Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Daniel de Oliveira
Fbio Alexandre Ribeiro Magliano
Ramon Luiz Santos Antunes
ASSENTADOR DE PISOS
Daniel de Oliveira
Fbio Alexandre Ribeiro Magliano
Ramon Luiz Santos Antunes
ASSENTADOR DE PISOS
AGRADECIMENTOS
RESUMO
ABSTRACT
This work is to develop a business plan for a company that will manufacture a
tool for laying floors, which provide the consumer lay 4 floors at once with ease
practicality and accuracy.
The business plan includes the development of an innovative product and the
economic viability analysis for tool manufacture. The lay of floors is an innovative
product which is composed of a central tube, a tube adjustable back, two adjustable
rear side tubes, two tubes adjustable front side and four suction attachment. This is a
convenient tool as it provides flexibility and accuracy.
The goal was to develop a tool to settle floors that provide satisfaction and
convenience to the lives of their consumers.
Keywords: Floors, Layer, Tools to lay floors.
LISTA DE FIGURAS
LISTA DE TABELAS
LISTA DE ABRAVIATURAS
ABNT
ANAMACO
BNDES
BR
CET
CGSN
COFINS
CPP
CSLL
DSR
EHS
EPP
FGTS
FEPASA
IBGE
ICMS
IPI
IPTU
IRPJ
ISSQN
ITBI
MOD
MOI
OEE
PCP
PIS
PUC
SAC
SAE
SC
SELIC
SENAC
SENAI
SESC
SESI
SICOBE
SIG
SWOT
TIR
TMA
TV
UNICAMP
UNIMEP
UNISAL
VPL
LISTA DE SMBOLOS
%
cm
h
Kg
Km
Km
KW/h
L
m
m
min.
mm
N
p.
P
R$
W
Porcentagem
Centmetro
Hora
Quiilograma
Quilmetro
Quilmetro ao Quadrado
Quilowatt por Hora
Litro
Metro
Metro ao Quadrado
Minuto
Milmetro
Nmero
Pgina
Pea
Base Monetria em Reais
Watt (Potncia)
SUMRIO
INTRODUO ............................................................................................................. 14
1.1
1.2
1.3
2.1
2.2
2.2.1
2.2.2
Concorrncia ............................................................................................................... 17
2.2.3
2.2.4
2.2.5
Demanda...................................................................................................................... 21
2.2.6
Sazonalidade ............................................................................................................... 22
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
Anlise SWOT............................................................................................................. 24
2.4
2.4.1
2.4.1.1
3
DESENVOLVIMENTO .................................................................................................. 27
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
Materiais....................................................................................................................... 29
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.3
Localizao da Operao.......................................................................................... 33
3.2.4
3.2.5
3.2.6
3.2.7
3.2.8
3.3
3.3.1
3.3.1.1
Fluxograma .............................................................................................................. 45
3.3.1.2
3.3.1.3
Corte do Ao............................................................................................................ 49
3.3.1.4
3.3.2
3.3.3
Processo do Produto.................................................................................................. 51
3.3.3.1
Cronoanlise ........................................................................................................... 51
3.3.3.2
3.3.3.3
Folha de Processo.................................................................................................. 52
3.3.3.4
3.4
3.4.1
3.4.2
3.4.3
3.4.4
3.4.5
3.5
3.5.1
3.6
3.6.1
3.6.2
3.6.3
3.6.4
3.6.5
3.6.6
3.6.7
Aspectos Legais.......................................................................................................... 63
3.7
3.7.1
3.7.2
3.7.3
3.7.4
3.8
3.8.1
3.8.1.1
3.8.1.1.1
3.8.1.1.2
3.8.1.1.3
3.8.1.1.4
3.8.2
Cenrios ....................................................................................................................... 72
3.8.2.1
3.8.2.1.1
3.8.2.1.2
3.8.2.1.3
3.8.2.1.4
3.8.2.1.5
3.8.2.1.6
3.8.2.2
3.8.2.2.1
3.8.2.2.2
3.8.2.2.3
3.8.2.2.4
3.9
3.10.1
3.10.2
RESULTADOS ............................................................................................................. 89
4.1
4.1.1
Prottipo ....................................................................................................................... 89
4.2
Concluses ................................................................................................. 90
4.3
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 91
14
INTRODUO
1.1
Comentrios Iniciais
1.2
Objetivo do Trabalho
15
1.3
Estrutura do Trabalho
16
FUNDAMENTAO TERICA
2.1
2.2
Estudo do Mercado
17
2.2.2 Concorrncia
18
Funo do Entrevistado
4%
Trabalhador de
Construtora
34%
62%
Profissional Autnomo
Consumidor Domstico
19
Preciso no Alinhamento
Tempo
71%
Ergonomia
Nenhuma
Figura 2.
