Encargos e Obrigaes Sociais

TOTVS Folha de Pagamento

 Encargos e Obrigaes Sociais

Sumrio

Sumrio.................................................................................................................................................. 2
1 Encargos e Obrigaes Sociais .................................................................................................... 3
1.1 Objetivos Instrucionais ................................................................................................................ 3
1.2 Conceito Encargos Sociais ........................................................................................................ 3
1.3 Guia da Previdencia Social .......................................................................................................... 3
1.4 GPS - Integrao .......................................................................................................................... 4
1.5 SEFIP ............................................................................................................................................ 5
1.6 SEFIP x Tomador de Servios ....................................................................................................... 5
1.7 Comparativo SEFIP x Folha Analtica .......................................................................................... 6
1.8 CAGED ........................................................................................................................................ 6
1.9 GRCSU ......................................................................................................................................... 7
1.10 Contabilizao ............................................................................................................................ 8
1.11 Plano de contas .......................................................................................................................... 8
1.12 Eventos x Encargos ..................................................................................................................... 9
1.13 Tipos de Contabilizao ............................................................................................................... 9
1.14 Provises .................................................................................................................................... 10
1.15 Gerao de Lanamentos ........................................................................................................... 11
1.16 Gerao de Lanamentos - Integrao ....................................................................................... 11
1.17 Lanamento Financeiro .............................................................................................................. 11
1.18 Rateio de Eventos ....................................................................................................................... 12
1.19 Rateio de Eventos - Integrao ................................................................................................... 13
1.20 Concluso .................................................................................................................................... 13

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 Encargos e Obrigaes Sociais

1 Encargos e Obrigaes Sociais

Ol!
Seja bem-vindo ao treinamento Encargos e Obrigaes Sociais do TOTVS Folha de Pagamento.

1.1 Objetivos Instrucionais

Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a processar:

Guia da Previdncia Social.

Arquivo SEFIP.
Arquivo CAGED.
Guia de GRCSU.
Contabilizao.
Lanamentos Financeiros.

1.2 Conceito Encargos Sociais

O TOTVS Folha de Pagamento possibilita a gerao das guias de recolhimento dos encargos sociais (FGTS, INSS, IRRF e
Contribuio Sindical) e de informaes sociais (CAGED), alm de gerar lotes contbeis e lanamentos financeiros, podendo integrar estes
valores ao TOTVS Gesto Contbil e ao TOTVS Gesto Financeira, tendo como principais caractersticas:

INSS: corresponde a configurao e gerao da Guia de INSS conforme lotaes da empresa, podendo ser impresso em
formulrio prprio.

SEFIP: corresponde gerao do arquivo de SEFIP.RE conforme layout da Caixa Econmica Federal.

CAGED: relao dos empregados e desempregados do ms que deve ser enviada ao Ministrio do Trabalho.

Contribuio Sindical: refere-se gerao da guia de recolhimento da contribuio sindical GRCSU.

Contabilizao: permite gerar os lotes contbeis, rateados por centro de custo ou no, dos valores lanados na folha de
pagamento dos funcionrios e provisionar frias e 13 salrio, podendo integr-los ao TOTVS Gesto Contbil.

Financeiro: permite gerar lanamentos financeiros dos valores lanados na folha de pagamento dos funcionrios, que
podem ser rateados por centro de custo e integr-los ao TOTVS Gesto Financeira.

1.3 Guia da Previdencia Social

A Guia da Previdncia Social (GPS) o documento hbil para o recolhimento das contribuies sociais a ser utilizada pela
empresa, contribuinte individual, facultativo, empregador domstico e segurado especial.

A GPS tem por finalidade recolher todos os impostos e contribuies da Previdncia Social. As empresas devem ger-la e efetuar
o seu pagamento com os valores de INSS descontados dos funcionrios, alm do recolhimento da empresa sobre esses valores dentro do
ms/ano competncia.

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O TOTVS Folha de Pagamento permite a gerao da guia de INSS por meio do menu RH / Folha de Pagamento / guia Encargos /
Guia de INSS / Guia de INSS.

possvel gerar um arquivo texto com os dados dos clculos realizados na Guia de INSS, que para acess-lo necessrio marcar o
campo Gera memria da guia. Outra opo gerar o arquivo texto da guia e os dados de cada funcionrio, marcando as opes Gerar
arquivo texto e Detalhado por funcionrio.

