El Procesamiento de Cristina PDF

Poder Judicial de la Nación cn 3.
732/16
B u e n o s A ir e s , 3 ° d e ab r il d e 2 0 1 7 . -
AUTOS:
P ar a r e s o l v e r e n l a p r e s e n te c au s a q u e l l e v a
e l N ° 3 . 7 3 2 / 1 6 y r e s p e c to d e l a situ ac ió n p r o c e s al d e :
Ó S C A R A L B E R T O L E I V A , D . N . I. n r o . 1 7 . 9 3 4 . 2 3 1 ,
n ac id o e l 4 d e ab r il d e 1 9 6 7 e n C al e ta O l iv ia,
P r o v in c ia d e S an ta C r u z , d e n ac io n al i d ad ar g e n ti n a,
e s tad o c iv il s o l te r o , h i j o d e P as to r N ic o l ás y d e A l ic ia
B ar r io n u e v o ( f ) , d e o c u p ac ió n e mp l e ad o , d o mic il iad o
e n C ar l o s C al v o 1 4 5 6 , p is o 4 ° “ b ” d e e s ta c iu d ad , s in
ap o d o s o s o b r e n o m b r e s ; A L E J A N D R A J A M I E S O N ,
D . N . I. n r o . 2 3 . 9 5 6 . 8 0 6 , n ac id a e l 2 8 d e A g o s to d e
1 9 7 4 e n R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c i v il c as ad a, h ij a d e A l e j an d r o
G u il l e r mo ( f ) y d e Y o l an d a B e r tr an d , d e o c u p ac i ó n
ad min is tr ativ a, d o mic il iad a e n A v d a. A s tu r ia, c h ac r a

n ° 2 1 R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , ap o d ad a “ P ip i” ;
L I S A N D R O D O N A I R E , D . N . I. n r o . 2 8 . 8 8 8 . 0 4 8 , n ac id o
e l 1 d e J u n io d e 1 9 8 1 e n R e s is te n c ia, C h ac o , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e
J u an C ar l o s y de D e l ic i a Y o l an d a Cenoz, de
o c u p ac ió n C o n tad o r , d e s e m p e ñ án d o s e e n e l T r ib u n al
d e C u e n tas d e l a p r o v in c ia d e C h ac o , d o m ic i l iad o e n
A r is tó b u l o d e l V al l e 3 6 0 7 e n R e s is te n c ia, C h ac o , s in
ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; M A R T I N S A M U E L J A C O B S ,
D . N . I. n r o . 2 5 . 4 7 5 . 1 7 5 , n ac id o e l 2 5 d e ag o s to d e
1 9 7 6 e n C h ac ab u c o , p r o v in c ia d e B u e n o s A ir e s , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e
H u g o E d u ar d o ( f ) y d e M ar í a E s th e r P av e s a, d e
o c u p ac ió n c o n tad o r p ú b l i c o n ac io n al , d o m ic il iad o e n
Jujuy 78, C h ac ab u c o , PBA, sin ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; C L A U D I O F E R N A N D O B U S T O S , D . N . I.
n r o . 1 7 . 8 4 5 . 9 1 3 , n ac i d o e l 1 1 d e s e p tie mb r e d e 1 9 6 6
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Poder Judicial de la Nación cn 3.732/16
e n C ó r d o b a, d e n ac io n al id ad ar g e n ti n a, e s tad o c iv il
d iv o r c iad o , h ij o d e J o s é A n to n io G u il l e r mo ( f ) y d e
E l b a A n g e l in a G ig e n a, as e s o r l ab o r al y l iq u id ac io n e s
d e s u e l d o p o r s u c u e n ta, d o mic il iad o e n C ar l o s B e c ú
2725 B ar r io Ip o n a C ó r d o b a, s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; E M I L I O C A R L O S M A R T I N , D . N . I. n r o .
M - 7 . 8 1 3 . 7 8 2 , n ac id o e l 6 d e mar z o d e 1 9 4 4 e n S an
is id r o , P B A , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il
c as ad o , h ij o d e E mil i o ( f ) y d e P il ar M u ñ o z ( f ) , d e
o c u p ac ió n j u b il ad o , d o mic il iad o e n 2 5 d e M ay o 4 7 0
de Río G al l e g o s S an ta Cruz, s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; M A R T Í N A N T O N I O B Á E Z , D . N . I. n r o .
2 8 . 4 9 0 . 4 0 2 , n ac id o e l 9 d e f e b r e r o d e 1 9 8 1 e n R í o
G al l e g o s , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n ti n a,
e s tad o c iv i l s o l te r o , h ij o d e L áz ar o y d e N o r m a
B e atr iz C al is m o n te , de o c u p ac ió n e m p l e ad o ,
d o m ic il iad o e n O ’ H i g g in s 1 7 2 5 , p is o 3 ° d e e s ta
c iu d ad , s in ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; LEANDRO
A N T O N I O B Á E Z , D . N . I. n r o . 3 5 . 5 6 9 . 5 2 7 , n ac id o e l 7
d e J u n io d e 1 9 9 0 e n R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e
n ac io n al i d ad ar g e n ti n a, e s tad o c iv il s o l te r o , h ij o d e
L áz ar o A n to n io y d e N o r m a B e atr iz C al is mo n te , d e
o c u p ac ió n e mp r e sar io , d o mic il iad o e n V il l ar in o 1 7 3 d e
R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , sin ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ;
L U C I A N A S A B R I N A B Á E Z , D . N . I. n r o . 2 7 . 0 9 8 . 9 4 0 ,
n ac id a e l 2 6 d e J u l io d e 1 9 7 9 e n R í o G al l e g o s , S an ta
C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c i v il s o l te r a,
h ij a de L áz ar o A n to n io y de Norma B e atr iz
C al i s m o n te , d e o c u p ac ió n e mp l e ad a, d o m ic i l iad a e n
A l c o r ta 7 4 1 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , s in ap o d o s o
sobrenombres; RICARDO LEANDRO ALBORNOZ,
D . N . I. n r o . 2 0 . 2 1 1 . 5 3 0 , n ac id o e l 6 d e m ar z o d e 1 9 6 8
en Río G al l e g o s , S an ta Cruz, de n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h i j o d e J u an H é c to r ( f )
y d e M ar í a N o e mí R o s s ie r , d e o c u p ac ió n e s c r ib an o ,
d o m ic il iad o e n G o b e r n ad o r M ay e r 9 6 0 R í o G al l e g o s ,
4
S an ta C r u z , s i n ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; J O R G E
M A R C E L O L U D U E Ñ A , D . N . I. n r o . 2 0 . 0 7 3 . 3 8 7 , n ac id o
e l 9 d e e n e r o d e 1 9 6 8 e n c ó r d o b a, d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e J o r g e H u g o ( f )
y d e M ar í a d e l R o s ar io R e al e , d e o c u p ac ió n e sc r ib an o ,
d o m ic il iad o e n A v d a. E m il ia R o d iñ o d e C l ar k 6 3 3 d e
R í o G al l e g o s S an ta C r u z , s i n ap o d o s o s o b r e n o m b r e s ;
N O R M A B E A T R I Z A B U I N , D . N . I. n r o . 1 3 . 4 0 0 . 4 3 0 ,
n ac id a e l 9 d e O c tu b r e d e 1 9 5 7 e n P u e r to D e s e ad o ,
S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il
d iv o r c iad a, h ij a d e C ar l o s H é c to r ( f ) y d e M ar c e l in a
M ar tí n e z , d e o c u p ac ió n e s c r ib an a, d o mic il iad a e n
A l ic ia M o r e au d e J u s to 2 2 9 d e R í o G al l e g o s , S an ta
Cruz, s in ap o d o s o sobrenombres; VÍCTOR
A L E J A N D R O M A N Z A N A R E S , D . N . I. n r o . 1 6 . 4 1 9 . 2 2 7 ,
n ac id o e l 6 d e J u l io d e 1 9 6 3 e n l a c iu d ad d e R í o
G al l e g o s , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n ti n a,
e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e V ic to r ian o ( f ) y d e L u c il a
S an c h o S an M ig u e l ( f ) , d e o c u p ac ió n c o n tad o r p ú b l ic o
n ac io n al , d o mi c il iad o e n A v d a. G r al . S u r e d a 2 8 2 d e
R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , sin ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ;
OSVALDO JOSÉ SANFELICE, D . N . I. nro. M-
5 . 4 0 4 . 6 1 1 , n ac id o e l 9 d e ag o s to d e 1 9 4 9 e n P u e r to
D e s e ad o , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a,
e s tad o c iv i l c as ad o , h ij o d e J o s é V ic e n te ( f ) y d e
Il e d in a R o s au r a L ó p e z ( f ) , d e o c u p ac ió n e mp r e s ar io ,
d o m ic il iad o e n O r k e k e 7 8 2 d e R í o G al l e g o s , S an ta
C r u z , ap o d ad o “ B o c h i ” . C A R L O S F A B I Á N D E S O U S A ,
D . N . I. n r o . 1 8 . 5 3 3 . 6 3 6 , n ac i d o e l 7 d e d ic ie m b r e d e
1967 en C o mo d o r o R iv ad av ia, C h u b u t, de
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il d iv o r c iad o , h ij o
d e C ar l o s C l ar a y d e M ar í a d e l C ar me n S o l s o n a, d e
o c u p ac ió n e mp r e s ar i o , d o mi c il iad o e n J u an a M an s o
1122, p is o 24° de e s ta c iu d ad , s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; C R I S T Ó B A L M A N U E L L Ó P E Z , D N I n ro .
1 2 . 0 4 1 . 6 4 8 , n ac id o e l 2 7 d e o c tu b r e d e 1 9 5 6 e n S an
6
M ar tí n , P B A , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il
d iv o r c iad o , h i j o d e C r is tó b al ( f ) y d e J o s e f a L ó p e z
R u iz ( f ) , d e o c u p ac ió n e mp r e s ar i o , d o mic il iad o e n
M ac ac h a G ü e me s 3 3 0 , p is o 6 ° “ L ” d e e s ta c iu d ad , s in
ap o d o s o s o b r e n o m b r e s ; R O M I N A D E L O S Á N G E L E S
M E R C A D O , D . N . I. n r o . 2 4 . 3 3 6 . 4 1 3 , n ac id a e l 1 4 d e
J u l io d e 1 9 7 5 e n R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il s o l te r a, h ij a d e
E d e l mir o A r man d o ( f ) y d e A l ic ia M ar g ar ita A n to n ia
K ir c h n e r , d e o c u p ac ió n ab o g ad a, d o mic il iad a e n 2 5 d e
M ay o 1 5 6 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z ; L Á Z A R O
A N T O N I O B Á E Z , q u ie n m an if e s tó p o s e e r D . N . I. n r o .
1 1 . 3 0 9 . 9 9 1 , n ac id o e l 1 1 d e F e b r e r o d e 1 9 5 6 e n
G e n e r al P az , p r o v in c ia d e C o r r ie n te s, d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c i v il d iv o r c iad o , h ij o d e A n to n io ( f )
y d e F l o r ian a R o d r í g u e z , d e o c u p ac ió n e mp r e s ar i o ,
s in p e r j u ic io q u e ac tu al me n te e s tá d e te n id o , al o j ad o
en el complejo P e n ite n c iar i o F e d e r al n r o . 1 d e
E z e i z a, s in ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; F L O R E N C I A
K I R C H N E R , D . N . I. n r o . 3 5 . 5 6 9 . 8 1 9 , n ac id a e l 6 d e
J u l io d e 1 9 9 0 e n R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il s o l te r a, h ij a d e
N é s to r C ar l o s ( f ) y d e C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z ,
c i n e as ta e e s c r ito r a, d o mic il iad a e n S an J o s é 1 1 1 1 ,
p is o 2 ° “ D ” d e e s ta c iu d ad , ap o d ad a F l o r ; M Á X I M O
C A R L O S K I R C H N E R , D N I n r o . 2 5 . 8 6 9 . 3 1 0 , n ac id o e l
1 6 d e F e b r e r o d e 1 9 7 7 e n L a P l ata, d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c i v il s o l te r o , h ij o d e N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r ( f ) y d e C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z , d e
o c u p ac ió n D ip u tad o N ac io n al , d o m ic il iad o e n M o n te
A y mo n d 9 6 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , s in ap o d o s o
sobrenombres; CRISTINA ELISABET FERNÁNDEZ,
D N I n r o . 1 0 . 4 3 3 . 6 1 5 , n ac i d a e l 1 9 d e F e b r e r o d e
1 9 5 3 e n L a p l ata, d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o
c i v il v iu d a, h ij a d e O f e l ia W il h e l m y d e E d u ar d o
F e r n án d e z ( f ) , ab o g ad a, d o mic il iad a e n M as c ar e l l o
8
4 4 1 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s .
VISTOS:
L l e v ad as a c ab o l as in d ag ato r ias d e l o s an te s
n o m b r ad o s corresponde resolver sus s itu ac io n e s
p r o c e s al e s . -
T al e s hechos se c e n tr an en la p o s ib l e
c o n f o r mac ió n d e u n a b an d a c o n e l o b j e to d e r e c ib ir
d in e r o c o mo p ag o a r e to r n o d e l a c o n c e s ió n d e o b r a
p ú b l i c a me d ian te c o n tr ato s d e l o c ac ió n d e l a f ir m a
" L o s S au c e s S . A ” p r o p ie d ad d e C r i s tin a E l is ab e t
F e r n án d e z , M áx im o y F l o r e n c ia K ir c h n e r p o r p ar te d e
e mp r e s as d e l o s d e n o min ad o s G r u p o B áe z , G r u p o
In d al o , G r u p o S an f e l ic e , S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . y l a
A s o c i ac ió n M u tu al S ie mp r e J o v e n . -
A d e más d e e l l o , s e in v e s tig an c o m p r av e n tas
d e in mu e b l e s , tr an s f e r e n c ia s in r e s p al d o d o c u me n tal
e n tr e l a f i r m a " L o s S au c e s S . A . " , l a s u c e s ió n d e
N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , H o te s u r S.A., y o tr as
e mp r e s as y p e r s o n as f í s ic as , y
CONSIDERANDO:
1.- INICIO DE LAS ACTUACIONES:
Q u e s e in ic ian l as p r e s e n te s ac tu ac io n e s a
r aí z d e l a d e n u n c i a e f e c tu ad a, c o n f e c h a 4 d e ab r il d e
2 0 1 6 p o r l a d ip u tad a N ac io n al M ar g ar ita S to l b iz e r ,
( f s . 1 / 3 ) c o n tr a C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z , M áx imo
C ar l o s K i r c h n e r , F l o r e n c ia K ir c h n e r p o r l o c ac io n e s d e
in mu e b l e s p o r m e d i o d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A . " , a
f ir mas d e l o s e mp r e s ar io s L áz ar o B áe z y C r is tó b al
L ó p e z q u e c o n s titu ir í an u n p ag o p o r l a o b r a p ú b l ic a
10
c o n c e d id a. -
Q u e c o n e s e o b j e to p r o c e s al s e tr an s m itió l a
d e n u n c ia al S e ñ o r F is c al a c ar g o d e l a F is c al í a
F e d e r al n r o . 2 , D r . C ar l o s R iv o l o , q u ie n me d ian te e l
l ib e l o d e f s . 2 0 / 2 4 i mp u l s o l a ac c ió n y d e l imitó e l
o b j e to p r o c e s al d e e s tas ac tu ac io n e s . -
S in p e r j u i c io que a p ar tir de d i s tin tas
d e n u n c ias e f e c tu ad as por la D ip u tad a N ac io n al
M ar g ar ita S to l b iz e r y d e l a p r u e b a o b te n id a e n l as
ac tu ac io n e s e s te o b je to s e amp l ió , sie n d o q u e e l se ñ o r
A g e n te F is c al av al o tal amp l iac i ó n me d ian te los
r e s p e c tiv o s r e q u e r im ie n to s d e in s tr u c c ió n . -
2. MATERIALIDAD DEL HECHO:
a) Descripción del hecho imputado:
Se le atr ib u y e a los n o mb r ad o s h ab e r
c o n f o r mad o u n a o r g an iz ac ió n , in te g r ad a p o r N é s to r
C ar l o s K IR C H N E R , C r is tin a E l i s ab e t F E R N Á N D E Z ,
M áx im o C ar l o s K IR C H N E R , F l o r e n c ia K IR C H N E R ,
R o m in a d e l o s Á n g e l e s M E R C A D O , L áz ar o A n to n io
B Á E Z , M ar tí n B Á E Z , L e an d r o B Á E Z , L u c ian a B Á E Z ,
C r is tó b al L Ó P E Z , F ab i án D E S O U S A , O s v al d o J o s é
S A N F E L IC E , A l e j an d r a J A M IE S O N , L is an d r o
D O N A IR E , M ar tí n S amu e l J A C O B S , C l au d i o F e r n an d o
B U S T O S , E mil io C ar l o s M A R T ÍN , R i c ar d o A l e j an d r o
A L B O R N O Z , M ar c e l o L U D U E Ñ A , N o r ma B e atr iz A B U IN ,
V í c to r A l e jan d r o M A N Z A N A R E S, A lb e rto Ó sc ar L E IV A y
o tr as p e r s o n as aú n s in id e n tif i c ar , l a c u al c o m e n z ó a
d e s ar r o l l ar s u s d e s ig n io s c r imin al e s d e s d e e l m e s d e
m ay o d e l añ o 2 0 0 3 h as ta e l d í a 1 4 d e d ic ie m b r e d e
2 0 1 6 d í a q u e s e d is p u s o l a in te r v e n c ió n j u d i c ial d e