2.4: Onde os Entrevistados Compram Ferramentas
Fonte: Autores, 2013
20
92%
14%
De R$150,00 a R$170,00
De R$170,00 a R$190,00
12%
48%
Portanto, de acordo com essa pesquisa, alm de provar que o produto tem
um potencial mercado consumidor, foi possvel avaliar o melhor preo de
comercializao do Assentador de Pisos, levando em considerao a opinio do
cliente e o valor mnimo que a empresa acha atrativo. Visto isso, o valor ser de
R$172,00.
21
2.2.5 Demanda
Construtoras
22
2.2.5.2
Vantagens Competitivas
23
24
Externa
Interna
25
Foras (Strenghts)
- Praticidade no manuseio
- Agilidade no manuseio
- Melhoria da qualidade
Oportunidades (Opportunities)
- Novidade no mercado
- Constante crescimento no ramo
da construo civil
Fraquezas (Weaknesses)
- Marca ainda no consolidada
- Produto ainda no consolidado
Ameaas (Threats)
- Cpia por grandes marcas
- Novas tecnologias lanadas
pelos concorrentes
2.4
26
27
DESENVOLVIMENTO
3.1
Desenvolvimento do Produto
28
Tubo central 1
Ala
Ventosa
Tubo traseiro 1
Rgua 2
Rgua 1
29
3.1.3 Materiais
Projeto da Fbrica
30
31
3.2.1.1
32
33
34
a)
b)
c)
d)
e)
35
DISTNCIAS
- 23 quilmetros
- 45 quilmetros
SUMAR A SO PAULO - 115 quilmetros
SUMAR A BRASLIA - 944 quilmetros
SUMAR AO RIO DE JANEIRO - 534 quilmetros
SUMAR A CAMPINAS
SUMAR A VIRACOPOS
36
Nova
Veneza
Cidade
Aluguel
R$/m
Observaes
Sumar 2.000,00
R$ 21.000,00
R$ 10,50
Chcara
Bela Vista
Sumar
R$ 19.800,00
R$ 11,00
Nova
Veneza
Sumar
R$ 26.000,00
R$ 13,00
7 banheiros e 7 escritrios
1.800,00
2.000,00
Na tabela pode-se ver que foi feita uma pesquisa de preo para o Aluguel do
galpo no qual foram levados em conta alguns aspectos:
a) Proximidade a rodovias ou fcil escoamento e recebimento de produtos;
b) Ter no mnimo 1800 m de acordo com o layout;
c) Ter docas de recebimento e de expedio para caminhes.
Levando em conta principalmente esses aspectos, e mais alguns outros como
o galpo estar bem preparado com banheiros e outras reas necessrias, a
empresa EASY CONSTRUCTION optou pelo galpo no bairro Nova Veneza em
Sumar pelo preo de R$ 21.000,00.
37
38
39
Valor Dirio
Custo R$
Valor Mensal
(220 horas)
8,96
R$
2,95
R$
648,52
R$
7.782,30
R$
648,52
R$
7.782,30
Equipamentos
Quantidade
Potncia
(KW)
Tempo de
Consumo
(h)
Consumo
em KW/h
Serra de Fita
Horizontal
1,12
Esmeril
1,12
8,96
R$
2,95
Conjunto de Solda
MIG 120 amperes
monofsico
3,6
230,4
R$
75,80
R$ 16.676,35
R$ 200.116,22
Fresadora de
bancada com correia
2 hp com 12
velocidade
monofsica
1,5
36
R$
11,84
R$ 2.605,68
R$
31.268,16
Furadeira de
bancada 1/2 cv
mandril de 5/8"
monofsica
0,37
11,84
R$
3,90
R$
856,98
R$
10.283,75
4.447,03
Computadores
0,08
5,12
R$
1,68
R$
370,59
R$
Impressoras
0,09
1,44
R$
0,47
R$
104,23
R$
1.250,73
Iluminao
30
0,06
14,4
R$
4,74
R$ 1.042,27
R$
12.507,26
Ar condicionado
4,64
6,5
60,32
R$
19,85
R$ 4.365,96
R$
52.391,54
Geladeira
0,7
24
16,8
R$
5,53
R$ 1.215,98
R$
14.591,81
Microondas
1,1
3,3
R$
1,09
R$
238,85
R$
2.866,25
Cafeteira
0,2
1,2
R$
0,39
R$
86,86
R$
1.042,27
Bebedouro
0,3
4,2
2,52
R$
0,83
R$
182,40
R$
2.188,77
Total
67
14,88
100,7
401,26
R$ 132,01
R$ 29.043,20
R$ 348.518,39
40
Corra (2007) ressalta que servios so mais que o tradicional jogo industrial,
entre pessoas e objetos, matrias primas, mquinas e outros. um jogo entre
pessoas (paciente-mdico, professor-aluno, passageira-comissria de bordo). Alm
das habilidades tcnicas requeridas, necessrio que o funcionrio seja em
determinadas situaes, atraente, transmita tranquilidade, segurana e administre as
relaes entre cliente e o eventual elemento de tecnologia envolvido. O grau
necessrio de habilidades interpessoais vai variar conforme a intensidade de contato
que a operao de servio exige.