Os valores pagos pela empresa referentes a salrio maternidade sero deduzidos na guia de INSS. Deve-se observar que em
alguns casos, o sistema deduz um valor de salrio maternidade na Guia de INSS em meses que no existe nenhuma funcionria afastada
por licena Maternidade. Este valor devido no caso do pagamento de licena maternidade ou na demisso da funcionria, pois a
empresa deve deduzir o valor do 13 salrio resciso proporcional aos dias de afastamento.

A emisso do identificador na guia de GPS de acordo com a parametrizao da seo da quebra pedida, isto :

CNPJ ou CPF quando marcado em seo o parmetro Identificao por CNPJ, independentemente de existir CEI ou no,
cadastrado na seo.

CEI quando nenhum parmetro como Pessoa Fsica ou Identificao por CNPJ estiver marcado e existir CEI cadastrado.

CEI quando o parmetro Pessoa Fsica estiver marcado e existir CEI cadastrado.

Em Branco quando nenhum parmetro como Pessoa Fsica ou Identificao por CNPJ estiver marcado e no existir
parametrizao para CEI ou ento no existir CEI cadastrado.

Quando houver distribuio para tomadores a guia pode ser gerada por tomador de servio.

1.4 GPS - Integrao

Ao gerar a guia de INSS por meio do TOTVS Folha de Pagamento, possvel buscar os valores referentes aos autnomos
cadastrados no TOTVS Gesto Financeira.

Ao marcar o parmetro Verifica Autnomos RM Fluxus, informado na GPS o valor dos autnomos cadastrados no TOTVS
Gesto Financeira. Os valores so informados de acordo com a data de vencimento do lanamento e o ms de competncia do TOTVS
Folha de Pagamento. Para que seja considerada a data de emisso do lanamento para clculo da GPS, necessrio marcar o parmetro
Considerar data de emisso em vez de data de vencimento nos parmetros de integrao do sistema. Os autnomos so buscados,
considerando os campos Tipo de Tomador e Cdigo de Pagamento GPS do cadastro de Cliente/Fornecedor do TOTVS Gesto Financeira.

Ateno!
Caso a GPS seja gerada com tomadores de servios, a data de emisso ou a data de vencimento que considerada para
autnomos do TOTVS Gesto Financeira deve ter a mesma competncia da distribuio por tomadores.

Tambm na gerao da guia de INSS, quando houver desconto de reteno para tomadores de servios no TOTVS Gesto de
Estoque, Compras e Faturamento, para que o valor seja informado no guia de INSS, necessrio que os campos Por tomador e Verifica
Retenes RM Nucleus estejam marcados simultaneamente.

Ateno!
O campo Verifica Retenes RM Nucleus habilitado somente quando o cdigo de quebra for igual ao Cdigo de quebra para
CNPJ cadastrado nos parmetros de RH.

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Caso os valores de reteno sejam maiores que o valor da guia, mostrada uma mensagem para o usurio com o valor que deve
ser guardado para desconto manual no prximo ms. Este valor tambm ser apresentado na memria de clculo da guia.

1.5 SEFIP

SEFIP um aplicativo desenvolvido pela Caixa Econmica Federal, que permite aos empregadores e contribuintes:

Consolidar os dados cadastrais e financeiros da empresa e dos trabalhadores.

Gerar a Guia de Recolhimento do FGTS (GRF) e o arquivo de informaes utilizado pelo Fundo.

Os arquivos gerados pelo SEFIP obrigatoriamente devem ser transmitidos pela internet por meio do canal eletrnico
Conectividade Social.

O FGTS depositado mensalmente pela empresa em uma conta na Caixa Econmica Federal vinculada ao PIS/PASEP do
funcionrio. O valor depositado calculado com base nos pagamentos ocorridos no ms, que incidem em FGTS, ou com base em
afastamentos decorrentes de acidentes do trabalho ou doena ocupacional.

depositado para o funcionrio o valor de 8% da base de FGTS, que no descontado do funcionrio. O recolhimento desse valor
deve ser realizado pela gerao do arquivo de SEFIP. No sistema, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / SEFIP / Gerao
SEFIP.

