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UNIVERSIDADE POLITCNICA

A POLITCNICA
Escola Superior de Gesto, Cincias e Tecnologias

Gesto Financeira e Bancria

Anlise para financiamento bancrio


(Banco nico)

Melanie Faina Batista Moreira

Maputo

2015

INDICE

1.

INTRODUO.................................................................................................. 3

2.

METODOLOGIA............................................................................................... 4

3.

REVISO DA LITERATURA............................................................................... 5
3.1.

4.

Enquadramento da actividade Bancria................................................................5

3.1.1.

Sistema bancrio...................................................................................... 5

3.1.2.

Anlise para financiamento bancrio.............................................................6

3.1.3.

Elementos que definem o financiamento bancrio.............................................7

3.1.4.

Polticas de financiamento bancrio..............................................................9

3.1.5.

Tipos de poltica de financiamento................................................................9

3.1.6.

Garantias............................................................................................. 10

3.1.7.

Risco de financiamento bancrio................................................................11

ESTUDO DE CASO.......................................................................................... 12
4.1.

Produtos e Servios....................................................................................... 12

4.1.1.

nico Balco........................................................................................ 12

4.1.2.

nico Online........................................................................................ 12

4.1.3.

nico ATM........................................................................................... 12

4.1.4.

nico POS........................................................................................... 12

4.1.5.

U Call me.......................................................................................... 13

4.2.

Tipos de financiamento.................................................................................. 13

4.3.

Crdito pessoal............................................................................................ 13

4.4.

Crdito automvel........................................................................................ 13

4.4.1.

Leasing automvel.................................................................................13

4.5.

Crdito de habitao...................................................................................... 13

4.6.

Processo de anlise para financiamento bancrio...................................................14

4.6.1.

Tipos de informaes que o Banco nico procura obter do cliente.......................14

4.6.2.

Ferramentas usadas pelo Banco nico para financiamento................................15

5.

CONLUSO.................................................................................................... 18

6.

BIBLIOGRAFIA.............................................................................................. 19

1. INTRODUO
2

As instituies financeiras iniciaram a sua actividade visando a proteco e administrao de


grandes fortunas das pessoas. Com o passar do tempo, comearam a utilizar os recursos das
pessoas que estavam em sua guarda para fazer emprstimos a quem necessitava, garantindo
desta forma mais uma medida de ganho.
A anlise de Financiamento na actividade bancria um tema bastante discutido no contexto
das decises das instituies financeiras. O presente estudo tem como objectivo demonstrar o
processo de anlise de financiamento e avaliao do risco em instituies bancrias, dar a
conhecer a estrutura poltica por eles adoptado para a concepo de crditos em Moambique
e em particular o Banco nico e trazer a tona os principais produtos e servios por eles
oferecidos, evidenciando a utilizao do modelo de rating.
A anlise de financiamento bancrio tem como objectivo avaliar o potencial de retorno do
tomador do crdito, garantindo a identificao de clientes com capacidade para honrar os seus
compromissos perante a dvida. A essa anlise vem associada o risco de crdito, que um
factor que est presente no quotidiano de qualquer empresa, seja ela uma empresa da rea
financeira, de servios, comercial ou at mesmo industrial.
De realar que o processo de anlise para financiamento bancrio envolve diversas etapas,
cujo objectivo avaliar o risco de incumprimento associado ao tomador de crdito, bem
como suas consequncias junto de quem concede o crdito. O rating de crdito um
instrumento cujo objectivo atribuir uma nota que sintetiza o risco de incumprimento no
pagamento de crdito, com o objectivo de reduzir a subjectividade associada ao processo de
avaliao do risco.

