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RM Liber
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NDICE TOTVS
Cadastros Auxiliares
Escriturao Fiscal
Apurao ICMS
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NDICE TOTVS
Apurao IPI
Apurao ISSQN
Apurao INSS
Pessoa Fsica
Pessoa Jurdica
Apurao IRRF
Pessoa Fsica
Pessoa Jurdica
Apurao IRPJ
Apurao CSLL
Integrao Contbil
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NDICE TOTVS
Integrao Financeira
Rotinas Legais
Livros Fiscais
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APRESENTAO TOTVS
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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OBJETIVOS TOTVS
Objetivo Geral
Contexto:
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS
Pases
Observao:
O Pas Brasil criado automaticamente pelo sistema.
12
ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS
Estados
Observao:
O Cadastro dos Estados Brasileiros feito automaticamente pelo sistema.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS
Municpios
Observao:
O Cadastro de Municpios j consta na Base vazia totalmente baseado na
Tabela do IBGE. A atualizao dessa tabela, caso sejam criados ou
extinguidos municpios, feita pela equipe de Desenvolvimento.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS
Filial
Clientes / Fornecedores
Observao:
Ver regras de dependncia.
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ENTIDADES PRINCIPAIS TOTVS
Produtos e Servios
Tributos
Perodo de Apurao
Centro de Custo
Unidade da empresa (uma seo, um departamento, uma pessoa
ou um processo) com custos diretos que lhe possam ser
imputados.
Departamento
Podem ser considerados segmentaes gerenciais da filial, para
um controle gerencial mais detalhado.
Regies
Agrupam os Estados que possuem caractersticas tributrias
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Cadastros Auxiliares TOTVS
Grupo de Municpios
Agrupam os Municpios que possuem caractersticas tributrias
semelhantes.
Classificao de Pases
Classifica os pases segundo um padro de codificao definido
no manual das obrigaes acessrias.
Classificao de Municpios
Classifica os municpios segundo um padro de codificao
definido no manual das obrigaes acessrias.
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Cadastros Auxiliares TOTVS
Unidades
Medida dos produtos constantes nas operaes e prestaes e,
tambm, inventariados pela empresa.
AIDF
Controla as autorizaes concedidas pelos rgos competentes para
a impresso de documentos fiscais.
Exerccio Fiscal
Controla a vigncia do Cadastro das Naturezas de Operao CFOP.
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Cadastros Auxiliares TOTVS
Tipo de Documento
So todos os tipos de documentos registrados pela empresa em suas
operaes e prestaes.
Por exemplo: Nota Fiscal, CTRC, Nota Fiscal de Energia Eltrica, etc.
Mquinas
Deve conter as informaes dos equipamentos emissores de Cupom
Fiscal da empresa.
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Escriturao Fiscal TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Escriturao Fiscal TOTVS
O que ?
o registro de todas as operaes e prestaes efetuadas pela
empresa.
Prestao de contas.
Esses registros devem ser demonstrados ao Fisco atravs de Livros e
Arquivos Eletrnicos.
Participante.
Natureza de Operao (CFOP).
Tipo de Documento.
Tributos.
Itens (Produtos e Servios).
Informaes adicionais (Frete, Energia/Comunicao, Exterior,
rateios de Centro de Custo e Departamento, dados financeiros e
contbeis, etc.)
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Apurao ICMS TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
30
Apurao ICMS TOTVS
Competncia
de competncia dos Estados e do Distrito Federal.
Incidncia
Incide sobre a circulao de Mercadorias
e Sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual
e Intermunicipal e de Comunicao .
Periodicidade
Mensal.
Observao:
Ver situaes tributrias.
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Apurao ICMS TOTVS
Pontos importantes:
CIAP:
Controle do CIAP.
Lanamento automtico do crdito pelo Utilitrios ou atravs de
lanamento de Outros Crditos, dependendo da exigncia legal
do Estado.
O valor das Sadas Tributadas necessrio para o clculo do
crdito calculado pelo sistema a partir da parametrizao
feita pelo usurio no menu Opes / Processos.
Os bens adquiridos antes do incio da utilizao do RM Liber
devem ser inseridos no sistema pelo menu Lanamentos /
Manuteno Lanamentos Ativo Imobilizado.
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Apurao IPI TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao IPI TOTVS
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre os produtos industrializados nacionais e estrangeiros.
Periodicidade
Mensal ou decendial.
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Apurao IPI TOTVS
Pontos importantes:
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao ISSQN TOTVS
Projetos
Para cada projeto deve ser informada a filial relacionada, o seu endereo,
a alquota do ISS, alm de outras informaes.
Observao:
Para exibio desse Cadastro preciso habilitar parmetro de Construo Civil.
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Apurao ISSQN TOTVS
Competncia
de competncia dos Municpios e Distrito Federal.
Incidncia
Incide sobre os servios prestados desde que o fato gerador do
servio no seja de competncia tributria do Estado ou da Unio.
Periodicidade
Mensal.