1.6 SEFIP x Tomador de Servios

Para empresas com tomador de servio, antes de gerarmos o SEFIP, devemos gerar a distribuio de valores para devido rateio de
valores por tomador. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / SEFIP / Distribuir SEFIP.

Ateno!
Este procedimento dever ser efetuado aps o fechamento da folha de pagamento. Apenas os eventos que seguem rateio de
tomadores e o INSS (Cdigo de Clculo 3) sero distribudos, os demais tero os seus valores lanados integralmente na empresa.

Os valores distribudos pode ser visualizados e editados, para isso, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / SEFIP /
Editar distribuio SEFIP.

A gerao do SEFIP, para empresas que trabalham com tomadores, segue as mesmas regras do SEFIP normal, apresentadas
anteriormente. Porm, existem consideraes que diferem do SEFIP normal ou que tm tratamentos diferentes, como:

Cdigo de Recolhimento
Os cdigos de gerao de SEFIP por tomador so 150 (para cesso de mo de obra) e 155 (para construo civil). No h
necessidade de separar o pessoal do administrativo em SEFIP 115, isto deve ocorrer apenas em casos especficos, conforme
determinao da Caixa. Os cdigos de recolhimento 650 e 660 no geram informaes de tomadores. Para saber mais, consulte o manual
do SEFIP.

Perodo
O SEFIP uma informao do FGTS do ms, portanto, a forma correta de prestar as informaes do SEFIP utilizar o perodo
Todos. Caso seja selecionado um perodo especfico os funcionrios aparecero no SEFIP com ocorrncia de mltiplos vnculos.
Se um funcionrio trabalhou em mais de um tomador, o SEFIP considerar que sua movimentao de mltiplos vnculos.

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Clculo dos valores

O sistema far a verificao da existncia de valores para tomadores, possibilitando a prestao de informaes de
compensaes, retenes etc. Aps o clculo o sistema habilita a pasta Centralizadores com os registros das empresas (matriz e filiais)
e os registros de tomadores. Os registros de dados da empresa tem Tipo de registro 10, os tomadores tem o tipo 20.

Importante!
Por meio dos parmetros do sistema, ao utilizar tomador de servio, devemos informar o cdigo da empresa/coligada definida
como tomador principal, alm de configuraes para lanamento de valores por tomador. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia
Configuraes / Parametrizador, processo Folha Mensal.

1.7 Comparativo SEFIP x Folha Analtica

Por meio do mdulo Comparativo SEFIP x Folha Analtica, possvel analisar o arquivo de fechamento do SEFIP gerado pelo
validador SEFIP.EXE e o arquivo FOLHAANL.TXT gerado pelo relatrio de Folha Analtica, comparando linha a linha dos arquivos, os
valores informados de base de FGTS e INSS. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / SEFIP / Comparativo SEFIP x Folha
Analtica.

Atravs desta funcionalidade, o usurio poder identificar com facilidade, possveis diferenas no clculo da folha de pagamento
e os valores informados para a Caixa Econmica Federal.

Ao processar o mdulo, gerado um arquivo com Razo Social e CNPJ da empresa, Competncia (ms e ano da folha), Cdigo do
recolhimento SEFIP, Tipo de arquivo (Folha ou 13 salrio), dados do funcionrio (PIS e NOME), Remunerao sem 13 (corresponde
base de FGTS), Remunerao 13 (corresponde base de FGTS13), Base INSS folha (corresponde base de INSS), Base INSS 13
(corresponde base de INSS13) e Valor desconto INSS (corresponde ao INSS descontado).

As diferenas entre as colunas SEFIP x Folha Analtica so destacadas em vermelho.

No cabealho dos dados do funcionrio ser apresentada uma descrio de qual arquivo se refere aos valores.

1.8 CAGED

O CAGED foi institudo em 1965, com periodicidade mensal, de carter obrigatrio para as empresas que movimentam mo de
obra.
Foi criado como instrumento de fiscalizao do processo de admisso e dispensa dos empregados regidos pela CLT.

