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RM Liber
2
2
NDICE TOTVS

Apresentao Geral do Produto


Globais
Entidades Principais
Pas
Estado
Municpios
Filial
Clientes / Fornecedores
Naturezas de Operao (CFOPs)
Produtos e Servios
Tributos
Perodos de Apurao

Cadastros Auxiliares
Escriturao Fiscal
Apurao ICMS
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NDICE TOTVS

Apurao IPI
Apurao ISSQN
Apurao INSS
Pessoa Fsica
Pessoa Jurdica

Apurao IRRF
Pessoa Fsica
Pessoa Jurdica

Apurao Retenes Contribuies Sociais


Apurao PIS / COFINS
PIS / COFINS de Importao

Apurao IRPJ
Apurao CSLL
Integrao Contbil
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NDICE TOTVS

Integrao Financeira
Rotinas Legais
Livros Fiscais
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APRESENTAO TOTVS

TOTVS Linha RM RM Liber

Responsvel pela gesto fiscal;


Apurao de tributos e atendimento obrigaes acessrias;
Anlise eficiente para a controladoria;
Recursos flexveis, que permitem uma racionalizao das
informaes cadastradas e otimizao das operaes e rotinas
da rea fiscal;
Flexibilidade de consultas, previses e alteraes da
movimentao fiscal.
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APRESENTAO TOTVS

Fluxograma Geral (Processos e Entidades) RM


Liber
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes / Naturezas s
Fornecedores Fiscais
Apurao Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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OBJETIVOS TOTVS

Objetivo Geral

facilitar as rotinas da rea fiscal das empresas em seus


processos como escriturao, apurao de tributos e obrigaes
acessrias;

racionalizao das informaes cadastradas e otimizao das


operaes e rotinas da rea Fiscal das empresas;

integraes com os outros mdulos da linha RM.


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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Contexto:

O Contexto do RM Liber a Coligada, ou seja, a empresa, e as Filiais


dessa Coligada, uma vez que todas as operaes fiscais da empresa
acontecem por estabelecimento, ou seja, por Filial.

Independe de ter ou no CNPJ prprio, todo estabelecimento


corresponde a uma Filial no sistema.
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APRESENTAO TOTVS

Fluxograma de Entidades RM Liber


Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes / Naturezas s
Fornecedores Fiscais
Apurao Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Estudaremos as principais Entidades do RM Liber analisando suas


aplicaes em um DANFE.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Pases

Parte integrante do endereo das Filiais e dos


Clientes/Fornecedores;

Utilizada pelo sistema em algumas obrigaes acessrias;

Observao:
O Pas Brasil criado automaticamente pelo sistema.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Estados

Parte integrante do endereo das Filiais e dos


Clientes/Fornecedores;
Primordial para a correta seleo do CFOP nas operaes;
Informao bsica para a apurao do ICMS;
Utilizada pelo sistema nas obrigaes acessrias;

Observao:
O Cadastro dos Estados Brasileiros feito automaticamente pelo sistema.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Municpios

Parte integrante do endereo das Filiais e dos


Clientes/Fornecedores;
Informao bsica para a apurao do ISSQN;
Utilizada pelo sistema nas obrigaes acessrias;

Observao:
O Cadastro de Municpios j consta na Base vazia totalmente baseado na
Tabela do IBGE. A atualizao dessa tabela, caso sejam criados ou
extinguidos municpios, feita pela equipe de Desenvolvimento.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Filial

Identifica a empresa, o seu endereo, os dados do contador


responsvel, do representante legal, dentre outros;

Dever ser preenchido com muito critrio, pois seus dados


identificaro o estabelecimento em todas as obrigaes
acessrias.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Clientes / Fornecedores

Identifica todos os Participantes, fsicos e jurdicos, que estejam


envolvidos com as operaes e prestaes da empresa.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Naturezas Fiscais CFOPs

um cdigo do sistema tributrio brasileiro, determinado pelo governo;


indicado nos documentos fiscais e na escriturao de livros;
Classifica as operaes e prestaes;
No RM Liber esse Cadastro pode ser definido por Filial ou por Coligada;
Trabalha com o conceito de Vigncia caso as regras tributrias sejam
alteradas pelo Fisco.

