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DRE
Receita Bruta R$ 650,000.00
- impostos sobre vendas R$ 25,000.00
- desconto e devoluções R$ 10,000.00
= Receita Liquida R$ 615,000.00
- custo merc vendidas R$ 240,000.00
= LUCRO BRUTO R$ 375,000.00
- Despesa Administrativa R$ 90,000.00
- Despesa com Vendas R$ 40,000.00
- Despesa Financeira R$ 10,000.00
= LUCRO OPERACIONAL R$ 235,000.00
- Despesas não Operacionais R$ 5,000.00
+ Receita não Operacional R$ 15,000.00
= LUCRO ANTES DO IR R$ 245,000.00
- imposto de renda IR R$ 49,000.00 20%
= LUCRO LIQUIDO R$ 196,000.00
- Distribuição sócios R$ 78,400.00 40%
- Distribuição funcionários R$ 19,600.00 10%
= LUCRO RETIDO R$ 98,000.00
indices de liquidez
liquidez corrente
ILC = AtvCirc/PassCirc = 1.19 favoravel >1
para 1 real de divida a cp, a empresa tem 1,19 a receber tb no cp
liquidez geral
ILG = AC+RLP / PC+ELP 1.18 favoravel
liquidez seca
ILS = AC-estoque/PC 0.75 desfavoravel <1
indices de atividade
prazo medio de estoque
PME = 360/GE 30
GE = custo medio dos prod vendidos / estoque medio (ia) 12
5/10/2019
indices de atividade
pmr 45d data recebimento - venda
pme 30d data venda - compra
pmp 20d data pgto - data compra
ciclo caixa = pmr+pme-pmp data receb - pgto
=55d
banco 7200
dupl receb 10800
A venda 18000
18000 18000
Fato 2
estoque banco fornecedores
ativo ativo passivo
+db -cr +cr
R$ 30,000.00 R$ 6,000.00 R$ 24,000.00
estoque 30000
A banco 6000
fornecedores 24000
30000 30000
Fato 3
veiculos banco financiamento
ativo ativo passivo
+db -cr +cr
R$ 50,000.00 R$ 15,000.00 R$ 35,000.00
veiculos 50000
A banco 15000
financiamento 35000
50000 50000
Fato 4
estoque maq/eqpo banco fornecedor
ativo ativo passivo passivo
+db +db -cr +cr
R$ 6,000.00 R$ 4,000.00 R$ 2,000.00 R$ 8,000.00
estoque 6000
maq/eqpo 4000
A banco 2000
fornecedor 8000
10000 10000