2. METODOLOGIA

Todo e qualquer trabalho cientfico implica a adopo de uma metodologia que consiste num
conjunto de mtodos e de tcnicas, no s de recolha como tambm de tratamento de
informao, para se alcanar os objectivos pretendidos numa investigao.
Para a elaborao do presente trabalho, foi utilizado o mtodo de pesquisa bibliogrfica,
sendo o mtodo indispensvel para qualquer pesquisa e que segundo Kerlinger desenvolve-se
atravs de teorias publicadas em livros ou obras do mesmo gnero, cujo principal objectivo
de conhecer e analisar as principais contribuies tericas existentes sobre um determinado
assunto ou problema (Kerlinger, 1985).
A concluso do trabalho em estudo, deveu-se a realizao de pesquisas em fontes primrias e
secundrias, que serviram como base para a realizao do trabalho, sendo os dados primrios
informaes produzidas pelo autor da pesquisa e as fontes secundrias, dados e informaes
colectados por terceiros e colocados a disposio do pblico (Dolabela, 1999).
Como forma de operacionalizar a investigao realizou-se um estudo de caso, que leva o
investigador a presenciar aspectos reais. Esta considerada a estratgia mais adequada
quando as perguntas centrais, e quando o enfoque est num fenmeno contemporneo dentro
de algum contexto da vida real.
J para a elaborao do estudo de caso e como forma de obter conhecimentos acerca do
problema para o qual se procura respostas, recorreu-se junto ao Banco nico de forma a
recolher informaes junto dos seus colaboradores, nomeadamente os afectos rea de
anlise do risco de crdito. Para tal, apoiou-se num guio de entrevista, que foi modificada
sempre que necessrio, mediante o decurso da entrevista.

3. REVISO DA LITERATURA
4

3.1.

Enquadramento da actividade Bancria

3.1.1. Sistema bancrio


Amaral et al. (1997 p. 43), afirma que, h muito tempo que o sistema bancrio vem
acompanhando, continuamente o desenvolvimento da actividade econmica. Adaptando-se e
concebendo novas formas de interveno no financiamento dos investimentos e de captao
de novos recursos, os sistemas bancrios viram a sua funo ser considerada imprescindvel
com a revoluo industrial, desenvolvendo-se essencialmente dentro das suas estruturas
nacionais, no mbito do denominado sistema de intermediao financeira.
Amaral vai mais longe em ressaltar que o sistema financeiro tem sofrido alteraes devido a
profundas transformaes nas condies de funcionamento da economia mundial, da
evoluo da tecnologia e devido tambm a outros factores. No entanto, o financiamento
bancrio, na forma tradicional, continua a revelar-se um ptimo produto, originando uma
concorrncia cada vez mais agressiva entre um nmero cada vez maior de operadores, na
procura dos elevados resultados que propicia e no alargamento do universo de clientes
geradores de novos negcios.
Ferreira (1994) considera que o aspecto fundamental do enquadramento bancrio diz respeito
sua regulamentao, na medida em que ela , sem dvida, uma das actividades econmicas
mais regulamentadas em qualquer pas, em virtude de ser considerado o principal responsvel
pela criao de meios de pagamentos do sistema econmico nacional. Com essa forte
regulao, pretende-se criar um sector bancrio slido e seguro que constitua um elemento
estabilizador da economia e que auxilia as instituies no controlo dos respectivos riscos.
Quanto ao financiamento bancrio, Nunes (2009) defende que o direito que um banco
adquire, atravs de uma entrega inicial de dinheiro a um cliente, de receber desse cliente, o
devedor, em datas futuras, uma ou vrias prestaes em dinheiro cujo valor total igual ao da
entrega inicial, acrescida do preo fixado para este servio.
Pode-se dizer ento que, o financiamento bancrio um caso particular de crdito, que trata
de uma operao comercial que tem como objectivo a realizao do lucro.