A habilidade um fator que influencia diretamente no atendimento a
satisfao do cliente quanto qualidade e desempenho esperado pelo mesmo em
relao ao produto oferecido. Assim a escolha do local fundamental, visto a
necessidade de existncia de mo de obra qualificada no local para produzir de
forma direta ou indiretamente o produto.
Sendo assim a empresa EASY CONSTRUCTION necessitar de profissionais
que tenham nvel profissionalizante para executar a grande maioria de suas
operaes como: corte, dobra e furaes. Porm necessitar tambm de
profissionais com cursos mais especializados como: tcnicos, inspetores e
soldadores.
Os mais especializados em geral demandam curso de graduao tcnica,
com exceo de soldador que demanda um curso especfico que poder ser
fornecido por vrias instituies dependendo das certificaes que o mesmo
necessita para efetuar o trabalho.
3.2.8 Custos de Mo de Obra Incluindo encargos Sociais
41
a)
b)
c)
d)
e)
5 Ajudantes Gerais;
7 Soldadores;
1 Serralheiro;
3 Fresadores;
2 Pintores.
Descrio
Dias
considerados
Horas
Total de Horas
Custo da Hora
Total folha de
pagamento
Salrio
253
7,33
1854,49
R$ 3,97
R$
7.356,59
Remunerao Semanal
Remunerada (RSR)
48
7,33
351,84
R$ 3,97
R$
1.395,72
13 Salrio
30
7,33
219,9
R$ 3,97
R$
872,32
Frias
30
7,33
219,9
R$ 3,97
R$
872,32
1/3 de Frias
10
7,33
73,3
R$ 3,97
R$
290,77
Feriados
12
7,33
87,96
R$ 3,97
R$
348,93
R$ 11.136,66
Dias
considerados
Horas
Total de Horas
Custo da Hora
Total folha de
pagamento
Salrio
253
7,33
1854,49
R$ 6,68
R$ 12.383,53
Remunerao Semanal
Remunerada (RSR)
48
7,33
351,84
R$ 6,68
R$
2.349,44
13 Salrio
30
7,33
219,9
R$ 6,68
R$
1.468,40
Frias
30
7,33
219,9
R$ 6,68
R$
1.468,40
1/3 de Frias
10
7,33
73,3
R$ 6,68
R$
489,47
Feriados
12
7,33
87,96
R$ 6,68
R$
587,36
R$ 18.746,60
42
Descrio
Dias
considerados
Horas
Total de Horas
Custo da Hora
Total folha de
pagamento
Salrio
253
7,33
1854,49
R$ 5,66
R$ 10.487,31
Remunerao Semanal
Remunerada (RSR)
48
7,33
351,84
R$ 5,66
R$
1.989,69
13 Salrio
30
7,33
219,9
R$ 5,66
R$
1.243,55
Frias
30
7,33
219,9
R$ 5,66
R$
1.243,55
1/3 de Frias
10
7,33
73,3
R$ 5,66
R$
414,52
Feriados
12
7,33
87,96
R$ 5,66
R$
497,42
R$ 15.876,05
Dias
considerados
Horas
Total de Horas
Custo da Hora
Salrio
253
7,33
1854,49
R$ 5,23
R$
9.693,93
Remunerao Semanal
Remunerada (RSR)
48
7,33
351,84
R$ 5,23
R$
1.839,16
13 Salrio
30
7,33
219,9
R$ 5,23
R$
1.149,48
Frias
30
7,33
219,9
R$ 5,23
R$
1.149,48
1/3 de Frias
10
7,33
73,3
R$ 5,23
R$
383,16
Feriados
12
7,33
87,96
R$ 5,23
R$
459,79
Total folha de
pagamento
R$ 14.674,99
Dias
considerados
Horas
Total de Horas
Custo da Hora
Total folha de
pagamento
Salrio
253
7,33
1854,49
R$ 5,91
R$ 10.958,35
Remunerao Semanal
Remunerada (RSR)
48
7,33
351,84
