HUGO WOLOVIKIS BRAGA

CONFEDERAO SUA:
Lavagem de Dinheiro e o Estudo do Tratado de Cooperao Jurdica em
Matria Penal entre a Repblica Federativa do Brasil e a Confederao Sua

Hugo Wolovikis Braga, Advogado e Economista,

Mestrando em Direito Internacional como
Instrumento de Integrao Tributria ,
Econmica e Poltica.

Braslia
2006

Sumrio
1 - Introduo __________________________________________________________2

2 - Sua _______________________________________________________________2
2.1 Aspectos Histricos__________________________________________________ 2
2.2 Formao do Estado Suo ___________________________________________ 2
2.3 Aspectos Constitucionais _____________________________________________ 6
2.4 Constituio Sua __________________________________________________ 8

3 - Lavagem de Dinheiro e o Crime Organizado Internacional____________________ 11

3.1 Lei de Lavagem de Dinheiro no Brasil ___________________________________13
3.2 Lei de Lavagem de Dinheiro na Sua ___________________________________15
3.3 Departamento de Ativos e Cooperao Jurdica Internacional DRCI ________ 17

4 - Tratado de Cooperao Jurdica em Matria Penal entre Brasil e Sua_________ 20

5 - Concluso___________________________________________________________22

- Introduo
O presente artigo tem por objeto examinar aspectos jurdicos e constitucionais, nas

relaes entre o Brasil e a Sua, principalmente no tocante ao acordo de cooperao

jurdica em matria penal em fase de tramitao no Congresso Nacional.
Pesquisar-se- algumas modificaes no ordenamento jurdico suo referente
lavagem de dinheiro e ao crime organizado internacional.
Far-se- uma pequena anlise do ordenamento constitucional e infraconstitucional
de ambos os pases.

2 Sua

2.1 - Aspectos Histricos

Embora estejamos falando sobre a histria, sempre bom lembrar as lies de
Antnio Manoel Hespanha1 e Arnaldo Godoy2, que demonstram a relativa interpretao
histrica dos fatos ocorridos em determinado Estado e em determinada era.

2.2 - Formao do Estado Suo

No sculo I antes de Cristo, a tribo dos helvcios deixou o que hoje a Alemanha
meridional para atingir o planalto suo, estendeu o seu movimento para o ocidente, onde
confrontaram com os romanos, sendo definitivamente rechaados e impelidos para o
Planalto suo pelas tropas de Jlio Csar no ano de 58 antes de Cristo.
A partir de ento, o territrio helvcio encontrava-se sob o domnio romano e a
sociedade sofria a sua primeira importante transformao. Foi criada uma rede de estradas,
os povoados desenvolveram-se entre os quais a bela vila de Aventicum (Avenches), nova
capital dos Helvcios e de Augusta Raurica (Augst) no outro lado do pas.

HESPANHA, Antnio Manoel, A Tcnica da Histria do Direito, Fundao Calouste Gulbenkian, So

Paulo, 1993.
2
GODOY, Arnaldo, Direito e Histria: uma relao equivocada, Sergio Antonio Fabri, Porto Alegre, 2006.

Na Idade Mdia a nobreza e o clero enriqueceram e transformaram positivamente a

atividade cultural. Verifica-se tal fato com o surgimento de fortalezas imponentes, castelos,
conventos e novas cidades (sculos X e XIV).
Com a assinatura da Carta de Aliana em 1291, pelos representantes dos cantes
florestais de Uri, Schwyz e Unterwalden, foi criada a Confederao Helvtica. O conceito
de aliana de Estados que se associaram, mas que conservaram a respectiva soberania, j
estava presente no encontro de mesma data - ocasio em que juraram entre si uma
assistncia mtua.
Essa aliana respondia ao desejo de salvaguardar os direitos tradicionais (autonomia
de jurisdio e de gesto) contra a poltica hegemnica dos Habsburgos3. Reza a tradio
que o juramento foi prestado em 1 de agosto de 1291, na plancie de Grtli, s margens do
lago dos Quatro-Cantes.
Os camponeses da Sua central lanaram-se em uma srie de guerras para impor a
sua lei aos feudos do Planalto e estenderam a aliana a outras cidades, para formar uma
Confederao de oito, depois treze cantes, em 1513. Esta associao frgil serviu, a priori,
para a defesa comum da independncia, reivindicada por cada um dos cantes e, depois,
numa segunda fase, para conquistar novos territrios.
Aps a ocupao da Sua pelas tropas do Diretrio (tropas francesas) em 1798, foi
criada uma Repblica Helvtica unitria, que assistiu supresso de todos os privilgios e
concesso da liberdade de culto e de imprensa.
Em 1803, Napoleo Bonaparte pe fim luta que ope federalistas e
centralizadores, editando uma Ata de Mediao, pela qual a Sua se tornaria uma
Repblica Federativa de 19 cantes. Com a queda do imperador, torna-se novamente uma
Confederao de Estados bastante frouxa, de 22 cantes. Os direitos democrticos foram
limitados em favor das cidades e da aristocracia. Em 1815, a neutralidade da Sua foi
reconhecida no plano internacional e aps 1830, sob a presso de vrios movimentos
populares, doze cantes introduziram ideais liberais em suas constituies.
Em 1848, ao termo de uma curta guerra civil entre sete
cantes catlicos conservadores (que tinham concludo uma aliana em
3

A Casa de Habsburgo (Hapsburg; tambm chamada a Casa da ustria) foi uma das famlias mais
importantes da Histria da Europa. A famlia tem origem no sculo XII e o nome deriva de Habichtsburg, o
castelo do falco, sua morada oficial, construdo em 1020, na Sua.

separado Sonderbund com o objetivo de preservar a soberania cantonal)

e os cantes protestantes (j providos de governos liberais), assistiam
fundao do Estado Federativo Suo. Marcado pela concretizao de
idias republicanas progressistas em pleno corao da Europa de
monarquias restauradas. A nova Constituio aceita nesse mesmo ano,
em votao popular. Foi totalmente revisada em 1874 e, mais tarde,
adaptada, medida que novas exigncias iam aparecendo.4