3.1.2. Anlise para financiamento bancrio

Segundo Blatt (2000, p.76), a anlise de financiamento bancrio uma ferramenta


fundamental para a deciso de concepo de crdito bancrio, e consiste num estudo da
situao global do devedor. Ela possibilita a elaborao de um parecer que demonstra de
maneira clara e objectiva o desempenho econmico-financeiro do cliente.
Como forma de complementar essa definio, pode-se dizer que, a anlise de financiamento
bancrio envolve a habilidade de fazer uma deciso de crdito, dentro de um cenrio de
incertezas e constantes mutaes e informaes incompletas. Esta habilidade depende da
capacidade de analisar logicamente situaes, no raro, complexas, e chegar a uma concluso
clara, prtica e factvel de ser implementada. (Schrickel, 2000 p.237).
O objectivo da anlise de crdito fixar procedimentos de anlise, de tal modo que estes
identifiquem o grau de risco na concesso de crdito. Objectiva-se tambm com esta anlise
desenvolver ferramentas racionais e objectivas para identificar os riscos existentes nas
informaes e dados dos clientes capazes de diminuir o risco de incumprimento.
Esta anlise pode ser feita tanto de forma subjectiva como de forma objectiva, de acordo com
o seguinte:
A anlise subjectiva uma anlise baseada na experincia adquirida, no conhecimento
tcnico e na sensibilidade de cada analista face viabilidade do crdito. Estes
aspectos, conjugados com a informao disponvel, que pode ser tanto de fonte
interna como externa, vo permitir ao analista apurar a capacidade do cliente para
honrar os compromissos assumidos;
A anlise objectiva uma anlise que busca centrar-se nas metodologias estatsticas,
com a finalidade de apurar resultados matemticos que testam a sua capacidade de
pagamento.
Segundo Santos (2003), apud Pires (2010), esta anlise consiste na obteno de resultados
estatsticos, por meio de avanados clculos que tomam como base inmeras variveis. O
resultado desses clculos, por conseguinte, traduz em um nmero capaz de sumarizar o perfil
de crdito de determinado tomador.
Um outro aspecto elementar a considerar na questo da concesso de crdito o limite de
crdito atribudo a um dado cliente, que segundo S (1999), apud Silva (2011), o risco
mximo que a empresa est disposta a correr para com aquele cliente. Esse limite
6

quantificado por um prazo de validade limitado e a actuao do cliente deve ser acompanhada
de forma que o limite de crdito seja tempestivo e periodicamente reavaliado.
A atribuio do limite de crdito possibilita uma postura proactiva, ou seja, conhecer o
cliente, identificar as suas necessidades e os riscos envolvidos antes da concesso de crdito.
Considerando que a definio de risco indica a probabilidade de perda, o estabelecimento de
limite de crdito, tem relao proporcional ao risco, sendo que, quanto maior o risco, menor o
limite, permitindo assim, a reduo da concentrao de crdito em clientes de maior risco.
3.1.3. Elementos que definem o financiamento bancrio
A capacidade do devedor para reembolsar o servio da dvida depende em grande parte dos
elementos definidores do crdito bancrio, portanto aquando da deciso de crdito esses
elementos devem ser ponderados.
Existem seis elementos definidores do crdito bancrio que segundo Taborda et al. (2004),
no esto isolados entre si, mas correlacionados. So estes:

A finalidade;
O montante;
O prazo;
Os juros;
O risco e;
As garantias.

Aquando da solicitao de financiamento por parte de um cliente torna-se importante para o


banco saber, qual a utilizao que o cliente vai dar ao dinheiro. A finalidade de um crdito o
que vai ser adquirido com o montante disponibilizado pelo banco e sua utilizao. (Nunes
2009).
Portanto, pode-se dizer que a finalidade de financiamento bancrio est directamente ligado
ao montante solicitado, ou seja este deve ser o suficiente para o cliente adquirir o bem de que
necessita.
Nunes (2009) defende que o montante do crdito deve ser justificado por necessidades
efectivas e limitado a essas necessidades, sem o que se abre a possibilidade a excessos que
podero ocasionar prejuzos. Portanto, para definir o montante mximo para os emprstimos
o banco leva sempre em conta a finalidade.