" L o s S au c e s S . A . , " y l a S u c e s ió n d e N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r , c o n l a f in al i d ad d e r e c ib ir d in e r o c o mo
il e g í tima c o n tr ap r e s tac ió n por el in d e b id o
12
o to r g amie n to d e l a c o n c e s ió n d e o b r a p ú b l ic a, d e
l ic e n c ias h ab il itan te s d e j u e g o y / o d e ár e as d e l a
in d u s tr ia p e tr o l e r a, e in tr o d u c ir l o e n e l me r c ad o
f in an c ie r o , p r o c u r an d o b r in d ar l e l a ap ar ie n c i a d e
o r ig e n l í c ito . -
E s ta o r g an i z ac ió n , s e v al ió d e u n e n tr am ad o
s o c ie tar io c o mp u e s to , e n tr e o tr as e mp r e s as , p o r l as
f ir mas “ K an k y C o s til l a S . A . ” , " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , “ V al l e M itr e
S . A . ” , “ In v e r s o r a M & S S . A . ” , “ Á l c al is d e l a P atag o n ia
S . A . ” , “ Id e a S . A . ” , “ N e g o c io s In m o b il iar io s S . A . ” y
“ N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . ” , l as c u al e s h an s id o
b e n e f ic iar ias d e g r an c an tid ad d e c o n tr ato s c o n e l
E s tad o N ac io n al - s i e n d o q u e e n e l m ar c o d e l a c au s a
N ° 5 . 0 4 8 / 2 0 1 6 , d e l r e g is tr o d e l J u z g ad o N ac io n al e n
l o C r i min al y C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 1 0 , s e in v e s tig a
l a il í c ita c o n c e s ió n d e o b r a p ú b l ic a a l as e m p r e s as
d e l g r u p o “ B áe z ” y l a N ° 4 5 9 6 / 2 0 1 3 d e e s te j u z g ad o
y s e c r e tar í a, d o n d e s e in v e s tig an ir r e g u l ar id ad e s
v in c u l ad as c o n l a in d u s tr ia p e tr o l e r a p o r p ar te d e
e mp r e s as d e l G r u p o In d al o , c o mo “ O il C o m b u s tib l e s
S . A y h an p ar tic ip ad o d e n e g o c io s in m o b il iar io s c o n
“ " L o s S au c e s S . A . " , y / o N é s to r C ar l o s K IR C H N E R ,
C r is tin a E l is ab e t FERNÁNDEZ, M áx im o C ar l o s
K IR C H N E R , F l o r e n c ia K IR C H N E R , R o m in a d e los
Á n g e l e s M E R C A D O , l a “ S u c e s ió n d e N é s to r C ar l o s
K IR C H N E R ” , to d o e s to m ie n tr as que los dos
p r i n c i p al e s ac c i o n is tas de “"Los S au c e s S.A.,"
e j e r c ie r o n l a p r im e r a mag is tr atu r a d e l a R e p ú b l ic a
A r g e n tin a y c ar g o s e j e c u tiv o s y l e g is l ativ o s e n l a
p r o v in c ia d e S an ta C r u z . -
Q u e d u r an te e l d e s ar r o l l o d e l a p r e s e n te
in v e s tig ac ió n se ad v ir tie r o n g r an c an tid ad de
v in c u l ac io n e s c o me r c i al e s y/o f in an c ie r as y/o
l ab o r al e s e n tr e l a f amil i a K IR C H N E R - d u e ñ a d e “ " L o s
S au c e s S . A . , " - , e mp r e s as d e l g r u p o d e L áz ar o B Á E Z
14
( al me n o s “ K an k y C o s til l a S . A . ” , “ " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . , " y “ V al l e
M itr e S . A . ” ) , d e l c o n g l o me r ad o s o c ie tar io d e C r is tó b al
L Ó P E Z y F ab ián D E S O U S A ( al m e n o s “ In v e r s o r a M & S
S . A . ” y “ Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A . ” ) y d e l g r u p o d e
O s v al d o S A N F E L IC E ( al m e n o s “ Id e a S . A . ” , “ N e g o c i o s
P atag ó n ic o s S . A . ” y “ N e g o c io s In mo b il iar io s S . A . ” -
titu l ar d e l a in mo b il iar ia “ S A N F E L IC E , S an c h o y
A s o c i ad o s ” - , en la c u al fuera s o c io de M áx imo
K IR C H N E R . -
P o r o tr a p ar te h ay q u e m e n c io n ar q u e l as
e mp r e s as an te s s e ñ al ad as , a l as q u e h ay q u e ag r e g ar
a “ S ie mp r e J o v e n A s o c iac i ó n M u tu al ” , “ S o l v e n c ia
C r e d itic ia S . A . ” y l as s ig u ie n te s p e r s o n as f í s ic as , a
s ab e r : E s te r L Ó P E Z D ÍA S , G u il l e r m in a B R IO N E S ,
S o n ia S E R R A N O , J ime n a C A B R E R A , R u b é n B A R C IA ,
V an e s a G O N Z Á L E Z , M e l is a S O R IA y R o c í o L Ó P E Z
( to d o s i n q u i l i n o s d e l o s c o m p l e j o s h ab itac io n al e s d e
M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar 3 9 1 , d e R í o G al l e g o s , P r o v in c ia
d e S an ta C r u z ) , r e s u l tan s e r to d o e l u n iv e r s o d e
r e l ac i o n e s c o me r c ial e s de "Los S au c e s S.A.," -
e mp r e s a c u y o o b j e to s o c ial , p r e p o n d e r an te m e n te , e s
e l d e l o c ar in mu e b l e s p r o p io s - , amé n d e l a í n tim a
r e l ac i ó n q u e e s ta ú l tim a m an tu v o c o n l a s u c e s ió n d e
N é s to r C ar l o s K IR C H N E R y c o n l a f ir ma “ H o te s u r
S . A . ” , me d ian te tr an s f e r e n c ias d in e r ar ias r e c í p r o c as ,
c ar e n te s d e d o c u me n tac ió n r e s p al d ato r ia q u e p e r mita
j u s tif ic ar aq u é l l as tr an s ac c io n e s . -
T al e s v in c u l ac io n e s f o r m an p ar te de una
s u e r te d e “ e n j am b r e s o c ie tar io ” , q u e c o n d u c e a u n a
c o n f u sió n e c o n ó mic a y ju r í d ic a d e l a may o r í a d e e sto s
p atr im o n io s y que d e mu e s tr an l as c o n d u c tas
e n d il g ad as . -
A s í , s e o b s e r v a q u e e x is te n c o m p r av e n tas d e
in mu e b l e s e n tr e l as m is m as s o c ie d ad e s . -
Q u e l as mis m as p e r s o n as o c u p an p u e s to s e n
16
l as d is tin tas s o c ie d ad e s , y a s e a c o m o e mp l e ad o s ,
ap o d e r ad o s , d ir e c to r e s y/o s o c io s . - T am b ié n se
ad v ie r te n p ag o s e f e c tu ad o s p o r c o mp r as a n o mb r e d e
" L o s S au c e s S . A . , " r e al iz ad as p o r al g u n o s d e l o s
in te g r an te s d e e s ta o r g an iz ac ió n , desde c u e n tas
b an c ar i as p r o p i as ; y p ag o s r e al iz ad o s a e m p l e ad o s o
p r o f e s io n al e s q u e e j e r c e n s u s l ab o r e s p ar a l a f ir m a
" L o s S au c e s S . A . , " y / o s u s s o c io s , p e r o q u e r e s u l tan
ser ab o n ad o s por o tr as de l as s o c ie d ad e s
in v e s ti g ad as . -
E n e s ta d ir e c c ió n , l o s e x p r e s id e n te s N é s to r
C ar l o s K ir c h n e r y C r is tin a E l i s ab e t F e r n án d e z - q u i e n
e j e r c ió l a p r e s id e n c ia d e l a R e p ú b l ic a A r g e n tin a
d e s d e e l 1 0 d e d ic ie m b r e d e 2 0 0 7 h as ta e l 9 d e
d ic ie mb r e de 2015-, y M áx im o C ar l o s K ir c h n e r ,
q u ie n e s imp ar tí an l as d ir e c tiv as d e e s ta o r g an iz ac ió n
d e l ic tiv a; as í el día 7 de noviembre de 2006,
f o r mar o n l a s o c ie d ad " L o s S au c e s S . A . , " - l a c u al se h a
d e te r min ad o e n d is ti n to s d o c u me n to s q u e p o s e e tr e s
p o s ib l e s d o m ic il io s : A l c o r ta 7 6 , M o n te A y m o n d 9 6 , y
9 d e j u l io 1 6 1 , to d o s d e R í o G al l e g o s , P r o v in c ia d e
S an ta C r u z - , c o n e l o b j e to d e p e r c ib ir l o s r e to r n o s e n
f o r m a d e al q u il e r e s d e d is tin tas p r o p ie d ad e s q u e
fueron in g r e s ad as c o mo ap o r te s ir r e v o c ab l e s o
ad q u i r id as , y a s e a c o n d in e r o d e l a f ir ma o p o r
al g u n o d e s u s s o c io s . -
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r , con el av al de
C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z y F l o r e n c ia K ir c h n e r , e r a
e l q u e s e e n c ar g ab a, c o m o d ir e c to r o m ie mb r o d e l
d i r e c to r io d e " L o s S au c e s S . A . , ” d e c e l e b r ar , e n
al g u n o s c as o s , los c o n tr ato s de al q u il e r de los
in mu e b l e s , y d e d e p o s i tar e n l as c u e n tas d e l B an c o
d e S an ta C r u z y d e l B an c o d e l a N ac i ó n A r g e n tin a,
l o s p ag o s r e c i b i d o s p o r p ar te d e l as e m p r e s as “ K an k
y C o s ti l l a” , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , “ V al l e
M itr e ” , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.", “ In v e r s o r a
18
M & S ” , y “ Á l c al is d e l a P atag o n ia” , c o mo as í tam b i é n
d e r e al iz ar tr an s f e r e n c i as d e s d e y h ac ia " L o s S au c e s
S . A . , " a l a s u c e s i ó n d e N é s to r C ar l o s K i r c h n e r , d e l a
c u al e r a e l ad m in is tr ad o r j u d ic ial . -
A s imis m o , tam b i é n r e al iz ab a, j u n to a C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z , tr an s f e r e n c ias d e s d e l a c u e n ta
d e l B an c o d e S an ta C r u z , e n tr e o tr as , a l a c u e n ta d e
F l o r e n c ia K i r c h n e r e n e l “ B an c o d e G al i c ia y B u e n o s
A ir e s ” , s in n in g ú n r e sp al d o d o c u me n tal o mo tiv o s q u e
l as p r e c is e n . -
P o r c o n s i g u ie n te , F l o r e n c ia K i r c h n e r , e n s u
c al id ad d e s o c ia d e “ L o s S au c e s S . A . ” , tr as l a mu e r te
d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , y tam b ié n c o m o m ie mb r o
d e l d ir e c to r io y e mp l e ad a d e e s a f ir m a, r e c i b i ó e n l a
c u e n ta N ° 4 0 2 1 1 1 8 - 4 1 9 8 - 7 , d e l “ B an c o d e G al ic ia y
Buenos A ir e s ” , la suma pesos tr e s mil l o n e s
s e te c ie n to s mil p e so s ( $ 3 . 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) p r o v e n ie n te d e
" L o s S au c e s S . A . , " y d e l a s u c e s i ó n d e N é s to r C ar l o s
Kirchner.-
E n c u an to a L áz ar o B áe z , d e b e d e c ir se q u e d io
ó r d e n e s d e tr an s f e r ir y r e c i b i r d in e r o h ac ia y d e s d e
" L o s S au c e s S . A . , " , c o mo tamb ié n d e sd e su s e mp r e sas
“ K an k y C o s til l a S . A . ” , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,
“ V al l e M itr e S . A . ” y " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , sin
h ab e r s e d e te r mi n ad o l o s mo tiv o s n i c o n tar s e c o n l a
d o c u me n tal q u e ac r e d ite tal e s o p e r ac io n e s , s i e n d o
q u e L e an d r o B áe z , M ar tí n B áe z , L u c ian a B áe z y
E mi l i o C ar l o s M ar ti n , f u e r o n l o s q u e o r d e n ar o n p ag ar
y e f e c tiv iz ar o n l o s p ag o s a " L o s S au c e s S . A . , " e n tr e
o tr o s e m p l e ad o s . -
R o m in a d e l o s Á n g e l e s M e r c ad o , p r e s id e n te
d e l d i r e c to r io d e " L o s S au c e s S . A . , " , d e s d e e l 1 8 d e
m ar z o d e 2 0 1 5 , c e l e b r ab a c o n tr ato s d e al q u il e r d e l o s
in mu e b l e s , s e e n c ar g ó tamb ié n d e l a c o mp r a d e l
in mu e b l e d e l a c al l e S an J o s é 1 1 1 1 , p is o 2 ° “ D ” , d e
e s ta c i u d ad , e n f av o r d e " L o s S au c e s S . A . , " c o n
20
d in e r o cuya p r o c e d e n c ia no ha p o d id o ser
e s tab l e c id a, s ie n d o ad e m ás e m p l e ad a d e l a f ir m a
“ In v e r s o r a M & S . S . A . ” , e m p r e s a d e l G r u p o In d al o d e
L ó p e z y D e S o u s a. -
C r is tó b al L ó p e z , e n su c al id ad d e mie mb r o d e l
d ir e c to r io d e e s ta ú l ti ma e m p r e s a, c e l e b r ó e l c o n tr ato
d e l o c ac ió n c o n l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . , " r e s p e c to
d e l i n m u e b l e s ito e n tr e l as c al l e s J u an a M an s o n °
5 0 1 / 5 9 9 , M ac ac h a G ü e me s 3 3 4 / 3 9 4 , P ie rin a D e ale ssi
5 0 8 / 5 9 8 y T r in id ad G u e v ar a 3 3 5 / 3 9 5 , p iso s 8 / 9 “ D ” ,
d e l e d i f ic io “ J u an a M an s o ” d e l c o m p l e j o “ M ad e r o
C e n te r ” , d e e s ta c iu d ad , b aj o e l c ar ác te r d e l o c atar i o ,
h ab ié n d o s e d e te c tad o , ad e más , p ag o s r e al iz ad o s
m e d ian te c h e q u e s l ib r ad o s d e s d e l a c u e n ta b an c ar ia
d e l a f ir m a “ In v e r s o r a M & S S . A . ” h ac ia l a f ir m a " L o s
S au c e s S . A . , " , s in m o tiv o n i d o c u me n tal q u e l o s
av al e . -
C ar l o s F ab ián d e S o u s a, e n s u c al id ad d e
m ie m b r o d e l d ir e c to r i o d e “ Á l c al i s d e l a P atag o n ia
S . A . ” , s u s c r ib ió u n c o n tr ato d e al q u il e r c o n l a f ir m a
“ L o s S au c e s S . A , " r e s p e c to d e l in mu e b l e s ito e n tr e l as
c al l e s J u an a M an s o n ° 5 0 1 / 5 9 9 , M ac ac h a G ü e me s
334/394, P ie r in a D e al e s s i 508/598 y T r in id ad
G u e v ar a 3 3 5 / 3 9 5 , p is o 4 ° “ D ” , d e l e d if ic io “ D iq u e ”
d e l c o mp l e j o “ M ad e r o C e n te r ” , y ad e m ás f ir m ó e l d e l
p is o 8 / 9 ° “ D ” d e e s ta c iu d ad y b aj o e l c ar ác te r d e
l o c atar io , r e s id ie n d o al l í s u e x c ó n y u g e y s u h ij a,
c u an d o e n e l mar c o d e s u p r o c e s o d e d iv o r c i o –
e x p e d ie n te n ° 5 7 . 3 4 4 / 2 0 1 4 , d e l r e g is tr o d e l J u z g ad o
N ac io n al en lo C iv i l nro. 10-, se ac o r d ó c o mo
o b l i g ac i ó n “ in tu ito p e r s o n ae ” d e l e n c ar tad o , e l p ag o
d e l o s al q u il e r e s d e l i n m u e b l e e n c u e s tió n . -
E l ap o r te d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e c o n s is tió
e n ac tu ar c o m o ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . , " y e n
tal c ar ác te r f ir mar c o n tr ato s d e al q u il e r y c o b r ar l o s ,
d e p o sitar c h e q u e s , in d ic ar d ó n d e d e b í an c an c e l ar se y
22
q u ié n e s d e b í an ab o n ar l as e x p e n s as de los
d e p ar tame n to s del c o mp l e j o “ M ad e r o C e n te r ” de
p r o p ie d ad d e " L o s S au c e s S . A . , " . -
A s u v e z , c o mo m ie mb r o d e l d i r e c to r io d e
“ Id e a S . A . ” , s e h iz o c ar g o d e l a c o n c e s ió n d e l h o te l
“ L a A l d e a” d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A . , " r e al iz an d o
p ag o s a e s ta ú l ti ma, p o r e l o to r g amie n to d e d ic h a
c o n c e s i ó n , l u e g o d e q u e l a f ir ma “ V al l e M itr e S . A . ”
c u l m in ar a c o n d ic h a e x p l o tac ió n . -
P o r o tr a p ar te , c ab e d e s tac ar q u e l a f ir m a
“ N e g o c io s In m o b il iar io s S.A.”, g e r e n c iab a los
d e p ar tame n to s s i to s e n l a c al l e M o r e n o 8 8 2 , y e n l a
c al l e A l v e ar 3 9 1 , R í o G al l e g o s , P r o v in c ia d e S an ta
C r u z , me d ian te e l c o b r o d e al q u il e r e s , e n tan to q u e l a
e mp r e s a “Negocios P atag ó n ic o s S.A.”, v e n d ió el
in mu e b l e s ito en la c al l e M as c ar e l l o 441, Río
G al l e g o s , P r o v in c ia d e S an ta C r u z , a f av o r d e l a
s o c ie d ad an ó n ima " L o s S au c e s S . A . , " .
