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Viabilidade de Negócios
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO ................................................................................................. 3
3. ENCERRAMENTO ......................................................................................... 89
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Viabilidade de Negócios
1. INTRODUÇÃO
1.1 INTRODUÇÃO
O objetivo deste curso é proporcionar a você que está perto de abrir, melhorar
ou ampliar a sua empresa a oportunidade de analisar se o seu negócio será
viável ou não.
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Viabilidade de Negócios
Neste curso, você seguirá um passo a passo que aborda diversos aspectos da
viabilidade econômica de sua empresa.
Em cada um dos passos você irá realizar atividades com os dados de sua
empresa. Essas atividades irão te ajudar a analisar se sua ideia de negócio é
viável.
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Viabilidade de Negócios
Você sabia que a maioria dos empresários abre uma empresa sem conseguir
prever os riscos ou qual o retorno que o seu negócio dará e, ainda, em quanto
tempo terá de volta o investimento? Saiba que é comum as empresas correrem
certos riscos, como os exemplos abaixo:
Endividamento
Vendas insuficientes
Perda do capital investido
Estimativa incorreta de investimento
Falta de capital e faturamento insuficiente
Quebrar (27% quebraram no primeiro ano)
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Viabilidade de Negócios
Imagem de uma mulher olhando pela janela um painel com as questões abaixo
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Imagem de um relógio
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
faz parte ou quer iniciar sua participação nas redes, durante o curso, terá uma
ótima oportunidade!
Você poderá fazer o seu cadastro no site do Twitter ou entrar com seu usuário
já cadastrado. Depois, basta você “tuitar” a frase ou a ideia que está sendo
passada naquele momento do curso. Assim, você poderá compartilhar
imediatamente as informações do curso com outros empresários e amigos.
Use os contatos obtidos nas redes sociais para melhorar o seu negócio. Amplie
a ação de sua empresa com o apoio do MEU SEBRAE. Siga-nos!
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
A partir das informações coletadas sobre esta loja, você aprenderá a fazer o
cálculo e a análise da viabilidade com os dados da sua empresa. Conheça
agora a história da empresária Zilda, dona da loja. Saiba como ela fez pra
chegar até aqui.
Zilda tinha um grande sonho... ela queria muito abrir um novo negócio.
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Viabilidade de Negócios
Um dia, ela começou a pensar se esse negócio poderia dar certo... e teve uma
ideia.
Após seis meses de uso de sua reserva para cobrir os gastos no seu novo
negócio... comprovou: sua empresa passou a ter o retorno do investimento feito
e já está gerando lucro.
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Viabilidade de Negócios
Investimentos fixos
Gastos fixos mensais
Capital de giro inicial
Investimento inicial total
Meta de vendas
Gastos variáveis
Ponto de equilíbrio
Demonstrativo de resultado
Retorno do investimento
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Imagem de uma loja de roupas com vitrine, balcão, móveis, computadores e um homem
fazendo reforma
Reformas
Vitrines
Balcões
Móveis
Computadores
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Ainda bem que Zilda não correu este risco. Verifique como ficou sua planilha de
investimentos fixos.
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Viabilidade de Negócios
Reformas R$5.000,00
Computadores R$2.500,00
Como você pode verificar, Zilda gastou R$21.450,00. E você, quanto acha que
precisará investir para iniciar suas atividades? Agora, monte sua planilha com
os dados da sua empresa.
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Utilize a planilha abaixo para inserir os dados dos investimentos fixos para sua
empresa. Se no seu negócio, algum dos itens não se enquadrar, você poderá
utilizar as linhas em branco para inserir outros.
Reformas
Balcões e vitrines
Computadores
Programas de computador
Móveis e utensílios
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Viabilidade de Negócios
Adquira bens para sua empresa de acordo com o tamanho de seu negócio,
considerando sempre o volume de venda. Procure não exagerar na quantidade
de equipamentos que precisará. E lembre-se de que a viabilidade do seu
negócio é baseada em suas metas de venda.
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Viabilidade de Negócios
Zilda pensa: Huum... Vou dar uma conferida nos meus gastos fixos mensais. É
sempre bom verificá-los para a manutenção do negócio.
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Viabilidade de Negócios
Gastos Fixos Mensais - São gastos que não variam de acordo com o volume
de vendas. Mesmo que Zilda não venda nenhum produto, ela terá que pagar,
por exemplo, os salários fixos dos seus colaboradores.
Pessoal e Encargos
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Viabilidade de Negócios
Conceitos:
Os benefícios também são gastos fixos mensais que você precisa calcular e
considerar ao realizar a análise da viabilidade de sua empresa. Verifique
alguns exemplos:
Vale-transporte;
vale-refeição;
cesta básica;
assistência médica
Ocupação
Gastos com o local onde ficará seu imóvel. Por exemplo: aluguel, IPTU,
energia elétrica e água.