Serve como base para a elaborao de estudos, pesquisas, projetos e programas ligados ao mercado de trabalho, ao mesmo
tempo em que subsidia a tomada de decises para aes governamentais. Tambm utilizado pelo Programa de Seguro Desemprego,
para conferir os dados referentes aos vnculos trabalhistas, alm de outros programas sociais.

O TOTVS Folha de Pagamento possui um mdulo destinado emisso do relatrio de Empregados e Desempregados, que deve
ser enviado ao Ministrio do Trabalho pelas empresas que tenham feito alguma movimentao no quadro de funcionrios (admisso,
transferncia ou demisso). Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / CAGED.

O arquivo gerado conforme layout fornecido pelo Ministrio do Trabalho (MTB). Por meio do cadastro de sees, conforme
quebra do arquivo a ser gerado, deve-se informar se a primeira declarao ou se houve alterao no CAGED. Para isso, acesse o menu
RH / Folha de Pagamento / guia Administrao de Pessoal / Sees, pasta RAIS/CAGED.

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Importante!
O sistema considerar como remunerao os salrios e valores referentes a rendimento do trabalho na forma da legislao do
imposto de renda (Pessoa Fsica). No devem ser computados como remunerao:

Indenizaes sobre o 13 salrio (Enunciado TST 148).

Salrio famlia.

Frias pagas na resciso do contrato.

Aviso prvio pago em dinheiro.

Salrio maternidade (Enunciado TST 142) e outros valores que no correspondam ao rendimento do trabalho.

1.9 GRCSU

As guias de recolhimento geralmente so fornecidas pelo sindicato, acompanhadas de listas para relacionar os nomes dos
empregados, respectivos salrios e valores da contribuio, que correspondem a remunerao de um dia de trabalho, seja qual for a
forma de pagamento, podendo o desconto ser efetuado das seguintes formas:

Maro desconto anual, para funcionrios que tm mais de um ano de casa.

Admisso janeiro e fevereiro o desconto deve ser realizado em maro.

Admisso maro verificar se houve desconto na empresa anterior.

Admisso aps o ms de maro a empresa deve verificar se houve desconto no emprego anterior. Em caso negativo, o
desconto deve ser realizado no ms subsequente da admisso, para o recolhimento do ms seguinte.

O processo de gerao da guia GRCSU para emisso da guia de contribuio com o total descontado de contribuio sindical dos
empregados, conforme layout disponibilizado pela Caixa Econmica Federal. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Folha Mensal /
Relatrios da Folha / GRCSU.

Os valores de contribuio so a soma dos eventos de cdigo clculo 12 Contribuio Sindical e 198 Diferena de Contribuio
Sindical descontados dos funcionrios.

A GRCSU pode ser emitida para apenas um sindicato selecionado ou para todos os sindicatos em que h recolhimento de cdigo
clculo 12, de acordo com a seo de quebra.

A GRCSU pode ser emitida para todas as coligadas de uma s vez, com uma nica parametrizao ou ainda adicionar parmetros
especficos para cada coligada.

No cadastro de sees, conforme quebra de seo com que a guia gerada, o usurio deve informar o capital social da empresa e
do estabelecimento. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Administrao de Pessoal / Sees, pasta Dados Contbeis.

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1.10 Contabilizao

Existem vrios recursos no sistema que combinados permitem efetuar a contabilizao de diversas maneiras. Os valores a
contabilizar podem ter sua origem nos eventos da ficha financeira ou nos encargos criados. possvel realizar o processo de
contabilizao em nvel de funcionrio, seo e centro de custo. Tambm podemos gerar a contabilizao contbil e gerencial.

Basicamente, para cada valor a ser contabilizado, a contabilidade precisa receber as contas a debitar, conta a creditar e o
montante. Caso a empresa tenha mais de uma filial, o centro de custo controlar suas contas por centro de custo e valor. Para gerar estas
informaes, o sistema tem o recurso chamado Plano de Contas, que faz o mapeamento das informaes internas da folha de
pagamento para as informaes da contabilidade. Neste mapeamento, para um grupo de eventos mais um cdigo de integrao contbil
e um cdigo de integrao contbil por funcionrio determina-se a conta contbil e opcionalmente uma filial e um centro de custo. O
Plano de Contas o nico local que se determina a Conta Saldus.