R$ 5,91
R$
2.079,05
13 Salrio
30
7,33
219,9
R$ 5,91
R$
1.299,41
Frias
30
7,33
219,9
R$ 5,91
R$
1.299,41
1/3 de Frias
10
7,33
73,3
R$ 5,91
R$
433,14
Feriados
12
7,33
87,96
R$ 5,91
R$
519,76
R$ 16.589,12
43
Total com
Encargos
Contribuintes
Folha de Pagamento
100.0%
R$
11,136.66
Previdncia Social
20.0%
R$
2,227.33
FGTS
8.0%
R$
890.93
Seguro Acidente de
trabalho
3.0%
R$
334.10
Salrio Educao
2.5%
R$
278.42
Sesi
1.0%
R$
111.37
Sesc
1.0%
R$
111.37
Incra
0.2%
R$
22.27
Sebrae
0.6%
R$
66.82
136.3% R$
15,179.27
Contribuintes
Folha de Pagamento
100.0%
R$
18,746.60
Previdncia Social
20.0%
R$
3,749.32
FGTS
8.0%
R$
1,499.73
Seguro Acidente de
trabalho
3.0%
R$
562.40
Salrio Educao
2.5%
R$
468.67
Sesi
1.0%
R$
187.47
Sesc
1.0%
R$
187.47
Incra
0.2%
R$
37.49
Sebrae
0.6%
R$
112.48
136.3% R$
25,551.62
Contribuintes
Folha de Pagamento
100.0%
R$
15,876.05
Previdncia Social
20.0%
R$
3,175.21
FGTS
8.0%
R$
1,270.08
Seguro Acidente de
trabalho
3.0%
R$
476.28
Salrio Educao
2.5%
R$
396.90
Sesi
1.0%
R$
158.76
Sesc
1.0%
R$
158.76
Incra
0.2%
R$
31.75
Sebrae
0.6%
R$
95.26
136.3% R$
21,639.06
44
Total com
Encargos
Contribuintes
Folha de Pagamento
100.0%
R$
14,674.99
Previdncia Social
20.0%
R$
2,935.00
FGTS
8.0%
R$
1,174.00
Seguro Acidente de
trabalho
3.0%
R$
440.25
Salrio Educao
2.5%
R$
366.87
Sesi
1.0%
R$
146.75
Sesc
1.0%
R$
146.75
Incra
0.2%
R$
29.35
Sebrae
0.6%
R$
88.05
136.3% R$
20,002.01
Contribuintes
Folha de Pagamento
100.0%
R$
16,589.12
Previdncia Social
20.0%
R$
3,317.82
FGTS
8.0%
R$
1,327.13
Seguro Acidente de
trabalho
3.0%
R$
497.67
Salrio Educao
2.5%
R$
414.73
Sesi
1.0%
R$
165.89
Sesc
1.0%
R$
165.89
Incra
0.2%
R$
33.18
Sebrae
0.6%
R$
99.53
136.3% R$
22,610.97
Nmero de
Pessoas
Salrio anual
por Funo
Acumulado na
Funo
Ajudante
geral
R$
15,179.27
R$ 75,896.35
Soldador
R$
25,551.62
R$ 178,861.34
Serralheiro
R$
21,639.06
R$ 21,639.06
Fresador
R$
20,002.01
R$ 60,006.03
Pintor
R$
22,610.97
R$ 45,221.94
Total
18
R$ 104,982.93
R$ 381,624.72
45
3.3
Tecnologia do Processo
Fluxograma
46
47
48
49
3.3.1.3
Corte do Ao
O corte do ao ser feito por uma serra de fita com avano manual do
material, e com o avano hidrulico da serra, prpria para corte de ao. A mquina
ser alimentada manualmente pelo operador da serra. Segue abaixo a foto de uma
serra de fita.
50
3.3.1.4
A usinagem dos furos e oblongos sero feitas por uma furadeira de bancada
e uma fresa convencional de bancada.
51
Um processo de produo um sistema de aes que esto interrelacionadas de forma dinmica e que esto orientadas para a transformao de
determinados elementos. Como tal, os elementos de entrada (conhecidos como
fatores) passam a ser elementos de sada (produtos), na sequncia de um processo
em que incrementado o seu valor.
