PLANO DE NEGCIOS

PLANO DE NEGCIOS
LOJA DE MULTISERVIOS
COPIADORA
GRFICA RPIDA
LAN HOUSE

Jos Correia de Arajo

RECIFE
2008

SUMRIO EXECUTIVO

1.1.Descrio do projeto

06

1.2. Dados dos Empreendedores

07

2.1. Dados do empreendimento

08

2.2 Setor de atividades

08

2.3. Forma jurdica

08

2.4. Enquadramento tributrio

08

2.4.1. mbito federal

08

2.4.2.mbito estadual

08

2.4.3 mbito municipal

08

2.5. Capital Social

08

3. Plano de marketing

09

3.1. Descrio dos principais servios

09

3.2. Estudo dos clientes

09

3.3. Estudo dos concorrentes

10

3.4. Consideraes sobre os concorrentes

11

3.5. Estudo dos fornecedores

12

3.6. Estudo dos fornecedores matria prima

13

3.7. Estratgias promocionais

14

3.8. Estrutura de comercializao

15

4.

16

Plano operacional

4.1. Localizao do negcio

16

4.2. Layout

17

4.3. Capacidade produtiva

18

4.4. Processo de produo (Lan House)

18

4.4.1. Processo de produo (Grfica Rpida)

19

4.5. Necessidade de pessoal

19

5. Plano financeiro

20

5.1. Estimativa do investimento inicial

20

5.1.1 Investimentos fixos

20

5.1.2. Estimativa dos investimentos financeiros

23

5.1.3. Estimativa dos investimentos pr-operacionais

27

5.1.4. Estimativa do investimento total

27

5.2. Estimativa do faturamento mensal da empresa

28

5.3. Apurao dos custos com materiais

29

5.4. Estimativa dos custos com comercializao

30

5.5. Estimativa dos custos com mo de obra

31

5.6. Estimativa dos custos com depreciao

32

5.7. Estimativa dos custos fixos mensais

33

5.8. Demonstrativo de resultados

34

5.9. Indicadores de viabilidade

35

5.9.1. Ponto de equilbrio

35

5.9.2. Lucratividade

36

5.9.3. Rentabilidade

36

5.9.4. Prazo de retorno do investimento

37

6. Consideraes Finais

38

7. Avaliao do Plano de Negcios

41
4

8. Referncias Bibliogrficas

42

9. Currculo do Administrador

43

10. Anexos

48

1.1 DESCRIO DO PROJETO

O Empreendimento uma loja de multi servios, aonde o cliente poder encontrar

um leque muito grande de servios, tais como:

Cpias xerogrficas p&b e coloridas;

Encadernao espiral;

Encadernao Wire -o;

Plastificao de documentos;

Impresso de arquivos em papeis especiais;

Impresso em camisetas e bons;

Impresso e confeco de materiais promocionais e de Marketing;

Confeco de crachs em pvc;

Impresso de crachs e cartes com cdigo de barra e tarja magntica;

Plotter para impresso de banners e adesivos;

Acesso rpido Internet com uso de banda larga;

Comercializao e revenda de cartuchos compatveis e remanufaturados de

marca prpria;

Recarga automtica de todos cartuchos preto e colorido existentes no mercado.

O pblico alvo do empreendimento so os micros e pequenos empresrios da regio

que esto alocados em lojas, galerias, escritrios inteligentes, escolas, escolas de
idiomas e profissionais liberais. Quanto localizao a premissa um ponto
comercial no bairro de Boa Viagem, situado AV: domingos Ferreira, em uma
galeria do posto de gasolina do Hipermercado Extra de boa viagem, que dispe de
vrias lojas para locao, amplo estacionamento e versatilidade para a chegada,
permanncia e sada dos clientes. Na possibilidade de alguma interferncia externa,
a orientao e encontrar um ponto comercial com caractersticas semelhantes que
6

atendam aos requisitos bsicos do projeto inicial. O segundo ponto est localizado a
Rua: Ribeiro de Brito, 1111, tambm no bairro de Boa Viagem. O montante do
capital a ser investido de R$ 102.605,54 (Cento e Dois Mil Seiscentos e Cinco
Reais e cinqenta e quatro centavos). Com estimativa inicial de faturamento mdio
mensal de R$ 18.000,00, (Dezoito mil reais) remetendo assim a um lucro mensal de
R$ 1.993,24 (Hum Mil Novecentos e Noventa e Trs Reais e Vinte e quatro
centavos), e estimativa de retorno do investimento em 4,3Anos.

1.2 - DADOS DOS EMPREENDEDORES

Scio majoritrio e administrador do empreendimento, Jos Correia de Arajo,

residente e domiciliado Rua: Ribeiro de Brito, 404/802, Boa Viagem - Recife Pernambuco. CEP: 51021-310. Telefone: 81-3082-6303 e 81- 9600-1689.
Graduado em Administrao de Empresas, pela Faculdade Sant'Anna de Salto - SP.
Com experincia de 11 anos nos cargos de assessor de gerncia e Gerente
comercial pleno, no segmento de grfica rpida. Portanto o gestor e administrador
da sociedade.

Scio minoritrio, Jane Simone Correia de Arajo, residente e domiciliada Rua:

Isabel Burgos Vieira Ferreira, 300, Salgadinho, Olinda - PE CEP:
Graduada em Pedagogia, pelo Centro Universitrio Nossa senhora do patrocnio, Itu
- SP. Entretanto no exercer nenhuma atribuio na sociedade.

