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APRESENTAÇÃO
A Diretoria
Manual de Controles Internos
INDICE
HISTORICO DA ELITE 02
ATRIBUIÇÕES E RESPONSABILIDADES BASICAS 05
AUDITORIA 11
CANAIS DE COMUNICAÇÃO 13
ATUAÇÃO E PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO 15
REGISTRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS 17
RECURSOS HUMANOS 20
TERMO DE ETICA E RESPONSABILIDADE DE FUNCIONÁRIO 23
ETICA, CONDUTA E RELACIONAMENTO 26
CONTRATAÇÃO DE CLIENTES 29
PROCEDIMENTOS PARA ATUALIZAÇÃO CADASTRAL 35
PROCEDIMENTOS PARA CONTRATAÇÃO DE AAI 36
CÓDIGO DE ÉTICA E RESPONSABILIDADE AAI 37
OUVIDORIA 49
PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO 58
LIMITES OPERACIONAIS 67
OPERAÇÕES NA BM&F 68
OPERAÇÕES NA BOVESPA 70
OPERAÇÕES EM CLUBES 72
OPERAÇÕES EM FUNDOS 74
OPERAÇÕES EM RENDA FIXA 76
OPERAÇÕES EM TESOURO DIRETO 78
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HISTORICO DA ELITE
Nome da Instituição
Data da Fundação
28/05/83
Sede Social
FLÁVIO SNELL
MARCELO MASSUD
28/05/83
Capital Social
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Do Grupo Diretivo
Estabelecimento dos limites de risco das operações dos clientes, em conjunto com os
demais Diretores.
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Da Assessoria Jurídica
Divulgação das informações que afetam as atividades da Elite CCVM, fazendo com
estas sejam recebidas pelas respectivas áreas / colaboradores.
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Da Tesouraria
Da Contabilidade
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Manual de Controles Internos
Da Gerência Administrativa
Do CPD – Processamento
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Manual de Controles Internos
Da Diretoria Comercial
Da Diretoria Operacional
Estabelecimento dos limites de risco das operações dos clientes, em conjunto com os
demais Diretores.
Do Departamento Técnico
Da Gerência de Custódia
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Da Área de Ouvidoria
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AUDITORIA
CRITÉRIOS BÁSICOS
Do Planejamento e escopo
Da Periodicidade
Do Acompanhamento
Da Designação do Auditor
Da Preparação da Auditoria
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Da Condução da Auditoria
No início dos trabalhos, o auditor preparará e conduzirá uma reunião de pré-
auditoria juntamente com a equipe responsável pela execução da atividade ou
operação a ser auditada.
Deverá, também, entregar solicitação de documentos necessária ao
desenvolvimento dos trabalhos.
Na execução dos trabalhos, o auditor assegurará que as circunstâncias que
envolvem qualquer constatação serão levadas ao conhecimento do auditado.
Todas as constatações serão claramente relacionadas aos requisitos
estabelecidos pelo SCI e normas aplicáveis.
Esse relatório deverá ficar à disposição do Banco Central do Brasil pelo prazo de
5(cinco) anos, juntamente com as manifestações a respeito feitas pela Diretoria
previstas no item acima.
PONTOS DE CONTROLE
Das Atividades
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CANAIS DE COMUNICAÇÃO
CRITÉRIOS BÁSICOS
Ao receber a informação divulgada por qualquer órgão, seja ele regulador ou não,
as áreas listadas ao final terão a incumbência de centralizar o recebimento dessas
informações, analisar o seu conteúdo, no sentido de identificar os impactos nas
atividades da ELITE.
Ouvidoria
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OBJETIVOS E METAS
Para que isso seja possível, conta com quadro de pessoal estável, treinado e
altamente capacitado para proporcionar sempre um melhor atendimento, tendo como
objetivo a satisfação de seus clientes, em conformidade com a evolução do mercado.
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
A Elite ao longo de 2013, deve buscar contratar colaboradores para as áreas que
julgamos carentes e estes profissionais devem estar em linha com as premissas a
serem adotadas.
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Manual de Controles Internos
Em 2013 proporemos, inclusive, a outras corretoras com atuação regional fora do eixo
RJ-SP, onde não temos presença relevante, o modelo de ”partnership”. Uma vez que
haja resultados concretos para os desafios propostos, ofereceremos aos talentos, com
o intuito de retê-los, a oportunidade de serem sócios de nosso negócio. Como dito,
sempre levando em conta a meritocracia.