3.3.3.1
Cronoanlise
52
Mquina
Tempo Total
N Observaes
Tempo Mdio
Fator de Ritmo
Tempo Normal
Tolerncias
Tempo Padro
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
32,30
25,01
26,97
32,53
24,31
32,53
33,18
29,78
32,70
31,73
32,90
6,86
6,79
4,61
6,68
5,19
5,60
4,94
5,35
6,48
5,34
5,53
6,76
6,05
4,35
5,31
6,39
6,03
6,66
6,44
4,85
6,38
5,50
6,86
5,31
6,03
5,35
6,39
4,26
4,09
5,50
5,00
6,48
5,53
6,86
4,61
5,31
4,48
4,91
5,35
6,66
6,03
6,48
5,34
4,85
4,46
4,41
4,16
3,09
3,18
3,26
3,09
3,39
5,00
3,82
3,15
333,94
11
30,358
0,95
28,840
0,04
29,99
63,37
11
5,761
0,95
5,473
0,04
5,69
64,72
11
5,884
0,95
5,589
0,04
5,81
60,80
11
5,527
0,95
5,251
0,04
5,46
60,88
11
5,535
0,95
5,258
0,04
5,47
41,01
11
3,728
0,95
3,542
0,04
3,68
Habilidade
Esforo
Interao
Fadiga
Tempo Padro Total
(s)
0
0,01
0,01
0,02
68 Ps
415,05
0
0,01
0,01
0,02
1 P
6,10
Dob
r ar
%
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
377,00
361,00
389,00
352,00
317,00
397,00
351,00
401,00
389,00
377,00
371,00
4082,00
11
371,091
0,95
352,536
0,04
366,64
Habilidade
Esforo
Interao
Fadiga
Tempo Padro Total
(s)
0
0,01
0,01
0,02
1 P
366,64
Dob
r ar
pe
a
ngo
%
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
Faz
OB
I LO
NG
O
Exp
edir
Nmero
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
0,95
er O
bilo
s
pe
a
ta P
ea
a
Pe
eira
uar
Cor
te Q
egu
Cor
te S
Cor
te T
e rc
nda
Pe
a
Prim
eira
rra
Cor
te
r Se
Alim
ent
a
Pe
a
32,30
25,01
26,97
32,53
24,31
32,53
33,18
29,78
32,70
31,73
32,90
333,94
11
30,358
0,95
28,840
0,04
29,99
Habilidade
Esforo
Interao
Fadiga
Tempo Padro Total
(s)
3.3.3.2
Fluxograma de Processo
Folha de Processo
0
0,01
0,01
0,02
1 P
29,99
53
Equipamento:
N do Documento Elaborado por:
Fresa
Aprovado por:
7 Ps/h
Tempo Padro (s): 00:06:48 Set-up:
Operao:
Obilongo
N:
20
Material:
Cd:
Barra Chata 1/8"x1/2"
B - 100006
N Oper.
Descrio do Processo
Dispositivo
1
Prender barra na morsa
Morsa
Inserir broca 1/4"
2
Fresa
Traar Pea
3
Traador
Furar pea
4
Fresa
Retirar Broca
5
Fresa
Inserir fresa de topo 5mm
6
Fresa
Usinar obilongo entre furos
7
Fresa
Retirar pea e enviar a prxima
8
operao
FOLHA DE PROCESSO
Produto:
Rgua Maior
Cd:
10000002 Produo:
Sequncia
do
Processo
INSERIR DESENHO
Item
10
Cortar
20
Usinar
30
40
Dobrar
Soldar
50
Pintar
60
Montar
70
Expedir
Instruo de Controle
Instrumento de Inspeo
Amostra/Freq.
Comprimento 275mm
Trena
10 / Barra
Revisado por:
Descrio
Data:
Pgina
3.3.3.4
54
3.4
Capacidade de Produo
55
ANO
PRODUO
DIRIA BASEADA
NA DEMANDA
PRODUO
MENSAL
BASEADA NA
DEMANDA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
88
96
105
114
124
130
137
140
115
94
1936
2110
2300
2507
2733
2869
3013
3073
2520
2066
AUMENTO
ANUAL DE
DEMANDA
(%)
+9
+9
+9
+9
+5
+5
+2
-18
-18
TOTAL
PRODUZIDO
NO ANO
23232
25323
27602
30086
32794
34434
36155
36878
30240
24797
56
Unidades
Produzidas
80
60
40
20
0
1
10
Tempo (Anos)
Figura 3.27: Capacidade de Produo Diria
Fonte: Autores, 2013
57
3.5
58
59
Estrutura Organizacional
60
Marketing
nfase no desejo do cliente.