Observao:
Ver regras de dependncia.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Produtos e Servios

Produtos e servios que so objetos das operaes e


prestaes da empresa;
Dever ser preenchido com muito critrio pois seus dados
sero utilizados em todas as obrigaes acessrias.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Tributos

Incidem sobre as operaes e prestaes da empresa;

Incidncia, periodicidade, base de clculo, etc. so definidos pelo


legislador competente.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS

Perodo de Apurao

Previsto na legislao, estabelece o perodo em que o tributo


deve ser apurado e recolhido.
Apura o valor do tributo a recolher ou o valor do crdito para o
perodo seguinte;
Gera as guias do tributo a recolher e integra com o sistema
financeiro (RM Fluxus).
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Cadastros Auxiliares TOTVS

Alm das Entidades mencionadas, existem cadastros com informaes


auxiliares escrita fiscal. So eles:

Centro de Custo
Unidade da empresa (uma seo, um departamento, uma pessoa
ou um processo) com custos diretos que lhe possam ser
imputados.

Departamento
Podem ser considerados segmentaes gerenciais da filial, para
um controle gerencial mais detalhado.

Regies
Agrupam os Estados que possuem caractersticas tributrias
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Cadastros Auxiliares TOTVS

Grupo de Municpios
Agrupam os Municpios que possuem caractersticas tributrias
semelhantes.

Classificao de Pases
Classifica os pases segundo um padro de codificao definido
no manual das obrigaes acessrias.

Classificao de Municpios
Classifica os municpios segundo um padro de codificao
definido no manual das obrigaes acessrias.
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Cadastros Auxiliares TOTVS

Tipo de Rua e Tipo de Bairro


Classificam o logradouro dos Participantes das operaes.

Unidades
Medida dos produtos constantes nas operaes e prestaes e,
tambm, inventariados pela empresa.

AIDF
Controla as autorizaes concedidas pelos rgos competentes para
a impresso de documentos fiscais.

Exerccio Fiscal
Controla a vigncia do Cadastro das Naturezas de Operao CFOP.
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Cadastros Auxiliares TOTVS

Tipo de Documento
So todos os tipos de documentos registrados pela empresa em suas
operaes e prestaes.
Por exemplo: Nota Fiscal, CTRC, Nota Fiscal de Energia Eltrica, etc.

Mquinas
Deve conter as informaes dos equipamentos emissores de Cupom
Fiscal da empresa.
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Escriturao Fiscal TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes / Naturezas s
Fornecedores Fiscais
Apurao Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Escriturao Fiscal TOTVS

Sobre a Escriturao Fiscal:

O que ?
o registro de todas as operaes e prestaes efetuadas pela
empresa.

Quem est obrigado?


Todos os contribuintes do ICMS, IPI e ISS.

Prestao de contas.
Esses registros devem ser demonstrados ao Fisco atravs de Livros e
Arquivos Eletrnicos.

a partir dela que os tributos so apurados e recolhidos aos cofres


pblicos.
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Escriturao Fiscal TOTVS

Fluxograma do Processo de Escriturao Fiscal no RM Liber:


27
Escriturao Fiscal TOTVS

Pontos importantes da escriturao fiscal:

A escriturao fiscal feita por Filial.

imprescindvel a incluso do Perodo de Apurao de todos os


tributos envolvidos na operao.

Todos os documentos fiscais emitidos ou recebidos pela


empresa devem ser registrados no sistema, espelhando o
documento fiscal impresso.

O sistema apresenta abas e campos especficos para o


lanamento, baseando-se no Cdigo do Modelo do Documento
informado no Cadastro do Tipo de Documento.