A histrica neutralidade Sua foi muito discutida por ocasio das guerras mundiais.
Na segunda guerra mundial no s os judeus (que no tinham ptria, portanto no
investiam em terras) como os alemes descontentes com a inflao no seu pas levaram
seus valores para os bancos suos.
Houve muitas transaes realizadas principalmente entre os bancos privados suos
e o Reichsbank, da Alemanha. As primeiras somas em ouro para lavagem chegaram aos
bancos do pas vizinho em 14 de janeiro de 1940, pouco depois da invaso da Polnia. O
auge desses depsitos teria ocorrido em 1943, quando foram armazenados 592 milhes de
francos suos em barras e moedas. Entre 1939 e 1945, os depsitos totalizaram 1,7 bilhes
de francos suos.
A justificativa do governo suo para sua colaborao com os nazistas se apoiava
em trs princpios:
Segundo Ziegler:

(I), o fato de o Banco Nacional estar ligado ao padro-ouro obrigava-o a

comprar o ouro que lhe era oferecido;
(II),

Reichsbank

tinha

por

certo

reservas

declaradas;

(III) a poltica de agresso externa de Hitler afluiu ao Reichsbank de

modo legal. Para entender essa cooperao, Ziegler ressalta que e preciso
compreender o funcionamento do Estado suo. Segundo ele, uma iluso
ver aquele pas como um Estado plurinacional. Ele explica que as razes
para isso esto no fato de que seus mltiplos povos no vivem juntos, mas
lado a lado, ignorando-se e tolerando-se mutuamente; a segunda que se
trata no de um Estado, mas de uma comunidade de defesa. "S o
estrangeiro preserva a Sua da dissoluo". Por outro lado, preciso

Site da Embaixada Sua em Braslia: < http://www.eda.admin.ch/brasilia_emb/p/home/ch.html >

"satanizar" o estrangeiro. "Se ele deixasse de representar perigo, de onde

viria a presso externa de que necessitamos para coeso interna?"5

A criao da conta numerada pela Sua coincidiu com a eleio de Adolf Hitler, na
Alemanha Nazista, no ano de 1934 e o apogeu industrial no mundo ocidental. Este tipo de
conta veio a ser extinta na Sua somente em 2001 graas a nova legislao anti-lavagem de
dinheiro, de 1997, facilitando assim o controle de capital mandado para os bancos suos.
Tal fato foi imposto pelas naes ricas que se julgam ser, realmente, as controladoras do
dinheiro no mundo.
Os aliados (EUA, Gr-Bretanha, Frana bem como a U.R.R.S) sempre usaram o
manto do sigilo bancrio suo, para suas operaes financeiras. Com a imigrao dos
judeus e outros povos para exercerem atividades econmicas em pases do ocidente e com a
extino da guerra-fria que comearam os esforos para acabar com as contas numeradas
na Sua.
Os herdeiros das vtimas do holocausto, entraram com aes judiciais para receber
valores de seus pais que estavam escondidos nos Bancos Suos constituindo-se, tambm,
em grande instrumento de presso.6

2.3 - Aspectos Constitucionais

A Confederao Sua um Estado Federativo situado em um territrio de 41.285
km2 localizado no centro da Europa, tendo como capital a cidade de Berna. So quatro os
idiomas considerados oficiais: alemo, francs, italiano e romanche.
habitada por uma populao de aproximadamente 7,2 milhes, distribudos em
um solo pobre em matrias-primas e uma superfcie coberta por lagos, montanhas e
florestas, o que dificulta a produo de alimentos para a prpria subsistncia, tornando a o

ZIEGLER, Jean, A Sua, o Ouro e os Mortos, Record,So Paulo, 1999, pg, 47.
Revista poca, edio 13 (17/08/98) - Os bancos suos dobraram sua oferta. Agora, US$ 1,25 bilho estar
disposio de famlias de vtimas do Holocausto. Os bancos apoderaram-se do dinheiro das contas de judeus
que morreram na Segunda Guerra Mundial. Em junho, a Unio dos Bancos Suos e o Crdit Suisse haviam
oferecido metade da quantia atual para chegar a um acordo com os herdeiros dos mortos. Pelo menos 30 mil
judeus americanos entraram com aes contra os bancos suos. Com medo de ter suas operaes nos EUA
prejudicadas, os banqueiros subiram a oferta, aceita pelos judeus. O acordo foi intermediado pelo senador por
Nova York, Alphonse d'Amato.
6

pas dependente da importao, do seguimento financeiro e da exportao dos seus

produtos de ponta.
A moeda em circulao o Franco Suo, e a poltica econmica adotada garante,
de acordo com a Constituio Federal, a liberdade de comrcio e empresa, atravs de baixas
taxas aduaneiras, pouqussimos limites de importao e interveno do Estado limitada.
Essas medidas liberais e opostas ao protecionismo do mercado interno, refletem no
alto padro de vida da populao e tambm um maior ndice de comrcio exterior por
pessoa.
A Sua o nico pas do mundo que adota uma posio neutra no contexto
internacional. Esta postura foi engajada desde 1815, quando o Pas aderiu formalmente a
neutralidade armada perptua, com o estatuto garantido pelo Direito Internacional. A
neutralidade internacional da Sua permaneceu intacta, mesmo com o referendo popular
que decidiu que o pas deveria fazer parte do sistema da Organizao das Naes Unidas
(ONU).
O Pas solcito, colabora e participa ativamente nas relaes internacionais,
defendendo a coexistncia pacfica entre os Estados.
Historicamente neutros, os suos no participaram em nenhuma das guerras
mundiais. Em 2002, de acordo com a Constituio Federal de 1999, a Sua finalmente se
tornou membro integral das Naes Unidas.7
A Sua no aderiu Unio Europia (EU), bloco econmico europeu composto por
25 pases, por vontade de seus cidados, contudo participa como defensora de valores
essenciais.