Comunicação
Gastos que você utilizará para entrar em contato com seus clientes,
fornecedores e outros, como por exemplo: telefone fixo e móvel, internet e
correios.
Serviços de terceiros
Marketing e divulgação
Despesas gerais
ATENÇÃO - Todos esses gastos são fixos, por isso devem ser pagos
mensalmente, mesmo que não seja vendida nenhuma mercadoria, pois são
independentes do volume de vendas.
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Viabilidade de Negócios
Agora que você conheceu o que é gasto fixo, o que acha de verificar a tabela
de gastos da loja de Zilda? Ela está bem preparada para definir os da sua
empresa, pois o curso Gastos no Comércio e o seu contador a ajudaram muito.
Pessoal e encargos
Pessoal e encargos
Pró-Labore
1.000,00
Salários
1.500,00
FGTS
120,00
Vale Transporte
220,00
Cesta Básica
120,00
Assistência médica
160,00
Provisão de 13º e férias
180,00
Total
3.300,00
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Viabilidade de Negócios
Ocupação
Ocupação
Aluguel 800,00
IPTU 75,00
Água 50,00
Total 1.175,00
Comunicação
Comunicação
Correios 50,00
Total 350,00
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Viabilidade de Negócios
Serviços de terceiros
Serviços de Terceiros
Contador 230,00
Manutenção 80,00
Limpeza 200,00
Total 740,00
Marketing e divulgação
Marketing e divulgação
Impressos 95,00
Propaganda 250,00
Total 495,00
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Viabilidade de Negócios
Despesas gerais
Despesas Gerais
Cartório 30,00
Total 210,00
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Para que esse problema da Beatriz não ocorra com você, é fundamental fazer
uma análise criteriosa sobre todos os itens que irão compor os gastos fixos
mensais da sua empresa.
Zilda controla muito bem os dela. E você também pode fazer isso. Preencha a
sua planilha de gastos fixos mensais!
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Pessoal e encargos
Pessoal e encargos
Pró-Labore
Salários
FGTS
Vale Transporte
Cesta Básica
Assistência médica
Total
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Viabilidade de Negócios
Ocupação
Ocupação
Aluguel
IPTU
Energia Elétrica
Água
Total
Comunicação
Comunicação
Telefone celular
Correios
Total
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Viabilidade de Negócios
Serviços de terceiros
Serviços de Terceiros
Contador
Monitoramento e vigilância
Manutenção
Limpeza
Total
Marketing e divulgação
Marketing e divulgação
Impressos
Propaganda
Total
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Viabilidade de Negócios
Despesas gerais
Despesas Gerais
Material de Escritório
Material de Limpeza
Cartório
Total
Comunicação
Serviços de terceiros
Marketing e divulgação
Despesas Gerais
Total
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
O Capital de Giro Inicial, para os primeiros meses, deve ser muito bem
dimensionado, já que neles a sua empresa poderá apresentar prejuízo, pois
normalmente o volume de vendas é menor do que o previsto quando a
empresa estiver em pleno funcionamento.
Por isso, é fundamental que você preveja um valor que servirá para cobrir a
necessidade de capital de giro no início de suas operações.
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Viabilidade de Negócios
Zilda pensa: Vou consultar na minha planilha os itens que compõem o capital
de giro inicial da minha loja. Quero verificar se está tudo em ordem.
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Constituição da empresa
Imagem de um alvo
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Viabilidade de Negócios
Marketing
Imagem de um diploma
Treinamentos e certificações
São os gastos iniciais que você terá com cursos, capacitações e certificações
necessários para sua preparação e dos seus colaboradores para o início das
atividades.
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Viabilidade de Negócios
Estoque inicial
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Viabilidade de Negócios
Zilda, no início de sua análise, definiu que precisaria manter em caixa o valor
equivalente a seis meses de gastos fixos mensais, período suficiente para
assegurar as despesas fixas em caixa.
A partir deste ponto estipulado, ela criou sua planilha de capital de giro inicial.
Verifique!
Para calcular a reserva para cobertura das suas despesas fixas, Zilda pegou a
quantidade de meses que gostaria de ter como garantia para cobertura dos
seus gastos fixos mensais e multiplicou pelo valor dos gastos fixos mensais de
sua loja. Verifique o cálculo:
Zilda definiu um valor para o seu estoque inicial. Geralmente, no início das
atividades, as empresas têm mais dificuldade para comprar a prazo. Por isso,
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Viabilidade de Negócios
fique atento! É importante que você preveja um valor para compras à vista para
o seu estoque inicial. Agora, verifique o valor previsto por Zilda para o seu
estoque inicial.