1.11 Plano de contas

Conforme j mencionado, o Plano de Contas faz o mapeamento das informaes internas da folha de pagamento para as
informaes da contabilidade.

Para cadastro do plano de contas contbeis, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao / Cadastros
/ Cadastros Contbeis / Plano de Contas.

Para cadastro de plano de contas gerenciais, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao /
Cadastros / Cadastros Gerenciais / Plano de Contas.

Ateno!
Estes mdulos somente esto disponveis quando no h integrao ao TOTVS Gesto Contbil. Caso exista a integrao, os dados
devem ser gerenciados pelo sistema contbil.

No plano de contas o cdigo de integrao uma forma criada para minimizar a quantidade de registros no cadastro de plano de
contas. Em vez de inserir um plano de contas em cada seo ou centro de custo da empresa, o usurio pode cadastrar apenas alguns
cdigos de integrao que agrupam mais de uma seo ou centros de custos com a mesma caracterstica de contabilizao, isto , lanam
seus valores para uma mesma conta contbil, filial ou centro de custo. O cdigo de integrao por funcionrio um recurso idntico ao
anterior, exceto pelo fato de agrupar apenas funcionrios.

O Grupo de Contas um agrupador para eventos e encargos. No cadastro de eventos e encargos determina-se qual grupo de
conta que pertence e ainda para o evento ou encargo em questo gerada integrao contbil ou integrao contbil por funcionrio.
Para cadastro de grupo de contas contbeis, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao / Cadastros
/ Cadastros Contbeis / Agrupamento de Contas.

Para cadastro de grupo de contas gerenciais, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao /
Cadastros / Cadastros Gerenciais / Agrupamento de Contas.

Quando o evento ou encargo possui o campo Tem integrao contbil marcado, significa que ser usado o cdigo de integrao
atribudo seo ou ao centro de custo para determinar a conta correta no plano de contas. O mesmo acontece com o campo Tem
integrao por funcionrio, se estiver marcado, o sistema usar o cdigo de integrao por funcionrio da ficha do funcionrio para
determinar a conta no plano de contas.

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1.12 Eventos x Encargos

So duas as origens dos valores da folha de pagamento: os eventos e os encargos. Os Eventos so os valores diretos da ficha
financeira de cada funcionrio, j os Encargos so valores de provises ou despesas indiretas surgidas da folha de pagamento.
A diferena bsica que a contabilizao de eventos busca os valores da ficha financeira, j a contabilizao compreende clculos
especficos determinados pelo tipo de encargo, que extrai dados de diferentes tabelas ou por frmula criada pelo usurio.

Contabilizar eventos: inclui na tabela de lanamentos contbeis os eventos (proventos e descontos) buscando os valores da ficha
financeira ou da movimentao por centro de custo.

Para contabilizao de eventos, o usurio deve informar os grupos de contas, contbil ou gerencial, no cadastro de eventos, em
dados contbeis. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Administrao de Pessoal / Eventos / Eventos, pasta Dados Contbeis.

Contabilizar encargos: inclui na tabela de lanamentos contbeis os encargos do histrico de provises, isto , os encargos so
valores de provises ou despesas indiretas cuja origem a folha de pagamento.

Para contabilizao de encargos, necessrio cadastr-los pela tabela dinmica INT01 Tipo de Encargos. Para encargos que no
tenham tipo especfico ou que tenham tratamento especfico da empresa, o usurio pode customizar o encargo usando o tipo A Valor
calculado atravs de frmula. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao / Cadastro / Encargos.

O usurio deve informar qual o encargo ativo. Para cadastrar os encargos ativos, basta incluir itens na tabela dinmica
PCODATIVO.

O sistema dispe de um mdulo para gerar os encargos para posterior contabilizao referente folha de pagamento no menu
RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao / Gerao dos Encargos.

Os encargos gerados podem ser visualizados por meio do sistema. Para isso, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos /
grupo Contabilizao / Histricos / Encargos.