Site da Embaixada Sua < http://www.swissinfo.org/por/index.html >

- 3 de maro2001: os suos apiam, atravs de apertada maioria no plebiscito popular, a adeso da Sua
ONU:
21 de junho: Kaspar Villiger, presidente da Sua, assina em Berna o pedido oficial de adeso.
18 de julho: a Sua entrega oficialmente o pedido de adeso a Kofi Annan, secretrio-geral das Naes
Unidas. Ao mesmo tempo, o governo federal refora a inteno de manter sua tradicional linha poltica: a
Sua era e continua neutra, apesar de tornar-se membro da Organizao das Naes Unidas.
21 de julho: o Conselho de Segurana da ONU aceita a adeso da Sua e a submete Assemblia Geral

2.4 - Constituio Sua

Desde sua fundao em 1848, a Confederao Sua adotou no mesmo ano uma
constituio com idias republicanas progressistas. Tal constituio foi totalmente revisada
em 1874 e, mais tarde, adaptada.
Em 1967 foi encetada uma reviso completa da Constituio, e em 1987 o Conselho
Federal foi encarregado de submeter ao Parlamento um projeto (aprovado pelo povo e pelos
cantes) dando origem nova Constituio Federal. Em 1999 uma outra Constituio foi
promulgada, sobre a qual destaca-se!

(Segundo a Constituio Sua de 1999):

Prembulo
Em nome de Deus Onipotente!
O povo suo e os cantes, conscientes de sua responsabilidade
perante a criao, no esforo de reiterar a Confederao, para
fortalecer a liberdade e a democracia, a independncia e a paz, em
solidariedade e sinceridade perante o mundo, no anseio de viver em
unidade a sua pluralidade, com respeito mtuo e considerao,
conscientes das conquistas comuns e da responsabilidade perante as
geraes futuras, na certeza de que somente livre aquele que faz
uso de sua liberdade e que a fora do povo se mede no bem-estar
dos fracos, se do a seguinte Constituio:8

De acordo com a constituio de 1999, os cantes detm soberania, desde que sua
soberania no seja limitada pela Constituio. O parlamento bicameral suo, a Assemblia
Federal, primariamente quem exerce o poder. As duas casas, o Conselho de Estados e o
Conselho Nacional, tm poderes iguais em todos os aspectos, inclusive quanto iniciativa
legislativa.
Os 46 membros do Conselho de Estados (dois de cada canto e um de cada um dos
antigos semicantes) so eleitos diretamente em cada canto, enquanto os 200 membros do
Conselho Nacional so eleitos diretamente num sistema de representao proporcional. O
mandato dos membros da Assemblia de quatro anos. Por intermdio de referendos o

Constituio da Confederao Sua, de 1999.

povo pode contestar qualquer lei votada pelo parlamento federal e por iniciativas introduzir
emendas Constituio federal, o que faz da Sua uma democracia semi-direta.
O rgo executivo mximo o Conselho Federal, um colegiado de sete membros.
Embora a constituio determine a responsabilidade da Assemblia Federal pela eleio e
superviso dos membros deste Conselho, aquele assumiu gradualmente um papel de
destaque na direo do processo legislativo, alm de sua atribuio na execuo da lei
federal. O Presidente da Confederao eleito dentre os sete conselheiros pela Assemblia
Federal, e por um ano assume funes representativas especiais.
Desde 1959, os quatro partidos majoritrios esto representados no Conselho
Federal de acordo com a "frmula mgica", proporcional sua representao no
Parlamento federal: dois democratas cristos (CVP/PDC), dois social-democratas
(SPS/PSS), dois radicais democratas (FDP/PRD), e um do Partido Popular da Sua
(SVP/UDC). Esta distribuio tradicional dos assentos, entretanto, no sustentada por
nenhuma lei, e nas eleies de 2003 para o Conselho Federal o CVP/PDC perdeu seu
segundo assento para o SVP/UDC.
O Tribunal Federal zela pelo cumprimento da lei e resoluo de conflitos oriundos
de violaes de autonomias cantonais e comunais, bem como de tratados internacionais;
aprecia, alm disso, reclamaes por violao de direitos constitucionais. Seus juzes so
eleitos pela Assemblia Federal para mandatos de seis anos.
A Constituio Sua de 1999 possui 197 artigos e est dividida em cinco partes (1
Disposies Gerais, 2 Direitos Fundamentais, Cidadania e Objetivos Sociais, 3
Confederao, cantes e municpios, 4 Povos e Cantes, 5 Autoridades Federais) que
tratam dos inmeros elementos formadores e reguladores da Confederao Sua.
Aps o prembulo, a constituio sua trata no seu Titulo I (Disposies Gerais)
sobre os cantes formadores da Confederao Sua juntamente com os princpios que
regem tal confederao.
O Titulo II cuida dos Direitos Fundamentais, Cidadania e Objetivos Sociais, sendo
estes trs assuntos divididos em captulos 1, 2 e 3 respectivamente. Vale ressaltar o artigo
8 da constituio que enfatiza a igualdade entre homens e mulheres.