A companhia primeiro determina os
desejos do cliente e ento decide como
fazer e entregar um produto que
satisfaa esses desejos.
A administrao orientada para o lucro.
O planejamento a longo prazo, em
termos de novos produtos, mercados
futuros e crescimento futuro.
Os desejos dos compradores so
salientados.
61
62
63
64
65
Centros de Custo
As empresas utilizam centro de custo para ter uma viso e um controle mais
apurado sobre os gastos de cada departamento, assim facilitando a gesto
financeira da empresa.
Nele estabelecida a conduta de escriturao contbil, atravs da exposio
das contas, cdigos, funes, registros, grupos, relao da interligao de grupos e
conta, anlises, entre outras atividades inerentes ao processo.
3.7.1 Administrao da Produo
66
67
68
69
70
3.8
Viabilidade Econmica
71
72
Para o produto da empresa a taxa de ICMS ser de 18% face que o produto
ser fabricado no estado de So Paulo.
3.8.1.1.2 Imposto Sobre Produtos Industrializados (IPI)
73
se, no uma previso, mas um eventual resultado. MICHEL PORTER (2004 apud
RINGLAND, 2006, p.7).
Em outras palavras, Planejamento de Cenrios trata da elaborao de
hipteses alternativas do ambiente externo, muitas vezes com desdobramentos
improvveis, dramticos ou fins trgicos, sobre o futuro, a fim de se desenvolver
uma estratgia.
A Partir das alternativas do ambiente externo iniciou-se a fase de
investimentos que sero analisados em dois cenrios distintos:
Cenrio 1: No haver restries de capital para iniciar os processos.
Cenrio 2: Haver restries de capital para iniciar as operaes.
3.8.2.1
74
75
Descrio
Investimento inicial
Custos Fixos
Custos Variveis
Investimento inicial
Quantidade meses
Valor (R$)
1
R$ 144.974,73
2
R$ 115.243,57
2
R$ 106.344,48
Total
Total p/ cada
R$ 144.974,73
R$ 230.487,14
R$ 212.688,96
R$ 588.150,83
76
Descrio
Ano 1
R$ 57,36
R$ 54,93
R$
Custos Totais
Margem de Lucro
Parcial
ICMS
PIS/Configs
IPI
Preo de Venda
Ano 2
Ano 3
R$ 52,63
Ano 4
Ano 5
R$ 48,29
R$ 44,30
R$ 40,64
55,26
R$ 55,59
R$ 55,92
R$ 56,26
R$ 112,29
R$ 107,89
R$ 103,88
R$ 100,22
R$ 96,90
39,00%
39,00%
40,00%
41,00%
41,00%
R$ 156,09
R$ 149,97
R$ 145,43
R$ 141,32
R$ 136,62
18%
18%
18%
18%
18%
3,65%
3,65%
3,65%
3,65%
3,65%
10%
10%
10%
10%
10%
R$ 175,08
R$ 168,22
R$ 163,12
R$ 158,51
R$ 153,24
Preo de Venda
Vendas Mensais
Faturamento Mensal
Faturamento Anual
R$
175,08
1936
R$
338.949,95
R$
4.067.399,42
R$
168,22
2112
R$
355.272,13
R$
4.263.265,60
R$
163,12
2310
R$
376.805,06
R$
4.521.660,78
R$
158,51
2508
R$
397.533,87
R$
4.770.406,47
R$
153,24
2728
R$
418.048,37
R$
5.016.580,46
Faturamento Anual
R$6,000,000.00
R$4,000,000.00
R$2,000,000.00
R$1
77
Lucro Lquido
Mensal
R$ 84.786,76
R$ 88.869,67
R$ 95.982,34
R$ 103.057,96
R$ 108.376,20
R$
R$
R$
R$
R$
Anual
1.017.441,08
1.066.436,10
1.151.788,06
1.236.695,47
1.300.514,40
Lucro Lquido
R$1,500,000.00
R$1,000,000.00
R$500,000.00
R$1
78
Vendas Mensais
Custo Mensal
Custo Anual
1936
R$
106.344,48
R$
1.276.133,76
2112
R$
116.708,23
R$
1.400.498,80
2310
R$
128.415,53
R$
1.540.986,33
2508
R$
140.259,11
R$
1.683.109,30
2728
R$
153.477,91
R$
1.841.734,97
79
Preo de venda
R$
175,08
R$
168,22
R$
163,12
R$
158,51
R$
153,24
Margem de Contribuio
R$
120,15
R$
112,96
R$
107,53
R$
102,58
R$
96,98
Margem de Contribuio
R$140.00
R$120.00
R$100.00
R$80.00
R$60.00
R$40.00
R$20.00
R$1
80
Custos fixos so custos que no se alteram com qualquer que seja o volume
de produo. (FERREIRA, 2007, p.23)
Estes custos referem-se aos gastos com depreciao, despesas mensais
(aluguel, segurana, etc.) e a mo de obra indireta.