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Apurao ISSQN TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao INSS TOTVS
Alquota INSS PJ
Devem ser cadastradas todas as alquotas e percentuais de deduo aplicveis na
reteno do INSS da Pessoa Jurdica. Essas alquotas sero associadas ao Cadastro
do Cliente/Fornecedor.
Valores Fixos
Devem ser informados os valores fixos que afetam o clculo do Tributo, por exemplo: Valor
de salrio famlia, com seus respectivos prazos de vigncia.
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Apurao INSS TOTVS
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre a cesso de mo de obra ou empreitada nas
prestaes de servios.
Periodicidade
Mensal.
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Apurao INSS TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao IRRF TOTVS
Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).
Valores Fixos
Devem ser informados os valores fixos que afetam o clculo do Tributo, por exemplo: Valor a
deduzir por dependente, com seus respectivos prazos de vigncia.
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Apurao IRRF TOTVS
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre a prestao de servios tomados de autnomos e
de pessoa jurdicas.
Periodicidade
Mensal.
51
Apurao IRRF TOTVS
Fsica TOTVS
Apurao IRRF Pessoa 53
Fsica TOTVS
Jurdica TOTVS
Apurao IRRF Pessoa 55
Jurdica TOTVS
Sociais TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
Apurao Contribuies 57
Sociais TOTVS
Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela
empresa, suas alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).
Apurao Contribuies 58
Sociais TOTVS
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre os pagamentos efetuados s pessoas jurdicas de
direito privado pelo fornecimento de bens ou prestao de
servios em geral.
Periodicidade
Quinzenal.
Apurao Contribuies 59
Sociais TOTVS
Sociais TOTVS
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Apurao PIS / COFINS TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao PIS / COFINS TOTVS
Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).
Eventos Tributrios
Devero ser definidas as regras para a apurao do PIS/COFINS cumulativo e no-
cumulativo.
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre o faturamento em geral.
Periodicidade
Mensal ou Trimestral, depende da Forma de Tributao da
empresa.
Observao:
Regimes existentes:
Regime Cumulativo
Regime No Cumulativo
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Apurao PIS / COFINS TOTVS
Importao TOTVS
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide na importao de produtos ou servios do exterior.
Periodicidade
Mensal, porm, o recolhimento deve ser feito antes do despacho
aduaneiro, por documento fiscal.
Apurao PIS/COFINS 67
Importao TOTVS
Importao TOTVS
Pontos importantes:
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao IRPJ TOTVS
Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).
Eventos Tributrios
Devero ser definidas as regras para a apurao do IRPJ:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
Mensal Estimado.
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre a renda ou provento de qualquer natureza.
Periodicidade
Mensal, Trimestral ou anual, depende da Forma de Tributao da
empresa.
Observao:
Regimes existentes:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
Mensal Estimado;
Lucro Arbitrado.
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Apurao IRPJ TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Apurao CSLL TOTVS
Cdigos de Receita
Devem ser cadastradas todos os Cdigos da Receita utilizados pela empresa, suas
alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica).
Eventos Tributrios
Devero ser definidas as regras para a apurao do IRPJ:
Lucro Real;
Lucro Presumido;
Mensal Estimado.
Competncia
de competncia do Governo Federal.
Incidncia
Incide sobre a renda ou provento de qualquer natureza.
Periodicidade
Segue a mesma forma adotada para o IRPJ.
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Apurao CSLL TOTVS
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Integrao Contbil TOTVS
Evento Contbil
Neste cadastro so definidas as regras contbeis aplicadas nas operaes
representadas por seus documentos fiscais, ganhando agilidade da digitao da
nota fiscal.
Lotes RM Saldus
Neste cadastro os usurios do sistema fiscal podem cadastrar lotes contbeis sem
que seja necessrio acessar o sistema contbil. Estes lotes sero utilizados no
momento da contabilizao dos documentos fiscais.
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Integrao Contbil TOTVS
Integrao Contbil:
Observao:
Os clientes que possuem licena do RM Nucleus normalmente realizam a
contabilizao dos documentos fiscais neste sistema.
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Integrao Financeira TOTVS
Integrao Financeira:
Observao:
Os clientes que possuem licena do RM Nucleus normalmente
realizam a integrao com o financeiro neste sistema.
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Livros Fiscais TOTVS
Livros Fiscais:
Objetivo:
Gerar relatrios exigidos pelo FISCO municipal, estadual e federal.
Observaes:
Na pasta onde o RM Liber instalado existe um book de relatrios
com os layouts definidos pela legislao geral.
Esse layouts podem ser modificados pelo usurio para atender uma
especificidade da empresa, desde que no altere a compreenso do
relatrio.
Escriturao
Apurao ICMS Apurao IPI
Fiscal
Integrao
Rotinas Legais Livros Fiscais
Financeira
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Rotinas Legais TOTVS
Rotinas Legais:
Objetivo:
Gerar arquivos eletrnicos com escriturao e apurao dos
tributos, solicitados pelos Fiscos Federal, Estadual e Municipal.
Observaes:
Esses arquivos so gerados respeitando um layout definido pelo
programa do Governo.