1.13 Tipos de Contabilizao

Contabilizao por Funcionrio

A Contabilizao por Funcionrio feita quando o nvel de detalhamento do plano de contas da contabilidade exige uma
distribuio dos valores e no pode ser determinada pela seo. Tambm pode ser realizada quando a empresa no usa a distribuio
em centros de custo, mesmo tendo esta possibilidade, no recomendvel. Para contabilizar por funcionrio, necessrio ativar o
campo "Tem integrao por funcionrios" no cadastro de eventos e de encargos desejados.

Contabilizao por Seo

A contabilizao por seo a mais comum. A condio que o nvel de detalhamento do plano de contas da contabilidade seja
aplicvel a todos os funcionrios de uma mesma seo. Pode ser usada mesmo quando a empresa usa a distribuio em centros de custo,
desde que obedecida a condio acima, ou seja, todos os funcionrios de uma seo pertencem ao mesmo centro de custo. Para
contabilizar por seo, possvel ativar o campo "Tem integrao contbil" no cadastro de eventos e de encargos desejados e o
parmetro do sistema "Utiliza Clculo por centro de custo esteja desmarcado. Esse tipo de contabilizao pode ser usado em conjunto
com a integrao por funcionrio. A empresa tambm pode contabilizar a movimentao da folha de pagamento de duas formas e em
ambas no ocorre contabilizao parcial:

1) Sem integrao a empresa contabiliza a movimentao da folha de pagamento sem nenhuma integrao definida, ou seja,
contabilizar em contas nicas para toda a empresa;

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2) Com integrao a empresa contabiliza a movimentao da folha de pagamento definindo a integrao de suas sees
conforme a rea.

Contabilizao por Centro de custo

A contabilizao por centro de custo utilizada principalmente quando existe rateio dos valores de um funcionrio para mais de
um centro de custo. Para contabilizar por centro de custo, necessrio ativar o campo "Tem integrao contbil" no cadastro de eventos
e de encargos, para aqueles desejados. preciso tambm que o parmetro do sistema "Utiliza clculo por centro de custo esteja
marcado.

No anexo rateio fixo do cadastro de funcionrios deve existir o percentual de rateio para cada centro de custo, devendo totalizar
em 100%, mesmo que seja para um nico centro de custo.

Ateno!
recomendvel usar somente contabilizao por centro de custo, quando houver distribuio de valores de eventos de
funcionrios para mais de um centro de custo.

1.14 Provises

O sistema dispe de um mdulo para gerar o histrico de proviso acumulada de frias e 13 salrio dos funcionrios. Essa
gerao obrigatria quando a empresa contabiliza ou gera relatrios sobre as provises. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia
Encargos / grupo Contabilizao / Gerao do Histrico de Proviso.

A gerao da proviso pode ser exigida ao liberar a competncia, obrigando o usurio a gerar os histricos antes da liberao,
para isso, deve-se marcar o parmetro Proviso de frias/13 obrigatrio, disponvel nos parmetros do sistema.

Ateno!
O sistema no gera proviso para funcionrios admitidos no prximo ms ou provises de meses anteriores. Para meses
anteriores, preciso voltar ao backup da competncia, gerar a proviso, exportar os dados e import-los para a competncia atual. Os
valores dos histricos de provises sero sempre acumulados. As provises mensais devem ser feitas por meio da Contabilizao por
Encargos.

No processo de clculo da proviso de frias e 13 salrio, o sistema considera:

Avos de direito at o ltimo dia da competncia atual ou at a data de demisso (incluindo aviso prvio indenizado), no
caso de frias vencidas, proporcionais e cadastro.

Mdias conforme parametrizao do sindicato.

Faltas e afastamentos do perodo aquisitivo e ano atual.

Parmetros de frias e 13 salrio do sistema.

Eventos que incidem em salrio.

No momento do clculo da proviso de frias, o usurio pode optar por abater o valor das frias do ms na proviso, sendo
assim, o sistema ir abater o valor das frias gozadas no ms atual.