Quanto ao prazo de reembolso de um crdito, este no deve ser superior vida til do bem
adquirido, pois no razovel que o cliente esteja a pagar por algo que j no utiliza.
Portanto, ao definir o prazo de uma operao de crdito, o banco dever ter em ateno a vida
til do bem a adquirir, capacidade para gerar fundos e data em que dever ser substitudo.
A definio do prazo de reembolso do emprstimo feita no incio do contrato e em virtude
do tipo e finalidade do emprstimo.
Segundo Taborda et al. (2004) de acordo com os prazos de vencimento os crditos bancrios
so classificados de seguinte maneira:
Curto prazo - quando o prazo de vencimento no excede um ano;
Mdio prazo - quando o prazo de vencimento for superior a um ano e no a cinco;
Longo prazo - quando o prazo de vencimento exceder cinco anos.
O juro outro elemento definidor do crdito que dever ser fixado partida, pois a taxa de
juro aplicada tem a ver com a qualidade do cliente e garantias que o mesmo oferece, isto ,
com a sua capacidade negocial, estando tambm muito dependente das condies de mercado
e das taxas de juro praticadas pela concorrncia em operaes de prazo e natureza idntica.
Quanto maior for o risco da operao, maior ser o preo a cobrar. (Amaral et al.,1997).
Para Silva (2006), o risco de financiamento bancrio a probabilidade baseada em dados
histricos de se estimar diferentes resultados, cabendo ao tomador de decises julgar a
aceitabilidade das decises. Na ptica de Nunes (2009), o risco de crdito o prejuzo
potencial decorrente da operao, isto , que ter lugar se os termos do acordo no forem
cumpridos. Nunes vai longe em afirmar que no existe crdito sem risco. Sendo, o crdito um
direito a receber um determinado montante, no futuro, sempre possvel que devido s mais
variadas circunstncias, o banco se veja confrontado com atrasos nas cobranas ou, na pior
das hipteses, com situaes de no conseguir recuperar o crdito.
No que respeita s garantias, Nunes (2009) diz que, a principal garantia do crdito bancrio
dever ser a prpria finalidade do mesmo, a qual dever libertar fundos, ao longo do tempo,
susceptveis de fazer face, no momento certo, satisfao da dvida contrada.
Amaral et al. (1997) defendem que a garantia uma segunda linha de defesa, uma reserva a
que os bancos podem recorrer se o negcio entrar em perda, com pouca ou nenhuma
possibilidade de recuperao.
8

3.1.4. Polticas de financiamento bancrio


A poltica de financiamento expressa um conjunto de normas de ndole comercial, financeira
e internacional, segundo o qual se deve reger a gesto de crdito de uma dada organizao.
(Carvalho, 2009).
Para Schrickel (2000), a poltica de financiamento bancrio deve ser realista em relao ao
mercado, mutvel ao longo do tempo e auxiliadora da concretizao de negcios.
O objectivo de uma poltica de financiamento certificar que os devedores paguem mediante
um acordo prvio, portanto deve-se levar em considerao todos os factores que interferem
no processo decisrio de financiamento, principalmente no que concerne ao risco. O risco
um factor que est sempre presente em matria de financiamento, seja em maior ou menor
grau. Portanto o resultado da anlise de risco deve ser enquadrado na poltica de crdito do
banco antes de se tomar a deciso final.
A deciso de uma poltica de financiamento visa limitar e diversificar o risco de crdito. Esta
limitao conseguida atravs da restrio dos montantes de crdito por cliente e da seleco
das propostas de crdito, de acordo com os critrios pr-estabelecidos.
As polticas de financiamento podem ser consideradas linhas de orientao que norteiam o
processo decisrio de crdito, formuladas com perspectiva de longo prazo. Elas variam de
empresa para empresa e so alteradas em funo dos mais diversos factores, como condio
do mercado, eficincia administrativa, liquidez de caixa e entre outros elementos.
3.1.5. Tipos de poltica de financiamento
Para Carvalho (2009) a classificao da poltica de financiamento adoptado feita em funo
do grau de tolerncia ao risco de crdito e, por consequncia, da exposio que a organizao
est disposta a assumir face a esse risco, em contrapartida de uma determinada rendibilidade.
Como tal e porque dificilmente encontraro o mesmo contexto, tanto interno como externo,
muito improvvel haver duas organizaes com polticas de crdito iguais.
O autor ainda defende que possvel estabelecer uma agregao dos tipos de polticas
adoptados, em que uma das classificaes vulgarmente empregues os distribui, por ordem
decrescente da tolerncia do risco em:
Poltica liberal
9

Enquadram-se aqui as polticas que visam estimular o crescimento do volume de negcios,


utilizando como ferramenta a flexibilizao das condies do crdito, quer em termos da sua
aprovao, quer em termos dos prazos conseguidos;
Poltica moderada
Neste caso no existe flexibilizao total das condies de crdito, pois o risco total da
carteira de crdito acompanhado;
Poltica restritiva
No extremo inferior de tolerncia ao risco esto as polticas restritivas, que tm como
finalidade primordial minimizar o valor dos incobrveis, atravs de um processo de controlo
apertado ao longo de todo o ciclo de crdito, desde a concesso at cobrana.
3.1.6. Garantias
Segundo Santos (2003), as garantias podem ser definidas como a vinculao de um bem ou
de uma responsabilidade conversvel em numerrio que assegura a liquidao do crdito. O
objectivo da garantia o de impedir que factores imprevisveis impeam a liquidao do
crdito, reduzindo assim o risco pelo qual o credor est sujeito, ou seja, as garantias tm
como objectivo dar reforo a segurana das operaes.
As garantias so mais uma forma de diminuio do risco, portanto durante uma operao de
financiamento elas devero ser examinadas em conjunto com outras informaes do cliente,
obtidas a partir de outras anlises.