A escriturao pode ser feita pela integrao com o RM Nucleus


ou ainda importada de programas de terceiros.
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Escriturao Fiscal TOTVS

Itens que compem um lanamento fiscal:

Participante.
Natureza de Operao (CFOP).
Tipo de Documento.
Tributos.
Itens (Produtos e Servios).
Informaes adicionais (Frete, Energia/Comunicao, Exterior,
rateios de Centro de Custo e Departamento, dados financeiros e
contbeis, etc.)
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Apurao ICMS TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao ICMS TOTVS

Sobre a Apurao do ICMS:

Competncia
de competncia dos Estados e do Distrito Federal.

Incidncia
Incide sobre a circulao de Mercadorias
e Sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual
e Intermunicipal e de Comunicao .

Periodicidade
Mensal.

Observao:
Ver situaes tributrias.
31
Apurao ICMS TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao do ICMS no RM Liber:


32
Apurao ICMS TOTVS

Pontos importantes:

As situaes tributrias (diferimento, suspenso, reduo de


base de clculo, etc.) so parametrizadas no Cadastro das
Naturezas Fiscais.

A apurao realizada nas regras de ICMS parametrizadas nas


Naturezas associadas aos lanamentos fiscais.

A apurao feita individualmente, por Filial.

Os lanamentos de ajustes devem ser realizados pelo menu


Lanamentos / Outros Dbitos/Crditos.
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Apurao ICMS TOTVS

CIAP:

Controle do CIAP.
Lanamento automtico do crdito pelo Utilitrios ou atravs de
lanamento de Outros Crditos, dependendo da exigncia legal
do Estado.
O valor das Sadas Tributadas necessrio para o clculo do
crdito calculado pelo sistema a partir da parametrizao
feita pelo usurio no menu Opes / Processos.
Os bens adquiridos antes do incio da utilizao do RM Liber
devem ser inseridos no sistema pelo menu Lanamentos /
Manuteno Lanamentos Ativo Imobilizado.
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Apurao IPI TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
35
Apurao IPI TOTVS

Sobre a Apurao do IPI:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre os produtos industrializados nacionais e estrangeiros.

Periodicidade
Mensal ou decendial.
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Apurao IPI TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao do IPI no RM Liber:


37
Apurao IPI TOTVS

Pontos importantes:

As situaes tributrias (Alquota Zero, Suspenso, No


Incidncia, etc.) so parametrizadas no Cadastro das Naturezas
Fiscais.

A apurao realizada com base nas regras de IPI


parametrizadas nas Naturezas associadas aos lanamentos
fiscais.

A apurao feita individualmente, por Filial.

Os lanamentos de ajustes devem ser realizados pelo menu


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Apurao ISSQN TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
39
Apurao ISSQN TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so


necessrios para a Apurao do ISSQN:

Projetos
Para cada projeto deve ser informada a filial relacionada, o seu endereo,
a alquota do ISS, alm de outras informaes.

Observao:
Para exibio desse Cadastro preciso habilitar parmetro de Construo Civil.
40
Apurao ISSQN TOTVS

Sobre a Apurao do ISSQN:

Competncia
de competncia dos Municpios e Distrito Federal.

Incidncia
Incide sobre os servios prestados desde que o fato gerador do
servio no seja de competncia tributria do Estado ou da Unio.

Periodicidade
Mensal.
41
Apurao ISSQN TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao do ISSQN no RM Liber:


42
Apurao ISSQN TOTVS
43
Apurao INSS TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
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Financeira
44
Apurao INSS TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so necessrios


para a Apurao do INSS:

Alquota INSS PJ
Devem ser cadastradas todas as alquotas e percentuais de deduo aplicveis na
reteno do INSS da Pessoa Jurdica. Essas alquotas sero associadas ao Cadastro
do Cliente/Fornecedor.

Tabela de Clculo do INSS


Devem ser cadastradas as faixas de clculo, alquotas e os valores de deduo
que iro afetar o clculo do INSS.

Valores Fixos
Devem ser informados os valores fixos que afetam o clculo do Tributo, por exemplo: Valor
de salrio famlia, com seus respectivos prazos de vigncia.
45
Apurao INSS TOTVS

Sobre a Apurao do INSS:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre a cesso de mo de obra ou empreitada nas
prestaes de servios.