Tambm no momento da contabilizao do encargo de frias, o sistema pode contabilizar como valor de encargo de frias, o
valor do avo adquirido no ms. Evita-se, desta forma, valores negativos no encargo de proviso de frias e a consequente reverso das

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 Encargos e Obrigaes Sociais

contas. Portanto, os valores de frias pagos aos funcionrios podero ser contabilizados pelos eventos de frias presentes na
movimentao. Para tanto, preciso marcar o parmetro Inibe reverso de valores na proviso mensal de frias, disponvel nos
parmetros do sistema.

As provises geradas podem ser visualizadas individualmente ou global por meio dos menus: RH / Folha de Pagamento / guia
Administrao de Pessoal / Funcionrios, anexo Histricos / Histrico de provises e RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo
Contabilizao / Histricos / Provises.

1.15 Gerao de Lanamentos

O sistema dispe de um mdulo para processar a contabilizao dos eventos ou encargos da folha de pagamento, para
posteriormente importar para o TOTVS Gesto Contbil. Para isso, acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo
Contabilizao / Gerao de Lanamentos.

Na gerao de lanamentos contbeis possvel recalcular os encargos novamente, uma vez que tenham sido gerados, portanto,
mantenha o parmetro Usa encargos j calculados desmarcado, ou utilize os valores de encargos previamente calculados marcando este
parmetro.

Ateno!
O sistema somente gera os rateios por centro de custo no histrico de encargos na rotina de contabilizao quando parmetro
Usa histrico de rateio de encargos na contabilizao retroativa estiver marcado nos parmetros de contabilizao do sistema.

Os lotes para os quais foi processada a contabilizao com seus respectivos lanamentos (contas contbeis e gerenciais), podem
ser visualizados no TOTVS Folha de Pagamento. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia Encargos / grupo Contabilizao / Lanamentos.

O Histrico e o Complemento do Histrico gerados nos lanamentos contbeis do TOTVS Folha de Pagamento sero informados
nos respectivos campos do TOTVS Gesto Contbil, para melhor identificao do lanamento.

1.16 Gerao de Lanamentos - Integrao

Os lotes gerados por meio do TOTVS Folha de Pagamento podero ser integrados ao TOTVS Gesto Contbil.

No processo de contabilizao, ao marcar o parmetro Gera contabilizao no Labore antes de enviar para o Saldus possvel
manipular os lotes contbeis no TOTVS Folha de Pagamento, antes que sejam integrados ao TOTVS Gesto Contbil. Por meio da
rastreabilidade de lanamentos contbeis, que objetiva auxiliar a conciliao contbil, o usurio pode visualizar de forma detalhada a
origem dos lanamentos contbeis com facilidade e confiabilidade. Pode tambm visualizar os lanamentos de forma agrupada e a sua
composio.

1.17 Lanamento Financeiro

Antes de gerar os lanamentos, preciso parametrizar os tipos de ocorrncias financeiras, tais como: lquido salarial, resciso e
encargos mensais (Guia INSS e DIRF) etc., que podem ser lanadas para o departamento financeiro. Acesse RH / Folha de Pagamento /
guia Encargos / grupo Financeiro / Cadastros Financeiros / Parmetros.
O tipo de lanamento financeiro identifica sua finalidade. Os tipos esto disponveis na tabela dinmica CODLANFIN. Para
lanamentos que no tenham tipo especfico ou que tenham tratamento especfico da empresa, o usurio pode customizar o
lanamento, usando o tipo 7 Valor calculado por frmula.

TOTVS Folha de Pagamento Encargos e Obrigaes Sociais 11

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O sistema dispe de um mdulo para gerar os lanamentos para o financeiro, conforme parametrizao. Acesse RH / Folha de
Pagamento / guia Encargos / grupo Financeiro / Gerao dos Lanamentos.

O usurio deve informar qual lanamento ativo ser realizado. Para cadastrar lanamentos financeiros ativos, basta incluir itens
na tabela dinmica CODLANATIV.

Quando o usurio selecionar um tipo de lanamento de IRRF, que pode ser: 5-IRRF a pagar, 8-IRRF de Frias, 9-IRRF de Resciso
ou 12-IRRF 13 a pagar; o sistema habilita a etapa referente ao perodo de apurao do Imposto de Renda para informao de dados
respectivos a ele.