Art. 8* - Homens e mulheres tm os mesmos direitos. A lei vela

pela igualdade jurdica e efetiva, particularmente no que se refere famlia,
formao e ao trabalho. Homens e mulheres tm direito ao mesmo salrio
para um trabalho equivalente. 9
Sobre a cidadania, a constituio define no seu artigo 37 que cidado suo ou
cidad sua quem possui a cidadania de um municpio e a cidadania do canto. Deixando
assim a incumbncia do reconhecimento da cidadania do povo suo para os municpios e
cantes. O restante do captulo que trata sobre a cidadania d linhas gerais para a obteno
e perda da cidadania, exerccio dos direitos polticos e sobre os suos residentes no
estrangeiro.
O ttulo III refere-se Confederao, cantes e municpios onde trata com relao
competncia e organizao dos referidos institutos. O ttulo III regulamenta diversas
atividades, competncias e obrigaes que os elementos da confederao so responsveis.
No Ttulo IV a constituio traa diretrizes para coordenar a Confederao e os
Cantes traando as competncias, tarefas e cooperao entre os cantes e a confederao.
Vale ressaltar neste ttulo a seco 7 que trata da parte econmica do Estado Suo,
primando pela liberdade econmica. Os suos no mesmo captulo tratam da
regulamentao dos jogos de azar.
O Ttulo V refere-se s autoridades federais e suas competncias. O sigilo no mbito
da Administrao Pblica tratado nesse captulo e segundo o artigo 169 ele no no
sempre absoluto.
Art. 169 Superviso
1 A Assemblia Federal supervisiona o Conselho Federal e a
Administrao federal, os tribunais federais e os demais detentores
de atribuies da Confederao.
2 As delegaes especiais de comisses de fiscalizao previstas
por lei no podem ser contestadas com base em nenhuma obrigao
ao sigilo (Grifo nosso)10

Constituio da Confederao Sua, de 1999.

Constituio da Confederao Sua, de 1999

10

10

Finalmente o titulo VI, se refere reviso Constitucional e as disposies transitrias.

Art. 192 Princpio
1 A Constituio Federal poder ser revisada sempre, parcial ou
totalmente.
2 Onde a Constituio Federal e a legislao nela fundamentada no
dispuserem de outra forma, efetua-se a reviso por via da
legislao.
Art. 193 Reviso total
1 A reviso total da Constituio Federal pode ser proposta pelo
povo, por um dos dois Conselhos ou decidida pela Assemblia
Federal.
2 Se a iniciativa partir do povo ou se os dois Conselhos discordarem
entre si, cabe ao povo a deciso sobre a realizao da reviso total.
3 Se o povo aprovar a reviso total, ambos os Conselhos devem ser
novamente eleitos.
4 As disposies imperativas do Direito Internacional no devem
ser violadas. 11 (grifo nosso)
A Sua alm de pas desenvolvido possui uma das mais evoludas democracias do
mundo, deixando que at o cidado em ato conjunto com outros, possa mudar a lei
fundamental do Estado suo.

3 Lavagem de Dinheiro e o Crime Organizado Internacional

Aps a Segunda Guerra Mundial pode-se perceber um esforo muito maior do que o
at ento visto para a internacionalizao dos capitais.
O fim da Guerra Fria (1946-89) estabeleceu um marco para a intensificao dessa
internacionalizao do capital. O mundo socialista estava desagregado e representava um
novo territrio a ser conquistado pelo capital, uma vez que constitua fronteiras de

11

Constituio da Confederao Sua, de 1999

11

negcios, espao perfeito para a transferncia de capitais excedentes e de tecnologias,

intensificando a generalizao dos movimentos de capital em escala mundial.
"Nas duas ltimas dcadas, a lavagem de dinheiro e os crimes correlatos [...]
tornaram-se delitos cujo impacto no pode mais ser medido em escala local. [...], seus
efeitos perniciosos hoje se espalham para alm das fronteiras nacionais. 12
O GAFI, (Grupo de Ao Financeira Sobre Lavagem de Dinheiro) ou FATF
(Financial Action Task Force on Money Laundering), um dos principais organismos
internacionais de referncia nesse trabalho, e o principal agente de integrao e
coordenao das polticas internacionais neste sentido. Foi criado em 1989 por iniciativa
dos pases do G-7 (Estados Unidos, Frana, Alemanha, Reino Unido, Japo, Itlia, Canad
e posteriormente adeso da Rssia).
Esse organismo internacional publicou, em 1990, um documento denominado
"Quarenta Recomendaes", cujos objetivos principais so o desenvolvimento de um plano
de ao completo para combater a lavagem de dinheiro e a discusso de aes ligadas
cooperao internacional com vistas a esse propsito.13
O combate lavagem de dinheiro, passou a ser tema de encontros e convenes,
"Chefes de Estado e de Governo, bem como organismos internacionais, dispensaram maior
ateno questo. Poucas pessoas param para pensar sobre a gravidade do problema,
principalmente porque a lavagem de dinheiro parece distante de nossa realidade." 14
Luiz Flvio Gomes destaca como fato marcante na histria do combate lavagem
de dinheiro o encontro da ONU realizado em Npoles em 1994, na Itlia, momento em
que foi dada grande ateno a uma necessidade cada vez mais crescente em identificar
grupos empresariais que aplicam o dinheiro do crime, movimentando milhes de dlares
todos os anos sem ter que justificar tal movimentao, sendo que o seqestro dos bens

12

SENNA, Adrienne Giannetti Nelson de. Cartilha sobre lavagem de dinheiro. Ministrio da Fazenda
Conselho de Controle de Atividades Financeiras, Braslia, pg 13.
13
Hoje j so 46 recomendaes devido a atualizaes. - SENNA, Adrienne Giannetti Nelson de. Cartilha
sobre lavagem de dinheiro. Ministrio da Fazenda Conselho de Controle de Atividades Financeiras,
Braslia, pg 9.
14
OECD: <http://www1.oecd.org/fatf/pdf/40Rec-1996_pt.pdf>.05/07/2005

12

adquiridos com o dinheiro do crime e o congelamento das fortunas seriam pontos a serem
abordados para um tratamento legal mais intensificado.15