Nos cálculos da Zilda, foram precisos R$64.915,00 para que a loja exercesse
suas atividades nos primeiros meses, sem depender das vendas para
sobreviver. Agora é a vez de elaborar a planilha de capital de giro inicial para
sua futura empresa.
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Utilize o campo abaixo para inserir os dados de capital de giro inicial para sua
empresa. Utilize a fórmula para calcular a reserva para cobertura de despesas
fixas. Você terá duas linhas disponíveis para acrescentar algum item, caso
ache necessário.
Constituição da Empresa
Marketing e Divulgação
Treinamentos e certificações
Estoque Inicial
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Viabilidade de Negócios
O capital de giro inicial é muito importante para você chegar ao resultado que
te dê a oportunidade de analisar a viabilidade econômica de seu negócio. Não
deixe de destinar um valor para cobrir os gastos do dia a dia no início das
atividades, pois, nos primeiros meses, provavelmente, o valor das suas vendas
será insuficiente para cobrir todos os gastos.
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Imagem de um relógio
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Zilda tem algo para te mostrar! Verifique o cálculo do Investimento Inicial Total
da loja. Preste atenção neste cálculo para que depois você possa fazer o seu.
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Utilize o campo abaixo para inserir os dados do Investimento Inicial Total para
sua empresa.
Ao prever esses gastos, você consegue, em uma simulação, saber quando sua
empresa dará o retorno deste investimento e você consegue prever isso antes
da sua empresa iniciar suas atividades.
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Viabilidade de Negócios
E então? O que achou do valor referente ao seu investimento total inicial? Zilda
investiu somente o necessário para a sua loja.
Como você já definiu o seu investimento inicial total, já pode pensar em suas
metas de vendas. Esta é a próxima etapa a ser analisada.
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Viabilidade de Negócios
Zilda estipulou uma meta bem ousada, porém alcançável! O que você acha de
fazer como ela?
É fundamental que você faça uma previsão de vendas para a sua empresa. As
metas de vendas é justamente o quanto você deseja faturar com suas vendas,
ou seja, é o valor de faturamento mensal desejado.
O empresário deve definir quantos produtos ele quer vender no mês e o preço
de cada um deles. A multiplicação dessa quantidade de produtos e seus preços
são a sua previsão de vendas.
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Viabilidade de Negócios
Clientes
Concorrentes
Expectativa de retorno do capital investido
Estrutura de vendas
Tamanho do mercado em que sua empresa estará inserida
Volumes menores de vendas nos primeiros meses aumentando
gradativamente
Capacidade de atendimento
Posicionamento no mercado
Na definição das metas, você sabe quais itens deve dimensionar? Confira!
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Viabilidade de Negócios
volume de vendas. Você conhecerá detalhes sobre esse custo mais à frente,
nos Gastos Variáveis.
Zilda tinha uma meta de faturamento para sua loja. Para isso, ela precisou
definir quantos produtos pretendia vender por mês e o preço de venda de cada
um deles.
Assim, ela chegou a um valor mensal para quando sua loja conseguir manter
uma regularidade no seu volume de vendas. Verifique o valor das metas de
faturamento mensal da loja dela:
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Utilize o campo abaixo para inserir os dados das metas de faturamento mensal
para sua empresa.
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Viabilidade de Negócios
Metas de vendas definidas! Você está quase chegando lá. Em breve, terá a
resposta se sua ideia de negócio será viável. Continue com Zilda nesta análise,
ela ainda tem muita novidade pra você!
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Viabilidade de Negócios
Zilda precisou definir em sua análise os seus gastos variáveis que são
compostos pelo custo das mercadorias, os impostos e as comissões dos seus
colaboradores.
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Viabilidade de Negócios
Para calcular esse imposto, ela multiplicou 7,54% sobre o valor do faturamento
esperado. Verifique o cálculo abaixo:
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Viabilidade de Negócios
Antes de abrir essa loja, Zilda trabalhou há muitos anos em uma loja de
vestuário e, por isso, ela já tinha experiência em calcular o custo das
mercadorias necessárias para fazer frente ao seu volume de vendas. Verifique
mais detalhes sobre esse custo.
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Viabilidade de Negócios
Agora que você verificou como são calculados os gastos variáveis da loja
Cantinho da Moda, o que você acha de conhecer a tabela desses gastos?
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Viabilidade de Negócios
faturamento x 5%
Comissão: 5% R$1.750,00
de comissão
faturamento x
Impostos: 7,54% R$2.639,00
7,54% de impostos
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Utilize o campo abaixo para inserir os dados dos gastos variáveis para sua
empresa.
Você deve monitorar sempre a alíquota dos impostos, pois pode variar de
acordo com o faturamento da sua empresa. No caso do optante pelo Simples o
percentual muda.
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Viabilidade de Negócios
Imagem de um gráfico
É importante estar atento ao valor dos impostos para não ter prejuízo.
