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Produto
Data da criao
21/03/11
Pas(es)
: Brasil
FNC/Plano
Data da reviso
Banco(s) de Dados
05/05/11
: Todos
Importante:
Esta legislao depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.
Consideraes
Este Boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas
em sees, que detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a
perfeita utilizao desta funcionalidade.
Processando o UPDFIS:
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi
disponibilizado o compatibilizador UPDFIS.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 1
Importante
a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador
(diretrio
\PROTHEUS_DATA/DATA)
dos
dicionrios
de
dados
SXs
(diretrio
\PROTHEUS_DATA_SYSTEM).
b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto,
devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar
utilizando o sistema.
d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de
executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o
compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo
Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados
pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
ATENO:
ii.
iii.
iv.
v.
Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS,
necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar
(APCFG60D).
vi.
instrues.
vii.
Observao
Atravs do UPDFIS sero cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15, 4.3.16.
Estas tabelas esto disponveis no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-piscofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm
As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so:
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16)
F4_CODBCC
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
F4_INDNTFR
Alteraes
efetuadas
Lista Opes
0=Op.Vend.estab.vend.;1=Op.Vend.adiq.;2=Op.Comp.ger.cred.;
3=Op.Comp.nao.ger.cred.;4=Trans.prod.acab.;5=Trans.prod.elab;
9=Outras
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
FT_CODBCC
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
FT_INDNTFR
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_TPCOMP
Alteraes
efetuadas
Lista Opes
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_IDSEJU
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_IDVARA
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_NATJU
Alteraes
efetuadas
Lista Opes
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_DESCJU
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_DTSENT
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_NATAC
Alteraes
efetuadas
Lista Opes
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCF_DTADM
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CD5_DTPPIS
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CD5_DTPCOF
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CD5_LOCAL
Alteraes
efetuadas
Lista Opes
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
B1_TNATREC
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
B1_CNATREC
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCZ_TABELA
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Campo
CCZ_COD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Campo
CCZ_DESC
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Campo
CCY_PERIOD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCY_COD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCY_TOTCRD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCY_CREDUT
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCY_CRDISP
Alteraes
efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel para ser utilizado
nos prximos perodos.
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCW_PERIOD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCW_COD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCW_TOTCRD
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCW_CREDUT
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Campo
CCW_CRDISP
Alteraes
efetuadas
Inicializador
Padro
Vazio.
Observao
Segundo o Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no
prprio validador, onde o PVA ir fazer o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0,
A, C e D.
Devido complexidade das informaes exigidas pelo Bloco M, como padro o sistema no gera
automaticamente esse Bloco, assim recomendamos a gerao diretamente no PVA onde o sistema
disponvel pela Receita realizar o clculo da apurao de forma automtica para validao do arquivo.
Processando o UPDLOJ28:
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da Tabela SFI,
e do Log de Cancelamento pela tabela SLX, sendo necessria a verificao da existncia destes
itens. Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z
(SFI) e Itens do Livro Fiscal (SFT) que melhoram a performance de gerao do arquivo Caso no
existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para cri-los.
1. No TOTVS SmartClient, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao
que ser efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 9
SFI
Ordem
Chave
FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)
Arquivo
SFT
Ordem
Chave
Observao
Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal
emitidas por ECF, para a gerao dos registros C490/C400.
Miscelnea
2.
Nome
da Rotina
Submenu
Arq.
Magnticos
Programa
Tabelas
SPEDPISCOF
MV_ESTADO
Tipo
Caractere
Contedo
Descrio
Nome da
Varivel
MV_HISTTAB
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Nome da
Varivel
MV_TXPIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Nome da
Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Nome da
Varivel
MV_M996TPR
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No-Cumulativo, a rotina ir se basear neste
parmetro para fazer o tratamento dos valores corretamente.
Se o parmetro estiver como 1, a rotina ir verificar o campo F4_TPREG, se estiver como 2 ir verificar
no Cadastro de produto B1_TPREG, e se estiver como 3 ir verificar no campo criado manualmente
pelo usurio, no SA1, A1_TPREG.
Observao
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou
no cumulativo, e se caso for informado 1 (SF4), e no campo F4_TPREG estiver como 3=Ambos,
no identifica qual regime o valor pertence, ento para este caso, onde no MV_M996TPR estiver
com 1, e no F4_TPREG igual a 3=Ambos, a rotina verifica o cadastro de produtos, o campo
B1_TPREG.
Nome da
Varivel
MV_MAPARES
Tipo
Caractere
Contedo
Descrio
Nome da
Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT.
CEP
Informe o CEP do estabelecimento do contabilista
Cod. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-Mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No-Cumulativo ou regime NoCumulativo e Cumulativo.
Observao:
Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata
somente apropriao por Rateio Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04
COD_TIPO_CONT, do registro 0110.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o
arquivo.
Bloco
Descrio
Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras,
tanto os registros de consolidao quanto os de individualizao.
A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 Documento Nota Fiscal
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
NF-e, modelo 55
Observao:
Foi criado o Ponto de Entrada SPDPIS08 no registro C100, para gravar informaes no campo
DT_E_S (Data da entrada ou da sada). Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o
TDN.
Registro tipo C110 Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal
(modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais.
Registro tipo C111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai
C100, atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais, na opo de Importao.
Registro tipo C170 Complemento do Documento Itens do Documento (Modelos 01, 1B, 04 e 55)
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios
constantes em notas conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so
geradas a partir dos Livros Fiscais( tabela SFT).