3.1.7. Risco de financiamento bancrio


Porfrio (2003), afirma que o risco de crdito tem a ver com a possibilidade de uma
contraparte, emitente ou devedor falhar com o compromisso das suas obrigaes pecunirias.
Esse autor defende ainda que existe uma grande dificuldade na medio do risco de
financiamento em sentido geral, na medida em que, na sua generalidade, os eventos
associados a esta situao ocorrem em situaes de no mercado.

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Pode-se dizer ento que este risco est intimamente relacionado com factores internos e
externos empresa, que podem prejudicar o pagamento do crdito concedido.
Sendo assim, na concesso de crdito o credor deve estar sempre atento s diversas variveis
relacionadas aos riscos do cliente e da operao. Na actividade creditcia o risco est sempre
presente e a promessa de pagamento pode no ser satisfeita.
No momento de fornecer crdito as instituies bancrias devem estar conscientes dos riscos
que esto a incorrer, na medida em que, so vrios os riscos que influenciam as operaes de
crdito. Em traos gerais pode-se dizer que so quatro tipos:
Risco de mercado
Alm de depender de como o preo de um activo reage frente s condies de mercado e
volatilidades e correlaes os factores que o influenciam, pode ser dividido ainda em quatro
grupos: Risco do mercado de cmbio, risco do mercado de juros e risco de mercado de
commodities;
Risco legal
Est relacionado impossibilidade de se resgatar um contrato legalmente amparado que
gerou perdas significativas para a empresa/banco;
Risco operacional
Diz respeito s perdas decorrentes de falhas de agenciamento e no controlo das operaes.
Este risco compreende: risco de operaes, risco organizacional e risco de pessoas;

Risco de crdito
o risco que mais nos interessa nesse trabalho, e diz respeito s possveis perdas que podem
ocorrer caso um cliente no cumpre suas promessas assumidas.
4. ESTUDO DE CASO

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O estudo de caso, ira desenvolver-se sobre o Banco nico, onde ira incidir a minha entrevista
e recolha de dados para o desenvolvimento do presente trabalho.
4.1.

Produtos e Servios

4.1.1. nico Balco


O Banco em estudo, disponibiliza este servio para que o cliente possa movimentar sua conta,
aceder a informao financeira do seu dia a dia, gerir sua prpria conta bem como falar em
privado com o seu gestor.
4.1.2. nico Online
Trata-se de um servio disponibilizado pelo banco a disposio de seus clientes de modo a
terem acesso ao Banco nico online onde e quando quiserem, aceder e gerir as suas contas,
aderir a produtos e servios, comunicar com o banco e fazer todo o tipo de operaes a
qualquer hora e em qualquer lugar.
4.1.3. nico ATM
As ATM do Banco nico colocam sua disposio a qualquer hora, 365 dias por ano, um
vasto leque de funcionalidades e servios para facilitar o seu dia-a-dia, com simplicidade e
convenincia.
4.1.4. nico POS
O Banco disponibiliza este servio de modo a fazer compras sem ter dinheiro na carteira.
Trata-se de um servio simples, seguro e muito conveniente. O servio nico POS oferecelhe a possibilidade de pagar as suas compras de forma rpida e cmoda com o seu carto de
dbito ou crdito, beneficiando ainda das vantagens de usar o seu carto nico.

4.1.5. U Call me
um servio que lhe permite fazer o cadastro no formulrio de sua informao
respectivamente a contactos pessoais para que o banco lhe ligue e que possas esclarecer sua
duvidas.
4.2.

Tipos de financiamento

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4.3.