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Viabilidade de Negócios
É o valor que sua empresa precisa vender para cobrir todos os seus gastos
fixos mensais e variáveis, sem ter lucro nem prejuízo. Se sua empresa
conseguir atingir ou superar o ponto de equilíbrio em um determinado mês,
significa que você teve lucro.
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Viabilidade de Negócios
Ambas são idênticas! Isso significa que, quando há empate, você não terá lucro
e nem prejuízo.
A próxima camisa vendida começará a dar lucro para sua empresa. Por isso, a
previsão de venda que vai gerar o faturamento da sua empresa nunca pode ser
menor que o ponto de equilíbrio.
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Utilize o campo para inserir os dados do ponto de equilíbrio da sua empresa.
Use a fórmula abaixo para fazer o cálculo.
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Viabilidade de Negócios
Ele permitirá que você visualize o mínimo que deve vender para que sua
empresa cubra seus gastos.
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Viabilidade de Negócios
Pronto! O seu ponto de equilíbrio está definido. Agora você já pode montar um
demonstrativo de resultados para a sua empresa. Zilda já tem esse
demonstrativo e irá te mostrar em breve. Primeiro, conheça um pouco sobre
este relatório.
Demonstrativo de Resultados:
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Viabilidade de Negócios
lucros da empresa. Agindo assim, Zilda tem mais controle e visão analítica para
solucionar algum risco que possa ocorrer.
Zilda projetou a partir de qual mês sua loja começaria a apresentar lucro. Ela
acreditou que passaria a ter esse ganho a partir do sétimo mês de
funcionamento da empresa, já que ela definiu que por 6 meses sua reserva
cobriria todos os gastos fixos mensais.
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Viabilidade de Negócios
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Viabilidade de Negócios
Pessoal e Encargos
R$3.300,00 9,43%
Ocupação
R$1.175,00 3,36%
Comunicação
R$350,00 1,00%
Serviços de terceiros
R$740,00 2,11%
Marketing e divulgação
R$495,00 1,41%
Despesas gerais
R$210,00 0,60%
Total dos gastos fixos mensais
R$6.270,00 17,91%
(=) Lucro operacional
R$3.341,00 9,55%
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Viabilidade de Negócios
35.000,00
Quer dizer que os gastos fixos mensais representam 17,91% do faturamento
mensal da loja da Zilda.
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Fórmula:
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Viabilidade de Negócios
Com o relatório, você identifica onde será necessário intervir para aumentar o
lucro do seu negócio, como, por exemplo, reduzir determinado gasto ou
aumentar as vendas. O demonstrativo de resultados é um importante
instrumento de tomada de decisão que permitirá um acompanhamento
constante da viabilidade da sua empresa.
Utilize e analise sempre esse relatório em seus negócios! Com ele, você
consegue identificar onde será necessário criar estratégias de tomada de
decisão para aumentar o lucro da sua futura empresa.
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Imagem de um relógio
Esse retorno não é uma transferência do dinheiro investido para sua conta
pessoal.
Esse retorno é uma afirmação de que sua empresa gerou lucro suficiente para
recuperar tudo o que você investiu nela.
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Viabilidade de Negócios
Com esta análise do retorno, Zilda não criou expectativas irreais sobre o tempo
de retorno do seu capital. Além disso, ela pôde comparar, com o tempo, o valor
do retorno de outros tipos de investimentos, como as aplicações, por exemplo,
para saber que investimento é mais vantajoso: a loja ou a aplicação.
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Viabilidade de Negócios
Zilda pensa: Pela minha análise do tempo de retorno, vou ter o meu
investimento de volta em 32 meses.
Você sabe como Zilda fez para chegar a esse número? Verifique!
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Viabilidade de Negócios
R$86.365,00 + 6 = 32 meses
R$3.341,00
Zilda estimou uma reserva para cobrir os prejuízos que ela previu que poderá
ter nos 6 primeiros meses. Logo, o lucro esperado acima refere-se ao resultado
que provavelmente será obtido a partir do sétimo mês, por isso, no cálculo do
tempo retorno do investimento, foi necessário somar o período em que a loja
ficaria no vermelho (os seis primeiros meses).
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Viabilidade de Negócios
ATIVIDADE
Para realizar esta atividade, imprima este material ou a faça em uma folha à
parte.
Imagem de um calendário
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Viabilidade de Negócios
Você terá um prazo para recuperar todo o capital investido. Com ele, você
poderá avaliar se o seu negócio será viável e, nessa avaliação, poderá tomar
algumas decisões, como:
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3. ENCERRAMENTO
3.1 ENCERRAMENTO
O curso finaliza por aqui! Aproveite todo o conhecimento obtido e não deixe de
praticá-lo em seus negócios!
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