3.1 - Lei de lavagem de Dinheiro no Brasil

No Brasil foi editada a Lei 9.613, de 03 de maro de 1998, posteriormente alterada

pela Lei 10.467, de 11 de junho de 2002 e Lei 10.701, de 9 de julho de 2003., com a
finalidade de tipificar o crime de lavagem de dinheiro, dispor sobre a preveno da
utilizao do sistema financeiro e criar o Conselho de Controle de Atividades Financeiras
COAF, assuntos a serem abordados na seqncia.
Em nosso pas, intensificaram-se os trabalhos para a normatizao do combate aos
crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores e a preveno da utilizao do
sistema financeiro para os ilcitos, em 14 de junho de 1991, com a Aprovao do Texto da
Conveno de Viena sobre trfico de entorpecentes e substncias psicotrpicas. Tal fato se
deu pelo Decreto Legislativo n. 162 e, logo aps, em 26 de junho do mesmo ano, atravs
da promulgao da mesma Conveno, pelo Decreto n. 154 do poder executivo.16
A Conveno de Viena, que se refere se trfico ilcito de entorpecentes e
substncias psicotrpicas ateve-se ao trfico ilcito de entorpecentes e substncias
psicotrpicas, porm o narcotrfico no a nica fonte das operaes de lavagem de
dinheiro e nosso legislador elaborou uma norma mais abrangente, reservando o novo tipo
penal a condutas relativas a bens, direitos ou valores oriundos, direta ou indiretamente, de
crimes graves e com caractersticas transnacionais.
A Conveno, acima citada, influenciou, tambm, a formulao da lei de lavagem
de dinheiro, para tanto foi elaborada a Exposio de Motivos n. 692/MJ, de 18 de
dezembro de 1996, onde verifica-se o seguinte: "... em 1988, o Brasil assumiu, nos termos

15

GOMES apud SADDI, Jairo. Lavagem de dinheiro no direito comparado: a experincia americana. Revista
de direito mercantil. So Paulo, ano XXXIX, v. 117, p. 118-119, jan.-mar. 2000.

13

da Conveno, compromisso de direito internacional, ratificado em 1991, de tipificar

penalmente o ilcito praticado com bens, direitos ou valores oriundos do narcotrfico." 17
"De qualquer maneira, preciso ter em mente que no se quis banalizar o ilcito de
lavagem de dinheiro, nem se permitiu mistur-lo com a receptao , como observa Nelson
Jobim.18(Grifo Nosso)
O rol dos crimes tipificados como fonte das operaes de lavagem de dinheiro
taxativo, como se observou no estudo histrico realizado anteriormente, reduzindo ao
mximo a possibilidade de tipos penais abertos.
Segundo a Lei 9613/98 consideram-se crimes antecedentes, os seguintes:
...I - de trfico ilcito de substncias entorpecentes ou drogas afins;
II de terrorismo e seu financiamento; (Redao dada pela Lei n 10.701,
de 9.7.2003)
III - de contrabando ou trfico de armas, munies ou material destinado
sua produo;
IV - de extorso mediante seqestro;
V - contra a Administrao Pblica, inclusive a exigncia, para si ou para
outrem, direta ou indiretamente, de qualquer vantagem, como condio ou preo
para a prtica ou omisso de atos administrativos;
VI - contra o sistema financeiro nacional;*19
VII - praticado por organizao criminosa.
VIII praticado por particular contra a administrao pblica estrangeira
(arts. 337-B, 337-C e 337-D do Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro de 1940
Cdigo Penal). (Inciso includo pela Lei n 10.467, de 11.6.2002)20

* Ressalta-se, ainda, a grande utilizao da Lei no 7.492, de 16 de junho de 1986 que

refere-se aos crimes contra o sistema financeiro.
Os crimes contra a ordem tributria no foram includos no rol dos crimes
antecedentes, visto que no representariam um aumento do patrimnio para o agente, que,
to s, manteria o patrimnio, ao escapar da obrigao fiscal.
Encontra-se no Cmara dos Deputados Projeto de Lei n. 6791/2006, que obriga as
instituies financeiras a comunicar, ao COAF, as movimentaes financeiras feitas para
um mesmo CPF ou CNPJ, no perodo de 30 dias, se a soma delas ultrapassar 100 mil reais.
17

BRASIL. Exposio de Motivos n. 692/MJ. Ministrio da Fazenda. Disponvel em:

<https://www.fazenda.gov.br/coaf/portugues/i_lavagem.htm>..
18
Exposio de Motivos n. 692/MJ, de 18 de dezembro de 1996, Supremo Tribunal Federal. Disponvel
em: <http://www.stf.gov.br/institucional/ministros/republica.asp?cod_min=151>.
20

Lei 9613/1998, Lei de Lavagem de Dinheiro.

14

3.2 - Lei de lavagem de Dinheiro na Sua

O crime de lavagem de dinheiro caracteriza-se por:

Um conjunto de operaes comerciais ou financeiras que
buscam a incorporao na economia de cada pas, de modo
transitrio ou permanente, de recursos, bens e valores de origem
ilcita e que se desenvolvem por meio de um processo dinmico que
envolve, teoricamente fases independentes que, com freqncia,
ocorrem simultaneamente. 21

A Legislao de combate lavagem de dinheiro na Sua proveniente do ano de

1990, foi de vanguarda e definiu concisamente o crime de blanchissage dargent no artigo
305 do Cdigo Penal, com a seguinte redao:
1. Quem cometeu um ato idneo a pr obstculos identificao da
origem, descoberta ou confiscao de valores patrimoniais, os quais
ele sabia ou deveria presumir que eram provenientes de um crime, ser
punido com aprisionamento ou multa.
2. Nos casos mais graves, a pena ser de recluso de 5 (cinco) anos no
mximo ou aprisionamento. A pena privativa de liberdade ser cumulada
com uma multa de um milho de francos no mximo.
O caso ser grave, notadamente quando o delinqente:
a)age como membro de uma organizao criminosa;
b)age como membro de uma quadrilha formada para praticar
sistematicamente a lavagem de dinheiro;
c)realiza uma receita ou um ganho (lucro) importante praticando
profissionalmente a lavagem de dinheiro.
3. O delinqente tambm ser punido ainda quando a infrao principal
tiver sido cometida no estrangeiro desde que esta seja punvel no Estado
onde foi cometida.22

21

Sobre o COAF. Ministrio da Fazenda Conselho de Controle de Atividades Financeiras, Braslia.