2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTO

A sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comrcio e Representaes de

Materiais de Informtica LTDA. Inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica
sob o n 09.010.904/0001-72.

2.2 - SETOR DE ATIVIDADES

Prestao de Servios.
2.3 - FORMA JURDICA
Sociedade Empresria.
2.4 - ENQUADRAMENTO TRIBUTRIO
Micro Empresa ME.
2.4.1 - MBITO FEDERAL
Regime Simples
2.4.2 - MBITO ESTADUAL
ICMS - Impostos sobre Circulao de Mercadorias e Servios.
2.4.3 - MBITO MUNICIPAL
ISS - Imposto Sobre Servios.
2.5 - CAPITAL SOCIAL
A sociedade tem o capital social de R$ 1.000,00 (Um Mil Reais), dividido em 1.000
(Um Mil) cotas de R$ 1,00 (Um Real) cada uma, integralizadas em moeda corrente
do Pas pelos scios da seguinte forma:

Jos Correia de Arajo, com 950 (Novecentos e Cinqenta) cotas,

perfazendo um total de R$ 950,00 (Novecentos e Cinqenta Reais).

Jane Simone Correia de Arajo, com 50 cotas, perfazendo um total de R$

50,00 (Cinqenta Reais).

3. - PLANO DE MARKETING

3.1 - DESCRIO DOS PRINCIPAIS SERVIOS

Cpias xerogrficas p&b e coloridas;

Encadernao espiral e Wire o;

Plastificao de documentos;

Impresso de arquivos em papeis especiais;

Impresso em camisetas e bons;

Impresso e confeco de materiais promocionais e de Marketing;

Confeco de crachs em pvc;

Plotter para impresso de banners e adesivos;

Acesso rpido Internet com uso de banda larga;

Recarga automtica de todos os cartuchos preto e colorido disponveis no

mercado;

Comercializao e revenda de cartuchos compatveis e remanufaturados.

3.2 - ESTUDO DOS CLIENTES

O nosso pblico alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, escolas

de idiomas, centros empresariais, profissionais liberais, que atuam nas mais
diversas reas, que estejam em posies consolidadas em seu mercado ou
segmento de atuao, ou mesmo que estejam ingressando no mercado em suas
respectivas reas de atuao, estudantes, estudantes universitrios que moram ou
trabalham no bairro e adjacncias. Empresas potenciais clientes que costumam
comprar esses servios diariamente, para aes de marketing contnuas e que j
compram esses servios da concorrncia, porm deve ser atrada para o nosso
negcio pelo diferencial oferecido no preo, qualidade, atendimento, comodidade,
9

tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e at mesmo pelos prazos e

condies de pagamentos. Entretanto a nossa meta segmentar o nosso mercado,
identificando a fatia desse mercado que mais procura e necessita dos nossos
servios, implementando aes de marketing e estratgias direcionadas com a
finalidade de satisfazer e encantar esses clientes.

3.3 - ESTUDO DOS CONCORRENTES

QUALIDADE
Minha
Empresa

Boa

PREO

CONDIES
LOCALIZAO
DEPAGAMENTO

Praticado 50% a Vista, o

no
restante na
Mercado entrega; Cartes
de Dbito e
Crdito;
Faturamento a
clientes
cadastrados;
Emisso de
boleto bancrio.

Boa

Concorrente Boa
A

De
Mercado

Idem

Boa

Concorrente Boa
B

De
Mercado

Idem

Razovel

Idem

Boa

Concorrente Boa
C

De
Mercado

10

3.3.1. CONSIDERAES SOBRE OS CONCORRENTES

Aps visitas peridica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possvel

identificar uma srie pontos fracos:

Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepo e

acolhimento do cliente;

Indiferena no trato com clientes;

Falta de interao com clientes;

Falta total de atendimento;

Demasiada demora no atendimento;

Pessoas com poucas qualificaes para o atendimento;

Gesto centralizadora;

Maquinrio obsoleto e com alta depreciao;

Total incompetncia no tempo de resposta;

Falha de comunicao;

Omisso de informao, inerentes ao processo;

Mau uso da Internet, uma ferramenta importantssima em tempos de

globalizao.

Entretanto aps visitas peridica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi

possvel identificar pontos fortes:

Alto fluxo de clientes;

Boa localizao;

Qualidade;

Maquinrio diversificado.

11

3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES

Itens a serem adquiridos Fornecedor Preo

Condies de
Pgt

Prazo
de

Localizao

entrega
10 Micros
Megafox
512M/HD80/Teclado/Fone
ouvido/ Web Cam /Placa Informtica
de vdeo inter./Monitor
CRT de 17.

R$
Parcelamento
10.550,00 em 6 vezes.

10 dias

Pe

02 Micros 1GBM/HD de
160/ e demais itens.

R$
2.230,00

10 dias

Pe

R$
A vista
14.500,00

10 dias

SP

Megafox

Impressora OKI 9600 ND

Idem.

Impressora Toshiba EStudio 166

Duplytec

R$
7.099,98

Parcelamento

10 dias

SP

Ar Condicionado 12 Btus.

Sprinter

R$
1.100,00

Parcelamento

2 dias

Pe

Seladora Manual NMS 30 Drimar

Cm.
Comercial
LTDA.

R$
162,00

28 dias ou Ent. At 05
+ 28/56
Dias

SP

Serrilhadeira Eltrica
500mm de Boca.