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CRITÉRIOS BÁSICOS
Da Contabilização
Da Contabilidade
Bancos;
Contas a receber;
Outros Valores e Bens;
Contas do Ativo Imobilizado;
Contas de Investimentos Permanentes;
Contas do Diferido;
Fornecedores;
Contas a Pagar em Geral;
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Das Atividades
Conciliação das Contas Correntes dos Clientes que permanecerem com saldos em
aberto no último dia de cada mês, verificando a veracidade dos saldos e confirmando
se estão de acordo com os valores correspondentes nas áreas de Liquidação de
Bolsas e Custódia.
Apuração e recolhimento do Imposto de Renda e da Contribuição Social (os quais são
sempre devidamente conferidos pela empresa de auditoria Independente)
Apuração da Receita que servirá de Base de Cálculo (conforme planilha emitida pelo
Banco Central do Brasil) para recolhimento do Programa de Integração Social - PIS e
Contribuição ao Finsocial – COFINS.
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Da Segregação de Funções
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RECURSOS HUMANOS
CRITÉRIOS BÁSICOS
Do Planejamento da Contratação
• Requisitos técnicos;
• Perfil desejado do colaborador a ser contratado.
Definirá também, o tipo de vínculo que o mesmo terá com a ELITE, podendo ser:
Do Recrutamento e Seleção
Da Contratação
De posse do exame médico e de toda documentação solicitada pela ELITE, será feita
a devida formalização da contratação com o respectivo colaborador.
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Área de Contabilidade:
• Comunicações das admissões e desligamentos ao Ministério do Trabalho e
Emprego;
• Cálculos das obrigações fiscais, tributárias, trabalhistas e previdenciárias
envolvidas.
Treinamento
Da Identificação da Necessidade
Da admissão do empregado;
Da alteração do cargo (ex: promoção) e das funções do empregado;
Na implantação e implementação de novas sistemáticas de trabalho;
Na informação ao colaborador das regras e princípios da ELITE.
Será dada preferência para que o treinamento seja ministrado por Instrutor Interno.
PONTOS DE CONTROLE
Das Atividades
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
3) Tem conhecimento da Lei n.º 9.613/98, das Circulares n.º 3.461/04 e 3.654/13e
das cartas-circulares 3.220/05 e 3151/04, do Banco Central, que dispõe sobre os
crimes de “lavagem” ou ocultação de bens, direitos e valores e sobre a
identificação, o cadastro, o registro, as operações, a comunicação e a
responsabilidade administrativa de que trata referida lei;
6) Está ciente que as ligações realizadas na Elite são monitoradas, sendo que os
registros são gravados e arquivados para eventuais consultas. Dessa forma e
pelo conhecimento desse procedimento declara e autoriza para todos os fins a
utilização dessas gravações para as finalidades a que se reservam;
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Manual de Controles Internos
Rio de Janeiro,
NOME DO FUNCIONÁRIO:
RG:
CPF:
Assinatura: ________________________________
Testemunhas:
Nome:
RG. :
CPF.:
Assinatura: ________________________________
Nome:
RG.:
CPF.:
Assinatura: ________________________________
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Manual de Controles Internos
Adotar uma postura profissional que não venha a prejudicar nem os clientes
nem a empresa, com relação às operações efetuadas;
Não fazer uso de informações privilegiadas;
Capacitar e estar capacitado a exercer suas funções;
Manter controles rígidos do fluxo de informações dentro da ELITE, em todos os
seus setores;
Promover uma cultura de transparência com relação às suas atividades e ao
relato de eventuais problemas que ocorram, de modo a solucioná-los da melhor
maneira possível, tanto para a ELITE como para os clientes.
Manter sigilo relativo às operações realizadas dentro da ELITE.
Clientes
Não permitirá e nem aceitará a adoção de práticas desleais dentro ou fora de suas
dependências.
Congêneres
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CONTRATAÇÃO DE CLIENTES
CRITÉRIOS BÁSICOS
Da Atuação
Instituições Financeiras;
Clientes Institucionais;
Pessoas Físicas;
Pessoas Jurídicas;
Pessoas Vinculadas;
Clientes de Correspondentes; e
Clientes não residentes.