Os lanamentos gerados podem ser visualizados no TOTVS Folha de Pagamento pelo menu RH / Folha de Pagamento / guia
Encargos / grupo Financeiro / Lanamentos Financeiros.

Ateno!
Alguns tipos de lanamentos so criados a partir da gerao de seus encargos: FGTS e INSS.

INSS a Pagar: mesmo valor calculado pela gerao da Guia de INSS normal.

FGTS conforme SEFIP: valor calculado pela gerao do SEFIP normal. O valor o mesmo calculado pelo sistema para SEFIP. O
sistema aplica o percentual de recolhimento, mais a contribuio social sobre a soma das bases de FGTS e FGTS de 13 dos funcionrios.

1.18 Rateio de Eventos

Para os eventos que no seguem o Rateio fixo definido no cadastro de funcionrios, mas dependem da ocorrncia de outros
eventos para que eles sejam calculados, possvel utilizar o mdulo de rateio de eventos. Acesse RH / Folha de Pagamento / guia
Administrao de Pessoal / Eventos / Rateio de eventos.

O sistema somente seguir o Rateio Fixo definido no cadastro de funcionrios se os eventos cadastrados no Rateio por Evento
no existirem na movimentao do funcionrio.

Ateno!
Para os tipos de lanamentos "13-Total da GRFC", "4-INSS a Pagar" e "11-INSS 13 a Pagar" o sistema sempre utiliza a informao
do campo Rateio que o Lanamento Segue, mesmo quando o funcionrio tiver o Rateio Fixo preenchido no cadastro. Essa situao
diferenciada, pois esses lanamentos utilizam os valores calculados pelos mdulos de GPS ou GRFC.

Para rateio de eventos, o usurio deve preencher os campos Rateio que o lanamento segue e Perodo para clculo de rateio
disponveis no cadastro de eventos e no seguem o rateio fixo.

Perodo para Clculo de Rateio

1 Ms Atual - faz o rateio conforme os rateios fixos informados no cadastro do funcionrio.

2 Perodo Aquisitivo - faz o rateio conforme os rateios realizados durante o perodo aquisitivo de Frias.

3 Ano de Competncia - faz o rateio conforme os rateios realizados durante o ano de competncia atual.

4 - Ms Anterior - faz o rateio de acordo com o rateio por centro de custo utilizado no ms anterior, tomando como base a ficha
financeira por centro de custo. Quando essa movimentao no existir, o sistema dever buscar o centro de custo do "Rateio Fixo" do
funcionrio.

12 TOTVS Folha de Pagamento - Encargos e Obrigaes Sociais

Verso 11.80
 Encargos e Obrigaes Sociais

1.19 Rateio de Eventos - Integrao

Para as empresas que utilizam centro de custo e a base for integrada ao TOTVS Gesto Financeira e o parmetro Utiliza Clculo
por Centro de Custo estiver marcado, a distribuio dos Lanamentos Financeiros ser feita conforme o rateio por Centro de Custo
parametrizado no cadastro de funcionrios.

Ateno !
Quando existe rateio por centro de custo e as frias no foram lanadas, os valores dos rateios do lanamento de IRRF de Frias
so calculados verificando o campo Centro de custo do evento, disponvel no cadastro de eventos. Se no estiver preenchido, o sistema
busca o rateio fixo do funcionrio. Para os demais casos, considerada a movimentao por centro de custo. Para a penso alimentcia
sobre as frias, o sistema utiliza o centro de custo informado no rateio do cadastro do funcionrio, quando no h evento de penso na
movimentao por centro de custo no perodo selecionado ficha financeira.

O TOTVS Folha de Pagamento pode gerar lanamentos financeiros, mesmo que no possua integrao com o TOTVS Gesto
Financeira.

1.20 Concluso

Neste treinamento voc conheceu um pouco mais sobre:

Guia de Previdncia Social.

Arquivo SEFIP.
Arquivo CAGED.
Guia de GRCSU.
Contabilizao.
Lanamentos Financeiros.

TOTVS Folha de Pagamento Encargos e Obrigaes Sociais 13

Verso 11.80