Crdito pessoal

Segundo o Banco nico, este tipo de financiamento dedicado a quem quer realizar um
desejo muito pessoal, realizar um projecto ou um desejo adiado, melhorar a sua qualidade de
vida ou da sua famlia ou satisfazer um merecido capricho.
O Crdito Pessoal destina-se a financiar a aquisio de bens de consumo como mobilirio,
electrodomsticos, equipamento informtico, material de construo, entre outros; e encargos
de carcter pessoal como despesas de formao pessoal ou profissional, despesas de sade,
viagens, frias, seguros, impostos, etc.
Importa salientar que este financiamento dirigido a clientes com salrio domiciliado no
Banco nico.
Este tipo de emprstimo rpido, sendo o cliente recebe a sua resposta dentro de 72 horas
teis com possibilidades de financiamento at 100% do valor pedido e por fim o prazo do
contrato pode ir at aos 60 meses equivalentes a 5 anos tendo em vista que o valor mximo de
emprstimo de 1.500.000,00Mt e USD 50.000.00
4.4.

Crdito automvel

4.4.1. Leasing automvel


Segundo o banco em estudo, este tipo de crdito e destinado a clientes que procuram solues
de financiamento para compra de automveis como meio de locomoo. A soluo Leasing
Automvel do Banco nico permite-lhe planear os prazos e os pagamentos sua medida.
4.5.

Crdito de habitao

Este tipo de crdito e destinado a clientes que procuram solues referentes a sua habitao,
no que diz respeito a reabilitao da sua residncia ou mesmo a compra de uma casa.
4.6.

Processo de anlise para financiamento bancrio

O processo de anlise para financiamento bastante complexo, independentemente de onde


actua a empresa, operacionalizar um sistema de gesto de crdito, implica antes de mais, o
conhecimento e especificao da misso e dos objectivos que se espera vir atingir.

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De acordo com Baptista (2004) a gesto de crdito dever implantar os passos necessrios
para traduzir, de uma forma ampla, princpios flexveis, em orientaes que possam ser
usadas pelo pessoal de crdito das operaes de dirias do departamento.
4.6.1. Tipos de informaes que o Banco nico procura obter do cliente
Segundo a minha entrevistada, as informaes que o Banco nico procura obter do cliente
so basicamente as seguintes:

Nvel de financiamento pretendido;


Perodo em que o financiamento necessrio;
Modalidades e montante das informaes previstas;
Objectivos do crdito;
Activos que so objecto de financiamento e seu plano de explorao;
Detalhe sobre os produtos, mercados, clientes, fornecedores; aspectos operativos da

actividade; nmero de empregados; descrio da estrutura de gesto, lista de gestores;


Informao de base: contas auditadas (3 a 4 anos);
Relaes bancrias e comerciais;
Proteco oferecida e sua avaliao;
Contas intercalares.

A entrevistada vai longe em afirmar que devido falta de garantias reais, e tendo em conta a
inteno dos bancos em obter mais informaes dos clientes que possam servir de subsdios
para a reduo do risco, as PMEs so submetidas a um sistema especialista designado de Cs
do crdito.
Esse sistema consiste em analisar alguns aspectos relativos ao requerente de crdito e
considerado o mtodo mais empregue pela maioria das instituies financeiras.
Segundo Neves (2000), essa metodologia pretende definir procedimentos que conduzam
recolha de informao sobre as variveis relevantes do risco de crdito e que estas sejam
analisadas e ponderadas de forma consistente.
Na empresa em estudo (Banco nico), a partir do formulrio preenchido no acto do pedido
de financiamento e da qual feita a formalizao do contrato, uma anlise tcnica gerada
junto com as seguintes variveis:
Carcter do devedor, no que se refere ao seu empenhamento em cumprir os
compromissos assumidos;
Capacidade legal do devedor em assumir os compromissos financeiros;
14