Drimar
Comercial
LTDA.

R$
5.210,00

Ent. + 28/56/70 20 dias

Dias.

SP

Guilhotina Manual 338

mm.250 fls.

Drimar
Comercial
LTDA.

R$
1.126,00

Ent. + 28/56/70 07 dias

Dias.

SP

Guilhotina Faco 30 mm.

Drimar
Comercial
LTDA.

R$
100,00

28 dias.

07 dias. SP

Plastificadora Polaseal 23 Drimar

cm.
Comercial
LTDA.

R$
355,00

Ent. + 28/56
Dias.

05 dias. SP

Perfuradora Minimax

Drimar
Comercial
LTDA.

R$
2.250,00

Ent.+ 30/60/90
Dias.

07 dias. SP

Colocadora eltrica para

Drimar

R$

Ent. + 28/56/70 05 dias. SP

12

espirais 29 mm.

Comercial
LTDA.

1.079,00

dias.

Plotter HP 130NR/ Kit

pedestal

AJS

R$
9.538,00

Parcelamenmto 05 dias

SP

Impressoras de Carto SP Datacard

35

R$
5.270,00

Parcelamento

05 dias

SP

Maquina de recarga de
cartuchos total flex

Tinta Fcil

R$
1.690,00

Parcelamento

05 dias

SP

Maquina de estampar
camisetas

Rimaq.

R$
3.500,00

Parcelamento

05 dias

SP

3.4.1 ESTUDO DE FORNECEDORES (Matria Prima)

Itens a serem
adquiridos

Fornecedor Preo

Condies de Prazo de
Pagamento
entrega

Localizao

Suprimentos para Drimar

encadernao
Comercial
LTDA

Atravs Parcelamento/ 03 dias

de
Faturamento
pesquisa

SP

Suprimentos para Supracil

Encadernao
Comercial
LTDA

Idem

SP

Papel Sulfite

Parcelamento/ 03 dias
Faturamento

Megadata
Idem
Distribuidora
LTDA

CD/DVD Virgem, Megadata

Idem
Cartuchos
Distribuidora
remanufaturados/. LTDA

Parcelamento/ 03 dias

MG

Faturamento
Idem

03 dias

MG

Compatveis.
Estampas/
Transfer

Rimaq LTDA Idem

Idem

03 dias

SP

Estampas/
Transfer

Art Hot
transfer

Idem

Idem

03 dias

SP

Estampas

SP Transfer Idem

Idem

03 dias

SP
13

Suprimentos para
copiadora
Toshiba, Okidata,
plotter HP, etc.

Duplytec
Com de
mquinas
copiadoras
LTDA.

Idem

Idem

03 dias

SP

Suprimentos P/
Plotter

AJS LTDA

Idem

Idem

03 dias

SP

Suprimentos para Tinta Fcil

recarga de
Com.ltda.
cartuchos

Idem

Idem

03 dias

SP

Suprimentos para Data Card

impressora de
carto

Idem

Idem

03 dias

SP

3.5. ESTRATGIAS PROMOCIONAIS

Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratgias simples;

Iniciaremos as atividades concedendo acesso gratuito Internet por um

prazo determinado;

Divulgao de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica

alvo;

Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrana de

nossa marca;

Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de

reciclagem ou instituio social que se beneficie com a venda para a
reciclagem;

Beneficiar uma comunidade carente ao nosso redor com cursos de

informtica e acesso a Internet gratuita, em um dia pr-definido;

Elaborao de portflio de boa qualidade e visual marcante;

Divulgao do nosso site em locais pr-definidos;

14

Anncios em pequenos jornais de associaes e cooperativas de nosso

bairro;

Anncios em sites do nosso segmento;

Anncios na sesso informtica do JC on line;

Anncios na sesso de informtica do jornal Dirio de Pernambuco,

edio digital;

Distribuio de panfletos, direcionado ao pblico alvo;

Criao de um carto fidelidade.

3.6 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAO

A comercializao dos nossos servios se dar por meio de uma equipe interna de
vendas composta inicialmente por min, o proprietrio da empresa, um atendente e
um Web design. Evidentemente agregaremos:

Atendimento telefnico personalizado;

Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaborao de

oramentos e envio de pedidos via E-mail;

Retirada e entrega de pedidos, atravs de um servio de moto boy

terceirizado;

Implementaremos aes de comercializaes externas, direcionadas a

visitao de clientes.

15

4. PLANO OPERACIONAL

4.1.LOCALIZAO DO NEGCIO

O ponto localiza-se Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Viagem

na cidade de Recife/Pe. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes
com amplo estacionamento, que fica em uma galeria de lojas ancoradas por um
posto de combustvel e uma loja de convenincia com bandeira de um hiper
mercado, amplas vitrines, com possibilidade de um horrio de atendimento
estendido, em local de alto fluxo de carros e pedestres, prximo a nosso pblico alvo
e com boa visualizao de fachada da loja. 1 Entretanto no possuo as informaes
exatas pertinentes ao contrato de aluguel. Existe a segunda localizao situada a
Rua Ribeiro de Brito, 1111. Lj 06 Tambm em Boa Viagem.
Ambas as lojas dispe de uma localizao privilegiada, com estacionamento seguro,
local de alta rotatividade de automveis e transeuntes, com visibilidade de longo
alcance das respectivas fachadas.

1A documentao para funcionamento de outros comrcios,est em estgio de liberao pelos rgos

competentes.