Disponvel em: < https://www.fazenda.gov.br/coaf/portugues/i_sobrecoaf.htm>.

15

Segundo Castellar:
V-se que, curiosamente, nos dispositivos penais suos no h nenhuma
referncia expressa ao trfico de drogas ilcitas, ou a quaisquer outros
crimes em particular, constando, todavia, a agravante relativa
organizao criminosa. Deve-se registrar, entretanto, que o artigo 305 ter
do Cdigo Penal suo prev a figura do defaut de vigilance em matire
doperations financieres et de droit de communication estipulando que
quem profissionalmente tenha aceitado, conservado, ajudado a colocar
ou a transferir valores patrimoniais de um terceiro e que tenha se omitido
em verificar a identidade do titular do direito econmico, conforme a
vigilncia requerida pelas circunstncias, ser punido.23

A Sua no ano de 1998 adotou uma nova e complementar legislao de combate

lavagem de dinheiro que aperfeioou indiscutivelmente os sistemas referentes
manuteno de registros contbeis, identificao dos clientes e denncia das transaes
suspeitas. A legislao citada afeta no s os bancos, mas tambm contadores, advogados e
consultores financeiros independentes, bem como as companhias seguradoras.
Vale ressaltar, mesmo que brevemente, que no ano de 2000, na cidade de Feira, em
Portugal, onde a Sua foi pressionada pela Unio Europia para que o Pas entregasse
informaes bancrias atravs de trocas automticas. Contudo os suos deixaram bem
claro que o segredo bancrio no era negocivel.
Segundo Martins:
Para acalmar os nimos, a Sua oferecia um desconto annimo
na fonte de 35% sobre os lucros dos depsitos europeus em seus bancos.
Desses 35%, 9% seriam retidos pelos bancos para cobrir despesas e
comisses e os 26% restantes seriam creditados nos pases de residncia
de seus depositantes. Tratava-se de uma manobra contbil para evitar a
identificao dos clientes. 24

22

Cdigo Penal Suo.

CASTELLAR, JOO CARLOS. Lavagem de dinheiro-A questo do bem jurdico. Rio de Janeiro:
Revan, 2004, 210 p.

23

24

MARTINS, Rui, O Dinheiro sujo da Corrupo: por que a Sua entregou Maluf, Rui Martins, So Paulo,
2005,78 p.

16

Os acordos bilaterais entre Sua e EU, em 2004, permitiram que os suos

prorrogassem o acordo de desconto de imposto na fonte, em lugar da transparente troca de
informaes. Assim os depositantes europeus tero inicialmente um desconto de 15%,
calculado sobre os lucros ou juros obtidos com o seu dinheiro depositado na Sua. Esse
desconto subir gradativamente at atingir 35% em 2011, sem necessidade de revelar a
identidade dos depositantes descontados.

3.3 - Departamento de Ativos e Cooperao Jurdica Internacional DRCI

O DRCI do Ministrio da Justia, criado em 2003, tem entre suas atribuies

rastrear e repatriar bens que forem fruto da lavagem de dinheiro. J foram encontradas
divisas em contas de parasos fiscais, como as Ilhas Cayman e a Sua, com indcio de
lavagem de dinheiro. A pedido do governo brasileiro, tais quantias encontradas nessas
contas bancrias foram bloqueadas. Contudo, volta da moeda s dever ocorrer depois da
sentena transitada em julgado, sendo esta a regra internacional dos processos de
repatriao. a primeira vez que o governo federal tem uma poltica clara para recuperar
recursos desviados para o exterior.
O acordo bilateral com a Sua, em tramitao no Congresso, possui alguns
pormenores a mais do que os outros como, por exemplo:
Preveno da apreenso dos bens enquanto o processo ainda est em andamento.
Nem todos os pases permitem tais termos nos seus acordos. A legislao de cada pas onde
est o dinheiro de importante considerao, pois a evaso de divisas, crime no Brasil, no
considerada em outro.
O Brasil assinou, em Berna com o governo suo um acordo de cooperao jurdica
em matria penal25. O tratado visa a ampla troca de informaes entre Brasil e Sua para o
combate lavagem de dinheiro, uma das modalidades mais freqentes do crime organizado
25

Acordo de cooperao entre Brasil e Sua chega a etapa final -Braslia, 2/5/2003 (MJ) Ocorreu
negociaes no Ministrio das Relaes Exteriores, entre o diretor de Cooperao Judiciria Internacional da
Sua, Mrio-Michel Affentranger, e a coordenadora de Cooperao Judiciria Internacional em Matria
Penal do MJ, Maria Cludia Cabral.

17

em todo o mundo. As novidades do tratado so a possibilidade de cooperao em fraude

fiscal e, em casos excepcionais, a permisso de repatriamento do dinheiro de origem ilegal
antes mesmo de sentenas definitivas (transitadas em julgado) contra os acusados.
"Este um tratado de cooperao, desburocratizao e facilitao da cooperao
internacional para a perseguio do crime organizado e, principalmente para o combate
lavagem de dinheiro. Porque quando combatemos a lavagem de dinheiro, combatemos o
crime organizado pela sua finalidade. fundamental que se estabelea no Brasil uma
mentalidade, uma cultura de combate lavagem de dinheiro. E essa cultura passa
necessariamente pela cooperao internacional, sem a qual no se pode ir muito longe",
afirmou o Ministro da Justia, Mrcio Thomaz Bastos durante a assinatura do tratado que
foi feita em conjunto com o Ministro da Justia e Conselheiro Federal da Sua, Christoph
Blocher. O ministro explicou que, por meio do acordo, ao invs de grandes dossis que
normalmente so enviados, a partir de agora basta uma comunicao inicial para que se
faam os bloqueios devidos nas contas suspeitas. As provas sero produzidas quando
possvel juntas, e, assim como os servios de inteligncia, sero permutadas entre os dois
pases.
O tratado firmado com a Sua um moderno instrumento bilateral e prev, entre
outras medidas, assistncia em favor de procedimento penal no Estado requerente para a
tomada de depoimentos e troca de informaes. Prev, alm disso, a entrega de documentos
e elementos de prova (administrativa, bancria, financeira, comercial e societria), a
restituio de bens e valores, busca pessoal e domiciliar, apreenso, seqestro e confisco de
produtos de delito, intimao de atos processuais e transferncia temporria de pessoas
detidas para fins de audincia ou acareao.
Registros e documentos tambm podero ser fornecidos e incorporados como
provas em processos criminais que estejam tramitando no Brasil. Ou seja, este acordo tem o
papel de facilitar, ao mximo, a execuo de investigaes e aes penais em crimes de
lavagem de dinheiro.
O acordo com a Sua e outras naes que tenham grande potencial de cooperao
internacional com o Brasil, alm daquelas conhecidas como parasos fiscais, representam
uma das principais metas do governo brasileiro e esto definidas na Estratgia Nacional de
Combate Lavagem de Dinheiro (Encla/2004).