Da Captação de Clientes
Da ELITE;
Das suas Regras e Parâmetros de Atuação;
Dos Mercados onde atua;
Das Operações a Termo, Futuro e Opções.
Será remetida aos clientes, em tempo hábil, antes das operações, toda a
documentação relativa ao seu cadastramento:
Da Ficha Cadastral
Conceito de Cadastro:
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Manual de Controles Internos
Feita avaliação será aprovado um limite operacional pela Diretoria, conforme descrito
no item "Prevenção à Lavagem de Dinheiro".
Não exceder o limite estabelecido para cada cliente. Os excessos serão analisados e
aprovados pela Diretoria, com documento que evidencie essas ações.
Da Habilitação
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Manual de Controles Internos
a) Pessoa Física:
É considerada PPE:
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Manual de Controles Internos
Pessoa Jurídica:
A ELITE deve obter as cópias dos documentos dos clientes e conferi-las com os
originais, sendo que as autorizações/declarações devem ser representadas por
documentos originais.
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Alterações Cadastrais
Examinar e registrar os dados das alterações cadastrais do cliente nos sistemas das
Bolsas e no Sinacor, arquivando a documentação na pasta do Cliente.
PONTOS DE CONTROLE
Das Atividades
Controle da documentação arquivada, pelo prazo que deve ser mantida à disposição
dos órgãos reguladores.
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Manual de Controles Internos
Os clientes que já operam ou operaram na Elite terão seu perfil definido com base
nas operações já realizadas e em índices calculados a partir dos negócios
realizados em relação às carteiras detidas (“giro”).
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Manual de Controles Internos
Alterações Cadastrais
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Manual de Controles Internos
Formalizamos, por meio de contrato escrito, a sua relação com o AAI, sua firma
individual ou Sociedade de AAI;
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Manual de Controles Internos
4) Ter conhecimento da Lei n.º 9.613/98, da Circular n.º 3.461/04 e das cartas-circulares
3.220/05 e 3151/04, do Banco Central, que dispõe sobre os crimes de “lavagem” ou
ocultação de bens, direitos e valores e sobre a identificação, o cadastro, o registro, as
operações, a comunicação e a responsabilidade administrativa de que trata referida lei;
6) Ter conhecimento da Instrução CVM nº 497/11, que dispõe sobre a atividade de Agente
Autônomo de Investimento.
8) Está ciente que as ligações realizadas na Elite são monitoradas, sendo que os registros
são gravados e arquivados para eventuais consultas. Dessa forma e pelo conhecimento
desse procedimento declara e autoriza para todos os fins a utilização dessas gravações
para as finalidades a que se reservam;
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Manual de Controles Internos
10) A ELITE Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários Ltda. ainda se reserva ao direito de
processar o signatário por perdas e danos visando o ressarcimento de seus prejuízos
caso comprovado o vazamento de informações.
E por estarem assim justos e contratados firmam o presente em 02 (duas) vias de igual teor e
para um só efeito na presença de 02 (duas) testemunhas.
Data:
Testemunhas:
Nome: Nome:
CPF: CPF.:
Assinatura:_________________________ Assinatura: ______________________
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Manual de Controles Internos
CRITÉRIOS BÁSICOS
Da Tesouraria
Obs: No caso de emissão de cheques, todos deverão ser emitidos nominais, cruzados
em preto e assinados pela Diretoria, sendo que os cheques referentes à
liquidação de operações de Bolsas deverão conter a tarja com os dizeres
"exclusivamente para crédito na conta do favorecido original", anulando-se a
cláusula "à sua ordem" e serão entregues mediante a assinatura do cliente ou de
pessoa autorizada a retirar, devidamente identificada. No caso de TED’s estas,
também, deverão ser enviadas/recebidas dos favorecidos/clientes originais.
Pontos de Controle
Da Segregação de Funções
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Manual de Controles Internos
CRITÉRIOS BÁSICOS
Da Movimentação da Custódia
Toda movimentação de custódia terá a assinatura do cliente, ou seu representante
legal, com reconhecimento de firma em cartório, exceto para liquidação de operações
e transferências para constituir garantias de posições.
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Manual de Controles Internos
As garantias das operações nos mercados a prazo serão mantidas no nível compatível
com os riscos incorridos, segundo definido pelas Bolsas e Empresas de Liquidação e
Custódia, ou ainda segundo a própria ELITE.