16

4.2. LAYOUT

06

01

07

02
08

03
09

04
10

05
Data Card
SP 35

Plotte r
HP 130 NR

OKI 9600 NR

Encadernadora

Acabam e nto

Rim aq

OKI
3520

Toshiba
E Studio 166

Recarga
Total
Flex

17

4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA

Com a nossa estrutura de lojas multiservios teremos condies de atender no

mnimo dez clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento
entre 40 e 50 pessoas diariamente. No segmento de Lan-House, desenvolveremos
aes promocionais para diminuio da ociosidade dos equipamentos. Aes
voltadas a fidelizao de clientes e estimulo da propaganda boca a boca e
responsabilidade social. No segmento de grfica rpida vamos desenvolver e
implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos de horrios
e envio de arquivos por e-mail, com a inteno de segmentao de mercado.

4.4. PROCESSO DE PRODUO (SEGMENTO LAN HOUSE).

Cliente

Atendimento

Auto-Servio

Impresses/
Outros

Finalizao

18

4.4.1. PROCESSO DE PRODUO (Segmento de grfica rpida)

Cliente

Atendimento/
Criao

Processo

Acabamento/
Entrega

4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL

CARGO - FUNO

QUALIFICAES NECESSRIAS

Atendente/ Estagirio

Curso superior em andamento,

conhecimentos de informtica em nvel de
usurio, boa comunicao, pr-ativo.

Web Design

Curso superior na rea de informtica em

andamento, slido conhecimento em Arte
final, Editorao, Auto cad, Corel Draw.

19

5. PLANO FINANCEIRO

5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL

Este captulo compreende a somatria dos:

Investimentos fixos;

Investimentos Financeiros;

Investimentos pr - Operacionais.

5.1.1 INVESTIMENTOS FIXOS

A
Mquinas e
Equipamentos

Quantidade

Valor Unitrio

Total

Impressora
01
Colorida OKI 9800
DN

R$ 14.500,00

R$ 14.500,00

Impressora
01
multifuncional OKI
3530n

R$ 2.790,00

R$ 2.790,00

Copiadora/
01
Impressora
Tooshiba E-Studio
166

R$ 7.098,00

R$ 7.098,00

PLOTER HP
130NR A2 (Kit
Pedestal e
Bandeja HP)

01

R$ 9.538,00

R$ 9.538,00

Micro 512M/HD80 10

R$ 1.055,00

R$ 10.550,00

Micro
1GBm/HD160

02

R$ 1.115,00

R$ 2.230,00

Softwares

03

R$ 1.950,00

R$ 1.950,00

20

Perfuradora
Minimax

01

R$ 2.250,00

R$ 2.250,00

Colocadora
eltrica para
espirais 29 mm.

01

R$ 515,00

R$ 515,00

Seladora Manual
NMS 40 Cm.

01

R$ 187,00

R$ 187,00

Serrilhadeira
01
Eltrica 500mm de
Boca.

XXXXXXXXXXXXXXXX R$ XXXXXXX

Guilhotina Manual 01
338 mm.250 fls.

R$ 1.126,00

R$ 1.126,00

Guilhotina Faco
46 mm.

01

R$ 118,00

R$ 118,00

Plastificadora
Polaseal 23 cm.

01

R$ 355,00

R$ 355,00

Ar Condicionado

01

R$ 1.100,00

R$ 1.100,00

Maquina de
estampar
camisetas

01

R$ 3.500,00

R$ 3.500,00

Impressora Data
card SP 35

01

R$ 4.730,00

R$ 4.730,00

Mquina de
recarga total flex
Black e color

01

R$ 2.112,50

R$ 2.112,50

Fechadora de
Wire-o

01

R$ 282,00

R$ 282,00

12000 Btus.

TOTAL

R$ 64.931,50

21

B
Mveis e
Utenslios

Quantidade

Valor Unitrio

Valor Total

Cadeiras tipo
secretria fixa

12

R$ 120,00

R$ 1.440,00

Cadeira executiva
giratria

02

R$ 160,00

R$ 320,00

Baias de
computador

10

R$ 140,00

R$ 1.400,00

Balco de
atendimento

01

R$ 1.000,00

R$ 1.000,00

Balco de
acabamento

01

R$ 770,00

R$ 770,00

Balco Bir painel

02

R$ 320,00

R$ 640,00

Bancada para
mquina de
estampar

01

R$ 420,00

R$ 420,00

SUB TOTAL B

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS A

+B

R$ 5.990,00

R$ 70.921,50

22

5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS

A
ESTOQUE
INICIAL
Descrio

Quantidade

Valor Unitrio

Valor Total

Papel sulfite

10 cx.