F in al me n te , s e in d ic ar á q u e S an f e l ic e r e s u l ta
s e r tam b ié n e l ad m in i s tr ad o r d e l a f ir m a “ H o te s u r
S.A.”, p r o p i e tar ia de los h o te l e s " A l to C al af te " ,
" p o sad a " L o s S au c e s S . A , " y " L as D u n as" d e l a f amil ia
K i r c h n e r , h ab ie n d o r e e m p l az ad o tamb ié n e n d ic h a
l ab o r , a “ V al l e M i tr e S . A . ” . -
V í c to r A l e j an d r o M an z an ar e s , c o n tad o r d e
N é s to r K ir c h n e r , C r is ti n a E l i s ab e t F e r n án d e z y
M áx im o K ir c h n e r , d e l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . , " y
s í n d ic o d e l “ B an c o d e S an ta C r u z ” , r e s u l tó s e r e l
o r g an iz ad o r e id e ó l o g o d e l o s mo v imie n to s f in an c ie r o s
d e l as p e r s o n as f í s ic as y j u r í d ic as p r e n o m b r ad as ,
c o m o as í tamb ié n d e l a ad m in is tr ac ió n d e l o s b ie n e s
in mu e b l e s q u e r e g is tr an . -
P o r s u p ar te , l o s e s c r ib an o s R ic ar d o L e an d r o
A l b o r n o z , M ar c e l o L u d u e ñ a y N o r ma B e atr iz A b u in ,
s o n l o s e n c ar g ad o s d e l e g al i z ar l o s m o v im ie n to s
p e r g e ñ ad o s por l a o r g an i z ac ió n , a tr av é s de la
24
c o n f e c c ió n d e d is tin tas e s c r itu r as d e c o m p r av e n ta,
c e s io n e s d e d e r e c h o s , y o to r g ami e n to s d e p o d e r e s
d iv e r s o s . -
L u c i an a B áe z , L e an d r o A n to n io B áe z , M ar tin
B áe z , E mil io C ar l o s M ar tí n , C l au d io F e r n an d o B u sto s,
M ar tí n S amu e l J ac o b s , L is an d r o D o n air e y A l e j an d r a
J amie s o n , f u e r o n f ir m an te s d e l o s c h e q u e s l ib r ad o s
d e s d e " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y / o “ K an k y
C o s til l a S . A . ” y / o " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S . A . " , e n
f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " , e f e c tiv iz an d o d e e s te
m o d o , e l p ag o il e g al c o n s e c u e n te d e l a c o n c e s ió n d e
l a o b r a p ú b l ic a an te s s e ñ al ad a. -
Por ú l timo , A l b e r to Ó s c ar L e iv a, c o mo
ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " , d e p o s itó l o s c h e q u e s
p o r me d io d e l o s c u al e s s e ab o n ab an al g u n as d e l as
l o c ac i o n e s d e l o s in mu e b l e s q u e l a f ir m a p r e c itad a
tie n e e n e s ta C iu d ad d e B u e n o s A i r e s . -
D e l p e r itaj e c o n tab l e p r ac tic ad o e n e l mar c o
d e e s tas ac tu ac io n e s , s e e s tab l e c i ó q u e l a f ir ma " L o s

S au c e s S . A . , " e n e l p e r í o d o c o m p r e n d i d o e n tr e e l me s
d e e n e r o d e l añ o 2 0 0 9 y e l d í a 3 1 d e l m e s d e m ar z o
del añ o 2016, f ac tu r ó a l as e m p r e s as que se
d e tal l ar án , o p e r ac io n e s p o r l o s s ig u ie n te s mo n to s : 1 )
“Inversora M&S S.A.”, por un total de $
13.896.672,68, habiendo percibido al día 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 11.652.210,87;
2) "Loscalzo y Del Curto S.R.L.", por un total de $
3) “Valle Mitre S.A.”, por un total de $
4) “Solvencia Crediticia S.A.”, por un total de $
2.278.188.00, habiendo percibido al día 31 de
5) “Siempre Joven Asociación Mutual”, por un
total de $ 816.992,00, habiendo percibido al día

26
31 de diciembre de 2015, la suma de $
816.992,00; 6) “Kank y Costilla S.A.”, por un
total de $ 1.999.431,18, habiendo percibido al
día 31 de diciembre de 2015, la suma de $
1.999.431,18; 7) “Austral Construcciones S.A.",
por un total de $ 323.915,79, habiendo percibido
al día 31 de diciembre de 2015, la suma de $
323.915,79; 8) “Álcalis de la Patagonia S.A.”,
por un total de $ 4.658.053,08, habiendo
percibido al día 31 de diciembre de 2015, la
suma de $ 4.030.102,13; y 9) “Idea S.A.” por un
total de $ 561.665,57, habiendo percibido al día
31 de diciembre de 2015, la suma de $
440.665,57; siendo que la sumatoria del monto
total cobrado, asciende a 25.975.868,54.-
P o r o tr o l ad o , a p ar tir d e l a in f o r mac ió n
ap o r tad a p o r e l B an c o d e S an ta C r u z y e l B an c o d e l a
N ac ió n A r g e n tin a, s e d e te r mi n ó q u e s e e f e c tu ar o n l as
s ig u ie n te s tr an s f e r e n c ias r e c í p r o c as - e n tr e m u c h as
o tr a- , e n l as c u e n tas d e l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . , " e n
e l p e r í o d o c o mp r e n d id o e n tr e e l me s d e e n e r o d e l añ o
2 0 0 9 y e l m e s d e j u l io d e l añ o 2 0 1 6 , r e c ib ió d e l as
e mp r e s as q u e s e d e tal l ar án , o p e r ac i o n e s p o r l o s
s ig u ie n te s mo n to s : 1 ) “ I n v e r s o r a M & S S . A . ” , p o r u n
total de $ 15.823.024,00; 2) "Loscalzo y Del
Curto S.R.L.", por un total de $ 5.697.373,00; 3)
“Valle Mitre S.A.”, por un total de $
2.393.725,00; 4) “Solvencia Crediticia S.A.”, por
un total de $ 2.170.818,00; 5) “Siempre Joven
Asociación Mutual”, por un total de $
777.040,00; 6) “Kank y Costilla S.A.”, por un
total de $ 1.298.166,00; 7) "Austral
Construcciones S.A.", por un total de $
752.539,00; 8) “Álcalis de la Patagonia S.A.”,
por un total de $ 5.580.180,00; 9) “Idea S.A.”
por un total de $ 488.837,00; 10) “Sucesión
Néstor Carlos Kirchner” por un total de $

28
11.275.000,00; 11) “Hotesur S.A.” por un total
de $ 1.405.000,00, 12) Máximo Carlos Kirchner
por un total de $ 2.588.231,00; 13) Blanco
Gómez por un monto total de $ 14.300,00; 14)
Walter Torres por un monto total de $
74.400,00; 15) Patricia Gómez por un monto
total de $ 47.210,00; 16) Cristina Elisabet
Fernández por un monto de $ 8.854.000,00; 17)
Leticia Firpo por un monto de $ 159.576,00;
Florencia Kirchner por un monto $ 485.496,00;
18) Pablo Grippo por un monto de $
2.309.521,00; 19) movimientos que no se han
podido determinar por la suma de pesos $
1.361.678,00; siendo que la sumatoria del monto
total cobrado, asciende a $ 63.556.114,00.-
b) Pruebas:
D e s c r ip to s as í l o s h e c h o s im p u tad o s , s u r g e n
d e l s u mar i o e l e me n to s d e f u e r z a p r o c e s al p o r ah o r a
s u f i c ie n te s c o mo p ar a d e te r m in ar , e n p r in c ip io , q u e
tan to C r is ti n a E l is ab e t F e r n án d e z y M áx imo C ar l o s
K i r c h n e r s o n l o s j e f e s d e l a b an d a, a l a q u e l u e g o d e
l a m u e r te d e s u p ad r e , in g r e s ó F l o r e n c ia K ir c h n e r
c o n tan d o , a p ar tir d e al l í , c o n p o d e r d e d e c isió n so b r e
l a s o c i e d ad . -
P o r su p ar te V í c to r A l e jan d r o M an z an ar e s b ajo
l as ó r d e n e s d e C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z , M áx imo
C ar l o s K ir c h n e r y , d e s p u é s , F l o r e n c ia K ir c h n e r id e ó
to d o s los mo v i mie n to s s o c ial e s , c o n tab l e s ,
in mo b il iar i o s , e s c r i tu r al e s y b an c ar io s d e l a f ir m a
" L o s S au c e s S . A . , " s u s s o c io s y l a s u c e s ió n d e N é s to r
C ar l o s K ir c h n e r , a l o s e f e c to s d e p o d e r l e g al iz ar l o s . -
P ar a e l l o c o n to c o n l a ay u d a d e l o s e s c r ib an o s
J o r g e M ar c e l o L u d u e ñ a, R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z y
30
Norma B e atr iz A b u in q u ie n e s l e g al iz ar o n
e s c r itu r al me n te , c u an d o era n e c e s ar io , tal e s
m o v im i e n to s . -
L áz ar o A n to n i o B áe z , C r is tó b al L ó p e z , C ar l o s
F ab ián d e S o u s a y O s v al d o J o s é S an f e l ic e ac o r d ar o n
y o r g an iz ar o n c o n l o s ac c io n is tas d e " L o s S au c e s
S.A". la forma de d e v o l u c ió n il e g al - al q u il e r e s ,
c o n s tr u c c ió n y r e mo d e l ac i ó n de in m u e b l e s ,
tr an sf e r e n c ias d in e r ar ias, g e r e n c iamie n to d e l h o te l L a
A l d e a- p o r l a o b r a p ú b l ic a o b te n id a, l l e v an d o a c ab o
esa tar e a ellos m is mo s o d e l e g án d o l a en o tr o s
q u ie n e s a s u v e z o r d e n ab an s u p ag o o p ag ab an
d ir e c tame n te e s a d e v o l u c ió n il e g al . -
En el c as o de O s v al d o José S an f e l ic e
o r d e n ab a a Ó s c ar A l b e r to L e i v a, s u c u ñ ad o y , ac tu al ,
e mp l e ad o e n C P C S . A . – e m p r e s a d e l G r u p o In d al o - e l
d e p ó s ito d e l o s c h e q u e s r e c ib id o s c o m o p ag o s d e
al q u il e r e s a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " . -
E n e s e e s c al ó n d e man d o in f e r io r a L áz ar o
B áe z s e e n c o n tr ab an M ar tí n A n to n io B áe z y E m il io
C ar l o s M ar tí n , q u e amé n d e f ir m ar c h e q u e s d e p ag o a
" L o s S au c e s S . A . , " tamb ié n o r d e n ab an s u s p ag o s a
o tr as p e r s o n as d e l " g r u p o B áe z " , s in p e r j u ic io d e l o
c u al s u c o n d u c ta n o s e v e r á ag r av ad a p o r tal ac c ió n . -
D e e sta f o r ma, L e an d r o A n to n io B áe z , L u c ian a
S ab r in a B áe z , A l e jan d r a J amie s o n , L is an d r o D o n air e ,
M ar tí n S amu e l J ac o b s y C l au d io F e r n an d o B u s to s s e
e n c o n tr ab an e n e s e ú l ti mo e s l ab ó n d e d e v o l u c ió n d e
d i n e r o me d ian te c h e q u e s , p e r g e ñ ad o p o r C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z , M áx imo C ar l o s K ir c h n e r ,
F l o r e n c ia K ir c h n e r – a l a m u e r te d e N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r - , y o r g an iz ad o p o r L áz ar o A n to n i o B áe z ,
C r is tó b al L ó p e z , C ar l o s F ab i án d e S o u s a, O s v al d o
J o s é S an f e l ic e y V í c to r A l e j an d r o m an z an ar e s . -
A d e más s u r g e n d e l s u m ar io e l e me n to s d e
f u e r z a p r o c e s al p o r ah o r a s u f ic ie n te s c o mo p ar a
32
d e te r min ar , e n p r in c ip io , l a r e s p o n s ab il id ad e n l o s
h e c h o s r e s p e c to d e l o s n o m b r ad o s e n r e l ac ió n a l o s
d e l ito s d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito y
n e g o c iac io n e s In c o mp atib l e s . -
E l p l e x o p r o b ato r í o q u e d e mu e s tr a l o an te s
ac e v e r ad o e s tá c o mp u e s to p o r l as s ig u ie n te s p ie z as :
b . 1 d e n u n c ia d e M ar g ar ita S to l b i z e r d e f s .
1/4;
b . 2 in f o r me s d e N o s i s d e f s . 8 / 1 8 ;
b . 3 in f o r m e d e l R e g i s tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e l a C ap ital F e d e r al d e f s . 5 6 y v ta,
2 4 9 / 2 5 0 , 4 1 3 / 4 1 5 , 1 7 1 0 y v ta y 2 4 6 3 ;
b . 4 in f o r m e d e l R e g i s tr o d e l a p r o p i e d ad
in mu e b l e d e l a P r o v i n c i a d e S an ta C r u z d e f s . 6 0 / 7 3 ,
204, 215/223, 517/9, 1520/26, 2020;
b . 5 in f o r me d e l V e r az d e f s . 7 4 / 7 9 ;
b . 6 in f o r me d e A F IP d e f s. 1 0 1 , 4 2 6 , 7 4 5 / 7 5 0 ,
1161, 1310, 1451 y 1947, 2009;
b . 7 o r d e n d e p r e s e n tac ió n y al l an amie n to d e
fs. 109/179;
b . 8 in f o r me d e l a O f ic in a A n tic o r r u p c ió n d e f s.
228;
b . 9 in f o r me d e l J u z g ad o P r o v in c ial d e P r ime r a
In s tan c ia N ° 1 , e n l o C iv il , C o me r c ial , L ab o r al y d e
M in e r í a d e l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z d e f s . 2 4 8 ;
b . 1 0 tar e as d e in v e s tig ac ió n d e f s . 2 5 2 / 2 5 8 ;
b . 1 1 in f o r me d e E x p e r ta A R T d e f s . 3 3 7 / 3 3 9 ;
b.12 d e c l ar ac ió n te s tim o n ial de Luís
P e r e l mu te r d e f s . 3 5 4 / 5 5 ;
b . 1 3 o f i c io d e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac io n al e n
l o C r im in al y C o r r e c c i o n al F e d e r al N ° 7 e n e l mar c o
d e l a c au s a N ° 3 0 1 7 / 1 3 d e f s . 3 6 8 / 9 , 9 0 2 / 9 0 5 y
1 9 4 6 e n e s te ú l tim o ap o r ta d o c u me n tac ió n l a c u al s e
e n c u e n tr a c e r tif ic ad a a f s . 1 9 8 5 ;
b.14 in f o r m e s del B an c o de la N ac i ó n
A r g e n tin a de fs. 372/77, 454/463, 506/511,
34
1179/1181, 1261/70, 1793/97, 2127/29 y 2316/7;
b . 1 5 in f o r me d e A N S E S d e f s . 3 9 6 y 1 1 6 9 / 7 2 ;
b . 1 6 in f o r m e d e l ad m in is tr ad o r d e l c o m p l e j o
M ad e r o C e n te r d e f s . 3 9 9 / 4 0 8 ;
b . 1 7 d e c l ar ac ió n te s tim o n ial d e R aú l A l b e r to
B r iz u e l a d e f s . 4 3 8 / 4 0 ;
b . 1 8 d e c l ar ac ió n te s tim o n ial d e R aú l H o r ac io
Arroyo de fs. 441/42;
b.19 informe de l a D ir e c c ió n G e n e r al de
In mu e b l e s d e J u j u y d e f s . 4 4 7 / 4 9 .
b . 2 0 . In f o r me d e l R e g i s tr o G e n e r al d e l a
P r o v in c ia d e C ó r d o b a d e f s . 4 5 0 / 4 5 3 y 1 4 9 6 / 1 5 0 2 .
b . 2 1 In f o r me d e l a D ir e c c ió n d e R e g is tr o s
Públicos y A r c h iv o J u d ic ial de Mendoza de fs.
464/467 y 1112/15.
b . 2 2 In f o r m e d e l R e g is tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e L a P amp a d e f s . 4 9 1 , 1 2 9 2 / 9 5 .
b.23 In f o r m e del B an c o C e n tr al de la
R e p ú b l ic a A r g e n tin a d e f s . 5 2 1 / 5 3 2 .
b . 2 4 D o c u m e n tac ió n ac o mp añ ad a p o r R af ae l a
R u b in a f s . 5 3 6 / 5 4 7 .
b . 2 5 i n f o r me d e l a D ir e c c i ó n P r o v i n c ial d e
C atas tr o d e S an ta C r u z d e f s . 5 5 2 / 4 y 7 0 5 7 0 9 .
b.26 in f o r m e de la Dirección G e n e r al de
in mu e b l e s d e l a P r o v in c ia d e S al ta d e f s . 5 6 0 / 5 6 3
b . 2 7 . In f o r m e d e l R e g is tr o d e l a p r o p ie d ad
In m u e b l e d e T ie r r a d e l F u e g o d e f s . 5 6 5 / 5 7 0 y
1487/94.
b.28 d i l ig e n c ia j u d ic ial e f e c tu ad a por la
P r e f e c tu r a N av al A r g e n tin a d e f s . 5 7 3 / 5 8 6 .
b . 2 9 al l an am ie n to d e f s . 5 8 8 / 6 6 7 .
b . 3 0 in f o r me d e l a se c r e tar í a d e P l an e amie n to
y U r b an is m o d e l a M u n ic ip al id ad d e E l C al af ate ,
S an ta C r u z d e f s . 7 1 0 / 7 1 3 .
b . 3 1 c o p ias d e l r e q u e r imie n to f is c al e f e c tu ad o
e n e l m ar c o d e l a c au s a n r o . 4 9 4 3 / 1 6 d e l J u z g ad o
36
N ac io n al e n l o C r im in al y C o r r e c c io n al F e d e r al n r o .
1 0 , s e c r e tar í a n r o . 1 9 p o r e l titu l ar d e l a F is c al í a
F e d e r al n r o . 1 1 d e f s . 7 5 2 / 5 6 .
b . 3 2 T ar e as d e in v e s tig ac ió n e f e c tu ad as p o r
l a P o l ic í a M e tr o p o l i tan a d e f s . 7 6 3 / 7 9 5 y 2 4 6 4 / 7 1 .
b . 3 3 in f o r me d e l R e g is tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e B u e n o s A ir e s d e f s .
796/801.
b . 3 4 c o p ias d e l r e q u e r imie n to f isc al e f e c tu ad o
e n e l mar c o d e l a c au s a n r o . 1 5 . 7 3 4 / 0 8 d e l J u z g ad o
F e d e r al n r o . 1 1 d e f s . 8 1 8 / 3 5 , 9 2 2 / 2 5 .
b . 3 5 d e c l ar ac ió n te stimo n ial R amón A n je l D í az
D í az d e f s . 8 5 6 / 7 .