Somente serão aceitos em garantia para posições nos mercados de liquidação futura,
ativos regulamentado pela Bolsa, para tal fim.
Da Substituição de Garantias
As garantias depositadas pelos clientes poderão ser substituídas por outros ativos,
desde que os mesmos constem da relação de garantias acatadas das Empresas de
Liquidação e Custódia.
Do Empréstimo de Títulos
As ações objeto de empréstimo serão transferidas do cliente doador para o tomador,
mediante a emissão de contrato de empréstimo específico do Banco de Títulos da Cia.
Brasileira de Liquidação e Custódia.
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Manual de Controles Internos
O saldo líquido das operações realizadas em pregão pela ELITE junto às Bolsas de
Valores será liquidado por intermédio da Cia. Brasileira de Liquidação e Custódia,
através de um banco liquidante.
A ELITE deverá receber/pagar valores de/ao seu cliente, até a data da liquidação junto
à Empresa de Liquidação e Custódia, pois é proibida de financiar/emprestar recursos
aos/de seus clientes.
• Serão cobradas dos clientes, até a sua liquidação, as garantias exigidas pelas
Empresas de Liquidação e Custódia e pela própria ELITE;
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Manual de Controles Internos
Da Contabilização
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PONTOS DE CONTROLE
Das Atividades
Da Segregação de Funções
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Manual de Controles Internos
TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
CRITÉRIOS BÁSICOS
Antes de ser comprado, todo hardware e software será avaliado pela Diretoria,
quanto a:
Periodicamente a área de Informática fará uma inspeção nos micros das áreas de
negócio da ELITE, para garantir apenas o uso de hardware e software homologado.
Do Controle de Acesso
Rede
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Manual de Controles Internos
O backup é levado diariamente para guarda fora do escritório, ou seja, é entregue para
um dos diretores que o mantém em seu poder até o dia seguinte, e o backup mensal,
além do diretor, é enviado para o escritório da própria Corretora em São Paulo.
Da Segurança do Hardware
Em Ambiente de Rede
Do Plano de Contingência
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Manual de Controles Internos
A operação feita através do datacenter pode ser feita através de acesso remoto, que
permite que qualquer dispositivo com acesso a internet tenha acesso aos programas
SINACOR e COLD, além do acesso à rede CBLCNET. Através de tais acessos todas
as rotinas da ELITE podem ser realizadas de qualquer computador ou terminal com
acesso à internet.
I. CPD
1. Ativar TGP - Server (Serviço do Windows) e Client;
2. Ligar o STM e inserir os dados
II. Custódia
1. Abrir o Sinacor – Módulo Custódia
2. Abrir o Menu Processos
3. Escolher a opção Fechamento e esperar o processamento ser finalizado
4. Após a finalização do Fechamento, escolher a opção Abertura e esperar o
processamento ser finalizado
III. Tratamento de Mensagens (Consultas)
1. Ir ao menu Arquivo – Mensagem e marcar todas as opções em Vermelho
2. Clicar em Tratamento de Mensagens
IV. Importação de Vista / Opções / Termo / BTC
1. Abrir Manutenção e escolher a opção Reconciliação
a. Ações
b. BTC – Posições – Importação
c. Manutenção – (apos pesquisa) marcar acerto – Clicar no “raio”
d. Manutenção – reconciliação – Ações – Posição Vista
e. Manutenção – reconciliação – Ações – Posição Opções
f. Manutenção – reconciliação – Ações – Posição Termo
V. Importação de Vista / Opções / Termo / BTC
1. Abrir Manutenção e escolher a opção Reconciliação
a. Ações
b. BTC – Posições – Importação
c. Manutenção – (após pesquisa) marcar acerto – Clicar no “raio”
d. Manutenção – reconciliação – Ações – Posição Vista
e. Manutenção – reconciliação – Ações – Posição Opções
f. Manutenção – reconciliação – Ações – Posição Termo
g. Manutenção – (após pesquisa) – Clicar no “raio”.