R$ 85,00

R$ 850,00

Papel filicolt/
Couch

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX

Polaseal 007
Crach

100

R$ 5,50

Polaseal 005

R$ 5,50
R$

Crach

100

R$ 4,20

R$ 4,20

CIC

100

R$ 4,45

R$ 4,45

Tit. Eleitor

100

R$ 5,38

R$ 5,38

Med Especial
70x100

100

R$ 5,90

R$ 5,90

RG

100

R$ 7,10

R$ 7,10

CNPJ

100

R$ 19,00

R$ 19,00

A4

100

R$ 55,60

R$ 55,60

1/2 Oficio

100

R$ 31,60

R$ 31,60

Oficio

100

R$ 61,40

R$ 61,40

A3

100

R$ 106,20

R$ 106,20

07 Preto

100 X 2

R$ 2,30

R$ 4,60

07 Cor

100 X 2

R$ 3,11

R$ 6,22

09 Preto

100 X 2

R$ 3,48

R$ 6,96

09 Cor

100 X 2

R$ 4,66

R$ 9,32

12 Preto

100 X 2

R$ 4,54

R$ 9,08

12 Cor

100 X 2

R$ 6,30

R$ 12,60

14 Preto

100 X 2

R$ 5,76

R$ 11,52

Espirais

23

14 Cor

100 X 2

R$ 7,84

R$ 15,68

17 preto

100 X 2

R$ 6,92

R$ 13,84

17 Cor

100 X 2

R$ 9,55

R$ 19,10

20 preto

80 X 2

R$ 6,92

R$ 13,84

20 Cor

80 X 2

R$ 9,55

R$ 19,10

23 preto

60 X 2

R$ 6,92

R$ 13,84

23 Cor

60 X 2

R$ 9,55

R$ 19,10

25 Preto

48 X 2

R$ 6,92

R$ 13,84

25 Cor

48 X 2

R$ 9,55

R$ 19,10

29 Preto

36 X 3

R$ 6,92

R$ 20,76

29 Cor

36 X 3

R$ 9,55

R$ 28,65

33 preto

27 X 3

R$ 6,92

R$ 20,76

33 Cor

27 X 3

R$ 9,55

R$ 28,65

40 Preto

18 X 4

R$ 6,52

R$ 26,08

40 Cor

18 X 4

R$ 9,55

R$ 38,20

45 Preto

15 X 4

R$ 6,52

R$ 26,08

45 Cor

15 X 4

R$ 9,55

R$ 38,20

50 Preto

12 X 5

R$ 6,52

R$ 32,60

50 Cor

12, X 5

R$ 9,55

R$ 47,75

Capa pp
Transparente A4

100 X 10

R$ 21,20

R$ 211,00

Capa cor A4

100 X 10

R$ 20,10

R$ 201,00

Capa Preta A4

100 X 10

R$ 17,60

R$ 176,00

Capa trans. ofcio

100 X 10

R$ 22,70

R$ 227,00

Capa Cor ofcio

100 X 10

R$ 21,90

R$ 219,00

Capa preta ofcio

100 X 10

R$ 19,20

R$ 192,00

WIRE -O/Passo
3:1
1/4 . A4

100

R$ 19,91

1/4 .Oficio

100

R$ 22,06

5/16 . A4

100

R$ 26,61

24

5/16 .Oficio

100

R$ 29,57

3/8 . A4

100

R$ 28,15

3/8 . Oficio

100

R$ 31,28

7/16 . A4

100

R$ 30,58

7/16 . Oficio

100

R$ 32,12

1/2 . A4

100

R$ 34,87

1/2 . Oficio

100

R$ 38,79

9/16 .

100

R$ 42,19

9/16 .

100

R$ 46,96

5/8 . A4

50

R$ 26,01

5/8 . Oficio

50

R$ 28,14

3/4 . A4

50

R$ 32,50

3/4 . Oficio

50

R$ 35,19

7/8 . A4

50

R$ 38,08

7/8 . Oficio

50

R$ 42,02

1" A4

50

R$ 45,23

1" Oficio

50

R$ 49,02

11/8 A4

50

R$ 33,98

11/8 Oficio

50

R$ 36,80

11/14 A4

50

R$ 58,13

11/14 Oficio

50

R$ 63,05

Papel Fotogrfico
HP 45,7 X61cm

01

R$ 247,00

R$ 247,00

Papel Fotogrfico
HP Premium
33X48cm

01

R$ 158,00

R$ 158,00

Papel Fotogrfico
HP Matte 13X19

01

R$ 105,00

R$ 105,00

Papel Fotogrfico
HP 45,7X61cm

01

R$ 158,00

R$ 158,00

WIRE-O/Passo 2:1

25

Suprimentos para
500 cartes Data
Card.

500

R$ 540,00

R$ 540,00

Papel Transfer
INNEO A4

100

R$ 145,00

R$ 145,00

Papel Transfer
INNEO A3

50

R$ 145,00

R$ 145,00

Transfer pronto

12 X 10

R$ 6,50

R$ 65,00

Transfer pronto

Pacote c/ 06 und.

R$ 15,00

R$ 150,00

diversos

(10Pacotes)

AP 17 Black Pearl

10 Mts. linear

R$ 35,00

R$ 350,00

Diversas estampas

50X100cm/Plotter
TOTAL

R$ 5.832,04

B
CAPITAL DE GIRO
DESCRIO

TOTAL

Reserva de Caixa

R$ 20.00,00

Investimentos Financeiros

Total

A - Estoque Inicial

R$ 5.832,04

B - Capital de Giro

R$ 20.00,00

Total dos Investimentos Financeiros (A R$ 25.832,04

+B)

26

5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS

Investimentos Pr-Operacionais

Total

Despesas de legalizao

R$ 850,00

Obras / Reformas

R$ 2.000,00

Divulgao

R$ 3.000,00

Cursos e Treinamentos

Oferecido pelo fabricante

Outras Despesas

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

TOTAL

R$ 5.850,00

5.1.4 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL

DESCRIO

TOTAL

1 . Estimativa dos Investimentos Fixos

R$ 70.921,50

2 . Estimativa dos Investimentos

financeiros.