Na tabela a seguir, esto sendo representados os custos fixos da empresa:
1 Ano
2 Ano
3 Ano
Inflao
4 Ano
5 Ano
6%
Aluguel
R$ 252.000,00
R$ 267.120,00
R$ 283.147,20
R$ 300.136,03
R$ 318.144,19
Energia
R$ 348.516,00
R$ 369.426,96
R$ 391.592,58
R$ 415.088,13
R$ 439.993,42
Mo de obra direta
R$ 381.624,72
R$ 404.522,20
R$ 428.793,54
R$ 454.521,15
R$ 481.792,42
Mo de obra indireta
R$ 245.440,80
R$ 260.167,25
R$ 275.777,28
R$ 292.323,92
R$ 309.863,36
gua
R$ 3.720,00
R$ 3.943,20
R$ 4.179,79
R$ 4.430,58
R$ 4.696,41
Internet
R$ 1.548,00
R$ 1.640,88
R$ 1.739,33
R$ 1.843,69
R$ 1.954,31
Telefone
R$ 4.800,00
R$ 5.088,00
R$ 5.393,28
R$ 5.716,88
R$ 6.059,89
Benefcios
R$ 95.040,00
R$ 100.742,40
R$ 106.786,94
R$ 113.194,16
R$ 119.985,81
Segurana Patrimonial
R$ 10.200,00
R$ 10.812,00
R$ 11.460,72
R$ 12.148,36
R$ 12.877,26
Propaganda
R$ 20.000,00
R$ 21.200,00
R$ 22.472,00
R$
R$
Depreciao
R$ 11.533,30
R$ 9.838,54
R$ 8.421,54
R$ 6.720,41
Renovao de Ativos
Assessoria Contbil
Total
R$
R$
8.500,00
R$
R$ 9.010,00
R$ 5.660,84
R$ 8.000,00
R$
R$ 3.000,00
R$ 9.550,60
R$ 10.123,64
R$ 10.731,05
81
R$
R$
R$
R$
R$
120,15
112,96
107,53
102,58
96,98
Custo Fixo
R$ 1.382.922,82
R$ 1.463.511,43
R$ 1.557.314,80
R$ 1.616.246,95
R$ 1.714.758,97
11510
12956
14483
15756
17681
23232
25344
27720
30096
32736
Capacidade
Mxima de
Produo
36938
36938
36938
36938
36938
2
Ponto de Equilbrio
3
Produo Prevista
Capacidade Mxima
82
3.8.2.2
Valor
Financiado:
Saldo devedor
588.150,83
563.644,55
539.138,26
514.631,98
490.125,69
465.619,41
441.113,12
416.606,84
392.100,55
367.594,27
343.087,98
318.581,70
294.075,42
269.569,13
245.062,85
220.556,56
196.050,28
171.543,99
147.037,71
122.531,42
98.025,14
73.518,85
49.012,57
24.506,28
Juros
5.636,45
5.401,59
5.166,74
4.931,89
4.697,04
4.462,19
4.227,33
3.992,48
3.757,63
3.522,78
3.287,93
3.053,07
2.818,22
2.583,37
2.348,52
2.113,67
1.878,82
1.643,96
1.409,11
1.174,26
939,41
704,56
469,70
234,85
R$
588.150,83
Amortizao Total Parcela
24.506,28
30.142,73
24.506,28
29.907,88
24.506,28
29.673,03
24.506,28
29.438,17
24.506,28
29.203,32
24.506,28
28.968,47
24.506,28
28.733,62
24.506,28
28.498,77
24.506,28
28.263,91
24.506,28
28.029,06
24.506,28
27.794,21
24.506,28
27.559,36
24.506,28
27.324,51
24.506,28
27.089,66
24.506,28
26.854,80
24.506,28
26.619,95
24.506,28
26.385,10
24.506,28
26.150,25
24.506,28
25.915,40
24.506,28
25.680,54
24.506,28
25.445,69
24.506,28
25.210,84
24.506,28
24.975,99
24.506,28
24.741,14
83
Vendas Mensais
Custo Mensal
Custo Anual
1936
R$
106.344,48
R$
1.276.133,76
2112
R$
122.972,89
R$
1.475.674,68
2310
R$
142.571,69
R$
1.710.860,33
2508
R$
164.079,65
R$
1.968.955,83
2728
R$
189.180,96
R$
2.270.171,53
84
Preo de venda
R$
175,08
R$
167,70
R$
172,74
R$
173,53
R$
173,94
Margem de Contribuio
R$
120,15
R$
109,47
R$
111,02
R$
108,10
R$
104,59
Margem de Contribuio
R$125.00
R$120.00
R$115.00
R$110.00
R$105.00
R$100.00
R$95.00
1
85
Custos fixos so custos que no se alteram com qualquer que seja o volume
de produo. (FERREIRA, 2007, p.23)
Estes custos referem-se aos gastos com depreciao, despesas mensais
(aluguel, segurana, etc.) e a mo de obra indireta.
