Planejamento Financeiro

Smart Consultoria Junior

O conhecimento pode ajudar ou inibir a inovao, mas, quando vrios conhecimentos se misturam, a a inovao acontece. Dorothy Leonard

Introduo
Objetivo do treinamento. O Adm Fin; O que Planejamento Financeiro; Qual a sua importncia na empresa; Como ele funciona; Por que estimar preos? Ferramentas de uso.

Objetivo do treinamento
Compartilhar experincias e pesquisas.

O Administrativo Financeiro
Controle do caixa; Controle da conta bancria; Prestao de contas anual; Controle das compras; Arquivo dos comprovantes;

Controle do material de expediente;

Acompanhamento financeiro dos servios; Manter o controle fiscal da empresa; Emisso das notas fiscais; Anlise Financeira; Gesto dos recursos e otimizao da utilizao dos mesmos; Programao de necessidades financeiras.

O que Planejamento Financeiro

Ferramenta gerencial importante para o bom andamento da empresa. Gitman (1997, p.588) discorre "O planejamento
financeiro um dos aspectos importantes para funcionamento e sustentao de uma empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas aes na consecuo de seus objetivos.

Qual o grau de importncia?

Extremamente importante
No coisa de um s departamento

Definir a capacidade de arcar com as despesas; despesas baixas = tranquilidade Direcionar bem o lucro: chave do sucesso

Como funciona o Planejamento Financeiro

Conceitos bsicos:
Investimentos Custo dos recursos humanos necessrios Custos x Despesas Determinao do preo de venda Ponto de equilbrio

 INVESTIMENTO
Devem retornar

Imveis e instalaes
Mquinas e equipamentos

Mveis e utenslios

 CUSTO DOS RECURSOS HUMANOS NECESSRIOS Quantificar o nmero de pessoas necessrias por rea de trabalho

 CUSTOS X DESPESAS

Custo: todo o dinheiro que gastamos para produzir ou comercializar o nosso produto ou prestar o nosso servio. Conhecer os nossos custos pode ser muito til para definir o preo de venda dos nossos produtos ou servios.
Ex: Mo de obra direta, materiais

 Despesas:

Representam o dinheiro que gastamos para manter nossa empresa funcionando e para mover os esforos de venda, ou seja, tudo que no est ligado a produo ou comercializao do produto, ou a prestao do servio.
Despesas representam o dinheiro que usamos para os gastos Administrativos, Financeiros e comerciais de uma empresa.

 Despesas Fixas: Independente de voc vender ou no, as despesas fixas existem e precisam ser

pagas.
Ex.: Aluguel, Telefone, gua, Energia, Publicidade e

Propaganda.
Despesas variveis: Existem apenas caso uma venda acontea, ou seja, se no vendermos nada, nossas despesas variveis so iguais a zero.

Ex.: comisses, impostos federais, estaduais,

municipais...

 PREO DE VENDA
O preo de venda deve cobrir os custos e despesas variveis e ainda dar lucro. O preo de venda deve ser competitivo, de preferncia melhor que a concorrncia.

 PONTO DE EQUILBRIO
Ponto de equilbrio a quantidade de unidades que precisamos vender para comear a ter lucro. Neste ponto, o lucro zero.

 O QUE DEVEMOS CONTROLAR NO NOSSO DIA A DIA?

Controle das vendas Contas a receber Contas a pagar Fluxo de caixa Controle de bancos

O Planejamento de vendas est direamente ligado ao PF

Voc sabe quanto voc vendeu no
ms passado?

Comparado ao mesmo perodo do

ano anterior, vendeu mais ou menos?

 O Planejamento Financeiro feito se utilizando dos objetivos estabelecidos para o pessoal de vendas e com base nos histricos da empresa.

Ex: 10 prospeces
5 visitas

1 consultoria
suficiente?

Eficincia x Eficcia

O PF no tem frmula mgica

Podem existir erros
Partir de hipteses/pressupostos

No existem receitas
Consultoria tem previsibilidade baixa

O tal caixa de segurana

Caixa mnimo: fundo fixo de caixa
Ver o gasto mdio de sobrevivncia Medir gastos Guardar um pouco a mais que o mnimo Separar de fato as receitas obtidas por projeto

Por que estimar preos?

Pra no errar.
Para prever as sadas e analisar hipteses.

Mas pode mudar o PF no meio do caminho?

Sim. Porm deve existir um consentimento a aprovao da instncia maior: Direx

Ferramentas de uso
Papel e caneta
Planilhas

Softwares

Ferramentas de uso
Papel e caneta
Planilhas

Softwares

Atualmente utilizamos planilhas

E os softwares?
Diferena entre gratuito e pago = segurana
Investir em tecnologia

Exemplo de Software pago criado por uma startup de Joinville Produto local

Hora de Planejar!
Qual o nosso caixa atual?

Houve crescimento?
Quais so nossos custos fixos?

De quanto precisamos para cobrir os custos fixos?

O que queremos atingir neste semestre/ano? Como conseguiremos atingir? Quanto precisamos vender?

Dvidas, crticas ou sugestes?

Obrigada!
Daisy Dandara Marschalk
daisy.marschalk@smartconsultoria.com