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo
55) Operaes de Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no
perodo por item vendido.
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro
C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180,
referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C188 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C190 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio
com direito a crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por
item vendido, mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e
Operaes de Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados
referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e
Operaes de Devoluo de Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados
referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C198 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).
Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste
complemento ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais, opo de Importao.
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos
Emitidos
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais do seguinte
modelo:
Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas
por ECF (modelo 02), consolidando os valores dos documentos fiscais.
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59)
Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelo:
Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja
documentada por nota fiscal de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - Operaes com produtos sujeitos a tributao de IPI por unidade ou quantidade de
produto
Este registro tem objetivo de discriminar os itens da notas fiscais de vendas a consumidor relacionado
ao registro C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF ( modelo 02 e 2D)
20 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes
da opo de Energia Eltrica.
Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de
Sadas PIS/PASEP
22 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes a PIS/PASEP das notas consolidadas
no registro C600.
Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de
Sadas - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes a COFINS das notas consolidadas no
registro C600.
Registro tipo C609 Processo Referenciado
Neste registro, sero relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A
associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos
documentos Fiscais.
Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26,
27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26,
27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota
Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas
(cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo
09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal
de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e(cdigo
57).
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Dever ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos
que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101,
D500/D501.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo
Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Observao
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50,
53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser
grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos sero gravados na tabela CCY, e
os crditos de COFINS gravados na tabela CCW, para maiores informaes, vide detalhe dos registros
1100 e 1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com
base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos
documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de
receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos
documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e
D.
gerado somente um M200 por perodo.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de
contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos
A, C e D.
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a
alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio
social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual a zero), 06, 07, 08
e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 27
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas isentas, No alcanadas pela incidncia da
contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro tem objetivo de fazer o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base
no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere a Natureza da Receita, conforme tabelas
4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16.
No cadastro de produtos, os campos B1_TNATREC e B1_CNATREC devem estar preenchidos para a
gerao deste registro.
Observao
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao
automtica do PVA no gera este registro, sendo necessrio o usurio informar
manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do
manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o
bloco M gerado pelo PVA.
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo.
Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que
constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105,
D500/D505.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos
dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Observao
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50,
53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser
grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalha a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base
nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos
documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de
receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.
28 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos
documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e
D.
gerado somente um M600 por perodo.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao
geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros
dos blocos A, C e D.
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a
alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio
social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual a zero), 06, 07, 08
e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas isentas, No alcanadas pela incidncia da
contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de fazer o detalhamento das receitas totalizadas no registro M800, com base
no campo 02 NAT_REC destes registros, que se refere a Natureza da Receita, conforme tabelas
4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16.
No cadastro de produtos, os campos B1_TNATREC e B1_CNATREC devem estar preenchidos para a
gerao deste registro.
Observao
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao
automtica do PVA no gera este registro, sendo necessrio o usurio informar
manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do
manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o
bloco M gerado pelo PVA.
Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes a PIS. Este
registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e
agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina ir utilizar a
tabela CCY (Controle de Crdito de PIS), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos
perodos, estes crditos sero gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6
da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos, sero dos perodos anteriores, e
somente depois de ter utilizado todo o crdito de PIS do perodo anterior, a rotina ir utilizar o crdito
gerado no perodo atual.
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este
registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e
agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina ir utilizar
a tabela CCW (Controle de Crdito de COFINS), ao gerar o bloco M, se houver crditos para
prximos perodos, estes crditos sero gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da
tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos, sero dos perodos anteriores, e
somente depois de ter utilizado todo o crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina ir utilizar o
crdito gerado no perodo atual.
Registro 1900 Encerramento do bloco 1.
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.
Informaes Complementares
Observao:
Para correta gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS
(F4_CSTPIS) e para COFINS (F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base correto,
para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.
A gerao do SPED PIS COFINS ir considerar as informaes contidas nos livros Fiscais, ter
como base para gerao dos blocos A, C, D e M a tabela SFT.
necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES F4_CODBCC, pois
este campo deve ser gravado na tabela SFT.
Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no-cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve
estar corretamente preenchido, pois a partir deste parmetro que a rotina ir identificar valores
Cumulativos e Valores No-Cumulativos.
Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em
reais, gerado atravs do clculo de Pauta. Para maiores detalhes do tratamento de Pauta para
PIS/COFINS, consultar boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta.
Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio,
necessrio ter no cadastro de produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.10,
4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16.
Para gerao de valores referente a ECF, os valores dos cupons devero ser gravados nos livros
Fiscais (SFT), e a reduo Z dever ser gravada na SFI.
No cadastro do cliente e do fornecedor dever estar informado com o cdigo do Pas Bacen., e
cdigo do municpio(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).
No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).
Observao:
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a
Apropriao pelo Mtodo de Rateio Proporcional, porm o ERP trata somente pelo Rateio
Proporcional, por esse motivo o arquivo ser gerado somente com o mtodo de apropriao por
Rateio Proporcional
No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS,
pois a gerao do arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
Informaes Adicionais
A quem se destina
Objetivo
Prazo de Entrega
Mensal
Competncia
Nacional
Aplicativo
disponibilizado
pelo fisco
PVA EFD
Verso do
aplicativo
contemplada pela
TOTVS
Verso 0.0.1
Onde encontrar
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm
Legislao
contemplada
Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas
Rotinas
Envolvidas
SPEDPISCOF
Sistemas
Operacionais
Windows/Linux