Periodicidade
Mensal.
46
Apurao INSS TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao do INSS no RM Liber:


47
Apurao INSS TOTVS
48
Apurao IRRF TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
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Financeira
49
Apurao IRRF TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so necessrios


para a Apurao do IRRF:

Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).

Tabela de Clculo do IRRF


Devem ser cadastradas as faixas de clculo, alquotas e os valores de deduo
que iro afetar o clculo do IRRF.

Valores Fixos
Devem ser informados os valores fixos que afetam o clculo do Tributo, por exemplo: Valor a
deduzir por dependente, com seus respectivos prazos de vigncia.
50
Apurao IRRF TOTVS

Sobre a Apurao do IRRF:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre a prestao de servios tomados de autnomos e
de pessoa jurdicas.

Periodicidade
Mensal.
51
Apurao IRRF TOTVS

Sobre a Apurao do IRRF:

Iremos estudar a Apurao do IRRF sob duas ticas:


IRRF Pessoa Fsica
IRRF Pessoa Jurdica

O IRRF da Pessoa Fsica calculado pelo RM Fluxus com base na


Tabela Progressiva na incluso do Lanamento Financeiro.

J o IRRF da Pessoa Jurdica, recomendamos que seja destacado no


Lanamento Fiscal no RM Liber para evitar possveis divergncias entre
o valor calculado e o valor destacado na Nota Fiscal.
Apurao IRRF Pessoa 52

Fsica TOTVS
Apurao IRRF Pessoa 53

Fsica TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao do IRRF PF no RM Liber:


Apurao IRRF Pessoa 54

Jurdica TOTVS
Apurao IRRF Pessoa 55

Jurdica TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao do IRRF PJ no RM Liber:


Apurao Contribuies 56

Sociais TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes / Naturezas s
Fornecedores Fiscais
Apurao Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
Apurao Contribuies 57

Sociais TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so


necessrios para a Apurao das Contribuies Sociais:

Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela
empresa, suas alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).
Apurao Contribuies 58

Sociais TOTVS

Sobre a Apurao da Reteno das Contribuies Sociais:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre os pagamentos efetuados s pessoas jurdicas de
direito privado pelo fornecimento de bens ou prestao de
servios em geral.

Periodicidade
Quinzenal.
Apurao Contribuies 59

Sociais TOTVS

Fluxograma do Processo de Apurao da Ret. das Contr. Sociais no RM


Liber:
Apurao Contribuies 60

Sociais TOTVS
61
Apurao PIS / COFINS TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
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Financeira
62
Apurao PIS / COFINS TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so necessrios


para a Apurao do PIS e COFINS:

Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).

Eventos Tributrios
Devero ser definidas as regras para a apurao do PIS/COFINS cumulativo e no-
cumulativo.

Vigncia dos Eventos Tributrios


Define o perodo em que a regra estar em vigor.
63
Apurao PIS / COFINS TOTVS

Sobre a Apurao do PIS e COFINS:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre o faturamento em geral.

Periodicidade
Mensal ou Trimestral, depende da Forma de Tributao da
empresa.

Observao:
Regimes existentes:
Regime Cumulativo
Regime No Cumulativo
64
Apurao PIS / COFINS TOTVS

Fluxograma da Apurao do PIS e COFINS no RM Liber:


65
Apurao PIS / COFINS TOTVS
Apurao PIS/COFINS 66

Importao TOTVS

Sobre a Apurao do PIS e COFINS sobre Importaes:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide na importao de produtos ou servios do exterior.

Periodicidade
Mensal, porm, o recolhimento deve ser feito antes do despacho
aduaneiro, por documento fiscal.
Apurao PIS/COFINS 67

Importao TOTVS

Fluxograma da Apurao do PIS e COFINS sobre Importao no RM Liber:


Apurao PIS/COFINS 68

Importao TOTVS

Pontos importantes:

As guias so geradas a partir Outros Tributos inseridos nos


lanamentos fiscais;

As guias so geradas centralizadas na Filial Matriz.


