Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Olá pessoal,
Neste post vou apresentar alguns cenários de SD que exemplificam o que foi explicado no
post FCP: Configuração inicial 1/2 no qual falei sobre a configuração das exceções na
J1BTAX.
Operação de revenda dentro do mesmo estado com cálculo de ICMS FCP (flag de
“ICMS FCP para revenda” ativa)
Operação de revenda dentro do mesmo estado sem cálculo de ICMS FCP (flag de
“ICMS FCP para revenda” inativa)
Operação de revenda entre diferentes estados
Operação de venda para consumo entre diferentes estados, cujo destinatário é
contribuinte de ICMS
Operação de venda para consumo dentro do mesmo estado
Operação de venda para consumo dentro do mesmo estado (com redução de base de
ICMS)
Operação de venda para consumo entre diferentes estados (com redução de base
federal de ICMS ST e ICMS ST FCP), cujo destinatário é contribuinte de ICMS
Operação de venda para industrialização dentro do mesmo estado, com convênio
100/97 (redução de base de ICMS)
*Notem que não tratarei de cenários de ICMS Partilha, que é válido somente quando o
destinatário é não contribuinte de ICMS e se localiza em outro estado. Tratarei
exclusivamente de cenários de ICMS FCP e ICMS ST FCP.
Operação de revenda dentro do mesmo estado com cálculo de ICMS FCP (flag de
“ICMS FCP para revenda” ativa)
*O sistema, por padrão, não calcula FCP sobre ICMS operação própria para operações de
revenda/industrialização, somente para operações de consumo. Portanto, se, de acordo com a
lei do estado, for necessário calcular FCP sobre ICMS operação própria em operações de
revenda/industrialização, você precisa marcar a flag FCP para Revenda.
Observe que a flag FCP para Revenda, está dentro da tabela de configurações de ICMS.
Portanto, ela não é válida para ICMS ST. Além disso, esta flag só é válida para os cenários de
revenda/industrialização, em todos os outros cenários, ela é ignorada pelo sistema.
**A coluna Tax Rate é preenchida com a carga tributária total (ICMS + FCP) e o percentual
de FCP, quando existir, é destacado na coluna FCP Rate.
Resultado
Operação de revenda dentro do mesmo estado sem cálculo de ICMS FCP (flag de
“ICMS FCP para revenda” inativa)
** A coluna Tax Rate é preenchida com a carga tributária total (ICMS + FCP) e o percentual
de FCP, quando existir, é destacado na coluna FCP Rate. Como neste exemplo não se aplica
ICMS FCP, o sistema encontra a alíquota de ICMS, reduzindo o FCP da carga tributária total,
mas descarta o percentual de ICMS FCP.
Resultado
Resultado
Resultado
Operação de venda para consumo dentro do mesmo estado
* A coluna Tax Rate é preenchida com a carga tributária total (ICMS + FCP) e o percentual
de FCP, quando existir, é destacado na coluna FCP Rate. Neste exemplo, aplica-se o ICMS
FCP. Assim, o sistema encontra a alíquota de ICMS, reduzindo o percentual de FCP da carga
tributária total, e considera o percentual da coluna FCP Rate para cálculo do ICMS FCP.
Resultado
Operação de venda para consumo dentro do mesmo estado (com redução de base de
ICMS)
* Note que você preenche este campo com o percentual da base tributada, ou seja, 60%.
**Neste cenário, os incentivos fiscais que determinam a redução da base do ICMS operação
própria, não se aplicam ao FCP e, por esse motivo, você configura a base do FCP com 100%.
*** A coluna Tax Rate é preenchida com a carga tributária total (ICMS + FCP) e o percentual
de FCP, quando existir, é destacado na coluna FCP Rate. Neste exemplo, aplica-se o ICMS
FCP. Assim, o sistema encontra a alíquota de ICMS, reduzindo o percentual de FCP da carga
tributária total, e considera o percentual da coluna FCP Rate para cálculo do ICMS FCP.
Resultado
Operação de venda para consumo entre diferentes estados (com redução de base federal
de ICMS ST e ICMS ST FCP), cujo destinatário é contribuinte de ICMS
*Note que você preenche este campo com o percentual de redução da base, ou seja, 20%.
Resultado
Operação de venda para industrialização dentro do mesmo estado, com convênio 100/97
(redução de base de ICMS)
Resultado
Espero que o post tenha ajudado. Por favor, deixem suas dúvidas e sugestões nos comentários
abaixo.
Karla Reis