18

A parceria entre o Brasil e a Sua foi negociada em maio e agosto de 2003, sob
aparte brasileira, da secretria nacional de Justia, Cludia Chagas, e do diretor do
Departamento de Recuperao de Ativos e Cooperao Jurdica Internacional (DRCI) do
Ministrio da Justia, Antenor Madruga.
Atualmente, o Brasil tem acordos de cooperao jurdica com Portugal, Estados
Unidos, Canad, Colmbia, Frana, Itlia, Peru e Coria do Sul, alm dos pases do
Mercosul, entre outros. Esto em negociaes tratados com o Reino Unido, Bahamas,
frica do Sul, Alemanha e Liechtenstein. O objetivo ter, ao final do mandato do
presidente Lula, tratados de cooperao jurdica firmados com os 50 pases com os quais o
Brasil tem maior potencial de cooperao internacional.

4 - Tratado de Cooperao Jurdica em Matria Penal entre Brasil e Sua

O Tratado de cooperao penal referido no captulo anterior constituiu um
instrumento moderno, destinado a ampliar a cooperao jurdica penal bilateral, que
incorpora o uso de instrumentos de vanguarda para o fim da cooperao penal.
O referido tratado impe a obrigao recproca de conceder a cooperao para
tomada de depoimentos e outras declaraes; entrega de documentos, registros e elementos
de prova, inclusive os de natureza administrativa, bancria, financeira, comercial e
societria; restituio de bens e valores; troca de informaes; busca pessoal e domiciliar;
busca, apreenso, seqestro e confisco de produtos de delito; intimao de atos processuais;
transferncia temporria de pessoas detidas para fins de audincia ou acareao; quaisquer
outras medidas de cooperao compatveis com os objetivos deste Tratado e que sejam
aceitveis pelos Estados Contratantes.
O pedido de cooperao ser executado conforme o direito do Estado Requerido, a
menos que, nada obste em seu ordenamento jurdico a que seja estabelecido procedimento
especifico a pedido do Estado Requerente, que dever descrev-lo no ato do pedido de
cooperao.
Somente se tipifica a conduta sobre a qual versa o pedido de cooperao no Estado
Requerido que medidas de cooperao de carter coercitivo sero aceitas. O Tratado no
aplicvel nos casos de busca, deteno ou priso de uma pessoa processada ou julgada

19

penalmente com o intuito de obter sua extradio ou para efeitos de execuo de sentenas
penais. Por esse motivo, a transferncia de pessoas detidas ocorrer sempre em carter
temporrio, desde que haja consentimento, entre outras hipteses.
So motivos para a recusa para a cooperao jurdica os fatos:
1 - o pedido sobre infrao ou crime considerado delito poltico ou delitos ou
crimes conexos;
2 - sobre delito militar que no constituam delitos de direito comum;
3 - sobre infraes fiscais puramente;
4 - se a execuo do pedido atentar contra a soberania do Estado Requerido, sua
segurana, ordem pblica ou outros interesses essenciais do Estado;
5 - se existirem razes essenciais do Estado;
6 - se existirem razes ponderveis para se formar convico de que o pedido
ancora-se em razes ligadas raa, religio, origem tnica, sexo ou opinies polticas da
pessoa a que se intenta processar ou punir; e se existirem razes para acreditar que o
procedimento penal contra essa pessoa no respeita as garantias estipuladas na legislao
internacional de proteo aos direitos da pessoa.
O Ato consagra princpios do direito penal internacional, como o ne bis in idem,
pelo qual a cooperao ser recusada se o pedido visar fatos pelos quais a pessoa
processada foi definitivamente absolvida quanto ao mrito ou se, condenada no Estado
Requerido por delito essencialmente correspondente, a sano esteja em fase de execuo
ou j tenha sido executada. Excetuam-se as hipteses de que os fatos objeto do julgamento
tenham sido cometidos, no todo ou em parte, no territrio do Estado Requerente sem que o
tenham sido no Estado Requerido; se os fatos visados pelo julgamento constituam delito
contra a segurana ou contra outros interesses essenciais do Estado Requerente; e se os
fatos foram cometidos por funcionrio do Estado Requerente com violao a seus direitos
funcionais.
O tratado prev a adoo de medidas cautelares pelo Estado Requerido caso o
procedimento visado pelo pedido no parea manifestamente inadmissvel ou inoportuno
(...) a fim de proteger interesses jurdicos ameaados ou de preservar elementos de prova
(...) [e quando houver] perigo na demora. Nesse ponto, parece que o tratado reduziu os

