ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Reflexo IBTC Instituies de Crdito e Ttulos de Crdito

Aps a concluso da UFCD IBTC Instituies de Crdito e Ttulos de Crdito, leccionado ao longo de 25 foras, fiquei a conhecer contedos importantes tanto pessoal como empresrio. Comeamos por estudar o mdulo de Ttulos de Crdito. Este poder ser visto em dois sentidos: Crdito no sentido moral, em que se traduz num acto de f e de confiana do credor; e o Crdito no sentido econmico que nos diz que uma troca de valores no tempo e a confiana que uma pessoa deposita em outra, a quem entrega coisa sua para que no futuro receba coisa equivalente. O Crdito tem como elementos fundamentais a Confiana, o Tempo e a Operao creditria. Depois de uma abordagem ao Crdito, comeamos por estudar os ttulos de crdito, traduzindo-se num documento que representa um crdito (em dinheiro ou espcie) que uma pessoa (devedor) tem sobre outra (credor). Estes podem ser representativos de moeda, mercadorias e servios. Os ttulos de crdito tm como caractersticas a Lateralidade (representa apenas o que nele est escrito); a Transmissibilidade (o direito que o ttulo representa pode ser transmitido a terceiros, ficando na qualidade de credor); a Autonomia (o possuidor do ttulo de crdito poder no estar relacionado com o contracto que lhe deu origem) e ainda a Representatividade (o ttulo de crdito s poder ser pago na apresentao do documento representativo do mesmo). Quanto transmisso, os ttulos de crdito podem ser Nominativos; Ordem e ao Portador. A sua natureza jurdica diz-nos que estes so pblicos e particulares ou privados. Por sua vez, o vencimento pode ser vista e ou a prazo. Outro contedo pertinente estudado foi a Letra. Esta um ttulo de crdito, atravs do qual o emitente do ttulo d uma ordem de pagamento de uma dada importncia, num determinado tempo a um devedor, a favor de uma terceira pessoa. A Letra assume-se por natureza como um ttulo de crdito ordem que serve como modo de pagamento. Estudamos ainda os requisitos da Letra, os custos, intervenientes e as modalidades de vencimento. Com a concluso da terica do estudo das Letras, realizamos diversos exerccios aplicando frmulas para o clculo do desconto da Letra e a sua reforma. Assim sendo teremos de calcular para o desconto da Letra: - Comisso: C=Vn x % Cc - Imposto de Selo: IS= (J+CC) x4% - Juro: J= - Encargos: E=J+CC+IS+Portes Valor Actual da letra = Valor Nominal da Letra Juro

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A Letra poder ser reformada. Ento a reforma consiste na substituio da Letra, por outra de igual valor ou inferior, mas com data de vencimento posterior. Esta reforma poder ser total ou parcial. A reforma da letra traduz-se na seguinte frmula: VN = Vn + J Ainda no contexto dos ttulos de crdito, estudamos os cheques. Entende-se que este um ttulo de crdito no qual o depositante d ordem ao depositrio, o sacado para pagar contra a entrega do mesmo, uma determinada importncia em dinheiro a uma terceira pessoa, o beneficirio. Vimos os requisitos dos cheques, tipos de cheques, os beneficirios, o endosso, o pagamento e a segurana. Aps o estudo dos ttulos de crdito, fez parte desta UFCD o mdulo de Operaes Bancrias, em que abordamos diversos contedos e conceitos, tais como as operaes bancrias, as operaes de crdito e as operaes complementares. Entendemos que nesta ltima esto outros servios fornecidos aos clientes, entre as quais se destacam o pagamento de electricidade, comunicaes entre outros, mediante um custo mnimo acordado. Estudamos as operaes de crdito passivo (consistem na recolha de fundos, atravs de depsitos dos seus clientes, aos quais pagam um certo juro). As operaes de crdito passivo incluem: Depsitos ordem (o depositante dispe em qualquer momento do seu dinheiro); depsitos a prazo ( estipulado um prazo durante o qual o depositante no pode dispor do seu dinheiro, a no ser com prejuzo dos juros); depsitos de pr-aviso e ainda depsitos de poupana. As operaes de crdito activo so constitudos pelos juros que o banco recolhe sobre os prximos compromissos, quer sejam emprstimos concedidos aos seus clientes, quer sejam em ttulos. As operaes bancrias incluem ainda os emprstimos concedidos, o desconto bancrio e as contas caucionadas. Este mdulo incluiu diversos exerccios prticos com a introduo da renumerao de emprstimos (Juro). Este pode ser antecipado e postecipado. A frmula para o clculo de juro antecipado traduz na seguinte frmula: - c = c j (Capital = Capital - Juro) Para o juro postecipado calcula-se da seguinte forma: - s = c + j (Total de Capital = Capital + Juros)

Quanto renumerao de emprstimos, o juro calculado da seguinte forma:

J = c x n x i (J = Juro; C = Capital; I = Taxa de Juro)

Aplicamos ainda outras frmulas estudadas: A renumerao de emprstimos (Juro) por capitalizao simples sn = c (1+i) ^^; renumerao de emprstimos por capitalizao composta sn = c (1 + ni); renumerao emprstimos bancrios s = c (1+ni).

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Todos os contedos e frmulas acima descritas, foram aplicados em diversas fichas de trabalho prticas e exerccios. Esta UFCD foi muito importante, pois foram contedos pertinentes para o dia-a-dia tanto pessoal como profissional. Esta contribuiu ainda de igual modo para aplicar na minha empresa em que na mesma ser uma mais-valia a obteno destes conhecimentos.

06 Dezembro 2010

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