2. Verificar Parâmetro (Menu Tabelas)
3. Vefificar se os 9 arquivos abaixo estão marcados:
a. reco
b. cmvd
c. porc
d. conl
e. tmrc
f. prod
g. dbrc
h. papd
i. bdin
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Manual de Controles Internos
As senhas e logins que permitem acessar tais rotinas foram informadas aos seguintes
funcionários:
1. Ana Lamarca;
2. Paulo Roberto Ferreira;
3. João Azevedo;
4. Ricardo Paladino
PONTOS DE CONTROLE
Das Atividades
Da Segregação de Funções
O inventário poderá ser executado pelo responsável pela área de Informática e é dado
cópia de seu conteúdo à Diretoria.
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Manual de Controles Internos
OUVIDORIA
Áreas de Aplicação
Conceito
Instituição
A Ouvidoria ELITE foi instituída por decisão da Diretoria, atendendo ao que lhe faculta
a Resolução 3.477 do Banco Central do Brasil e passou a funcionar de acordo com os
termos e condições estabelecidos em seu regulamento e procedimentos deste
normativo.
Estruturação
Usando das prerrogativas dadas pelo parágrafo primeiro do artigo primeiro da Resolução
3477 do Conselho Monetário Nacional, a Ouvidoria ELITE possui uma estrutura
organizacional única para atender a seus clientes e parceiros.
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Manual de Controles Internos
Objetivos da Ouvidoria
Funções
A Ouvidoria ELITE tem como função principal, atuar na defesa dos direitos dos
clientes ou consumidores, representando os interesses do cliente junto aos executivos
e Diretoria da ELITE.
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Manual de Controles Internos
• dar ciência formal, com todos os elementos que assim permitam, aos clientes,
no prazo máximo de 30 dias, contados do recebimento da reclamação, sobre o
andamento do processo ou resposta informando a viabilidade e conclusão do
pleito;
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Manual de Controles Internos
Meios de Comunicação
As comunicações para a Ouvidoria ELITE poderão ser feitas pelos seguintes meios e
a utilização destes deverá ser gratuita:
Atuação do Ouvidor
O Ouvidor ELITE deve atuar segundo princípios éticos, pautando seu trabalho pela
legalidade, legitimidade, imparcialidade, moralidade, probidade.
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Manual de Controles Internos
1. Suas atribuições;
2. Os critérios de designação e de destituição do ouvidor e o tempo de duração
de seu mandato;
3. O compromisso expresso da instituição no sentido de:
- Criar condições adequadas para o funcionamento da Ouvidoria, bem
como para que sua atuação seja pautada pela transparência,
independência, imparcialidade e isenção;
- Assegurar o acesso da Ouvidoria às informações necessárias para a
elaboração de resposta adequada às reclamações recebidas, com total
apoio administrativo, podendo requisitar informações e documentos para
o exercício de suas atividades.
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Manual de Controles Internos
Ouvidoria ELITE
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Manual de Controles Internos
- Nº da comunicação;
- Data e hora do recebimento;
- Nome do cliente;
- Assunto destacado;
- Providências adotadas;
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Manual de Controles Internos
Na Resposta ao Cliente
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Manual de Controles Internos
PONTOS DE CONTROLE
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Manual de Controles Internos
Da Caracterização Legal
A Lei nº 9.613, no seu artigo 1º, tipifica o crime de lavagem como: “Ocultar ou
dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade
de bens, direitos e valores provenientes, direta ou indiretamente, assim definidos”.
Das Obrigações
Dos Procedimentos
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Manual de Controles Internos
II - clientes cujo contato seja efetuado por meio eletrônico, mediante correspondentes
no País ou por outros meios indiretos.
A Elite deve realizar testes de verificação, com periodicidade máxima de um ano, que
assegurem a adequação dos dados cadastrais de seus clientes.
Informações Cadastrais
Parágrafo único:
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Manual de Controles Internos
No caso de clientes estrangeiros, a ELITE deve adotar pelo menos uma das seguintes
providências:
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Manual de Controles Internos
Relação de Negócio
Do Limite Operacional
O valor Limite Operacional será atribuído no Sistema Sinacor, de onde poderá ser
impresso um relatório "Valor Limite do Cliente", com o demonstrativo do respectivo
valor, para ser aprovado pela diretoria e arquivado junto à Ficha Cadastral do Cliente.
Sempre que o valor desse Limite for comprometido totalmente, será acionado um
aviso no terminal do respectivo assessor do cliente.