R$ 25.834,04

3 . Estimativa dos Investimentos PrOperacionais

R$ 5.850,00

TOTAL (1+2+3).

R$ 102.605,54

27

5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA

Produto/Servio Quantidade

Preo de Venda

Faturamento Total

(Estimativa de).

Unitrio

(Vendas) X

Internet

1250 Hs/ Ms.

R$ 2,50

R$ 3.125,00

Impresso

2.000 Imp/ Ms

R$ 2,00

R$ 4.000,00

Impresso P&B 3.000 Imp/ Ms

R$ 0,25

R$ 750,00

Encadernao

210/ Ms

R$ 3,50

R$ 735,00

150/ Ms

R$ 6,00

R$ 900,00

Plastificao

50/ Ms

R$ 2,00 (Mdia)

R$ 100,00

Impresso

100/ Ms

R$ 15,00

R$ 150,00

Cpia P&B

25.000/ Ms

R$ 0,15

R$ 3.750,00

Recarga de
Cartucho P&B

150/ Ms

R$ 8,00

R$ 1.200,00

Recarga color

100/ Ms

R$ 15,00

R$ 1.500,00

R$ 3,50

R$ 1.750,00

Color

Espiral.
Encadernao
Wire-o

Camiseta

Carto PVC
500/ Ms
Com Tarja e ou
Cd. De barra.

TOTAL

R$ 17.960,00

28

5.3 APURAO DOS CUSTOS COM MATERIAIS

Produto/Servio

Estimativa de
vendas em
Unidades X

Custo Unitrio

CMV

=
Horas Net

1250 Hs/ms

R$ 0,65

R$ 812,50

Impresso Color

2.000/M

R$ 0,3874

R$ 774,80

Impresso P&B

3.000/M

R$ 0,0246

R$ 73,80

Encadernao
Espiral

210

R$ 0,451

R$ 94,71

Encadernao
Wire-o

150

R$ 0,88

R$ 132,00

Plastificao

50

R$ 0,556

R$ 27,80

Impresso de
camiseta

100

R$ 8,00

R$ 800,00

Cpia P&B

25.000

R$ 0,0246

R$ 615,00

Recarga cartucho
P&B

150/Ms

R$ 1,31

R$ 196,50

Recarga cartucho
Color

100/Ms

R$ 1,31

R$ 131,00

R$ 1,0068

R$ 503,40

Carto PVC com

500/Ms
tarja magntica e ou
cdigo de barras

TOTAL

R$ 4.161,51

29

5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAO

Descrio

Faturamento
Estimado =

Custo Total

X
1. Impostos

R$ 18.000,00

Simples

8,25

R$ 1.485,00

ICMS

12

R$ 2.160,00

ISS

R$ 900,00

Sub-Total 1

25,25

R$ 4.545,00

R$ 750,00

2. Gasto com
Vendas
Comisses
Propaganda
Juros
Sub-Total 2

TOTAL (SUBTOTAL 1+2)

R$ 750,00

30,

R$ 5.295,00

R$ 5.295,00

30

5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO DE OBRA

FUNO

N DE
EMPREGADOS x

SALRIO MENSAL TOTAL

=

1 .Arte Final

01

R$ 584,00

R$ 584,00

2. Estagirio
Aprendiz

01

R$ 415,00

R$ 415,00

TOTAL DOS
SALRIOS
ENCARGOS
SOCIAIS %
TOTAL DO CUSTO
COM MO DE
OBRA

R$ 999,00
62,87

R$ 628,07
R$ 1.627,07

31

5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAO

ATIVOS
FIXOS

VALOR DO
BEM /

VIDA TIL

DEPRECIAO DEPRECIAO
ANUAL /12 =
MENSAL

(EM ANOS)
=
Mquinas e
R$ 62.981,50 10 anos
Equipamentos

R$ 6.298,15

R$ 524,84

Computadores R$ 12.780,00 03 anos

R$ 4.260,00

R$ 355,00

Mveis

R$ 599,00

R$ 49,91

TOTAL

R$ 5.990,00

10 anos

R$ 929,75

32

5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS

DESCRIO

CUSTO TOTAL MENSAL

Aluguel/Condomnio/Taxas

R$ 900,00

Condomnio

XXXXXXXXXXXXXXXX

IPTU

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

gua

R$ 50,00

Energia eltrica

R$ 600,00

Telefone + Internet

R$ 160,00

Honorrios do contador

R$ 412,00

Pr-Labore

R$ 1.500,00

Manuteno dos equipamentos

Equipamentos na garantia (12 Meses em

mdia)

Salrios + Encargos

R$ 1.698,50

Material de limpeza

R$ 50,00

Material de escritrio

R$ 50,00

Depreciao

R$ 929,75

Outros/ Manuteno Micros

R$ 200,00

TOTAL

R$ 6.550,25

33

5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

QUADRO

DESCRIO

5.2

1. Receita total com R$ 18.000,00

vendas

%
100

2. Custos variveis
Totais
5.4

2.1 (-) Custo com

materiais

R$ 4.161,51

23,11

5.5 item 1

2.2 (-) Impostos

sobre vendas

R$ 4.545,00

25,25

5.5 item 2

2.3 (-) Gastos com

vendas

R$ 750,00

4,16

Subtotal de 2
(2.1+2.2+2.3)