Rotinas Legais:
No Seleciona
No momento da digitao de um documento fiscal, sero listadas todas as
Naturezas de Operao cadastradas, ficando a responsabilidade da seleo ao
operador do sistema.
Simples
O sistema verificar apenas o tipo de operao (Entrada e Sada) e a origem/destino
da operao (Dentro/ Fora/ Exterior) com a UF do emitente/ destinatrio da nota
fiscal.
Completa
Para este critrio, o sistema listar todas as naturezas que possivelmente atendam
operao, baseada nas Regras (restries) associadas a cada natureza como:
estado, cliente, produto, etc., sem distino ao grau de especificidade, para que o
usurio escolha.
Avanada
Neste tipo de seleo, o sistema tentar encontrar a melhor natureza para cada tipo
de operao. Ou seja, dada a (restrio) regra de cada natureza, o RM Liber ir
comparar primeiro as que atendem operao e depois ir comparar entre as
selecionadas, qual a que melhor atende ao caso solicitado.
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Glossrio TOTVS
Tributo
De acordo com a definio do CTN (Cdigo Tributrio Nacional):
Tributo toda prestao pecuniria compulsria, em moeda ou
cujo valor nela se possa exprimir, que no constitua sano de ato
ilcito, instituda em lei e cobrada mediante atividade
administrativa plenamente vinculada.
O tributo deve ser sempre institudo por lei sendo, portanto, uma
obrigao legal. Podem ter competncia municipal, estadual ou
federal.
Entre as vrias classificaes dos tributos, pode-se destacar a que
os divide em diretos e indiretos.
Tributos indiretos
So aqueles que em cada etapa econmica so repassados para o
preo do produto/mercadoria/servio.
Tributos diretos
So os que recaem definitivamente sobre o contribuinte que est direto
e pessoalmente ligado ao fato gerador. Assim, a mesma pessoa o
contribuinte de fato e de direito. Incidem sobre o patrimnio e a renda.
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Glossrio TOTVS
Espcies de Tributo
Os tributos (gnero) podem ser divididos basicamente em 3 espcies
principais:
Imposto
aquele que, uma vez institudo por lei, devido, independentemente de
qualquer atividade estatal em relao ao contribuinte. Portanto, no est
vinculado a nenhuma prestao especfica do Estado ao sujeito passivo.
Taxa
A taxa cobrada em razo do exerccio do poder de polcia ou pela utilizao
efetiva e potencial de servios pblicos especficos e divisveis prestados
ao contribuinte ou postos a sua disposio.
Contribuio de Melhoria
A contribuio de melhoria instituda para fazer face ao custo de obras
pblicas de que decorra valorizao imobiliria, tendo como limite total a
despesa realizada e como limite individual.
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Glossrio TOTVS
Fato Gerador
Denomina-se fato gerador a concretizao da hiptese de incidncia
tributria prevista na lei, que gera (faz nascer) a obrigao
tributria.
A concretizao do fato gerador pode fazer nascer uma obrigao
principal, que sempre de natureza pecuniria, isto , pagar um
tributo, ou uma obrigao assessria, que um dever
administrativo.
Base de Clculo
o valor sobre o qual aplicada a alquota (percentual) para apurar o
valor do tributo a pagar.
Contribuinte ou Responsvel
Denomina-se contribuinte o sujeito passivo da obrigao tributria que
tem relao pessoal e direta com o fato gerador.
Denomina-se responsvel a pessoa que a lei escolher para responder
pela obrigao tributria, em substituio ao contribuinte de fato,
dada a maior complexidade para alcan-lo, no tendo o nus
tributrio, que suportado pelo contribuinte de fato.
Alquota
um fator definido em lei que, aplicado sobre a base de clculo,
determina o montante do tributo a ser pago. As alquotas podem ser
fixas, ad valorem (proporcionais) ou especficas.
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Glossrio TOTVS
Obrigaes Tributrias
Obrigao Principal
A obrigao principal surge com a ocorrncia do fato gerador. Tem por
objetivo o pagamento de tributo ou penalidade pecuniria e extingue-se
juntamente com o crdito dela decorrente.
Obrigao Acessria
A obrigao acessria decorrente da legislao tributria e tem por
objetivo as prestaes, positivas ou negativas, nelas previstas no
interesse de arrecadao ou da fiscalizao dos tributos.
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Glossrio TOTVS
Suspenso
Na suspenso o pagamento do imposto postergado (adiado) para um momento
futuro, sem transferir a responsabilidade tributria, ou seja, o prprio contribuinte
responsvel pelo pagamento, s que sua obrigao deslocada para frente.
Diferimento
uma espcie de substituio tributria, onde existe a postergao (adiantamento)
do pagamento do imposto e, ao mesmo tempo a transferncia da responsabilidade
do pagamento do imposto a um terceiro. Esta operao tem de estar prevista em
lei.
No incidncia
Acontece quando a operao e prestao no so abordadas na definio do fato
gerador, na hiptese normativa de um determinado tributo, no sendo alcanadas
pela incidncia da imposio.