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Manual de Controles Internos
Os registros de que trata o item I, efetuados por instituição depositária devem conter,
no mínimo, os dados relativos ao valor e ao número do cheque depositado, o código
de compensação da instituição sacada, os números da agência e da conta de
depósitos sacadas e o número de inscrição no CPF ou no CNPJ do respectivo titular.
Os registros de que trata o item I, efetuados por instituição sacada devem conter, no
mínimo, os dados relativos ao valor e ao número do cheque, o código de
compensação da instituição depositária, os números da agência e da conta de
depósitos depositárias e o número de inscrição no CPF ou no CNPJ do respectivo
titular, cabendo à instituição depositária fornecer à instituição sacada os dados
relativos ao seu código de compensação e aos números da agência e da conta de
depósitos depositárias.
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Manual de Controles Internos
A identificação prevista nos itens I e IV, alínea "b", não se aplica às operações de
transferência de recursos envolvendo pessoa jurídica com domicílio ou sede no
exterior desobrigada de inscrição no CNPJ, na forma definida pela RFB.
As informações e registros de que trata a circular nº. 3461 devem ser mantidos e
conservados durante os seguintes períodos mínimos, contados a partir do primeiro dia
do ano seguinte ao do término do relacionamento com o cliente permanente ou da
conclusão das operações:
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
Comunicações ao COAF
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
LIMITES OPERACIONAIS
Índices de Imobilização:
Vigente: 50% do PR
PR= Patrimônio de Referência
Operações Compromissadas
Limite Global: 30 x PR
Até
30 x PR: LFT e LBC:
15 x PR: Títulos Cambiais emitidos pelo BC e TN
8 x PR: Outros Títulos emitidos pelo BC e TN c/ prazo igual ou inferior a 180 dias
2 x PR: Títulos Privados
0,45 x PR; Títulos Estaduais, Municipais, DF e de Adm. Pública
DI – por depositante: 30 x PR
Exposição Total em ouro + ativos e passivos com variação cambial: Até 30% do
PR
Operações de Box “Box Tomador”: Limite Individual por Comitente = 25% do Limite
Global
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Manual de Controles Internos
OPERAÇÕES NA BM&F
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
OPERAÇÕES NA BOVESPA
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Manual de Controles Internos
Mesa de Operações ( Ponta de Mesa ) @ Informa aos clientes das ordens executadas ou não;
Contabilidade
^ Efetua a contabilização das operações.
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Manual de Controles Internos
^ Convoca as assembleias;
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
Gestor da Carteira do Fundo Próprio ^ Define política e estratégia das operações do dia;
^ Convoca as assembléias;
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
Contabilidade
^ Efetua a contabilização das operações;
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Manual de Controles Internos
Contabilidade
^ Efetua a contabilização das operações;
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Manual de Controles Internos
Critérios Básicos
Da Visão do Risco
De Crédito
De Mercado
De Liquidez
Decorre de:
Operacional
Legal
De Reputação ou Imagem
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Manual de Controles Internos
A estrutura está apropriada às necessidades da ELITE, devendo ser revista à luz das
novas condições de mercado e das possíveis modificações na condução da estratégia
dos negócios.
Da Identificação de Risco
Os limites dos clientes são definidos para o valor total dos riscos dos segmentos de
negócios e/ou produtos e revistos pela Diretoria, com acompanhamento diário através
do relatório de "Saldos e Projeções por Cliente" e os relatórios previstos no módulo
"Prevenção à Lavagem de Dinheiro".
Do Gerenciamento de Risco
Antes de serem efetivadas, as operações são avaliadas quanto aos riscos envolvidos,
que indicam o nível de comprometimento dos limites estabelecidos.
As exceções serão aprovadas pela instância com poder para tal ou pelo Diretor-
Executivo da ELITE, efetuando-se o devido registro, com aposição da assinatura de
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Manual de Controles Internos
Matriz de Risco
Legenda:
Risco de Crédito = CR
Risco de Imagem = IM
Risco Legal = LEG
Risco de liquidez = LIQ
Risco de Mercado = ME
Risco Operacional = OP
Contratação De Ciente
Gerenciamento De Risco
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
O risco de crédito pode ser definido como uma medida numérica da incerteza
relacionada ao recebimento de um valor contratado/compromissado, a ser pago por um
tomador de um empréstimo (conta margem), contraparte de um contrato/operação ou
emissor de um título, descontadas as expectativas de recuperação e realização de
garantias.