20

quesitos impostos pelo ordenamento ptrio adoo de tais medidas, dos quais ainda consta
a fumaa do bom direito.
O Estado Requerente arcar, por solicitao do Estado Requerido, apenas com as
despesas referentes a indenizaes; despesas de viagem e estada das testemunhas; despesas
referentes ao transporte de pessoas detidas; honorrios, despesas de viagem e estada de
peritos; custos com O estabelecimento da conexo para videoconferncia, bem como custos
ligados sua disponibilizaro no Estado Requerido; a remunerao dos intrpretes;
indenizaes s testemunhas, seus gastos de deslocamento no Estado Requerido.
O Brasil tem ampliado a malha de acordos de cooperao jurisdicional nas reas
civil e penal, valendo-se, tal como afirma a Exposio de Motivos do Ministro de Estado,
de instrumento de cooperao dos mais preclaros e modernos, criado para combater a
criminalidade, que hoje se beneficia como nunca antes da porosidade das fronteiras
transnacionais.
Dessa forma se interpreta, p.ex., como condio de inadmissibilidade de aceitao
de pedido de medida cautelar (artigo 7), pela parte brasileira, a ausncia da fumaa do bom
direito que, aliada ao perigo da demora, formam os quesitos previstos no ordenamento
ptrio para a autorizao do procedimento, ainda que o primeiro assegure de forma
expressa no artigo citado artigo.26

5 - Concluso
A Sua e o Brasil assinaram vrios tratados bilaterais em reas como a Aviao
Civil, a Cooperao Tcnica e Cientfica e a Promoo e Proteo de Investimentos
Diretos. Este ltimo, assinado em 1994, ainda aguarda a ratificao do Congresso Nacional.
Faz-se relevante mencionar que na rea judicial existe entre ambos os pases um Tratado de
Extradio, celebrado em 23 de julho de 1932.
A Sua e o Brasil assinaram em julho de 1995 uma declarao na qual as partes em
questo concordam em reatar as negociaes, o mais rpido possvel, para um Acordo

26

Relatrio do Senador Jefferson Pres, 11/05/2006.

21

bilateral para evitar a bitributao. Reunies entre especialistas da rea tributria de ambos
os pases j foram realizadas, sendo que a ltima em setembro de 2002.
A Sua e o Mercosul tm mantido vrios contatos com vistas a uma cooperao.
No final de 1998, a Sua em nome da AELE submeteu ao Mercosul um projeto para
fortalecer esta cooperao.
Finalmente o Acordo de Cooperao Jurdica em Matria Penal foi assinado pelas
autoridades suas e brasileiras em maio de 2004. Este poderoso instrumento, que facilitar
o trabalho conjunto dos dois pases na luta contra o crime, dever ser ratificado pelo
Congresso Nacional (no Brasil) e pelo Parlamento (na Sua) para que possa entrar em
vigor.
Trata-se, o presente Pacto Internacional, de instrumento que representa importante
avano na cooperao judiciria entre Brasil e Sua, tornando mais efetiva a atuao dos
dois pases no que se refere ao combate das mais diferentes formas do crime organizado
transnacional.
Hodiernamente, com o advento da globalizao, um dos maiores desafios para os
Estados constitui o combate aos crimes transnacionais. As aes delituosas assumiram
novas formas que transcendem os limites territoriais de um pas. As fronteiras fsicas entre
os Estados deixaram de ser barreiras efetivas contra a prtica de crimes. Assim, a efetiva
preveno e a persecuo de crimes transnacionais requer, antes de qualquer coisa, o
esforo conjunto das naes. A represso uniforme e a cooperao internacional,
estabelecendo instrumentos de fiscalizao e intercmbio de informaes so aes
imprescindveis, sem as quais o combate moderna criminalidade praticamente
impossvel, desde que no se tornem elemento de constrangimento aos direito fundamentais
e a segurana jurdica necessrios ao bom desenvolvimento da economia e o bem estar
social.
Cabe lembrar que o direito coletivo conseqncia do respeito a todos os direitos
individuais.

22

Se vires um banqueiro suo saltar de uma janela, salta atrs dele. H

certamente dinheiro a ganhar Voltaire

Neutros nas grandes revolues de Estados que os circundam, os suos se

enriquecem dos males dos outros e fundaram um banco sobre a
calamidades humanas. Chateaubriand

Deus Reina no Cu e o Ouro na terra.

Por Dinheiro at o Diabo Dana.
Provrbio Suo

23

REFERNCIAS
CASTELLAR, JOO CARLOS. Lavagem de dinheiro-A questo do bem jurdico. Rio
de Janeiro: Revan, 2004.
CONSTITUO, da Confederao Sua, de 1999.
FEHRENBACH, T. R., O que h por trs dos bancos suos, Distribuidora Nacional de
Livros, Rio de Janeiro, 1966.
GODOY, Arnaldo, Direito e Histria: uma relao equivocada.
GOMES apud SADDI, Jairo. Lavagem de dinheiro no direito comparado: a experincia
americana. Revista de direito mercantil. So Paulo, ano XXXIX, v. 117, p. 118-119, jan.mar. 2000.
HESPANHA, Antnio Manoel, A Tcnica da Histria do Direito.
OECD: <http://www1.oecd.org/fatf/pdf/40Rec-1996_pt.pdf>.05/07/2005

MARTINS, Rui, O Dinheiro sujo da Corrupo: por que a Sua entregou Maluf, Rui
Martins, So Paulo, 2005,78 p.
Revista poca, edio 13 (17/08/98)
SENNA, Adrienne Giannetti Nelson de. Cartilha sobre lavagem de dinheiro. Ministrio da
Fazenda Conselho de Controle de Atividades Financeiras, Braslia.
SITE da Embaixada
Sua em Braslia: <http://www.eda.admin.ch/brasilia_emb/p/home/ch.html >
Sobre o COAF. Ministrio da Fazenda Conselho de Controle de Atividades
Financeiras, Braslia. Disponvel em: <
https://www.fazenda.gov.br/coaf/portugues/i_sobrecoaf.htm>.
ZIEGLER, Jean, A Sua, o Ouro e os Mortos, Record, So Paulo, 1999.
ZIEGLER, Jean, A Sua acima de qualquer suspeita, Paz e Terra, Rio de Janeiro, 1977.
ZIEGLER, Jean, Os Senhores do Crime, Record, Rio de Janeiro, 2003.

24