R$ 9.456,51

52,53

3. Margem de
contribuio (1-2)

R$ 8.543,49

47,46

4. Custos fixos
totais

R$ 6.550,25

36,39

5. Lucro/Prejuzo
lquido (3-4)

R$ 1.993,24

11,07

5.7

34

5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE

5.9.1 PONTO DE EQUILBRIO

A) Ponto de Equilbrio Faturamento

IMC = MC (Receita Total Custo varivel total)

_________________________________
(Receita Total)

IMC = 18.000,00 9.456,51

___________________
18.000,00
IMC = 0,47

PE Faturamento = (Custo fixo total)

________________
(IMC)
PE Faturamento = 6.550,25
__________
0,47
PE Faturamento = R$ 13.936,70

Isto quer dizer que a empresa precisar vender R$ 13.936,70(Treze Mil,

Novecentos e Trinta e Seis Reais e Setenta Centavos) durante o ms para atingir o
seu ponto de equilbrio, isto , cobrir todos os custos.
35

5.9.2 LUCRATIVIDADE

Lucratividade = (Lucro Lquido)

____________________ X 100
(Receita Total)
Lucratividade = (1.993,24)
___________ x 100
18.000,00
Lucratividade = 11,07% Ao ms.

Isto quer dizer que sob os R$ 18.000,00 de receita total sobram R$ 1.993,24 ao
ms na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica
uma lucratividade de 11,07% ao ms.

5.9.3. RENTABILIDADE
Rentabilidade = (Lucro Lquido)
________________
(Investimento Total)
Rentabilidade Mensal =(1.993,24)
_________ X 100
(102.605,54)

Rentabilidade mensal = 1,94% a/m.

Rentabilidade anual = 12x 1,94 = 23,31% a/a.

Isto quer dizer que, a cada ano, a empresa recupera 23,31% do valor
investido sob forma de lucro.
36

5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

Prazo de retorno do investimento = (Investimento total)

__________________
(Lucro Lquido Anual)
PRI = (102.605,54)
__________
(23.918,88)
Prazo de Retorno do Investimento = 4,3 anos.

Isto quer dizer que, Quatro anos e trs meses aps o incio das atividades da
empresa o empreendedor ter recuperado, sob forma de lucro, tudo o que gastou
com a montagem do negcio.

37

6. CONSIDERAES FINAIS

O Boletim Estatstico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE com

indicadores bsicos sobre a evoluo da economia brasileira de 1994 a 2004 tm
como objetivo fornecer subsdios para o acompanhamento do desempenho das
MPE no contexto econmico do perodo. A leitura dos dados deixa claro que as
Micro e Pequenas Empresas (MPES) tm contribudo de forma bastante significativa
para o crescimento da economia brasileira.
O nmero de microempresas no Brasil entre 1996/2002 teve um crescimento de
55,8%, passando de 2.956.749 para 4.605.607 mil empresas, o nmero total de
pessoas ocupadas cresceu 44,9%, quanto participao na massa total de salrios,
passou de 7,3% em 1996, para 10,3% em 2002.
Na Pesquisa Anual de Servios PAS - so considerados como Servios de
informao as atividades de telecomunicaes, informtica, servios audiovisuais e
agncias de notcias e jornalismo. So servios que produzem, processam e
comunicam informaes. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica,
(IBGE), a Pesquisa Anual de Servios 2004 - PAS - revela que dos de servios de
informao o segmento de informtica foi responsvel por 20,3% do total da receita
gerada pelo conjunto dos servios de informao, que vem se expandindo desde a
dcada passada, com alto ndice de atualizao tecnolgica e diversificao de
produtos e servios, destacando-se ainda pelo total de pessoas ocupadas, salrios e
outras remuneraes e no nmero de empresas do total das empresas que prestam
servios de informao.

Este segmento obteve a maior participao no total de

pessoas ocupadas (59,4%), nos salrios e outras remuneraes (49,5%) e no

nmero de empresas (82,7%) do total das empresas que prestam servios de
informao.

Grfico. Participao das atividades no segmento de servios de informao Brasil 2004.

Tabela 3 Receita operacional liquida mdia, produtividade, salrio mdio mensal, mdia de pessoal ocupado por empresa,
segundo atividades do setor de servios de informao Brasil 2004.

38

Tabela - Receita operacional lquida mdia, produtividade, salrio mdio mensal,

mdia de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades dos servios de
informao - Brasil - 2004.
Atividades
Dos servios de
informao

Receita
operacional

1 000 R$

Salrio mdio
mensal
(salriomnimo) (2)

Mdia
de pessoal
ocupado por
empresa

430,3
2.073,5

53,7
270,2

3,1
7,6

08
08

46.751,2
509,3

945,7
92,4

12,6
6,3

49
06

1.955,9

167,1

6,5

12

773,6

138,0

14,0

06

Lquida mdia

Produtividade
(1)

1 000 R$
Total
Servios de
informao
Telecomunicaes
Atividades de
informtica
Servios
audiovisuais
Agncias de
notcias e servios
de jornalismo