69
Apurao IRPJ TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
70
Apurao IRPJ TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so necessrios


para a Apurao do IRPJ:

Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).

Eventos Tributrios
Devero ser definidas as regras para a apurao do IRPJ:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
Mensal Estimado.

Vigncia dos Eventos Tributrios


Define o perodo em que a regra estar em vigor.
71
Apurao IRPJ TOTVS

PAT e Compensao de PAT


Controla os valores do PAT passveis de deduo do PAT na apurao do IRPJ
cuja forma de apurao Lucro Real ou Estimado e a sua compensao
efetiva.

Prejuzo Fiscal e Compensao do Prejuzo


Controla os prejuzos registrados na apurao do IRPJ e os valores
efetivamente compensados.
72
Apurao IRPJ TOTVS

Sobre a Apurao do IRPJ:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre a renda ou provento de qualquer natureza.

Periodicidade
Mensal, Trimestral ou anual, depende da Forma de Tributao da
empresa.

Observao:
Regimes existentes:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
Mensal Estimado;
Lucro Arbitrado.
73
Apurao IRPJ TOTVS

Fluxograma da Apurao do IRPJ no RM Liber:


74
Apurao IRPJ TOTVS
75
Apurao CSLL TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
76
Apurao CSLL TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so necessrios


para a Apurao da CSLL:

Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).

Eventos Tributrios
Devero ser definidas as regras para a apurao do IRPJ:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
Mensal Estimado.

Vigncia dos Eventos Tributrios


Define o perodo em que a regra estar em vigor.
77
Apurao CSLL TOTVS

Base Negativa e Compensao de Base Negativa


Controla os valores da Base Negativa passveis de compensao na apurao
da CSLL cuja forma de apurao Lucro Real ou Estimado e a sua
compensao efetiva.
78
Apurao CSLL TOTVS

Sobre a Apurao da CSLL:

Competncia
de competncia do Governo Federal.

Incidncia
Incide sobre a renda ou provento de qualquer natureza.

Periodicidade
Segue a mesma forma adotada para o IRPJ.
79
Apurao CSLL TOTVS

Fluxograma da Apurao da CSLL no RM Liber:


80
Apurao CSLL TOTVS
81
Integrao Contbil TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
82
Integrao Contbil TOTVS

Alm das principais entidades j vistas, os seguintes cadastros so necessrios


para a Contabilizao dos lanamentos fiscais:

Evento Contbil
Neste cadastro so definidas as regras contbeis aplicadas nas operaes
representadas por seus documentos fiscais, ganhando agilidade da digitao da
nota fiscal.

Lotes RM Saldus
Neste cadastro os usurios do sistema fiscal podem cadastrar lotes contbeis sem
que seja necessrio acessar o sistema contbil. Estes lotes sero utilizados no
momento da contabilizao dos documentos fiscais.
83
Integrao Contbil TOTVS

Integrao Contbil:

Objetivo: contabilizar os fatos contbeis ocorridos na empresa


e relacionados aos processos fiscais.

A contabilizao pode ser feita de duas formas:

1. Por Evento Contbil neste caso, o evento pode ser


associado Natureza de Operao ou informado manualmente
durante a incluso;

2. Manualmente no momento da incluso, o prprio


usurio insere as contas pertinentes contabilizao.

Observao:
Os clientes que possuem licena do RM Nucleus normalmente realizam a
contabilizao dos documentos fiscais neste sistema.

A integrao do sistema fiscal com o contbil on-line.

RM Saldus: conceito de lote intermedirio.


84
Integrao Contbil TOTVS

Fluxograma da Integrao contbil no RM Liber:


85
Integrao Financeira TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes /
Naturezas s
Fornecedore
Fiscais
Apurao s Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
86
Integrao Financeira TOTVS

Integrao Financeira:

Objetivo: gerar os lanamentos financeiros dos


documentos fiscais emitidos e recebidos e, tambm, das
guias de pagamento dos tributos registrados no RM Liber.