Risco de Inadimplência;
Este pode ser definido como o risco de perda pela incapacidade de pagamento do
tomador de um empréstimo, contraparte de um contrato/operação ou emissor de
um título.
Risco Soberano;
Este pode ser definido como risco de perdas pela incapacidade de um tomador de
um empréstimo, contraparte de uma transação/operação ou emissor de um título,
em honrar seus compromissos em função de restrições impostas por seu país
sede.
Risco de Financiador; e
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Manual de Controles Internos
Este pode ser definido como o risco de perdas por inadimplência do financiador de
uma transação/operação, potencializada quando o contrato não contempla acordo
de liquidação por compensação de direitos e obrigações (netting agreement).
Adequação dos níveis de Patrimônio de Referência (PR), de que trata a Resolução nº.
3.444, de 28 de fevereiro de 2007, e de provisiona mento compatíveis com o risco de
crédito assumido pela instituição;
Avaliação das operações sujeitas ao risco de crédito, que leve em conta as condições
de mercado, as perspectivas macroeconômicas, as mudanças em mercados e
produtos e os efeitos de concentração setorial e geográfica, entre outros;
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Manual de Controles Internos
XII - classificação das operações sujeitas ao risco de crédito em categorias, com base
em critérios consistentes e passíveis de verificação, segundo os seguintes aspectos:
XVI - práticas para garantir que exceções à política, aos procedimentos e aos limites
estabelecidos sejam relatadas apropriadamente;
Responsabilidades da Diretoria
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Manual de Controles Internos
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Manual de Controles Internos
Riscos de Ações;
Perdas em função de oscilações imprevistas nos preços das ações presentes em
determinadas carteiras.
Riscos de Commodities;
Perdas em função de oscilações imprevistas nos preços de ativos indexados a
produtos agrícolas, pecuários ou extração mineral.
Riscos de Derivativos;
Perdas devido a variações no valor de posições em operações não
convencionadas, tais como Mercado a termo, Mercado de futuros e opções,
geralmente negociadas em Bolsas de Mercadorias & Futuros.
Risco de Liquidez;
Este pode ser definido como risco de perdas devido à incapacidade de se
desfazer rapidamente uma posição, ou obter “funding”, devido às condições de
mercado.
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Manual de Controles Internos
Responsabilidades da Diretoria
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Manual de Controles Internos
Introdução
O GRO adota visão consolidada das diferentes categorias de riscos, alinhado com as
diretrizes traçadas pelo Banco Central do Brasil – BACEN e com as recomendações
emanadas pelo Acordo da Basiléia:
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Manual de Controles Internos
Princípios Básicos
Risco Operacional pode ser definido como o risco de perdas geradas por sistemas e
controles inadequados, falhas de gerenciamento, e erros humanos.
Tal conceito de Risco Operacional pode ser subdividido em diversos “sub-riscos”, tais
como:
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RISCO ESTRATÉGICO –
IDENTIFICAÇÃO DO RISCO –
AVALIAÇÃO DO RISCO –
PLANO DE AÇÃO –
MITIGAÇÃO.
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c) Mesa de Operações:
Execução de operações sem que o cliente esteja devidamente cadastrado;
Preenchimento incompleto do contrato de Operação
Falta de confirmação de execução da operação;
Falha no monitoramento do limite operacional do cliente.
d) Back Office/Tesouraria:
Falha no cumprimento de prazos (entrega e recebimento) nas liquidações.
Falha na liquidação das operações realizadas;
Garantias insuficientes para posições em aberto;
Descumprimento no poder de alçadas.
e) TI/Telecomunicação:
Condições não previstas em cláusulas contratuais com empresas
terceirizadas;
Falta/não localização da mão de obra da empresa terceirizada;
Uso de software sem licença (“piratas”);
Acesso aos Sistemas da Corretora de pessoas não autorizadas;
Permanência de acessos aos Sistemas da Corretora de ex-colaboradores;
Equipamentos instalados na Corretora sem a devida identificação e
controle.
f) Contabilidade:
Ausência de suporte hábil nos lançamentos;
Operações classificadas em contas indevidas;
Atraso no envio de balancetes/balanços e pareceres de auditoria
independente aos órgãos reguladores
Probabilidade Impacto
Nível Descrição Nível Descrição
Eventos relevantes que comprometem fortemente o
É esperado que
Quase resultado da corretora no ano e a sua estratégia. Eventos
acontecesse em varias Catastrófico
certo desse tipo podem afetar performance do resultado da
circunstâncias.
corretora de forma relevante.