In mo b i l iar ia y de M an d ato s de la P r o v in c ia de
C atamar c a d e f s . 8 9 8 / 9 0 0 .
b.37 d il ig e n c ia de al l an ami e n to de fs.

927/1100, 1543/74, 1955/72 y 2881/2905.
b . 3 8 in f o r m e d e l R e g is tr o d e l a P r o p ie d ad
In m u e b l e de la P r o v in c ia de C o r r ie n te s de fs.
1173/76.
b . 3 9 in f o r me d e l B an c o P atag o n ia d e f s. 1 1 8 2 ,
2014, 2518/28, 2658/75, 2771 y 2998/3001.
b . 4 0 in f o r me d e v ial id ad N ac io n al d e f s. 1 2 6 0 .
In m u e b l e d e l a P r o v i n c ia d e S an L u í s d e f s . 1 2 7 1 y
1600/08.
In m u e b l e d e l a P r o v in c ia d e N e u q u é n d e f s . 1 2 7 3 / 8 0 .
b . 4 3 in f o r me d e l B an c o S an ta C r u z d e f s .
1297/8, 1699/1700, 1799/1807, 1819/1823, 1943,
2472/73 y 2614.
In m u e b l e d e l a P r o v in c ia d e R í o N e g r o d e f s . 1 3 0 2 / 3 .
38
b . 4 5 c o p ias d e l r e q u e r imie n to f isc al e f e c tu ad o
e n e l m ar c o d e l a c au s a n r o . 5 0 4 8 / 1 6 d e l J u z g ad o
F e d e r al n r o . 1 1 d e f s . 1 3 3 3 / 1 4 1 8 y 1 8 2 4 / 1 8 9 4 .
b . 4 6 . i n f o r m e d e l R e g is tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e F o r m o s a d e f s . 1 4 2 8 / 3 1 .
b . 4 7 ac tas d e d e s in te r v e n c ió n e n c o p ia a f s .
1456/1458.
b.48 c o p ias c e r tif ic ad as de e s c r i tu r as
ap o r tad as p o r e l titu l ar d e l a F is c al í a F e d e r al n r o . 2 a
fs. 1612/17.
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e S an ta F e d e f s . 1 7 1 2 / 1 7 .
b.50. in f o r me de l a M u n ic ip al id ad de El
C al af ate , S an ta C r u z d e f s . 1 7 2 9 / 3 1 .
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e M is i o n e s d e f s . 1 8 1 2 / 1 5 .
b . 5 2 in f o r me d e l a In s p e c c ió n G e n e r al d e
J u s tic ia d e f s . 1 9 0 2 / 1 9 1 0 .
b.53 in f o r m e del F i d u c iar i o F id e ic o mis o
In m o b i l i ar io T S T & A F d e f s . 1 9 1 4 y v ta.
b . 5 4 o f ic io d e l T r ib u n al S u p e r io r d e J u s tic ia
d e S an ta C r u z ap o r tan d o c o p ias d e e s c r itu r as d e f s .
1917/19.
b.55 in f o r me de In s titu to N ac io n al de
A s o c i ativ is mo y E c o n o mí a S o c i al d e f s . 1 9 2 0 .
In m u e b l e d e l a P r o v in c ia d e C h ac o d e f s . 2 0 0 5 / 0 7 .
b . 5 7 i n f o r mac i ó n ap o r tad a p o r E mi l i o O mar
M az z o l a e n n o mb r e d e P il is ar S . A . a f s . 2 0 2 9 / 3 4 .
b . 5 8 o r d e n d e p r e se n tac ió n d e f s. 2 0 6 5 / 2 0 8 9 .
b . 5 9 in f o r me d e T r ib u n al d e T as ac i o n e s d e l a
N ac ió n d e f s . 2 0 9 2 / 2 1 2 0 y 2 1 3 3 / 2 2 3 5 .
b . 6 0 c o p ias c e r tif ic ad as d e d o c u me n tac i ó n
s e c u e s tr ad a e n l a e s c r ib an í a d e R ic ar d o L e an d r o
40
A l b o r n o z ap o r tad a p o r e l titu l ar d e l a F is c al í a F e d e r al
nro. 2 a fs. 2123/4.
In mu e b l e de la P r o v in c ia de E n tr e Ríos de fs.
2131/32.
b . 6 2 p e r ic ia d e l Á r e a C ib e r c r ime n d e l a P o l ic í a
M e tr o p o l itan a d e f s . 2 2 5 5 / 2 3 1 5 .
b . 6 3 in f o r me d e l B an c o G al ic ia y B u e n o s A ir e s
de fs. 2452.
b . 6 4 in f o r me p e r ic i al d e f s . 2 5 5 4 / 2 6 0 7 y
3036.
c. Versiones de los imputados:
c.1 Óscar Alberto Leiva (fs. 3134/3141) en
p r i n c ip io s e n e g ó a d e c l ar ar au n q u e l u e g o ap o r to u n
e s c r ito ( f s . 3 6 0 1 / 6 0 5 ) . -
E n e l mis mo m an if e s tó q u e j amás in te g r ó u n a
o r g an iz ac ió n d e l as c ar ac te r í s tic as m e n c io n ad as , n i
c o n l as p e r s o n as q u e l e n o mb r ar an n i c o n n ad ie más . -
D e s c o n o c e to d o l o v in c u l ad o al “ e n tr am ad o
s o c ie tar io ” ; a “ d e s i g n i o s c r imin al e s ” , a “ o to r g amie n to
d e l a c o n c e s ió n d e l a o b r a p ú b l ic a” ; a “ l ic e n c ias
h ab il itan te s d e j u e g o ” ; a “ l a i n d u s tr ia p e tr o l e r a” y “ al
m e r c ad o f in an c ie r o ” . -
E x p l i c ó q u e d e s d e h ac e m u c h o s añ o s tr ab aj a
c o m o e m p l e ad o ad min is tr ativ o , d e s ar r o l l an d o s u s
tar e as f u e r a d e l a o f ic in a. -
S u tar e a p r in c ip al e s l a d e e f e c tu ar tr ám ite s
tal e s c o mo p ag o s o d e p ó s ito s b an c ar io s e n d iv e r s as
e n tid ad e s , s in que te n g a c o n o c imi e n to a que
c o r r e s p o n d e c ad a p ag o o c ad a d e p ó s ito q u e r e al iz a ya
q u e n o tie n e p o r q u e s ab e r l o . -
D ad a l a r e l ac ió n f amil i ar y d e c o n f ian z a
p e r s o n al q u e e x is te c o n O s v al d o J o s é S an f e l ic e ,
42
s ie mp r e c o l ab o r ó c o n é l , aú n s in u n a r e l ac ió n l ab o r al
f o r m al , c o n l a r e al iz ac ió n d e d iv e r s as d il ig e n c ias ,
ap r o v e c h an d o q u e e s tá e n l a c al l e to d o e l d í a. -
Es por ello que m u c h as veces r e al iz ó
d e p ó s ito s e n e l b an c o d e l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
s u c u r s al B u e n o s A i r e s , d e d iv e r s o s c h e q u e s l ib r ad o s
a f av o r d e l a e m p r e s a " L o s S au c e s S . A , " d e l a q u e
S an f e l ic e e r a ap o d e r ad o . -
A c l ar a q u e e s h ab itu al e n l o s b an c o s q u e s e
p id a l a f ir ma y los d ato s de id e n tif ic ac ió n del
d e p o s itan te e n e l d o r s o d e l o s c h e q u e s , e s p o r e l l o
q u e c u an d o n o e s tab an f ir m ad o s , l o s r u b r ic ab a e l
im p u tad o , p e r o n u n c a l e p id ie r o n q u e ac r e d itar a u n
v í n c u l o c o n l o s b e n e f ic iar i o s . -
No puede p r e c i s ar con e x ac titu d c u án to s
c h e q u e s d e p o s itó , n i c u al e s e s tab an f ir mad o s p o r
S an f e l ic e o p o r é l , e n e s e b an c o p e r o s í q u e c o n c u r r í a
as id u ame n te . -
D e s c o n o c e e n q u é c o n c e p to s e l ib r ab an l o s
c h e q u e s e n f av o r d e " L o s S au c e s S . A . , " p e r o e n ti e n d e
q u e c o r r e s p o n d í an a p ag o s d e c l ie n te s v in c u l ad o s c o n
o p e r ac io n e s de su g ir o c o m e r c ial y to d as l as
o p e r ac io n e s e f e c tu ad as p o r é l h an s id o n o r m al e s ,
l e g í timas y l e g al e s . -
S o s tie n e q u e n o f u e ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s
S . A , " n i tr ab aj o p ar a l a m is m a. -
c . 2 L i s a n d r o D o n a i r e : A l s e r l e g itim ad o
p as iv am e n te ( f s . 3 1 4 2 / 3 1 5 0 ) m an if e s tó q u e tr ab aj ó
e n l a e m p r e s a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , d e s d e e l
2 1 d e n o v ie m b r e d e 2 0 0 5 h as ta e l 1 6 d e o c tu b r e d e
2010.-
D u r an te e s e p e r io d o f u e e m p l e ad o e n r e l ac i ó n
d e d e p e n d e n c ia y d e s e m p e ñ ó tar e as e n e l ár e a
ad m in is tr ativ a. -
A p o r to o r ig in al d e s u s r e c i b o s d o n d e e x p r e s ó
44
q u e s e o b s e r v a l a r e mu n e r ac ió n q u e p e r c ib í a ac o r d e a
l a tar e a d e s ar r o l l ad a. -
Sus tar e as e r an c ar g ar f ac tu r as de
p r o v e e d o r e s , o r d e n ar l a p ar te ad min is tr ati v a, p as ar
l as h o r as d e l p e r s o n al p ar a l a l iq u id ac ió n d e h ab e r e s
c o r r e s p o n d ie n te y d e más tar e as af in e s a s u c o n d ic ió n
d e e m p l e ad o ad min is tr ativ o s in p o d e r d e d e c is i ó n
al g u n o . -
En ese s e n tid o expuso que e x is tí a una
e s tr u c tu r a j e r ár q u ic a s u p e r io r d e l a c u al d e p e n d í a. -
E s to s e p u e d e o b s e r v ar e n l a r e m u n e r ac ió n
q u e p e r c ib í a q u e n o s e c o n d ic e c o n u n s u e l d o d e u n
c ar g o g e r e n c ial o j e r ár q u ic o c o n p o d e r d e d e c is i ó n . -
R e c o n o c ió h ab e r f ir mad o l o s c h e q u e s q u e s e l e
e x h ib ie r an y l o s m is mo s c o r r e s p o n d e n a p ag o s p o r
o p e r ac io n e s c o m e r c ial e s , e n e s te c as o al q u il e r e s d e
in mu e b l e s d e s tin ad o s a v iv ie n d as d e l p e r s o n al d e l a
e mp r e s a y a q u e l o s mis m o s p r o v e n í an d e o tr as
p r o v in c ias . -
R e ite r o q u e e r a u n e mp l e ad o e n r e l ac ió n d e
d e p e n d e n c ia s in p o d e r d e d e c is i ó n e n l as p o l í tic as d e
l a e mp r e s a y a q u e e x is tí a u n a e s tr u c tu r a j e r ár q u ic a
s u p e r io r d e l a c u al d e p e n d í a. -
Q u e s u p o q u e e r an al q u il e r e s , p o r q u e e r an
d e p ar tame n to s y c o n o c í a a al g u n as d e l as p e r s o n as
v iv í an , e n e s e e n to n c e s , al l í . -
A f ir mo , ad e más, h ab e r v isto l o s c o n tr ato s p er o
n o r e c o r d ar q u ie n l o s f ir m ó . -
Q u e l o s in m u e b l e s al q u il ad o s q u e d ab an e n
M itr e 5 3 5 , A l v e ar e sq u in a T u c u mán y M ar ian o M o r e n o
al 8 0 0 to d o s d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z . - A c l ar an d o
q u e e l in m u e b l e d e M itr e 5 3 5 f ir mab a l o s c h e q u e s a
N é s to r C ar l o s K ir c h n e r . -
E n r e l ac ió n a l a d o c u m e n tac ió n q u e te n í a e n
s u p o d e r p ar a f i r mar l o s c h e q u e s , e x p l ic ó q u e p r ime r o
te n í a la orden de que se ib an a al q u il ar los
46
in mu e b l e s , me n s u al me n te l l e g ab a l a f ac tu r a d e " L o s
S au c e s S . A , " , d o n d e s e d e tal l ab a e l i n m u e b l e al q u e
c o r r e s p o n d í a e l al q u i l e r y e l c o n tr ato q u e s e d ab a e n
e l p r ime r p ag o o a p o c o tie mp o d e s p u é s . -
Agregó que en esos in mu e b l e s v iv ie r o n
E d u ar d o M ar tí n e z y C r is tián A g u il e r a. -
E n c u an to a l a e s tr u c tu r a j e r ár q u i c a, e x p l ic ó
q u e p o r e n c ima d e é l e s tab a e l s e ñ o r E mil i o M ar tin , a
l a p ar d e é l M ar tí n B áe z y p o r e n c ima d e e l l o s L áz ar o
B áe z y q u e s o b r e e s to s al q u i l e r e s l e d ab a ó r d e n e s ,
o c as io n al m e n te , E m il io M ar tin y M ar tin B áe z , n o
L áz ar o B áe z . -
Q u e l a f ir ma e n l a c u al tr ab aj a, te n í a u n a
ú n ic a p r o p i e d ad q u e e r a l a s e d e d e l a e m p r e s a s ita
e n A l b e r d i 7 7 9 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , p e r o
tamp o c o c o n o c í a s i l as e mp r e s as d e l g r u p o te n í an
p r o p ie d ad e s . -
A a p r e g u n tas d e l S e ñ o r F is c al e x p l ic ó q u e n o
r e c o r d ab a h ab e r v is to c h e q u e s e n c o n c e p to d e al g ú n
p ag o d e " L o s S au c e s S . A , " a " L o s c al z o y D e l C u r to
S.R.L.".-
Q u e h ab í a o tr a p r o p ie d ad al q u il ad a p o r l a
e mp r e s a p ar a s u s e mp l e ad o s , al m e n o s d o n d e é l
v iv í a, l a c u al e r a al q u il ad a a In mo b il iar ia R aws o n , y
s u d u e ñ o v iv í a e n B u e n o s A ir e s , s i e n d o l a f in c a e n l a
c al l e B r as il 1 6 9 2 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z . -
c . 3 M a r t í n S a m u e l J a c o b s : E l n o m b r ad o
p r e c e d e n te me n te e x p r e s ó a f s . 3 1 7 1 / 8 1 c o me n z an d o
s u d e s c ar g o p o r n e g ar r o tu n d am e n te h ab e r c o m e tid o
al g ú n d e l ito . -
Expuso que su única v in c u l ac i ó n con la
im p u tac ió n s e r e l ac io n a c o n e l h e c h o q u e p ar tir d e l
m e s d e f e b r e r o d e 2 0 0 5 q u e s e in c o r p o r ó c o mo
e mp l e ad o e n r e l ac ió n d e d e p e n d e n c i a e n l a f ir m a
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
48
E n e s e s e n tid o e x p r e s ó q u e al l í d e s e mp e ñ ó
s u s tar e as h as ta m ar z o d e l añ o 2 0 0 9 f e c h a e n l a q u e
p r e s e n tó s u r e n u n c i a, ap o r ta o r ig in al d e l te l e g r am a
p r e s e n tad o e n e l c o r r e o l a c u al f u e c e r tif ic ad a y
r e s e r v ad a e n s e c r e tar í a. -
Q u e l l e g o a tr ab aj ar a tr av é s d e u n a o f e r ta
l ab o r al , e n e s e m o m e n to v iv í a y tr ab aj a e n C ap ital
F e d e r al y s u i n te n c ió n y l a d e s u n o v ia e r a ir s e al
in te r i o r y d e j ar l a C ap ital F e d e r al . -
A c e p tar o n la p r o p u e s ta l ab o r al de Río
g al l e g o s , de " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A." y se
in c o r p o r ó al s e c to r ad m in i s tr ativ o , d o n d e r e al iz ó
tar e as d e l as c u al e s n o te n í a n in g ú n tip o d e p o d e r d e
d e c i s ió n , ya que respondía a una e s tr u c tu r a
j e r ár q u ic a s u p e r io r d e l a c u al r e c ib í a ó r d e n e s y
d ir e c tiv as . -
E n tr e l as tar e as q u e l e f u e r o n as ig n ad as ,
e s tab an l as c o n c il iac io n e s b an c ar ias , e l ar m ad o d e
c ar p e tas c o n d o c u me n tac ió n d e l a e m p r e s a p ar a
p r e s e n tar a o r g an is mo s e s tatal e s y e n tid ad e s
b an c ar ias . -
T amb ié n s e o c u p ó d e c o l ab o r ar e n e l an ál is is
d e l as c u e n tas c o n tab l e s , r e al i z ó tam b i é n l a c ar g a d e
f ac tu r as e n e l s is te ma c o n tab l e , l a c ar g a d e p ag o s y
tamb ié n d e o r d e n ar e l ar c h iv o d e d o c u m e n tac ió n ,
s ie n d o e s tas s u s tar e as . -
C o n tin u an d o con el r e l ato dijo que
tr an s c u r r id o e l añ o 2 0 0 5 l e e s o to r g ad o p o r p ar te d e
" " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , u n p o d e r b an c ar io
p ar a l a f ir ma d e c h e q u e s , o b v iame n te c o n tr o l ab a to d o
e l c ir c u ito ad min istr ativ o p ar a q u e l a f ir ma d e l c h e q u e
c o n tar a con to d a la d o c u m e n tac ió n n e c e s ar ia,
f ac tu r as , órdenes de c o m p r a, au to r i z ac io n e s del
s e c to r c o r r e s p o n d ie n te . -
T amb ié n sobre f in al e s del añ o 2005 los
p r o p ie tar io s de " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S.A."