Observao:
Os clientes que possuem licena do RM Nucleus normalmente
realizam a integrao com o financeiro neste sistema.

A integrao do sistema fiscal com o financeiro off-line.

A integrao pode ser automatizada pela Natureza de Operao.


87
Integrao Financeira TOTVS

Fluxograma da Integrao contbil no RM Liber:


88
Livros Fiscais TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes / Naturezas s
Fornecedores Fiscais
Apurao Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
89
Livros Fiscais TOTVS

Livros Fiscais:

Objetivo:
Gerar relatrios exigidos pelo FISCO municipal, estadual e federal.

Observaes:
Na pasta onde o RM Liber instalado existe um book de relatrios
com os layouts definidos pela legislao geral.

Aps a criao da capa do Livro o layout deve ser importado.

Esse layouts podem ser modificados pelo usurio para atender uma
especificidade da empresa, desde que no altere a compreenso do
relatrio.

Relatrios gerenciais no devem ser gerados a partir deste recurso,


deve-se utilizar a ferramenta Gerador de Relatrios.
90
Rotinas Legais TOTVS

Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal

Apurao Pas Estado Apurao


ISSQN INSS

Municpio Filial Apurao


Apurao Reteno
IRRF Contribuie
Clientes / Naturezas s
Fornecedores Fiscais
Apurao Apurao
PIS / COFINS Produtos e IRPJ
Tributos
Servios
Apurao Integrao
CSLL Perodos de Apurao Contbil

Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Rotinas Legais TOTVS

Rotinas Legais:

Objetivo:
Gerar arquivos eletrnicos com escriturao e apurao dos
tributos, solicitados pelos Fiscos Federal, Estadual e Municipal.

Observaes:
Esses arquivos so gerados respeitando um layout definido pelo
programa do Governo.

Aps sua gerao no RM Liber, o arquivo deve ser submetido


validao ou importado no programa do Governo.

Para a correta gerao desses arquivos preciso uma base


consistente, desde os Cadastros at os Lanamentos Fiscais e as
apuraes.
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Rotinas Legais TOTVS

Rotinas Legais:

As rotinas se subdividem em:

Rotinas Federais, como a DIPJ, DCTF, DIRF etc.

Rotinas Estaduais, como Sintegra, SPED Fiscal (EFD),


GIAs, etc.

Rotinas Municipais, com a DES/BH, DES/SP, DIEF/RJ entre


outras.

A tendncia que, aos poucos, os Livros Fiscais sejam todos


substitudos por arquivos eletrnicos.
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ANEXOS TOTVS

Regras de seleo da Natureza:


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No Seleciona
No momento da digitao de um documento fiscal, sero listadas todas as
Naturezas de Operao cadastradas, ficando a responsabilidade da seleo ao
operador do sistema.

Simples
O sistema verificar apenas o tipo de operao (Entrada e Sada) e a origem/destino
da operao (Dentro/ Fora/ Exterior) com a UF do emitente/ destinatrio da nota
fiscal.

Completa
Para este critrio, o sistema listar todas as naturezas que possivelmente atendam
operao, baseada nas Regras (restries) associadas a cada natureza como:
estado, cliente, produto, etc., sem distino ao grau de especificidade, para que o
usurio escolha.

Avanada
Neste tipo de seleo, o sistema tentar encontrar a melhor natureza para cada tipo
de operao. Ou seja, dada a (restrio) regra de cada natureza, o RM Liber ir
comparar primeiro as que atendem operao e depois ir comparar entre as
selecionadas, qual a que melhor atende ao caso solicitado.
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Glossrio TOTVS

Tributo
De acordo com a definio do CTN (Cdigo Tributrio Nacional):
Tributo toda prestao pecuniria compulsria, em moeda ou
cujo valor nela se possa exprimir, que no constitua sano de ato
ilcito, instituda em lei e cobrada mediante atividade
administrativa plenamente vinculada.
O tributo deve ser sempre institudo por lei sendo, portanto, uma
obrigao legal. Podem ter competncia municipal, estadual ou
federal.
Entre as vrias classificaes dos tributos, pode-se destacar a que
os divide em diretos e indiretos.

