Importncia do teste de uso na candidatura a modelos internos da Basileia II

Uma oportunidade para aprimorar a gesto de riscos nas entidades

Outubro de 2011

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Agenda
1. Teste de Uso 1.1. Contexto 1.2. Conceito 2. Implantao do teste de uso nas instituies 2.1. Referncias normativas 2.2. Processo de implantao 3. Concluses
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Teste de Uso Contexto

Acordo de Basileia II Art. 444: Os sistemas de classificao e as estimativas designados e implementados exclusivamente com a finalidade de qualificao para o mtodo IRB, e usados somente para fornecer dados de entrada IRB no so aceitveis. Alis: O principal objetivo do desenvolvimento de modelos internos deve ser melhorar a gesto de riscos.
Fonte: Implantacin y validacin de enfoques avanzados de Basilea II en Espaa, Banco de Espaa 2006.

As entidades que implantarem os modelos de mensurao e gesto do risco mais avanados, e que adaptarem seus processos e sistemas de informao de gesto para seu uso efetivo, estaro numa posio de vantagem competitiva. O uso efetivo dos modelos permite orientar a organizao para uma cultura de gesto do risco que estimula a melhora contnua nas entidades e, portanto, seu desempenho.
Fonte: Club de Gestin de Riesgos.

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Teste de Uso Contexto

Objetivos

Bases de Dados
Fontes Internas Fontes Externas

Os sistemas e processos de classificao e estimao de riscos devem: Avaliar as caractersticas do devedor e da operao; Discriminar significativamente os riscos; e Estimar quantitativamente o risco de forma acurada e coerente.
CAPITAL REGULATRIO

Capital Regulatrio Capital f (PD, LGD, EAD, M) Ratio de capital

11%

Estimativas dos componentes IRB

Modelos Avanados

Sistema Classificao Ratings Scorings Parmetros PD CCF LGD M

Freqncia

Provises

Perdas

Integrao na Gesto
Estratgia e polticas: Estratgia de negcio, capital econmico, alocao interna de capital e oramento,RAROC...
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Operao diria: Pr-concesso, concesso, monitoramento, recuperao e cobrana, pricing...

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Teste de Uso Conceito

O teste de uso o processo que deve avaliar o grau de integrao dos modelos internos nos processos da entidade, e demonstrar seu uso alm dos fins regulatrios: Integrao na estratgia e nas polticas de risco da entidade. Integrao nos processos operativos de risco (operativa diria).

Objetivo da construo dos modelos BIS

Melhorar a gesto dos riscos nas Entidades

O teste de uso enquadra-se dentro das atividades prprias da Validao Interna.

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Teste de Uso Conceito

Qualidade de Dados Entorno Tecnolgico

Dados e Sistemas

Metodologia

Reviso das estimativas: PD, LGD, CCF Capital RAROC Etc.

Impacto na Governana Corporativa: Envolvimento Alta Administrao Cultura de gesto de Riscos Etc.

Governana Corporativa

Integrao na Gesto

Polticas e Processos: Concesso, monitoramento, recuperao e cobrana. Reporting Teste de Uso: Operao diria Estratgia e polticas

Validao Qualitativa Validao Quantitativa

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Agenda
1. Teste de Uso 1.1. Contexto 1.2. Conceito 2. Implantao do teste de uso nas instituies 2.1. Referncias normativas 2.2. Processo de implantao 3. Concluses
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Implantao do teste de uso nas instituies Referncias normativas

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Os Bancos so responsveis por demonstrar que esto agindo de acordo com o teste de uso. O uso interno dos componentes da abordagem IRB deve ser suficientemente relevante a ponto de resultar em uma presso contnua pela manuteno da qualidade desses componentes. possvel garantir o teste de uso apesar da existncia de diferenas entre os componentes IRB e as mensuraes internas, desde que mentenham consistncia e as diferenas sejam explicadas. A importncia de um processo interno do Banco para a tomada de decises deve ser proporcional sua contribuio quanto observncia do teste de uso. Bancos deveriam ter uma abordagem holstica na avaliao da observana do teste de uso na entidade como um tudo.

* BIS. The IRB Use Test Background and Implementation. 2006.