50
ad q u i r ie r o n o tr a e mp r e s a c o n s tr u c to r a q u e e s l a f ir ma
" L o s c al z o y Del C u r to S.R.L.", a p ar tir de ese
m o m e n to l a e s tr u c tu r a j e r ár q u i c a s u p e r io r s e o c u p ó
d e s e l e c c io n ar e l p e r s o n al p ar a e l staf f ad min istr ativ o
d e l a f ir ma " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y a p ar tir d e
ah í , c o n f o r m ad o e l s taf f s e l e o to r g ó a é l y a o tr as
p e r s o n as un poder b an c ar io p ar a la f ir ma de
cheques.-
A c l ar o q u e n u n c a f u e e mp l e ad o d e " L o s c al z o y
D e l C u r to S . R . L . " , y n o te n í a n in g ú n tip o d e p o d e r d e
d e c i s ió n y ni s iq u ie r a p ar tic ip ab a de la p ar te
ad min is tr ativ a y o p e r ativ a, e n e s te c as o s u tar e a s e
l im itab a, e n c o n s e c u e n c i a d e l p o d e r q u e s e h ab í a
o to r g ad o , a f ir m ar l o s c h e q u e s , q u e e n e l c as o d e
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " e r a f ir ma c o n j u n ta, c o n
l o c u al y d ad o q u e te n í a e x p e r i e n c ia e n l as m is mas
tar e as e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , s e o c u p ó
j u n to a o tr o s f i r m an te s d e l a f ir m a d e l o s c h e q u e s . -
E n e s te c as o l o q u e h ac í a e n e l mo me n to d e l a
f ir ma, e r a m u y s imi l ar a l o q u e h ac í a e n " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , c o n tr o l ab a, an te s d e f ir m ar e l
cheque, que la d o c u me n tac ió n de r e s p al d o sea
c o r r e c ta, ya sea f ac tu r as , órdenes de c o m p r a,
au to r iz ac io n e s p e r tin e n te s y e n e l c as o e s p e c í f ic o d e
l o s c h e q u e s q u e p ag ab an al q u il e r e s , ad e m ás d e l a
f ac tu r a, s e c o n tr o l ab a q u e h u b i e r a u n c o n tr ato d e
l o c ac i ó n . -
S ie n d o e s ta s u ú n ic a p ar tic ip ac ió n , n o te n í a
p ar tic ip ac ió n o p e r ativ a y mu c h o me n o s p o d e r d e c isió n
e n l a f ir m a. -
E n c u an to a l a me c án ic a d e l o s c h e q u e s , d o s
e mitid o s e n e n e r o d e 2 0 0 9 y o tr o s d o s q u e f ig u r an
c o n f e c h a d e e mi s i ó n ag o s to d e 2 0 0 9 , e s to s d o s
ú l tim o s , s e e mitie r o n c o n an te r io r id ad , p o r q u e s e
e n tr e g ab an c h e q u e s q u e c u b r í an q u i z ás u n añ o d e
c o n tr ato y se e n tr e g ab an por ad e l an tad o , p ar a
52
f ac i l itar ad min is tr ati v am e n te l a tar e a a l a e mp r e s a. -
A v an z ad o el añ o 2008 con su esposa
d e c i d ie r o n p o r u n a c u e s tió n f am il iar , p e r s o n al y
s e n time n tal , c o n u n h ij o d e u n añ o y u n o s m e s e s ,
r e g r e s ar a C h ac ab u c o , p ar a e s a é p o c a y a e x is tí an
n u e v o s f ir m an te p ar a l o s c h e q u e s c o n l o c u al s u
p ar tic i p ac ió n e n l a f ir ma d e l o s c h e q u e s p as o a s e r
mucho menor.-
E n e l m e s d e m ar z o p r e s e n ta l a r e n u n c ia y a
l o s p o c o s d í as v o l v ie r o n a C h ac ab u c o , P r o v in c i a d e
B u e n o s A ir e s . -
P ar a d e mo s tr ar que cumplía f u n c io n e s
ad min is tr ativ as , recuerda que su sueldo en los
ú l tim o s meses, era ap r o x im ad am e n te de unos
5.500,00 a 6.000,00 pesos.-
A in s tan c ias d e l s e ñ o r A g e n te F is c al e x p r e s ó
q u e e n am b as e mp r e s as , l a e s tr u c tu r a j e r ár q u ic a
e s tab a e n c ab e z a d e L áz ar o B áe z y p o r d e b aj o d e é l
M ar tí n B áe z y E m il io M ar tí n , b ás i c ame n te los
m e n c io n ad o s en segundo té r min o le d ab an l as
ordenes.-
T amb ié n r e s p o n d ió q u e l a e mp r e s a tr ab aja c o n
c h e q u e s d e p ag o d if e r id o y a q u e s e e s til ab a p o r
o p e r ato r ia c o me r c ial y s i l a o tr a p ar te l o p e r mití a. -
Q u e n o s ab e p o r q u e n o s e u til iz ab a e s ta
m o d al i d ad e n l o s c h e q u e s q u e s e l e e x h ib ie r o n y q u e
n o r e c u e r d a s i h ab í a c h e q u e r as d e p ag o d if e r id o e n l a
fecha en que fueron e mitid o s los cheques de
r e f e r e n c ia. -
c . 4 C l a u d i o F e r n a n d o B u s t o s : E l im p u tad o
B u s to s h iz o e n tr e g a d e u n e s c r i to c o m o d e s c ar g o , s in
p e r j u ic io d e l o c u al amp l io e l mi s m o y c o n te s tó
p r e g u n tas sobre los hechos imp u tad o s (ver fs.
3 1 8 2 / 3 2 0 3 ) , l a q u e l u e g o amp l ió ( f s . 3 7 2 7 / 3 7 3 5 ) . -
A s í e x p u s o q u e e mp e z ó a tr ab aj ar e n e l
54
d e n o m in ad o " G r u p o A u s tr al " e n e l m e s d e n o v ie mb r e
d e 2 0 0 7 , s ie n d o s u p r in c ip al f u n c ió n l a d e c o n s u l to r
l ab o r al p ar a d is tin tas s o c ie d ad e s del grupo
e mp r e s ar io . -
E n may o d e 2 0 0 9 s e in c o r p o r ó f o r m al me n te a
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , d o n d e se h iz o c ar g o d e
l a o f ic in a d e p e r s o n al h as ta e l me s d e s e p tie m b r e d e
2010 que fue tr an s f e r i d o a la gerencia de
ad min is tr ac ió n . -
A p ar tir d e l m e s d e mar z o d e 2 0 1 2 p as ó a
e s tar l a may o r p ar te d e l ti e m p o e n l a c iu d ad d e
Buenos Aires, d e b id o a que era ap o d e r ad o del
f id e ic o miso f in an c ie r o " A u str al C o n str u c c io n e s S . A . " y
f u e r e e mp l az ad o e n s u s tar e as e n R í o G al l e g o s p o r l a
c o n tad o r a M ar í a C r is tin a G o n z ál e z . -
C o n te mp o r án e am e n te a e l l o e l s e ñ o r L áz ar o
B áe z , ac c io n is ta p r in c i p al d e " A u s tr al C o n str u c c io n e s
S . A . " , l e s o l ic itó q u e as u ma c ar g o s d i r e c ti v o s o
p o d e r e s g e n e r al e s d e ad min is tr ac ió n e n d i s tin tas

e mp r e s as d e l g r u p o e c o n ó mi c o . -
E n e s as c o n d ic io n e s f u e q u e l a e s c r ib an í a
A l b o r n o z l e o to r g ó p o d e r g e n e r al p ar a r e p r e s e n tar a
l a e m p r e s a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
E s ta f ir m a fue ad q u ir i d a por el "Grupo
A u s tr al " con an te r io r id ad a su in g r e s o c o mo
d e p e n d i e n te de " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.",
e mp r e s a q u e te n í a u n a im p o r tan te c ap ac id ad d e
c o n tr atac ió n p ar a o b r as d e ar q u ite c tu r a ( c o n s tr u c c ió n ,
r e m o d e l ac i ó n , r e c ic l aj e d e v iv i e n d as e tc . ) . -
E x p l i c a q u e e l s e ñ o r E m il io M ar tí n , g e r e n te
ad m in is tr ativ o d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , f u e
s u s u p e r io r d ir e c to a s u in g r e s o a l a f ir ma, e l c u al s e
d e s v i n c u l o e n e l añ o 2 0 1 0 . -
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " f u n c io n ab a c o mo
u n a f il ial o s e c c ió n d e " A u s tr al C o n str u c c io n e s S . A . " y
p o r e l l o te n í a u n a ab s o l u ta d e p e n d e n c ia d e e s ta e
56
in c l u s o s u p l an if ic ac ió n f in an c ie r a d e p e n d í a d e é s ta. -
R e f i r ió n o r e c o r d ar h ab e r s u s c r ip to n in g ú n
c o n tr ato c o n l a e m p r e s a " L o s S au c e s S . A . " , n i c o n l a
s u c e s ió n d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , n i c o n " N e g o c i o s
In mo b i l iar io s S . A . " . -
S o s tu v o q u e l o s c h e q u e s q u e p u d o h ab e r
f ir mad o s ie mp r e e s tab an r u b r ic ad o s p o r u n s u p e r io r
j e r ár q u ic o , y a q u e n o te n í a au to r iz ac ió n p ar a g ir ar
c h e q u e s d e f o r m a i n d iv id u al . -
Pero más al l á de q u ié n s u s c r ib í a los
c ar tu l ar e s , to d o s l o s p ag o s e r an s ie m p r e d e c id id o s y
au to r iz ad o s p o r L áz ar o B áe z . -
S e g ú n r e c u e r d a, l o s c o n tr ato s s e s u s c r ib í an y
an al iz ab an e n e l s e c to r c o n tr atac io n e s d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S.A.", el c u al dependía
e x c l u s iv ame n te d e L áz ar o B áe z . -
T r ab aj ab an e n e s e s e c to r A n d r e a V al d e z y ,
l u e g o , Z u l m a M e d in a. -
R e f i e r e q u e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " ,
tr ab ajab a c o n mu c h as in mo b il iar ias d e l a p r o v in c ia d e
S an ta C r u z . -
É s ta f ir ma te n í a 2 . 0 0 0 e mp l e ad o s , s i e n d o q u e
e l 4 0 % v e n í a d e o tr as p r o v in c ias y l a e mp r e s a l e
te n í a que s u m in is tr ar v iv ie n d a, en e s p e c ial al
p e r s o n al d e o b r a ( maq u in is tas , to p ó g r af o s , e tc . ) . -
E s to s v iv í an en l as l l am ad as “ c as as
c o m u n itar ias ” e n d o n d e v iv í an e n tr e 4 a 1 0 p e r s o n as ,
s in s u s g r u p o s f am il iar e s . -
P ar a e l c as o d e i n g e n ie r o s , ar q u ite c to s y
c o n tad o r e s , l o s c u al e s p r o v e n í an d e o tr as p r o v in c ias ,
s e l e s s u mi n is tr ab a v i v ie n d as p ar a e l g r u p o f amil iar . -
U n a d e l as in mo b il iar i as c o n l as q u e s e
tr ab aj ab a era "Negocios In m o b il i ar io s S.A."
al q u il án d o s e l a v iv ie n d a s ita e n l a c al l e D o n B o s c o
9 5 4 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z . -
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " tamb ié n te n í a u n
58
g r u p o d e p e r s o n as a l as q u e s e l e p r o p o r c io n ab a
v iv ie n d a e n l a c al l e M itr e d e R í o G al l e g o s , p o r
i n te r m e d i o d e l a m i s ma i n m o b il iar i a. -
A s u v e z e n A l v e ar 3 9 1 y M o r e n o 8 8 2 am b o s
de la mi s m a c iu d ad v iv ió p e r s o n al de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
R e s p e c to al c ir c u ito ad min is tr ativ o r e c u e d a
q u e l o s p ag o s s e e f e c tu ab an me d ian te c h e q u e p r e v ia
c o n f e c c ió n d e l a c o r r e s p o n d i e n te o r d e n d e p ag o
im p u tad a a la f ac tu r a. - En al g u n o s c as o s la
in mo b il iar i a e x ig í a - p r e v io a l a to m a d e p o s e s ió n d e l
in mu e b l e - l a s u s c r ip c ió n d e u n c o n tr ato p o r e l té r min o
d e l e y y l a e n tr e g a - e n e s e m is mo ac to - d e c h e q u e s
m e n s u al e s , s u c e s iv o s y p o s td atad o s p o r e l m o n to d e
l o s c o n tr ato s . -
T amb ié n recuerda p ag o s me d ian te
tr an s f e r e n c ia b an c ar ias d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s
S.A.".-
P e r o to d as l as d e c is io n e s e m p r e s ar ial e s e r an
to m ad as p o r L áz ar o B áe z . -
P o r ú l tim o r e f i e r e c o n o c e r a L áz ar o B áe z ,
M ar tí n B áe z , L e an d r o B áe z , L u c ian a B áe z , R ic ar d o
A l b o r n o z , E m il io M ar tí n , M ar tí n J ac o b s , A l e j an d r a
J am ie s o n , L is an d r o D o n air e , Ó s c ar L e iv a y a R o min a
d e l o s Á n g e l e s M e r c ad o . -
E n s e d e d e e s te T r ib u n al r ati f i c ó al g u n o s d e
l as c ir c u n s tan c ias r e l atad as e n e l e s c r ito as í e x p r e s ó
q u e al mo me n to q u e i n g r e s o s u j e f e d ir e c to e r a e l
S e ñ o r E m il io M ar tí n . -
L o q u e d e p e n d í a e x c l u s iv am e n te d e " L o s c al z o
y D e l C u r to S . R . L . " e r a l a p ar te té c n ic a d e l a d ir e c c ió n
d e l as o b r as , q u e e s tab a a c ar g o d e l ar q u ite c to
R o b e r to G ó m e z . -
Que su jefe era E mi l i o M ar ti n , pero l as
ó r d e n e s e r an s ie mp r e d e L áz ar o B áe z e s p e c ial me n te
c o n e l te ma d e m an e j o d e f o n d o s . -
60
Recuerda que h ab í a u n s e c to r f o r mal de
c o n tr atac io n e s e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " q u e
s e o c u p ab a d e al q u il e r e s d e maq u in ar ia, d e o b r ad o r e s
e in m u e b l e s que te n í a d e p e n d e n c ia f u n c io n al
d ir e c tame n te con L áz ar o B áe z y e s to se ap l ic ó
tamb ié n a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
T o d o d e p e n d í a d e L áz ar o . -
Q u e n o r e c o r d ab a h ab e r o b s e r v ad o al g ú n
c h e q u e e mitid o p o r " L o s S au c e s S . A , " , h ac í a " L o s c al z o
y D e l C u r to S . R . L . " . -
Q u e n o s ab í a s i l a e mp r e s a " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " r e al iz ó al g u n a o b r a a " L o s S au c e s S . A , "
o s u s ac c io n is tas , p e r o q u ie n p o d r í a r e s p o n d e r s o b r e
e s ta c u e s tió n e s e l ar q u ite c to R o b e r to G ó me z , q u i e n
e s tab a a c ar g o d e to d as l as o b r as d e l a f ir ma. -
c . 5 E m i l i o C a r l o s M a r t í n : Q u e e l im p u tad o
e n p r in c ip io s e n e g ó a d e c l ar ar ( f s . 3 2 0 4 / 1 2 ) , s in
p e r j u ic io d e l o c u al l u e g o ap o r tó u n e s c r ito c o mo
d e s c ar g o ( f s . 3 5 9 6 / 9 9 ) . -
Allí expone que no d e s ar r o l l o ninguna
c o n d u c ta d e l ic tiv a. -
E n s e n tid o r e f ie r e q u e n o e x is te d e l ito al g u n o ,
y aú n e n e l h ip o té tic o c as o e n q u e p u d ie r a p e n s ar s e
l o c o n tr ar io , h ay c ar e n c ia d e v in c u l ac ió n d o l o s a d e s u
p ar te . -
E n c u an to al ti e m p o e n q u e l a o r g an iz ac ió n h a
d e s ar r o l l ad o s u s d e s ig n io s c r imin al e s , e x p l ic a q u e
l u e g o d e j u b il ar s e d e s u e mp l e o e n e l B an c o d e S an ta
C r u z , f u e c o n tac tad o e n e l añ o 2 0 0 8 p o r e l s e ñ o r
L áz ar o B áe z - c o m p añ e r o e n d ic h a e n tid ad b an c ar ia- a
f in d e c o m e n z ar a tr ab aj ar e n l a p ar te ad m in is tr ativ a
d e s u g r u p o e mp r e s ar io . -
E mp e z ó a tr ab aj ar e n e l añ o 2 0 0 8 y s e r e tir o a
m e d iad o d e 2 0 1 1 , c o n l o c u al s u p ar ti c ip ac i ó n q u e d a
d e s v i r tu ad a desde may o del añ o 2003 h as ta
62
m e d iad o s d e 2 0 0 8 y d e s d e me d i ad o s d e l 2 0 1 1 h as ta
e l 1 4 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 6 . -
T an e s c as o tie mp o d e ac tiv i d ad d e mu e s tr a s u
r e al c o n d ic ió n d e s imp l e e m p l e ad o - s in p o d e r al g u n o
d e d e c is ió n - , p u e s d e o tr o mo d o h u b ie r a p e r man e c id o
e n f u n c io n e s . -
N o d e s c o n o c e q u e J ac o b s , B u s to s y D o n air e l o
s e ñ al an c o mo s u j e f e o d an d o d ir e c tiv as , p e r o l as
m is m as e r an e n e l mar c o d e l e g al id ad , y tam b ié n
to tal me n te aj e n as a s u v o l u n tad o p o d e r d e d e c is i ó n . -
Sus f u n c io n e s c o n s is tí an en mo n tar un
s is te ma d e c o n tr o l ad min is tr ati v o d e e n v e r g ad u r a e n