Fonte: IBGE. Pesquisa Anual de Servios. 2004

A PAS 2005 revela: A Classificao Nacional de Atividades Econmicas
CNAE - passou por alteraes que implicaram em agregaes e desagregaes de
alguns cdigos. Essas mudanas, que foram incorporadas a partir da PAS 2003
foram necessrias para atualizar as atividades com base nos produtos e servios,
bem como para retratar as caractersticas especficas de um determinado segmento
econmico. A PAS 2005 Confirma a tendncia de crescimento dos servios de
informao, o segmento de atividades de informtica foi o que mais alteraes e
agregaes sofreram. Os Servios de informao, que representam as atividades de
telecomunicaes, informtica, audiovisual, jornalismo e as agncias de notcias,
geraram R$ 133,6 bilhes, 29,7% do total estimado da receita operacional lquida,
em 2005.
A atividade de informtica foi responsvel por 21,1% do total da receita
operacional lquida gerada pelos Servios de informao. Este segmento obteve a
maior participao no total de pessoas ocupadas (61,2%), nos salrios, retiradas e
outras remuneraes (52,4%) e no nmero de empresas (82,2%) do total dos
Servios de informao. A relao entre o valor adicionado e o consumo

39

intermedirio foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrs, apenas, das
empresas de agncias de notcias e servios de jornalismo (205,1%).
Os Servios de informao apresentaram a maior mdia salarial mensal do setor,
com 9,8 salrios mnimos, em 2000, e 7,2 salrios mnimos, em 2005. A mdia do
total do setor de servios foi de 3,9 salrios mnimos e 2,9 salrios mnimos,
respectivamente, nos mesmos anos pesquisados. Este segmento obteve a maior
produtividade do setor de servios, alcanando R$ 78,4 mil e R$ 136,0 mil, nos
respectivos anos. Estes valores foram superiores aos encontrados nos demais
segmentos e no total da produtividade dos Servios, que atingiram R$ 20,2 mil, em
2000, e R$ 31,9 mil, em 2005.Os Servios de informao tambm apresentaram o
maior resultado para o indicador receita mdia. Alcanaram R$ 1 681,0 mil, em
2000, e R$ 2 282,0 mil, em 2005, contra R$ 312,9 mil e R$ 483,3 mil, nos mesmos
anos, para o total do setor de Servios.
Segundo o IBGE, quanto participao das regies no nmero de empresas do
setor de servios no financeiros 2000/2005. As regies Centro-Oeste e Nordeste
foram as que obtiveram o maior ganho relativo, 0,8% e 0,9% respectivamente. Os
Servios de informao pagaram os maiores salrios mdios, de todas as regies,
nos dois anos analisados, devido alta qualificao dos trabalhadores. Os valores
ficaram acima da mdia do Brasil.
O Nordeste ganhou participao no total de pessoal ocupado no setor de servios
no Brasil, passando de 12,7%, em 2000, para 13,3%, em 2005. Em 2005, a Bahia
apresentou a maior proporo de pessoal ocupado nos servios, 4,2% do total do
Pas, seguida de Pernambuco (3,0%) e Cear (2,4%).

40

7. AVALIAO DO PLANO DE NEGCIOS

A divulgao de dados estatsticos como os dados da Pesquisa Anual de servios,

(PAS IBGE), Boletim Estatstico de Micro e Pequenas Empresas, (SEBRAE), Brasil
em Sntese, (IBGE) Relatrio de Mercado, (Banco Central) dentre outras, que
norteiam e embasam este Plano de Negcios, confirma o bom momento da
Economia Brasileira em prol da produtividade. Diversas pesquisas apontam e
confirmam que as MPES so as propulsoras de movimentao da economia
mundial, gerando emprego e renda em nveis elevadssimos. Portanto a avaliao a
qual chego concluso ao final da elaborao desse projeto que a viabilidade do
mesmo depende unicamente do acesso crdito para implementao e
formalizao do mesmo.
O Estado de Pernambuco Cresce a ritmo Chins. Segundo matria publicada na
edio do dia 06 de Abril do corrente ms, Pernambuco surfa na frente dos demais
estados

do

Nordeste.

Tem

diferencial

da

localizao

estratgica

megainvestimentos pblicos e privados programados que somam mais de R$ 13

Bilhes, com gerao de mais de 200 mil empregos. Projees indicam crescimento
de 5,5% a 6% da economia Pernambucana este ano, taxas superiores ao Nordeste
e ao Brasil.

41

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

Pesquisa Anual de Servios 2004. Disponvel em: www.Ibge.com.br

Pesquisa Anual de Servios 2005. Disponvel em: www.ibge.com.br
Brasil em Sntese 2005. Disponvel em www.ibge.com.br
Boletim estatstico de micros e pequenas empresas. Observatrio SEBRAE
2005. Disponvel em: www.sebrae.com.br
Perfil Econmico e Principais Oportunidades de negcios em Pernambuco.
Disponvel em: www.sebrae.com.br
Comrcio Varejista Janeiro de 2008.PMC IBGE jan/2008. Disponvel em:
www.ibge.com.br
Conjuntura Macro Econmica. Previses do Relatrio de Mercado do Banco
Central para 2008/2009. ABIGRAF. Associao Brasileira da Industria Grfica.
Disponvel em: www.abigraf.org.br
Taxa de Crescimento do PIB 1 Tri/2007. Disponvel em: www.abigraf.org.br
Estudo do Mercado de Impresso digital no Brasil/2007. IEMI Instituto de
Estudos e Marketing Industrial Disponvel em: www.abigraf.org.br
Balano 2007 e Perspectivas para 2008. Disponvel em: www.abigraf.org.br
Pernambuco em dados. 2003, Recife, V,P 1-67,2003. Agncia Estadual de
Planejamento e pesquisas de Pernambuco. CONDEPE/FIDEM.
A China Aqui. Pernambuco Cresce a Ritmo Chins, Dirio de Pernambuco,
caderno de economia Pg. B12 e B13. Em 06/04/2008.

42