada

Conta - 1. S, D, K, A, M ? A chave de lançamento (PK) tem uma

função de controle pertinente aos
Item 1 / PK itens de documento.
2.Débito
Montante -
ou Ela determina:
ID de imposto
Crédito?
1) Tipo de conta para o lançamento da
Informações adicionais partida individual
Divisão 2) Lançamento de partidas individuais
Centro de Custo como lançamentos de débito ou
Texto crédito
3. Status campo
3) Status do campo de informações
adicionais

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 Chave de Lançamento
Standard SAP
Clientes Fornecedores Razão
01 11 21 31 40 50
02 12 22 32
03 13 23 33 80 90
04 14 24 34 81 91
05 15 25 35 83 93
06 16 26 36 84 94
07 17 27 37 85 95
08 18 28 38 86 96
09 19 29 39
Para lançamentos em
contas do razão de
Ativo Material
MM
70 75 89 99

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 Dado Mestre-Conta Contábil
Exemplo: CONTA DE BANCO

Pla Para Plano de Contas 1

n
con o de
tas
Denominação: Conta Banco
Controle: Conta de Balanço
Consolidação:
Plano de contas 1 ...

Informações no nível do Plano de Contas

Para Empresa 3
Para Empresa 2
Moeda: Marco Alemão
Para Empresa 1 Chave Ordenação: Data Lançto.
Moeda: Dólar Canadense
Gr.Status Campo: ####
Chave Ordenação:
Movim.Data Lançto.
Caixa rel: Sim
Moeda: Dólar Americano
Gr.Status Campo: ####
Empresa 3 ...
Chave Ordenação:
Movim.Data Lançto.
Caixa rel: Sim
Gr.Status Campo:
... ####
Empresa 2 Movim. Caixa rel: Sim
...

Empresa 1 Informações no nível da Empresa

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 Contas de Reconciliação

Contas de reconciliação para

clientes, fornecedores e ativo
Razão
aa bb
Livros auxiliares

Fornecedores
Clientes

Contas de
Ativo

livros auxiliares

aa bb

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 Contas de Reconciliação
 No SAP, os detalhes referentes a Fornecedores, Clientes e Ativo
Imobilizado, são encontrados diretamente nos módulos específicos
do SAP (Contas a Pagar, Contas a Receber e Ativo Fixo).

 Os valores detalhados de cada módulo estão refletidos em contas

específicas na Contabilidade, estas contas são chamadas de contas
de reconciliação. Elas garantem a integridade entre os módulos e a
contabilidade.

 Exemplos: Contas de Reconciliação de clientes, fornecedores,

Imobilizado em Andamento, adiantamentos a fornecedores, etc.

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 Contas de Reconciliação
Conta de Reconciliação
de Fornecedores

Fornecedor 1

R$ 500,00 A contabilização é feita na sub-conta

de cada fornecedor.

Fornecedor 2

R$ 150,00

Fornecedor 2

R$ 100,00

Saldo total de reconciliação: Porém, o saldo total da conta

R$ 750,00 de reconciliação é atualizado
ao mesmo tempo.
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 Administração de Contas
Exibição de saldos DOCUMENTO
ORIGINAL

Conta 100000
Lista de partidas indiv. Arquivado
Janeiro 100000+ oticamente

Fevereiro 400000+
Março 300000- Conta 100000
Abril 100000+ 1.3.2000 400000-
... ... 10.3.2000 300000- Opcional
12.3.2000 100000+
15.3.2000 500000+
18.3.2000 200000+ Documento
20.3.2000 200000-
25.3.2000 200000-
03/18/2000
Partidas individuais
01 100000 200000-
02 113100 200000+

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 Estrutura de Balanço

INT GKR CAUS

Balanço Financeiro Balanço Financeiro Balanço Financeiro
GGC Alemanha EUA
Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo
Itens Itens Itens Itens Itens Itens
- Subitens - Subitens - Subitens - Subitens - Subitens - Subitens
- ... - ... - ... - ... - ... - ...

L/P L/P L/P

Itens Itens Itens
- Subitens - Subitens - Subitens
- ... - ... - ...
- ... - ... - ...

... e muitas estruturas de balanço adicionais Design Andreia Lucena

 Métodos de Contabilidade
Paralela
Balanço
financeiro
por IFRS Avaliação
por IFRS

1000
Alemanha
Avaliação
Balanço por US-GAAP
financeiro
por US-GAAP

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