Provavelmente acontecerá Grandes danos e prejuízos, perda de capacidade de
Provável Elevado
em várias circunstâncias. operação.
Deve acontecer em algum
Possível Moderado Requer tratamento, significativas perdas financeiras.
momento
Eventos desgastantes que não afetam a estratégia da
Pode acontecer em algum
Improvável Mínimo corretora e que são geralmente tratados como despesas
momento
operacionais sem impacto na performace.
Pode acontecer em
Raro Insignificante Sem danos e Prejuízo, perda financeira pequena.
circunstâncias
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excepcionais.
Análise da Exposição
Impacto
Probabilidade
Insignificante Mínimo Moderado Elevado Catastrófico
Raro RB RB RM RA RA
Improvável RB RB RM RA RE
Possível RB RM RA RE RE
Provável RM RA RA RE RE
Quase certo RM RA RE RE RE
RB: Risco Baixo, RM: Risco Moderado, RA: Risco Alto, RE: Risco Extremo.
APLICABILIDADE
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ADMINISTRAÇÃO DA POLÍTICA
DIVULGAÇÃO
PROCESSO DE REVISÃO
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CRITÉRIOS BÁSICOS
Regularização imediata de uma ação não prevista nos documentos do SCI. Este
registro ficará valendo como orientação para a execução das tarefas, até que o
assunto seja definitivamente incorporado ao respectivo documento;
Exceção que não fira aspectos de legislação e que seja admitida no âmbito da
organização, mediante aprovação de instância competente.
A ocorrência, bem como a solução imediata, será avaliada pelo Gestor da área,
adotando uma das seguintes providencias:
CRITÉRIOS BÁSICOS
Das Atividades
Da Segregação de Funções
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SUITABILITY
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Tal questionário terá função complementar sendo a definição do perfil feita através da
avaliação constante das operações realizadas pelo cliente e de seu histórico de
operações na ELITE.
Casos excepcionais:
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MONITORAMENTO
O monitoramento do perfil atribuído ao Cliente será feito nos três estágios descritos a
seguir.
Nesta avaliação será utilizada uma planilha eletrônica (API - BASE DE DADOS) que
contem dados de posição de ativos, mercados de atuação, volume de operação,
limites operacionais e histórico de perfis.
A planilha calculará automaticamente os perfis com base no que foi operado ao longo
do trimestre. Todas as divergências entre os perfis “calculados” e os registrados serão
tratadas individualmente.
A planilha tem como função fazer uma revisão periódica consolidando tudo que foi
identificado ao longo do período nos Controles diário e Intra-Day.
- Avaliação diária
Todos os dias quando for efetuada a atualização da planilha de risco que acompanha
a posição diária de todos os clientes da ELITE será feita uma verificação dos perfis
definidos, através de alertas automáticos que identificam operações não compatíveis
com o mesmo.
- Controle Intra-Day
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O controle do perfil dos clientes no intra-Day será executado pelos operadores através
de consulta na planilha de controle de risco intra-Day, onde constam as informações
do Cliente sobre o perfil definido, os mercados em que o cliente atua, o giro, o limite
operacional e o histórico de posição em custodia. Alem disso os operadores
conseguem visualizar a posição financeira e a exposição a risco do cliente.
PLANO DE AÇÃO
O cliente deve ser comunicado sobre a alteração, sendo alertado sobre a operação
que originou a mudança de perfil, o perfil anterior e o atual, bem como deve ser
informado sobre as características e riscos envolvidos na operação realizada (o link do
nosso site com estas informações deve ser fornecido ao cliente).
FUNÇÂO COMERCIAL
Os controles e base de dados dos sistemas de KYC também podem ser utilizados
para elaboração de listas, avaliações individuais e coletivas ou qualquer levantamento
de dados que facilite no processo de manter ou recuperar clientes.
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TERMO DE OCORRENCIA
DATA DA OCORRENCIA:_____/_____/____
AREA:_____________________________________________________________
FUNCIONARIO RESPONSAVEL:_______________________________________
_____/____/_____
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ORGANOGRAMA
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