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Esclarecendo a área fiscal
Quem é, e o que faz o setor fiscal?
Mudança da legislação;
Alteração na Atividade da Empresa;
Funções do setor fiscal na atualidade
IRPJ e CSLL
ISSQN – Imposto Sobre Serviços
b) do IPI;
Art. 31. Nos casos dos serviços descritos nos subitens 7.02,
7.04, 7.05, 7.15 e 7.19 da lista do “caput” do artigo 1º deste
regulamento, considera-se receita bruta a remuneração do
sujeito passivo pelos serviços:
Os créditos tributários a favor da
empresa
I – de empreitada, deduzidas as parcelas correspondentes
ao valor:
Conceito
Objetivos
Fiscais);
recebidas;
Documentos Fiscais
Eliminação de digitação de NF na recepção de mercadorias
e erros;
Legislação
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx
https://www.fazenda.sp.gov.br/nfe/
NF-e
Contribuinte assina a NF-e
Emissão da NF-e com sua chave privada
O Sistema de Automação
(Certificado Digitaldo
ICP-
contribuinte deve gravara um
Brasil), garantindo autoria e
Automação
arquivo
Representação XML integridade.o
com todo
Contribuinte da conteúdo
NF-e de cada Nota Fiscal
antes da sua impressão.
Algoritmo fornecido pelo fisco
calcula uma “Chave de Acesso”
Assinatura
XML - NF NF-e Digitalpara
do Opermitir consulta
contribuinte aos dados
imprime
Completa Completa Contribuinte da NF-e.
representação da NF-e em
Apesar dapapel comum, com a “Chave de
representação
Acesso”
impressa esta NF-e aindaemnãodestaque.
possui validade nem
Algoritmo Chave autorização para circular.
de Chave Eletrônica
Instalações do Contribuinte
NF-e
Denegação de Uso:
8 – irregularidade fiscal do emitente;
9 – irregularidade fiscal do destinatário
NF-e
Cancelamento da NF-e
Local e data....
Assinatura do Procurador
Irregularidade com documentos Fiscais
Local e data....
Assinatura do Procurador
Irregularidade com documentos Fiscais
Carta de Correção
II - de fabricação própria.
Inscrição cadastral – obrigatoriedade
nos Estados
§ 2º - Fica dispensada de inscrição:
Alíquotas Internas:
d) operações de importação.
Alíquotas/Percentuais
Alíquota Operação
7% Arroz, feijão, pão francês, etc.
12% Produtos da construção civil em geral.
25% Serviços de comunicação, fumos, fogos de artifício, raquete de tênis,
armas, munição, perfumes etc.
18% Demais operações.
Alíquotas/Percentuais
Alíquotas Interestaduais:
ATENÇÃO
Exemplo:
Exemplo:
Conceito
Vejamos o 1º caso:
IMPORTANTE
PIS / PASEP.................................0,65%
COFINS........................................3,00%
CSLL.............................................1,00%
TOTAL..........................................4,65%
RECOLHIMENTO
Os valores retidos deverão ser recolhidos ao Tesouro
Nacional, de forma centralizada, pelo estabelecimento
matriz da pessoa jurídica que efetuar a retenção.