e l ár e a in f o r mátic a. -
P o r tal mo tiv o e v e n tu al me n te imp ar tí a ó r d e n e s
d e f u n c io n ami e n to ad m in i s tr ativ o o d e r e l ac ió n c o n
d is tin tas e n tid ad e s , p e r o to d as e l l as e man ab an d e
L áz ar o B áe z . -
E s to s e e n c u e n tr a c o mp r o b ad o p o r l o s d i c h o s
d e M ar tí n , L e an d r o , L u c ian a B áe z y C l au d io F e r n an d o
B u s to s . -
D e mo s tr án d o s e con ello que no te n í a
i n j e r e n c i a al g u n a e n l a m ar c h a d e l n e g o c io y q u e
j am ás p ar tic i p ó e n l a man io b r a o ac tiv id ad q u e
s u p ie r a il í c ita o q u e l e p e r m iti e r a al b e r g ar s i q u ie r a
u n a mí n im a s o s p e c h a e n d ic h o s e n ti d o . -
S o s ti e n e ad e m ás que o r d e n ar p ag ar ,
e f e c tiv iz ar p ag o s , f ir m ar l o s c h e q u e s a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " n o c o n s titu y e d e l ito al g u n o y a q u e l as
ó r d e n e s im p ar tid as n o r e s p o n d í an a s u d e c is ió n y n i
s iq u ie r a s e l o c o n s u l tab a. -
L o s p ag o s s e e f e c tiv i z ab an p r e v ia ap r o b ac i ó n
d e l p e r s o n al e n c ar g ad o d e e l l o y d e L áz ar o B áe z . -
C ar e c í a d e f ir m a ú n ic a - p ar a e l l ib r amie n to d e
c h e q u e s - , s ie mp r e d e b í a h ac e r l o c o n o tr a p e r s o n a d e
l a e m p r e s a. -
L o s c ar tu l ar e s s e l ib r ab an e n r az ó n d e u n a
64
c o n tr ap r e s tac ió n r e al y con la c o r r e s p o n d ie n te
d o c u m e n tac ió n r e s p al d ato r ia. -
R e f i e r e q u e d ad a l a mag n itu d e m p r e s ar ial d e l
g r u p o , s e c o n tab a c o n ap r o x im ad am e n te d o s m il
e mp e l ad o s , a l o s c u ál e s s e d e b í a d ar al o j am ie n to y a
s u s f amil i as . -
Era al g o h ab itu al d ar v iv ie n d a a los
e mp e l ad o s y s e to m ab a c o m o p ar te in te g r an te d e l
s al ar io , se c o n tr atab a con la m ay o r í a de l as
in mo b il iar i as de la z o n a, e n tr e l as que se
e n c o n tr ab an " L o s S au c e s S . A , " . -
Ello as í , d e b id o a la b aj a d e n s i d ad de
p o b l ac ió n y f al ta d e c ap ac itac ió n , se te n í a q u e
r e c u r r ir a tr ab aj ad o r e s d e z o n as d is tan te s . -
S o l ic ita p o r to d o e l l o , s u s o b r e s e i mie n to . -
c . 6 M a r t í n A n t o n i o B á e z : E l imp u tad o h iz o
e n tr e g a d e u n e s c r ito c o mo d e s c ar g o y s e n e g ó a
c o n te s tar p r e g u n tas s o b r e l o s h e c h o s imp u tad o s ( v e r

fs. 3258/3268).-
E n e s e e s c r ito e x p u s o q u e s u in te n c ió n e r a
d e j ar e n c l ar o q u e , s in p e r ju ic io d e l c ar ác te r as u mid o ,
e s d e c ir , s e a l a v in c u l ac ió n c o mo ac c io n is ta o c o mo
s u j e to in te g r an te d e l ó r g an o d e g o b ie r n o d e u n a u
o tr a s o c i e d ad , e n to d o s l o s c as o s , e s tab a p r e c e d id a
d e u n a d e c is ió n to mad a p o r s u p ad r e y b as ad a,
ú n ic ame n te , e n c r ite r io s d e c o n f ian z a. -
A s í s e c o n f o r mab an l as p o s ic io n e s d e to d o s
s u s h i j o s e n l o s d is tin to s p r o y e c to s q u e e n c ar ab a s u
p ad r e d e n tr o d e l s e n o f amil iar . -
R e f ir ió q u e d e l o s im p u tad o s c o n v o c ad o s , s u
c o n o c imie n to solo al c an z a a aq u e l l o s que e r an
d e p e n d i e n te s d e l as e m p r e s as d e s u p ad r e y s ó l o
v in c u l ad o s al ámb ito l ab o r al s in h ab e r f o r j ad o
n in g ú n o tr o tip o d e r e l ac i ó n y n o tu v o n in g ú n tr ato ,
r e l ac ió n o v í n c u l o c o n l o s in te g r an te s d e l as e mp r e sas
66
c o n tr atad as . -
E n e s te s e n tid o , s u p ar tic i p ac ió n s e o b s e r v a
l im itad a a l a i n f o r m ac ió n v o l c ad a e n e l c ú mu l o d e
d o c u m e n to s f o r m al e s in d ic ativ o s de una u o tr a
p o s ic ió n e n aq u e l l as e mp r e s as e n l as c u al e s l e f u e
as i g n ad o p ar ti c i p ar e n c ar ác te r d e ac c io n i s ta o
m ie m b r o d e l ó r g an o d e g o b ie r n o . -
P e r o tie n e n u l a p ar tic ip ac ió n o in je r e n c ia e n l a
to m a d e d e c is io n e s d e í n d o l e c o me r c ial d e c ad a u n a
d e l as e mp r e s as o n e g o c io s . -
In s i s te q u e e l al c an c e d e s u in te r v e n c ió n e n
l as s o c ie d ad e s e s tu v o e s tr ic tame n te v in c u l ad o al
r e q u e r im ie n to d e s u p ad r e p o r s e r u n a p e r s o n a d e s u
c o n f ian z a. -
El f o r mar p ar te de l as s o c ie d ad e s c o mo
ac c io n is ta o d ir e c tiv o n o imp l ic ab a n in g ú n man e jo r e al
d e l a ac ti v id ad e m p r e s ar ial l l e v ad a ad e l an te . -
Su c ap ac id ad de d e c is ió n o la de sus
h e r man o s e n l a to m a d e d e c is io n e s e mp r e s ar i al e s , o
e n l a in c o r p o r ac ió n e n c ar ác te r d e s o c io s o mie mb r o s
del ó r g an o de d e c is ió n , e s tab a d ir e c tame n te
v in c u l ad a a u n a d e c is ió n d e o r g an iz ac ió n d e s u p ad r e
r e s p e c to d e s u s e m p r e s as . -
Explica que su p r e s e n c ia y la de sus
h e r man o s e r a u n a c u e s tió n m e r ame n te f o r mal , al s ó l o
e f e c to d e c o n f o r m ar l o s r e q u is i to s l e g al e s p ar a l a
c o n s titu c ió n d e l as s o c ie d ad e s o p ar a l a e x is te n c ia d e
l o s ó r g an o s d e d e c is ió n . -
E n e s e m ar c o e l g o b ie r n o o l as d e c is io n e s
e mp r e s ar ial e s e r an to mad as p o r s u p ad r e . -
L as d e c is i o n e s f in an c ie r as , c o n tab l e s o
tr ib u tar ias e r an ab o r d ad as p o r l o s c o n tad o r e s d e l as
e mp r e s as o p o r as e s o r e s e x te r n o s . -
L as d e c is io n e s c o me r c i al e s p o r l as p e r s o n as
c o n c o n o c imie n to e d ic h a mate r ia, l a e j e c u c ió n d e l as
o b r as por los e n c ar g ad o s té c n ic o s y as í
68
s u c e s iv ame n te . -
Su ac tiv id ad se reducía a c o l ab o r ar en
as p e c to s me r ame n te f o r mal e s - c o mo l a su s c r ip c ió n d e
c h e q u e s - , u n a v e z q u e e l p r o c e s o p ar a r e al iz ar c ad a
u n o d e e s o s ac to s h ab í a s id o c o n tr o l ad o y ap r o b ad o
p o r c ad a ár e a e s p e c í f ic a. -
E n r e l ac ió n a l a f ir ma d e l o s i n s tr u me n to s q u e
s e c u e s tio n an r e c u e r d a y r e c o n o c e q u e , e n c i e r to
m o m e n to , p ar te d e l as o b l ig ac io n e s c o n tr ac tu al e s
as u m id as p o r l as e m p r e s as d e l " G r u p o B áe z " e r an
c an c e l ad as m e d i an te l a u ti l i z ac ió n d e c h e q u e s c u y a
s u s c r ip c ió n p ar e c e c u e s tio n ad a e n e s te ac to . -
Q u e r e c u e r d a q u e s ie mp r e h ab í a u n a d e c is ió n
q u e p r e c e d í a e s o s p ag o s y q u e s u p o n e , c as i c o n
s e g u r id ad , s e m ate r i al i z ab a c o n l a s u s c r ip c ió n d e
c o n tr ato s , l o c u al g e n e r ab a c o m o l ó g ic a c o n s e c u e n c ia
l a e m is ió n d e f ac tu r as q u e d e b í an s e r c an c e l ad as . -
T o d as e s tas c u e s tio n e s ab s o l u tam e n te
n o r mal e s y p r o p i as de c u al q u i e r e m p r e s a, e r an
ad m in is tr ad as y c o n tr o l ad as p o r l as p e r s o n as q u e
o c u p ab an l a p ar te c o n tab l e . -
A p ar tir d e al l í s e o r ig i n ab a l a in d i c ac ió n d e
c an c e l ar o b l i g ac io n e s as u mid as m e d i an te l a e m is i ó n
d e l o s d o c u m e n to s q u e s e e n c o n tr ar í an in c o r p o r ad o s
al e x p e d ie n te , l o s c u al e s é l n i s iq u ie r a c o mp l e tab a. -
T amp o c o c o n tr o l ab a el proceso de
c o n f o r mac i ó n d e l o s p ag o s . -
C u an d o s e d e b í an s u s c r ib ir e s ta tar e a y a
h ab í a s id o r e al iz ad a p o r l as p e r so n as e n c ar g ad as d e l
s e c to r , p r e v ia d e c i s ió n e n l a c u al é l n o p ar tic ip ab a. -
Que e s tab a al e j ad o de l as d e c is io n e s
e mp r e s ar ial e s y del rumbo c o me r c ial de l as
s o c ie d ad e s . -
N o te n í a c o n o c im ie n to d e l as n e g o c iac io n e s
q u e p r e c e d í a a l o s c o n tr ato s q u e o r i g in ab an e s o s
p ag o s . - S ó l o c o l ab o r ab a ad min istr ativ ame n te p ara q u e
70
l a e m p r e s a f u n c io n e . -
S ó l o s ab e q u e h ab í a c o n tr ato s q u e imp l ic ab an
l a ad q u i s ic ió n p r e v ia d e l as o b l ig ac io n e s y q u e e l l o e s
n o r mal e n to d as l as e mp r e s as y n o p o d í a c o l e g ir s e d e
e l l o n in g u n a ir r e g u l ar id ad . -
E s d e c ir , l a e m p r e s a s e o b l ig ab a p o r c o n tr ato
y p ag ab a l a f ac tu r a me d ian te u n me c an is mo q u e
as e g u r ab a l a p e r f e c ta tr az ab il id ad d e l o s p ag o s . -
S e g ú n l e f u e e x p l ic ad o e l p r o c e d imie n to q u e
c u l m in ab a con la f ir m a de los cheques, que
in d is tin tame n te p o d í a f i r mar c u al q u ie r ap o d e r ad o , s e
d ab a l u e g o d e d e l a c o r r o b o r ac i ó n d e l c o n tr ato q u e
im p l ic ab a l a ad q u is ic ió n p r e v ia d e u n a o b l ig ac ió n ; l a
f ac tu r a s i e s q u e c o r r e s p o n d ie r a y l a o r d e n d e p ag o . -
L a e m is ió n d e c h e q u e s e r a al s ó l o e f e c to d e
as e g u r ar q u e l a e mp r e s a p ag u e l as o b l ig ac io n e s
c o n tr aí d as . - N ad a e x tr añ o p u e d e s u g e r ir u n p ag o
c u an d o se h ac e por los c ar r il e s n o r mal e s , to d o
d o c u m e n tad o , c u mp l ie n d o c o n l as f o r m al id ad e s y
o b l i g ac i o n e s f is c al e s e im p o s iti v as y p o r me d io d e l a
in s titu c ió n b an c ar ia q u e man tie n e l o s r e g is tr o s d e l o s
m is m o s . -
c.7 Leandro Antonio Báez:
L e an d r o A n to n io B áe z e x p l ic o a f s. 3 2 7 2 / 3 2 8 5
e n p r im e r l u g ar q u e d e l as p e r s o n as im p u tad as e n
e s tas ac tu ac io n e s n o c o n o c í a a N o r m a B e atr iz A b u i n ,
a A l b e r to Ó s c ar L e i v a, A C r is tó b al L ó p e z y a C ar l o s
F ab ián D e S o u s a. -
R e s p e c to d e V í c to r A l e j an d r o M an z an ar e s n o
l o c o n o c í a p e r s o n al m e n te p e r o s ab e q u ié n e s . -
A A l e j an d r a J am ie s o n l a c o n o c e d e n o m b r e
p e r o n o l a c o n o c e p e r s o n al m e n te . -
C o n F l o r e n c i a K ir c h n e r d ij o q u e n u n c a tu v o
tr ato p e r s o n al , q u e l a c o n o c e d e v is ta al ig u al q u e a
R o min a M e r c ad o , p o r h ab e r l a v is ta e n l u g ar e s c o mo e l
72
M au s o l e o ( d e N é s to r K ir c h n e r ) o e n l a c al l e " y a q u e
G al l e g o s n o e s mu y g r an d e " . -
A M ar c e l o L u d u e ñ a l o c o n o c ió y v io u n a s o l a
vez en su e s c r ib an í a p e r o por al g o que no se
r e l ac io n a c o n l o aq u í in v e s tig ad o . -
A l e s c r i b an o A l b o r n o z l o c o n o c e p o r q u e e s e l
e s c r ib an o c o n e l q u e é l tr ab aj ab a. -
A O s v al d o S an f e l i c e , l o c o n o c ió e n u n as ad o . -
A L is an d r o D o n air e y a M ar tí n J ac o b s l o s
c o n o c ió n o p o r u n a r e l ac ió n l ab o r al , e r a más c h ic o y
al p as ar p o r l a e m p r e s a l o s v e í a. -
A N é s to r , C r is tin a y M áx imo l o s c o n o c e p o r se r
p e r s o n as p ú b l i c as , y a N é s to r y M áx im o c r e e h ab e r
c o mp ar tid o d o s o tr e s as ad o s d o n d e ju g ar o n al f u tb o l ;
c o n C r is tin a c o m p ar tió u n as ad o e n l a E s tan c ia C r u z
A ik e q u e p e r te n e c e a " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " ,
e n e s te m is m o as ad o e s tab a O s v al d o S an f e l ic e . -
C l au d i o B u s to s e r a c o n tad o r d e l a e mp r e s a
con el c u al tu v o r e l ac ió n y la m an tie n e en la
ac tu al id ad . -
E mi l io M ar tí n e r a am ig o d e L áz ar o B áe z l o
c o n o c e d e c h ic o y c u an d o s e r e tir a d e tr ab aj ar c o n s u
p ad r e e s c u an d o lo " m e te n " c o mo ac c io n is ta d e
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
Q u e e n tr e e l 2 0 0 3 y e l 2 0 0 7 é l ib a al c o l e g io ,
d e 2 0 0 8 al 2 0 1 0 e s tu v o e n B u e n o s A ir e s e n l a
f ac u l tad y e n e l 2 0 1 1 r e c ié n c o m e n z ó a tr ab aj ar e n e l
" G r u p o B áe z " . -
Q u e f ir mab a c h e q u e s d e las emp r esas " Au stral
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y
" A u s tr al Agro", en f o r ma c o n j u n ta en l as dos
p r i me r as , y e n l a te r c e r a s ó l o . -
A d e más e n " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " f u e
ac c io n is ta c o n u n 5 % e n e l 2 0 1 1 , n o r e c o r d an d o e n
q u e añ o d e j o d e s e r l o , e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s
S . A . " f u e d ir e c to r s u p l e n te d e s d e 2 0 1 1 h as ta e l 2 0 1 3 ,
74
al l í f u e c u an d o tu v o " u n a p e l e a c o n L áz ar o " y l o
s ac ar o n de " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.", no
r e c o r d an d o c u an d o dejo de ser ac c io n is ta en
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
L u e g o s e d e d ic ó a l a e mp r e s a A u s tr al A g r o
p e r o c o mo n o l e h ab í an s ac ad o l a f ir ma, ac l ar ó q u e ,
e n e s e e n to n c e s , p e r te n e c í a a u n g r u p o d e f ir mas “ A ”
q u e e s tab a in te g r ad a p o r L áz ar o , M ar tí n , L u c ian a y
é l , u n g r u p o B in te g r ad o p o r C l au d io B u s to s y l a
c o n tad o r a C r is ti n a G o n z ál e z e n tr e o tr o s . -
E n to n c e s c u an d o n o e s tab an l o s d e l G r u p o A
ib a a f ir mar p o r q u e s e e m ití an l o s c h e q u e s u n a v e z o
d o s p o r me s y e l p ag o e r a g e n e r al d o n d e s e p ag ab a a
to d o tip o d e p r o v e e d o r e s , d e s d e al q u il e r e s h as ta
r e p u e s to s , y p ar a n o d e m o r ar l o s p ag o s p o r ah í l o
l l am ab an e ib a a f ir mar . -
E s to s p ag o s v e n í an con to d a la
d o c u m e n tac ió n , f ac tu r a, l a o r d e n d e p ag o au to r i z ad a
p o r L áz ar o B áe z y l as c o p ias d e l o s c h e q u e s c o n l o s
c u al e s se p ag ab a, uno c o r r o b o r ab a que venga
au to r iz ad o c o n l a f ir ma d e L áz ar o B áe z y ah í f ir m ab a
los cheques.-
Explicó que en el añ o 2013 p as ó lo de
" P e r io d is mo p ar a T o d o s - P P T - " y e n to n c e s e mp e z ó a
p r e s tar m ás ate n c i ó n a l o q u e h ac í a, p e r o c o mo