Tributos indiretos
So aqueles que em cada etapa econmica so repassados para o
preo do produto/mercadoria/servio.
Tributos diretos
So os que recaem definitivamente sobre o contribuinte que est direto
e pessoalmente ligado ao fato gerador. Assim, a mesma pessoa o
contribuinte de fato e de direito. Incidem sobre o patrimnio e a renda.
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Glossrio TOTVS

Espcies de Tributo
Os tributos (gnero) podem ser divididos basicamente em 3 espcies
principais:

Imposto
aquele que, uma vez institudo por lei, devido, independentemente de
qualquer atividade estatal em relao ao contribuinte. Portanto, no est
vinculado a nenhuma prestao especfica do Estado ao sujeito passivo.

Taxa
A taxa cobrada em razo do exerccio do poder de polcia ou pela utilizao
efetiva e potencial de servios pblicos especficos e divisveis prestados
ao contribuinte ou postos a sua disposio.

Contribuio de Melhoria
A contribuio de melhoria instituda para fazer face ao custo de obras
pblicas de que decorra valorizao imobiliria, tendo como limite total a
despesa realizada e como limite individual.
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Glossrio TOTVS

Fato Gerador
Denomina-se fato gerador a concretizao da hiptese de incidncia
tributria prevista na lei, que gera (faz nascer) a obrigao
tributria.
A concretizao do fato gerador pode fazer nascer uma obrigao
principal, que sempre de natureza pecuniria, isto , pagar um
tributo, ou uma obrigao assessria, que um dever
administrativo.

Fato gerador da obrigao principal


a situao definida em lei como necessria e suficiente sua ocorrncia.

Fato gerador da obrigao acessria


qualquer situao que, na forma da legislao aplicvel, impe a prtica
ou a absteno de ato que no configure obrigao principal.
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Glossrio TOTVS

Base de Clculo
o valor sobre o qual aplicada a alquota (percentual) para apurar o
valor do tributo a pagar.

Contribuinte ou Responsvel
Denomina-se contribuinte o sujeito passivo da obrigao tributria que
tem relao pessoal e direta com o fato gerador.
Denomina-se responsvel a pessoa que a lei escolher para responder
pela obrigao tributria, em substituio ao contribuinte de fato,
dada a maior complexidade para alcan-lo, no tendo o nus
tributrio, que suportado pelo contribuinte de fato.

Alquota
um fator definido em lei que, aplicado sobre a base de clculo,
determina o montante do tributo a ser pago. As alquotas podem ser
fixas, ad valorem (proporcionais) ou especficas.
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Glossrio TOTVS

Obrigaes Tributrias
Obrigao Principal
A obrigao principal surge com a ocorrncia do fato gerador. Tem por
objetivo o pagamento de tributo ou penalidade pecuniria e extingue-se
juntamente com o crdito dela decorrente.

Obrigao Acessria
A obrigao acessria decorrente da legislao tributria e tem por
objetivo as prestaes, positivas ou negativas, nelas previstas no
interesse de arrecadao ou da fiscalizao dos tributos.
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Glossrio TOTVS

Situaes Tributrias Voltar.

Reduo de Base de Clculo


A reduo da base de clculo uma iseno parcial, pois a parcela reduzida
equivale a uma iseno.

Suspenso
Na suspenso o pagamento do imposto postergado (adiado) para um momento
futuro, sem transferir a responsabilidade tributria, ou seja, o prprio contribuinte
responsvel pelo pagamento, s que sua obrigao deslocada para frente.

Diferimento
uma espcie de substituio tributria, onde existe a postergao (adiantamento)
do pagamento do imposto e, ao mesmo tempo a transferncia da responsabilidade
do pagamento do imposto a um terceiro. Esta operao tem de estar prevista em
lei.

No incidncia
Acontece quando a operao e prestao no so abordadas na definio do fato
gerador, na hiptese normativa de um determinado tributo, no sendo alcanadas
pela incidncia da imposio.