Capital que confere ao devedor capacidade de endividamento e flexibilidade


financeira;
Colateral sobre o valor dos activos que garantem o pagamento da dvida, ou seja,
refere-se s garantias que o cliente pode oferecer, como forma de atenuar o risco da
operao;
Controlo que o devedor tem sobre a gesto financeira e operacional, tendo por base o
sistema de informao utilizado e o ambiente econmico.
4.6.2. Ferramentas usadas pelo Banco nico para financiamento
Anlise qualitativa
Segundo o banco em estudo, para que o analista de crdito possa formular uma opinio sobre
a empresa e identificar convenientemente os riscos de negcio que podero afectar a relao
de crdito, dever procurar, ao mesmo tempo:
Entender a envolvente externa que rodeia a empresa;
Analisar as caractersticas internas relacionadas com o funcionamento da mesma.
Sendo assim, a avaliao qualitativa passa pela anlise de diversos factores, nomeadamente
ao nvel da gesto, da indstria e da estratgia adoptada pelas empresas.
Analise quantitativa
Segundo a entrevistada os indicadores de ordem quantitativa utilizados pelo Banco nico,
para a anlise do risco de financiamento revela o desempenho da empresa analisada no
perodo de referncia. Esses indicadores, normalmente traduzem informaes sobre a
situao passada da empresa e podem traduzir expectativas do banco em estudo sobre o
sucesso da empresa.
No Banco em estudo, para a realizao da anlise quantitativa, o analista de crdito recorre a
informaes fornecidas pela empresa, mais concretamente informao contabilstica, como:
mapas contabilsticos, informaes contidas nas anotaes e comentrios aos balanos e
relatrios dos auditores.
Com base nestes mapas, o analista de crdito pode fazer uma avaliao quantitativa da
empresa, recorrendo tcnica de anlise financeira, que consiste na anlise do balano, dos
resultados, dos rcios e ainda dos cash flows.

15

O balano para Nunes (2009), um documento contabilstico que expressa a situao


patrimonial de uma empresa, em determinada data.
A informao fornecida pelo balano bastante limitada, dado reportar-se a uma data
especfica e sem mencionar acerca da actividade da empresa. Assim, este tipo de anlise
apenas incide sobre a estrutura do prprio balano, permitindo avaliar se a empresa cumpre
algumas regras bsicas:
No curto prazo, os activos correntes devem ter valor suficiente para, aps a sua
transformao em dinheiro, liquidar os passivos correntes;
No mdio/longo prazo, os activos fixos devem ser totalmente cobertos por capitais
permanentes.
Segundo o Banco, os rcios constituem um importante instrumento de apoio anlise e
gesto de empresas, na medida em que permite sintetizar volumes abundantes de informaes
e estabelecer uma base de comparao do seu desempenho econmico e financeiro das
empresas e sua evoluo no tempo.
Pode-se dizer que os rcios so os indicadores econmicos e financeiros mais utilizados,
sendo os indicadores econmicos aqueles que possibilitam a anlise do desempenho da
empresa, atravs da comparao entre resultados gerados e a sua origem, e so financeiros
quando se trata da anlise patrimonial da empresa que permitir detectar as origens dos
financiamentos e as suas aplicaes.
Os rcios so utilizados por diversos agentes econmicos incluindo os bancos. Na anlise de
crdito estes indicadores so considerados importantes uma vez que eliminam subjectividade.
A anlise de cash flow muito importante como ferramenta de anlise de crdito. a caixa
que reembolsa os emprstimos e paga os juros, pelo que a anlise da capacidade das empresas
para gerar caixa com as suas actividades deve ser a principal preocupao do analista de
crdito.
A entrevistada defende que a rendibilidade de uma empresa mede-se pelo seu lucro
contabilstico. Mas o lucro nem sempre corresponde a dinheiro, e uma empresa pode ter
condies de rendibilidade e no ter fundos disponibilizados para assegurar o pagamento das
suas dvidas, nomeadamente do crdito bancrio.

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5. CONLUSO
O financiamento bancrio um factor que est sempre presente no mundo dos negcios e
envolve riscos. No negcio bancrio as perdas financeiras ocorrem com uma certa frequncia,
uma vez que existe sempre credores que no cumprem com as suas obrigaes. As perdas
sofridas por uma instituio bancria variam de ano para ano e dependem em grande parte da
conjuntura econmica, no existindo por isso estabilidade e consistncia quanto a distribuio
das perdas de uma instituio bancria ao longo dos anos.

17

A avaliao do risco aparece como forma de preveno de tais perdas. Nesse sentido, pode-se
dizer que a avaliao do risco um pr-requisito para a aprovao de emprstimos a clientes
por parte dos bancos.
De salientar que nem sempre possvel prevenir o risco. No entanto, face ao aumento
frequente das crises financeiras, as instituies financeiras e os rgos reguladores tm
procurado desenvolver mecanismos que de alguma forma possam com mais coerncia
estimar o risco que incorrem ao conceder crdito.

6. BIBLIOGRAFIA
BANCO UNICO. Central de Risco de Crdito. Superbrands 2015; Maputo
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