e s tab a en una e mp r e s a del c am p o no te n í a
p ar tic i p ac ió n e n e l r e s to d e l G r u p o . -
Q u e l as ó r d e n e s d e p ag o p as ab an p o r L áz ar o
B áe z , an te s d e e mitir u n c h e q u e y q u e e sta mo d al id ad
s e d ab a e n e l r e s to d e l as c o mp añ í as , ag r e g an d o q u e
to d a l a p ar te f in an c ie r a l o man e j ab a L áz ar o B áe z c o n
s u s c o n tad o r e s . -
Q u e s e e mi tí an m e n s u al m e n te c h e q u e s q u e
v e n í an e n d o s o tr e s c aj as r e c tan g u l ar e s d e ar c h iv o ,
c o n e l l e g aj o d e c ad a p ag o a p r o v e e d o r e s . -
Q u e q u ie n d e c id í a c o mo s e c o n f o r m ab an l o s
76
g r u p o s d e f ir m as " A y B " , e r a L áz ar o B áe z y e l
c o n tad o r F e r n an d o B u tti p o r r az o n e s d e s e g u r id ad . -
Q u e s i n o h ab í a o r d e n d e p ag o , n o s e p o d í a
e mitir c h e q u e al g u n o , y ag r e g ó q u e p r e v io a q u e
e n v í e n l o s c h e q u e s a f ir mar te n í an q u e v e n ir c o n l a
au to r iz ac ió n d e l a o r d e n d e p ag o p o r L áz ar o B áe z y
e s to e r a e x c l u y e n te . -
A g r e g ó a p r e g u n tas d e l F is c al q u e F e r n an d o
B u tti, f u e mar i d o d e s u p r im a, A n d r e a C an tin , q u e
l u e g o s e s e p ar ar o n . -
Q u e al mo me n to d e in g r e s ar a l as e m p r e s as ,
L áz ar o B áe z m an e j ab a to d o , s i al g u ie n s e o p o n í a e r a
l o m is mo q u e n ad a. -
E x p l ic ó q u e e n u n d í a d e tr ab aj o s i h ab í a
p r o b l e m as to d o s e h ab l ab a c o n L áz ar o B áe z , n o d ab a
l u g ar a n ad a, to d o te n í a q u e p as ar p o r L áz ar o B áe z ,
é l l l e g ab a a l a e mp r e s a a l as 8 : 0 0 h s . y ate n d í a to d o s
l o s p r o b l e m as , p o r e l p as ab a to d o e n r e l ac ió n a to d as
l as e m p r e s as d e l g r u p o , n o h ab í a d e l e g ac ió n d e
f u n c io n e s . -
A l p r e g u n tár s e l e p o r l a r e l ac ió n q u e te n í a c o n
su p ad r e y dueño del "Grupo A u s tr al " con los
p r i n c i p al e s ac c i o n is tas y d ir e c tiv o s d e " L o s S au c e s
S . A , " , e x p l ic ó q u e l a r e l ac i ó n l a te n í a c o n N é s to r , q u e
e r a s u am ig o p e r s o n al , d e s p u é s c o n C r is tin a s ab í a
q u e tu v o tr ato p e r o n o s ab í a s i e r a e l m is mo , ad e más
L áz ar o B áe z e r a mu y r e s e r v ad o e n s u r e l ac ió n c o n
ellos.-
L a r e l ac ió n c o me r c i al c o n " L o s S au c e s S . A , " y
sus ac c io n is ta s ie m p r e la llevo ad e l an te él s in
c o n s u l tar . -
T amp o c o s ab í a c u ál f u e e l c r i te r io u til iz ad o
p o r e l G r u p o A u s tr al p ar a e l e g i r l o s in mu e b l e s d e
" L o s S au c e s S . A , " p ar a al q u il ar l as v iv ie n d as d e l
p e r s o n al d e l " G r u p o B áe z " , p e r o e stimab a d e b í a h ab e r
s id o p o r l a r e l ac ió n q u e te n í a L áz ar o B áe z c o n N é s to r
78
y e f e c ti v am e n te s e al q u il ab an l as v iv ie n d as p o r q u e
g r an c an tid ad del p e r s o n al de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y
" K an k y C o s til l a S . A . " . -
A g r e g an d o q u e l a m ay o r í a d e l p e r s o n al e r a
d e l n o r te d e l p aí s y p o r d e s ar r aig o s e l e s d ab a u n a
v iv ie n d a. -
A d e más se al q u il ab an v iv ie n d as a o tr o s
p r o p ie tar io s y el Grupo te n í a p r o p ie d ad e s p ar a
o f r e c e r l e s a s u s e mp l e ad o s , h ab í a c as as e n b ar r io s y
d o s c o m p l e j o s , u n o e n l a c al l e E r r az u r is e n tr e A l v e ar
y M aip ú y o tr o e n A l v e ar e n tr e T u c u mán y C h il e , e l
p r i me r o e r a d e L áz ar o B áe z y e l s e g u n d o d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S.A.", pero e s to s no al c an z ab an
d e b id o a l a c an tid ad d e p e r s o n al q u e e m p l e ab a e l
" G r u p o B áe z " . -
No s ab í a d e c ir porque los al q u il e r e s de
al g u n o s d e e s to s d e p ar tam e n to s s e ab o n ab an p o r
ad e l an tad o . -
P o r o tr a p ar te ag r e g ó q u e s ab í a q u e " L o s c al z o
y D e l C u r to S . R . L . " p ar tic ip ó d e l a c o n s tr u c c ió n d e l o s
c o m p l e j o s d e d e p ar tam e n to s u b ic ad o s e n A l v e ar y
T u c u m án , M ar i an o M o r e n o 8 8 2 y M itr e 5 3 5 to d o s d e
R í o G al l e g o s , au n q u e n o p ar tic ip o e n e l p r o c e s o d e
c o n tr atac ió n . -
T amb ié n q u e s ab í a q u e e s a e mp r e s a h iz o l as
r e f o r m as en l a v iv ie n d a d e M as c ar e l l o 441 R io
G al l e g o s y s i m al n o r e c u e r d a l a o b r a e s tab a a c ar g o
del ar q u i te c to R o b e r to G ó me z , que era el
r e p r e s e n tan te té c n ic o de " L o s c al z o y Del C u r to
S . R . L . " , n o s ab r í a s i s e r e c ib ie r o n p ag o s , y a q u e n o
e s tab a e n l a p ar te ad min is tr ati v a d e l a e m p r e s a,
s al v o e n e l p r im e r añ o . -
A c l ar ó q u e e n e l 2 0 1 1 c u an d o e m p e z ó a
tr ab aj ar s e in te r io r iz ó e n l a p ar te ad min is tr ati v a y
c o n tab l e , y l u e g o p o r d if e r e n c ias c o n s u p ad r e s e
80
d e d i c ó e x c l u s iv ame n te a tr ab aj ar e n A u s tr al A g r o e n
e l c amp o . -
N o s ab í a q u e e n c o n c e p to d e q u e s e r e c ib ió u n
p ag o d e p e s o s $ 3 . 9 5 0 . 0 0 0 , 0 0 p o r " L o s S au c e s S . A , " ,
y ag r e g ó q u e te n d r í a q u e e star r e g is tr ad o e n c o n c e p to
d e q u e e n tr ó e s e p ag o e n e l s i s te m a d e l a e m p r e s a. -
T amp o c o s ab í a e n q u é c o n s is tió e l ac u e r d o
c e l e b r ad o p o r " L o s S au c e s S . A , " c o n l a f ir m a V al l e
M itr e S . A , p o r l a c o n c e s ió n d e l a h o s te r í a " L a A l d e a" ,
y a q u e l o man e j ab a L áz ar o B áe z d ir e c tam e n te c o n
N é s to r y l u e g o c o n M áx imo y C r is ti n a. -
N o s ab í a s i d u r an te l a g e r e n c ia d e l a f ir m a
V al l e M itr e S . A l a h o s te r í a e s tab a ac ti v a y r e c ib í a
h u é s p e d e s , p o r q u e n o l a c o n o c í a n i h ab í a i d o . -
Que te n í a e n te n d id o que en el segundo
s e m e s tr e d e l añ o p as ad o n in g u n a d e l as f i r m as d e l
g r u p o s e e s tab a e n c ar g an d o d e l as r e f o r mas q u e s e
e s tab an l l e v an d o a c ab o e n l a h o s te r í a " L a A l d e a" ,
p o r q u e d e s d e p r in c ip io s d e s d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 5 n o
s e s ig u ió m ás c o n n in g u n a o b r a. -
Que no s ab r í a d e c ir si e x is tie r o n p ag o s
r e al iz ad o s p o r al g u n a d e l as e m p r e s as d e l " G r u p o
A u s tr al " a l a f ir m a " L o s S au c e s S . A , " y / o a s u s
p r i n c i p al e s ac c io n is tas y d ir e c tiv o s , p o r f u e r a d e l
s is te ma b an c ar io . -
E x p l i c ó q u e to d o s l o s p ag o s ib an a tr av é s d e
c h e q u e s o tr an s f e r e n c ias o s e i b a al b an c o y s e
r e tir ab a c o n u n c h e q u e e l d in e r o y s e p ag ab a. -
P o r o tr o l ad o " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
c o b r ab a e l may o r p o r c e n taj e d e s u f ac tu r ac ió n d e
V ial id ad N ac io n al , en menor e s c al a V ial id ad
P r o v in c ial ( S an ta C r u z ) y l u e g o d e l In s titu to d e
V iv ie n d a d e S an ta C r u z e s to s ú l timo s e r an o b r as
m e n o r e s d e ar q u ite c tu r a q u e h ac í a " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " . -
E s ta e mp r e s a e r a l a q u e h ac í a to d as l as o b r as
82
c iv il e s u r b an as a d if e r e n c ia de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " q u e s e d e d ic ab a a l as g r an d e s
o b r as v ial e s . -
E s tas c o b r an z as e r an to d as b an c ar iz ad as ; e n
el c as o de V ial id ad N ac io n al a tr av é s de
tr an s f e r e n c ias y l o s o tr o s d o s e n te s a tr av é s d e
cheques.-
Q u e e r a c o m ú n e l r e tir o d e d i n e r o p o r c h e q u e
d e c aj a p o r m o n to s p e q u e ñ o s p ar a c o mb u s tib l e o
v iáti c o s . -
N o s ab í a s i e x is tie r o n p ag o s r e al iz ad o s p o r
al g u n a d e l as e mp r e s as d e l " G r u p o A u s tr al / G r u p o
B áe z " a l a f ir m a " L o s S au c e s S.A," y/o a sus
p r i n c ip al e s ac c i o n is tas y d ir e c tiv o s , a al g u n a c u e n ta
s itu ad a e n e l e x te r io r d e l p aí s . -
Q u e c r e í a q u e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
u til i z ab a e n su c o n tab il id ad c h e q u e r as de p ag o
d if e r id o . -
E x p l ic o q u e l a r e l ac ió n d e am is tad d e L áz ar o
B áe z c o n l o s ac c io n is tas d e " L o s S au c e s S . A , " S . A .
l u e g o d e l a mu e r te d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r s ig u ió
h as ta e l añ o 2 0 1 3 d o n d e f u e e mitid o e l p r o g r ama d e
T V " P P T - P e r io d is mo P ar a T o d o s " , d o n d e h u b o u n
q u ie b r e e n l a r e l ac ió n p o r e l e s c án d al o me d iátic o . -
E n e s e s e n tid o e x p l i c ó q u e n o r e c o r d ab a b i e n
l a f e c h a p e r o c r e í a q u e L áz ar o B áe z l l am ó al c o n tad o r
B u s to s y l e d ij o q u e h ab í a q u e d ar d e b aj a l o s
al q u il e r e s d e l o s tr e s c o mp l e j o s q u e s e l e me n c io n ar a
e n l a l e c tu r a d e l h e c h o imp u tad o y d e o tr o s in mu e b l e s
cuya ad min is tr ac ió n g e s tio n ab a la in mo b il iar ia
S an f e l ic e y d e s p u é s tamb ié n " V al l e M itr e S . A . " d e j ó
de ser la ad m in is tr ad o r a de los h o te l e s que
m an e j ab a. -
T amb ié n r e c o n o c ió q u e L áz ar o B áe z h ab l ó c o n
C r is tin a y c o n M áx im o l u e g o d e l a mu e r te d e N é s to r y
e l te ma f u e p o r l as c o n tr atac io n e s y l a r e l ac i ó n
84
c o m e r c ial . -
E x p l ic ó q u e L áz ar o B áe z as is tí a s o l o a l as
r e u n i o n e s y n o l e s c o m e n tab a l o q u e p as ab a e n l as
m is m as , e s ta r e u n io n e s p o d í an h ac e r s e en El
C al af ate , R í o G al l e g o s y / o e n e s ta c iu d ad . - T am b ié n
r e c o n o c ió q u e s ab í a q u e L áz ar o B áe z f u e a l a q u in ta
p r e s id e n c ial d e O l iv o s p e r o n o s ab í a s i h ab í a as is tid o
a r e u n io n e s e n l a C as a R o s ad a. -
A g r e g o q u e L áz ar o B áe z s ie m p r e d e c í a q u e
an te s q u e l e p as e al g o ib a a c o n s titu ir u n f id e ic o mi s o
f am il iar p e r n u n c a s e l l e v ó a c ab o y n u n c a m an if e s tó
al g o al r e s p e c to . -
P o r ú l timo ac l ar ó q u e n u n c a c o b r o d iv i d e n d o s
p o r s u s ac c i o n e s d e " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y
c o m o e r a e m p l e ad o d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
c o b r ab a a tr av é s d e l B an c o N ac i ó n e n u n a c u e n ta
s u e l d o , q u e e s l a q u e tie n e h o y e n d í a. -
c . 8 L u c i a n a S a b r i n a B á e z : L a imp u tad a a
f s . 3 2 8 8 / 9 9 c o me n z ó s u d e c l ar ac i ó n , al ig u al q u e s u
h e r man o L e an d r o , m e n c io n an d o que conocía
p ú b l ic ame n te a N é s to r K ir c h n e r y que en una
o p o r tu n id ad l o v io p e r s o n al me n te , f u e c u an d o e r a e r a
P r e s id e n te y s e s ac ó u n a f o to g r af í a c o n s u h ij o más
g r an d e . -
R e s p e c to d e C r is tin a F e r n án d e z r e c o n o c ió
s ab e r q u ié n e r a, p e r o n u n c a l a v io p e r s o n al m e n te . -
A l i g u al q u e a M áx im o y F l o r e n c ia a los
c u al e s n u n c a v i o n i tr ató . -
S itu ac ió n s im il ar le o c u r r ió con R o min a
M e r c ad o , C r is tó b al L ó p e z , F ab ián D e S o u s a, O s v al d o
S an f e l ic e , M ar c e l o L u d u e ñ a y V í c to r M an z an ar e s . -
S ab í a q u ié n era A l e j an d r a J ami e s o n ,
e mp l e ad a d e " K an k y C o s til l a S . A . " , p e r o n u n c a l a
tr ató . -
R e s p e c to d e L is an d r o D o n air e e x p r e s o q u e e r a
86
f am il iar d e J u l io M e n d o z a, q u e e r a e l p r e s id e n te d e
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , h ab ié n d o l o tr atad o
s o c ial me n te n o l ab o r al m e n te . -
A M ar tí n J ac o b s l o c o n o c ió so c ial me n te p o r q u e
e n e s e m o me n to l o tr aj o a tr ab aj ar a l a e mp r e s a u n a
p e r s o n a q u e e s tab a c as ad a c o n s u p r ima - A n d r e a
C an tin - d e n o m b r e F e r n an d o B u tti. -
A C l au d io B u s to s l o c o n o c e y a q u e tr ab ajó c o n
é l , e r a c o n tad o r d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
A E mil io M ar tí n l o c o n o c e d e s d e c h ic a, e l l o as í
y a q u e tr ab aj ó c o n s u p ad r e e n e l B an c o S an ta C r u z ,
ag r e g an d o q u e c u an d o e n tr ó a tr ab aj ar a " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " y a n o e s tab a más . -
A R ic ar d o A l b o r n o z l o c o n o c e p o r q u e e r a e l
e s c r ib an o d e l a e mp r e s a, tam b ié n l o e r a p o r te mas
p e r s o n al e s y l ab o r al e s . -
R e f i e r e q u e e n e l añ o 2 0 0 3 n ac i ó s u h ij o más
g r an d e , e n m ar z o , y al me s e mp e z ó a tr ab aj ar e n u n a
e mp r e s a que se l l am ab a M y P S.A., c o mo
ad m in is tr ativ a, l u g ar d o n d e e s tu v o h as ta e l añ o
2 0 0 7 , al l í v e n d í an as f al to s y l u b r ic an te s . -
E n tr e e s e añ o y e l 2 0 0 9 n o tr ab aj ó , añ o e n
q u e n ac ió s u h ij o más c h ic o y s e d e d ic ó a l a c r ian z a
d e amb o s h ij o s . -
Q u e a p r in c ip io s d e l 2 0 1 0 h as ta e l 2 0 1 2
tr ab aj o e n u n e s tu d io c o n tab l e y e n e l añ o 2 0 1 2
e mp e z ó a tr ab aj ar e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
c o m o e m p l e ad a ad min is tr ativ a. -
Agregó que no tu v o n in g ú n tip o de
p ar tic i p ac ió n ac c i o n ar ia n i d i r e c tiv a e n " K an k y
C o s til l a S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , " V al l e
M itr e S . A . " y " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . - S ó l o f u e
y es e m p l e ad a ad m in i s tr ativ a de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " y p o r e l l o tie n e u n a c u e n ta
s u e l d o e n e l B an c o d e l a N ac ió n A r g e n ti n a. -
R e c o n o c ió h ab e r f ir m ad o cheques p ar a
88
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " y A u s tr al A g r o , y e n e s e s e n tid o e x p l i c ó q u e