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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

Definio da Metodologia
Anlise dos processos Identificao dos pontos chave para o uso dos componentes IRB Definio das anlises a realizar e nveis de tolerncia

Execuo do Teste de Uso

Aplicao das anlises Anlise dos resultados do teste de uso dos componentes IRB Elaborao das concluses do teste de uso de forma abrangente

Publicao dos Resultados

Comunicao das concluses s reas envolvidas Relatrio ao Regulador

O teste de uso tem que ser verificado para todos os componentes IRB, garantindo sua integrao na gesto por um perodo mnimo de 1 ano no momento da solicitao da candidatura.
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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

O Edital 37. 2011 de BACEN estabelece os seguintes usos mnimos dos componentes IRB: Art. 148. A instituio financeira que emprega abordagem IRB deve comprovar sua utilizao de forma contnua, integrada e abrangente na concesso e acompanhamento de crdito, incluindo os seguintes processos: I.Definio dos nveis de risco tolerados; II.Estabelecimento e alterao de limites; III.Tomada de decises relativas assuno de riscos; IV.Alteraes da estratgia e das polticas para o gerenciamento do risco de crdito (...) V.Elaborao de relatrios gerenciais; VI.Apurao do capital econmico; VII.Programao e realizao de simulaes de condies extremas (testes de estresse); VIII.Formao de preos e mensurao da rentabilidade de operaes. Cada instituio dever avaliar seus processos para determinar os processos onde a utilizao dos componentes IRB deve ter um papel mais relevante.
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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

O Edital 37. 2011 de BACEN estabelece os seguintes usos mnimos dos componentes IRB: Art. 149. As prticas e critrios associados ao sistema de classificao devem estar alinhados com as diversas reas da instituio envolvidas no processo de crdito, incluindo as reas de gesto de risco e comercial, considerando: I.Os critrios utilizados para segmentao das categorias de exposio, bem como aqueles utilizados para definio dos nveis de risco e dos grupos homogneos de risco; II.Os valores e procedimentos relativos aos processos de recuperao e cobrana; e III.As tcnicas de mensurao e parmetros utilizados para apurao das perdas esperadas.

A utilizao dos componentes IRB no exclusiva dos processos de riscos; o banco deve estar alinhado no seu emprego em todas as reas envolvidas na gesto do crdito.
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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

Pr-Concesso

Concesso

Monitoramento

Recuperao e Cobrana

Validao

Integrao na gesto estratgica e definio de polticas Estratgia de negcio de crdito Alocao de capital e oramento Reporting executivo e reporting externo Integrao nos processos e na operativa diaria Definio dos processos de crdito Reporting gerencial

Definio da metodologia de teste de uso (anlise dos processos) Execuo do teste de uso gerao do relatrio Comunicao dos resultados

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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

A instituio deve observar o uso dos componentes IRB mais adequados em cada processo e carteira. Exemplo: Especfico do Negcio do Banco Concesso de crdito Acompanhamento de crdito Cobrana de crdito Uso de Modelos Application Uso de Modelos Behaviour Uso de Modelos Recovery

Especfico da gesto interna no Banco Sistemas de medio da rentabilidade Alocao de Capital Capital Econmico, RAROC, Pricing etc. Clculo de Capital Regulatrio

Os princpios do teste de uso so os mesmos para todas as carteiras. Porm, a metodologia de avaliao dever adequar-se aos processos especficos e grau de automatizao dos mesmos.
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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

Conhecimento em profundidade Maturidade na interpretao

Viso analtica
Anlise 1

Anlise 2

Anlise 3 BD BD

Planejamento detalhado e obteno das informaes

Execuo das anlises e obteno de resultados parciais

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Consolidao dos resultados e definio das concluses

Relatrio de concluses

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Implantao do teste de uso nas instituies Processo de implantao

A implantao do teste de uso deve ativar todas as reas envolvidas na gesto do crdito, assim como a Alta Administrao:

Alta Administrao: superviso e aprobao Unidades de Negcio e Corporativas Identificao das necessidades e definio dos planos de ao Modelagem Reviso dos modelos TI Adequao dos sistemas Unidades de Negcio e Corporativas Reviso dos processos e adequao das polticas

Validao Interna Definio, execuo e comunicao do teste de uso.

Controle Interno: Garantir que o processo de teste de uso executado corretamente Auditoria Interna: Garantir a qualidade do processo e as informaes usadas e desenvolvidas

O teste de uso um processo de avaliao peridico; seu resultado deve ser utilizado pela melhoria contnua dos processos de gesto de crdito em todas as reas envolvidas.
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Agenda
1. Teste de Uso 1.1. Contexto 1.2. Conceito 2. Implantao do teste de uso nas instituies 2.1. Referncias normativas 2.2. Processo de implantao 3. Concluses
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Concluses
O objetivo da abordagem IRB deve ser tanto para o uso regulatrio quanto o uso na gesto. As instituies devem definir sua metodologia de teste de uso baseada no conhecimento em profundidade de seus processos e do contexto no qual opera a entidade. Os Bancos so responsveis por demonstrar que esto agindo de acordo com o teste de uso. O uso interno dos componentes da abordagem IRB deve ser suficientemente relevante a ponto de resultar em uma presso contnua pela manuteno da qualidade desses componentes. Os resultados do teste de uso impactam toda a instituio; devem existir sistemas de controle para assegurar a observncia dos resultados do teste de uso e garantir a melhora contnua dos processos de gesto.

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