Na tabela a seguir, esto representados os custos fixos da empresa:
1 Ano
2 Ano
3 Ano
Inflao
4 Ano
5 Ano
6%
Aluguel
R$ 252.000,00
R$ 267.120,00
R$ 283.147,20
R$ 300.136,03
R$ 318.144,19
Energia
R$ 348.516,00
R$ 369.426,96
R$ 391.592,58
R$ 415.088,13
R$ 439.993,42
Mo de obra direta
R$ 381.624,72
R$ 404.522,20
R$ 428.793,54
R$ 454.521,15
R$ 481.792,42
Mo de obra indireta
R$ 245.440,80
R$ 260.167,25
R$ 275.777,28
R$ 292.323,92
R$ 309.863,36
gua
R$ 3.720,00
R$ 3.943,20
R$ 4.179,79
R$ 4.430,58
R$ 4.696,41
Internet
R$ 1.548,00
R$ 1.640,88
R$ 1.739,33
R$ 1.843,69
R$ 1.954,31
Telefone
R$ 4.800,00
R$ 5.088,00
R$ 5.393,28
R$ 5.716,88
R$ 6.059,89
Benefcios
Segurana
Patrimonial
Propaganda
R$ 95.040,00
R$ 100.742,40
R$ 106.786,94
R$ 113.194,16
R$ 119.985,81
R$
10.200,00
R$ 10.812,00
R$ 11.460,72
R$ 12.148,36
R$ 12.877,26
R$
20.000,00
R$ 21.200,00
R$ 22.472,00
R$
R$
Depreciao
R$
11.533,30
Renovao de Ativos
R$
Assessoria Contbil
R$
8.500,00
Emprstimo
R$
346.212,54
Total
R$ 1.729.135,36
R$ 9.838,54
R$ 8.421,54
R$ 6.720,41
R$
R$ 8.000,00
R$
R$ 3.000,00
R$ 9.010,00
R$ 9.550,60
R$ 10.123,64
R$ 10.731,05
R$ 312.393,86
R$ 1.775.905,29
R$
R$ 1.557.314,80
R$
R$ 5.660,84
R$ 1.616.246,95
R$
R$ 1.714.758,97
86
R$
R$
R$
R$
R$
120,15
109,47
111,02
108,10
104,59
Custo Fixo
R$ 1.729.135,36
R$ 1.775.905,29
R$ 1.557.314,80
R$ 1.616.246,95
R$ 1.714.758,97
Capacidade
PE (unidades) Produo Prevista Mxima de
Produo
14392
16223
14027
14951
16395
23232
25344
27720
30096
32736
36938
36938
36938
36938
36938
Ponto de Equilbrio
3
Produo Prevista
Capacidade Mxima
3.9
Comparativo de Cenrios
87
Ano
1
2
3
4
5
TMA
20%
20%
20%
20%
20%
Ano
1
2
3
4
5
TMA
20%
20%
20%
20%
20%
88
Nota-se que j no segundo ano de funcionamento, que a TRI chega aos seus
61%, que por muito, ultrapassa o valor da TMA de 20%, o que torna o investimento
vivel.
O cenrio 2 tambm pode ser considerado otimista, j que a TRI em seu
segundo ano, chega aos 23%, o que tambm ultrapassa o valor proposto da TMA de
20%.
3.10.2 Cenrio Pessimista
89
RESULTADOS
4.1
90
4.2
Concluses
91
BIBLIOGRAFIA
92
93
<http://www.oficinadanet.com.br/artigo/738/tipos_de_sisteemas_de_ide_informacao_
na_empresa> . Acesso em 27 de Agosto de 2013.
94
95
APNDICE A - Logomarca
96
97
98
99
100
101
102
103