an te s d e q u e in g r e s e e n e l 2 0 1 2 y a e s tab a d is p u e s ta
l a f i r m a c o n j u n ta d e l o s g r u p o s A y B , l o s A e r a l a
f am il ia y e l B al g ú n c o n tad o r q u e p o r l o g e n e r al e r an
C l au d i o B u s to s y C r is tin a G o n z ál e z . -
Y p o r e l l o s e g u r ame n te h ay a f i r mad o c h e q u e s
p ar a " L o s S au c e s S . A , " . -
E x p l ic ó q u e l o s c h e q u e s s e f ir m ab an , p o r l o
g e n e r al , u n a v e z o d o s v e c e s p o r me s , e n u n a
m e c án ic a ad m in is tr ativ a mu y p ar e c i d a a l a d e s c r ip ta
p o r L e an d r o B áe z , e n s u d e c l ar ac ió n in d ag ato r ia. -
P ar a e l l o v e n í a u n l e g aj o q u e c o n te n í a l a
o r d e n d e p ag o , l a o r d e n d e c o mp r a, l a c o p ia d e l o s
c h e q u e s , e l c h e q u e y to d o e l l o v e n í a v is ad o c o n l a
f ir ma d e L áz ar o , p o r q u e s i n o e s tab a l a f i r ma n o s e
h ac í an l o s c h e q u e s , n o s e f ir mab an . -
R e se ñ ó q u e e s te s is te ma se r e p l ic ab a e n to d as
l as e m p r e s as d e l g r u p o . -
E n c u an to a l a m o d al id ad d e c o n d u c c ió n d e
L áz ar o B áe z p ar a l as e mp r e s as d e l g r u p o e x p r e só q u e
to d o l o man e j ab a s u p ad r e , to d o p as ab a p o r é l , to d o
l o d e c id í a é l . - A te n d í a a to d o e l m u n d o , s e l e p o d í a
d e c i r l o q u e l e p ar e c í a o n o l e g u s tab a, p e r o l as
d e c i s io n e s f in al e s s ie mp r e l as to mab a é l , d e s d e l o
m ás imp o r tan te h as ta te mas d e s imp l e ad min is tr ac ió n
d e o r d e n me n o r . -
Que al g u n a vez ella o sus h e r m an o s o
c o n j u n tam e n te l e h ab r án p l an te ad o al g u n a c u e s ti ó n
e n te m as d e p o c a im p o r tan c ia n u n c a e n te mas d e
c o n tr atac io n e s o p o r l a g e n te c o n l a c u al h ac í a
n e g o c io s , s in p e r j u ic io de lo c u al en to d as l as
c u e s tio n e s s ie mp r e te r min ab a h ac ie n d o l o q u e é l c r e í a
q u e e s tab a b ie n . -
S o s tu v o q u e s u p ad r e s ie m p r e d ij o q u e N é s to r
q u e e r a s u amig o , d e s p u é s e l tr ato q u e te n í a c o n l o s
90
d e m ás ac c i o n is tas d e " L o s S au c e s S . A , " n o l o s ab í a,
s u p ad r e tam p o c o c o n tab a m u c h o c o mo e r a e l tr ato
e n tr e e l l o s . - e r a r e s e r v ad o . -
D e s p u é s d e l a m u e r te d e N é s to r n o s ab e c ó mo
f u e o c o m o f u e l a r e l ac ió n c o n C r is tin a y l o s h ij o s . -
En " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S.A." c o mo
e mp l e ad a ad min istr ativ a, r e aliz ab a las tar e as diar ias,
te m as d e p e r s o n al , al g u n as c o mp r as a n iv e l p r o v isió n
d e l as o b r as e n c u r s o o c o s as d iar ias , c o s as mí n imas ,
tamb ié n f ir m ab a l o s c h e q u e s c u an d o n o e s tab an
L áz ar o o M ar tí n B áe z , y a q u e f ir m ab a e l q u e e s tab a. -
E n c u an to al te m a d e l as d e c is io n e s e n l a
e mp r e s a c u an d o L áz ar o n o e s tab a, e x p l i c ó q u e an te s
d e to m ar u n a d e c is ió n s e l e c o n s u l tab a, c u an d o e r an
c o s as im p o r tan te s au n q u e n o e s tu v ie r a, s e l o h ac í a
v í a te l e f ó n ic a. -
Q u e n o s ab e c u ál f u e e l c r ite r io u til i z ad o p o r
e l g r u p o A u s tr al p ar a e l e g ir l o s in m u e b l e s d e " L o s
S au c e s S . A , " p ar a al q u i l ar l as v iv ie n d as al p e r s o n al
d e l G r u p o , p e r o s u p u s o q u e s e d e b í a a s u amis tad
c o n N é s to r . -
S in p e r j u ic io d e l o c u al r e l ato q u e e n l a
e mp r e s a h ab í a u n s e c to r d e c o n tr atac ió n q u e s e
o c u p ab a d e l al q u il e r d e v iv ie n d as y m áq u i n as . -
L as v iv ie n d as s e l e s d ab an a e m p l e ad o s q u e
v e n í an del n o r te del p aí s . - En el ár e a de
c o n tr atac io n e s e s tu v ie r o n en d i f e r e n te s p e r io d o s
A n d r e a V al d e z , M ar ian a O u il l e r y l a ú l ti ma q u e
r e c u e r d a e r a Z u l ma M e d i n a, l as c u al e s , a s u v e z ,
te n í an e mp l e ad o s, y se g u r ame n te tr atab an c o n L áz ar o
B áe z l as c u e s tio n e s d e l s e c to r , s ie n d o e s as p e r s o n as
l as q u e p o d r í an s ab e r e l c r ite r io y a q u e l o h ab l ab an
con él.-
N o s ab í a p o r q u é r az ó n l o s al q u i l e r e s d e
al g u n o d e e s to s d e p ar tam e n to s s e ab o n ab an p o r
ad e l an tad o . -
92
Que los cheques f ir mad o s por " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " y " L o sc al z o y D e l C u r to S . R . L . " a
f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " e r an p o r al q u il e r e s d e
v iv ie n d as p ar a l as d o s e mp r e s as . -
R e f i e r e tam b ié n q u e e n al g ú n m o m e n to , s u
p ad r e q u is o h ac e r c o m o u n f id e ic o m is o f amil iar p e r o
n o l o h iz o , c ap az l o h ab l ó c o n s u mad r e , e x p l ic an d o
q u e n o l o v e í a a L áz ar o B áe z c o m o q u e p e n s ar a q u e l e
p as ar í a al g o , n o l o im ag in a, tr ab aj ab a to d o e l d í a, n o
h ab í a p l an , c ap az q u e c o n s u mad r e l o h ab l ar a c o mo
al g o p e r s o n al . -
Q u e l a r e l ac ió n c o me r c ial c o n " L o s S au c e s
S . A , " c o m e n z ó a d e c l in ar c o n e l f al l e c imi e n to d e
N é s to r K ir c h n e r , que era con el que m ás te n í a
r e l ac ió n s u p ad r e , n o s ab í a c ó mo h ab r á s e g u id o l a
r e l ac ió n con los o tr o s s o c io s porque él no lo
c o m e n tab a. -
E x p l ic ó q u e e l l o s ( p o r l a d e c l ar an te y s u
h e r man o L e an d r o ) n o te n í an tr ato c o n l a f am il ia
K i r c h n e r s o l o l o te n í a s u p ad r e c o n N é s to r . -
Q u e n o s ab í a n i r e c o r d ab a al g ú n o tr o tip o d e
v in c u l ac ió n f i n an c ie r a y / o c o me r c ial d e s u p ad r e c o n
l o s ac c io n is tas d e " L o s S au c e s S . A , " . -
T amp o c o s ab í a c u án d o n ac ió el "Grupo
A u s tr al / G r u p o B áe z " n i c u an d o e mp e z ó e l c r e c imie n to
e c o n ó mic o d e l mis mo . -
c . 9 R i c a r d o L e a n d r o A l b o r n o z : E l im p u tad o
a f s . 3 3 0 2 / 3 3 1 0 e x p l ic ó q u e s u r e l ac ió n p r o f e s i o n al
c o n e l L áz ar o B áe z c o me n z ó e n e l añ o 2 0 0 3 . -
D e e s ta m an e r a y e n c u an to a l o n o tar ial
ate n d ió s u s as u n to s p e r s o n al e s c o mo l o r e l ac i o n ad o
c o n l as e mp r e s as h as ta p r ác tic am e n te e l añ o 2 0 1 6 y
ac tu al me n te an te al g ú n r e q u e r imi e n to de los
ap o d e r ad o s o d e l a p r o p ia f amil ia tamb ié n atie n d e l as
c u e s tio n e s q u e s e l e c o n s u l tan , o al g u n a c e r ti f ic ac i ó n
94
d e f ir m a, o to r g amie n to d e al g ú n m an d ato , e tc . -
R e f i r ió q u e s u r e l ac i ó n c o n e l L áz ar o B áe z f u e
e s tr i c tame n te p r o f e s io n al , n o h ay u n a amis tad , s i n o
m ás b ie n l a r e l ac ió n d e c o n f ian z a q u e g e n e r a e l
tie m p o d e h ab e r tr ab aj ad o j u n to s . -
A g r e g ó q u e d u r an te to d o s l o s añ o s e n q u e
e s tu v e r e l ac io n ad o p r o f e s io n al me n te no p e r c ib ió
n in g u n a ir r e g u l ar id ad e n c u an to al o to r g am ie n to d e
l o s ac to s e s c r itu r al e s q u e p as ar o n an te é l , a e l l o s e
r e f ie r e c o n e s c r itu r as n o tar ial e s , c e r tif ic ac io n e s d e
f ir mas , e tc . -
E n c ad a u n o d e l o s ac to s e s c r itu r al e s q u e
f u e r o n o to r g ad o s an te s u r e g is tr o n o tar ial l o f u e r o n
l u e g o d e h ab e r c u mp l id o to d o s y c ad a u n o d e l as
o b l ig ac i o n e s q u e s e l e im p o n e n c o mo e s c r ib an o , e s to
e s , e n tr e o tr o s , i mp o s itiv o s , y l o s r e l ac io n ad o s c o n l a
U n id ad d e In f o r mac i ó n F in an c ie r a. -
D u r an te to d o e se tie mp o n o h a r e c ib id o n in g ú n
r e p o r te de la U IF como as í tamp o c o al g u n o
c o r r e s p o n d ie n te a A F IP , c o mo as í tamp o c o d e o tr o s
s u j e to s o b l i g ad o s a in f o r mar c o mo s o n e l R e g is tr o d e
l a P r o p ie d ad In mu e b l e y el R e g is tr o P ú b l ic o de
C o me r c io , c o n s id e r an d o s u c ar ác te r d e ag e n te d e
r e te n c ió n . -
A s i mis mo y c u an d o c o r r e s p o n d í a s o l ic i tó l o s
C O T I c o r r e s p o n d ie n te s d e A F IP , c o m o as í tamb ié n l a
d o c u me n tac ió n h ab il itan te d e l o s o to r g an te s d e l ac to ,
d e c l ar ac io n e s j u r ad as y c o n tab l e s ac e r c a d e l o r ig e n
de los fondos.-
S u f o r m a d e tr ab aj ar c o n l as e mp r e s as d e l
" G r u p o B áe z " e n c u an to a l a p e r c e p c ió n d e s u s
h o n o r ar io s e r a a tr av é s d e u n a c u e n ta c o r r i e n te q u e
e l l o s te n í an ab ie r ta e n s u o f i c in a y l o s p ag o s e r an
m e n s u al e s c o n tr a l as f ac tu r as c o r r e s p o n d i e n te s . -
C ad a u n o d e l o s tr ab aj o s e f e c tu ad o s f u e r o n
r e q u e r id o s tan to por el L áz ar o B áe z c o mo por
96
c u al q u ie r o tr a p e r s o n a q u e s e d e s e mp e ñ ar a e n l a
e mp r e s a d e ac u e r d o a l o s te m as q u e l e c o m p iti e r a a
c ad a u n o d e e l l o s . -
E n c u an to a l a f amil i a K i r c h n e r e x p r e s ó q u e
h e in te r v e n id o n o tar ial m e n te e n al g u n as e s c r i tu r as
c u y o d e tal l e ap o r tó al mo me n to d e l a in d ag ato r ia,
tamb ié n ap o r tó l as r e l ac io n ad as al " G r u p o B áe z " y
" L o s S au c e s S . A , " , y a l a f ami l ia K ir c h n e r . -
T amb ié n d ij o q u e ad e más d e l as e s c r i tu r as
p u d e h ab e r r e al iz ad o al g u n a c e r tif i c ac ió n d e f i r m as o
d e c o p ias q u e n o e s té e n e l d e tal l e ap o r tad o , ad e más
r e s u l ta d e im p o s ib l e u b ic ac ió n . -
Se le p r e g u n to por si era su o b l ig ac ió n
v e r if ic ar e l d o m ic il i o d e l a p e r s o n a f í s ic a o j u r í d ic a
que p ar tic ip a del ac to , e x p l i c an d o que en l as
c e r tif ic ac io n e s d e f ir mas l o s e s c r ib an o s v e r if ic an l a
au te n tic id ad d e l as f i r mas p u e s tas e n s u p r e s e n c ia
s in j u z g ar sobre la forma y el c o n te n id o del
d o c u m e n to an e x o ; tan to es as í que h as ta h ac e
al g u n o s añ o s e n l as f o jas d e c e r tif ic ac ió n p r o v ista p o r
e l C o l e g io d e E s c r ib an o s s e c o n s ig n ab a d ic h a f r as e ,
c i r c u n s tan c ia q u e ah o r a n o c o n s ta p e r o q u e e n l a
p r ác tic a s e c o n tin u a ap l ic an d o , c o mo as í tamb ié n l o
in d ic a l a d o c tr in a n o tar ial y mu c h o s C o l e g io s d e
E s c r i b an o s que si c o n s e r v an aú n en d ic h o s
f o r m u l ar io s e s a f r as e . -
N o r e c o r d ab a s i an te e l r e g is tr o n o tar ial a s u
c ar g o s e h ab í a c o n s titu id o al g u n a o tr a s o c i e d ad c o n
e l d o m ic il i o d e l a c al l e A l c o r ta 7 6 d e R í o G al l e g o s . -
T amb ié n r e c o n o c ió h ab e r s id o s o c io f u n d ad o r ,
y d ir e c to r s u p l e n te d e l a f ir m a " A l d e a d e l C h al te n
S.A.".-
c.10 Jorge Marcelo Ludueña:
E l e s c r ib an o L u d u e ñ a p r e s e n tó u n e s c r i to
c o mo d e s c ar g o y c o n te s tó p r e g u n tas a f s . 3 3 1 6 / 3 3 3 0 ,
98
al l í s o s tie n e q u e s u in te r v e n c ió n c o mo e s c r ib an o e n
l as d is ti n tas s o c ie d ad e s in v e s tig ad as , l e j o s e s tá d e
h ab e r c o n s titu i d o il í c ito al g u n o . -
S ie m p r e ac tu ó c o mo f e d atar io y c o n f o r me a l a
l e y , p o r e n d e e n l a me d id a q u e n o s e v e r if iq u e
f al s e d ad d o c u m e n tal o id e o l ó g ic a al g u n a n o p o d r á
r e p r o c h ár s e l e el d e s tin o que c ad a uno de los
m ie m b r o s d e l as s o c ie d ad e s l e s h ay a d ad o . -
E n e s te s e n tid o n o p u e d e p r e te n d e r s e q u e l a
c o n s titu c ió n d e u n a s o c ie d ad c o n f o r m e a l a l e y ,
p u e d a r e p r o c h ár s e l e al e s c r ib an o . -
Si "Los S au c e s S.A," fue una s o c i e d ad
c o n s titu id a p ar a c o me te r d e l ito s , l e j o s e s tu v o d e
s ab e r l o y s u r o l r e s u l tó e s tr ic tame n te p r o f e s io n al y
aj u s tad o a d e r e c h o . -
J amás p ar tic ip ó e n n in g ú n n e g o c io d e l as
s o c ie d ad e s m e n c i o n ad as e n l a p r e s e n te c au s a. - E s
m ás c u an d o al g u n a o p e r ac i ó n l e r e s u l tó s o s p e c h o s a
l a r e p o r tó c o n f o r m e l o d i s p u e s to p o r l a l e y 2 5 . 2 4 6 . -
E x p l i c ó q u e l as s u p u e s tas c o n f u s io n e s d e
p atr im o n io s o s u p u e s to s al q u il e r e s f ic to s al s ó l o
e f e c to d e r e to r n ar d in e r o su p u e stame n te mal h ab id o a
p ar tir d e c o n c e s io n e s d e o b r a p ú b l ic a l e r e s u l tan
aj e n as . -
Ni s iq u ie r a conoce los n e g o c io s y
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias o c ir c u ito s d e p ag o a l o s q u e
s e h ac e r e f e r e n c ia e n tan to n o h a p ar tic i p ad o n i
f o r mal n i in f o r mal me n te e n n in g u n a d e l as so c ie d ad e s
aq u í me n c io n ad as . -
In d ic ó q u e r e s u l ta n atu r al , e n u n a p r o v i n c ia
c o m o S an ta C r u z , q u e l o s e s c r ib an o s s e r e p itan e n
d i s tin to s ac to s n o tar ial e s , no r e s u l tan d o ello
s o s p e c h o s o to d a v e z q u e S an ta C r u z e s u n a p r o v i n c ia
d e g r an d e s e x te n s io n e s y b aja d e n sid ad p o b l ac io n al . -
S e g u id ame n te me n c io n a s u s in te r v e n c io ne s e n
l a s o c i e d ad " L o s S au c e s S . A . " . -
100
A s í in te r v in o c o n f e c h a 7 d e n o v ie mb r e d e
2 0 0 6 e n l a c o n s titu c ió n d e l a m is ma. - S u in te r v e n c ió n
s e l imitó a l a c o n s titu c ió n c u y a ú n ic a p ar ti c u l ar id ad
l a r e v e s tí an l a n o to r ie d ad d e s u s s o c io s . - N o e x is te
o tr a p ar tic u l ar id ad , ni s iq u i e r a es un ac to de
c o n te n i d o p atr im o n ial . -
E n c u an to al d o mic il io d e l a s o c ie d ad , s e ñ al a
q u e , s ie m p r e y e n to d o s l o s c as o s , e s te s e f ij a d o n d e
l o s s o c i o s d e c l ar an . - N o e s s u o b l ig ac ió n c o n s tatar s i
e l d o m ic il i o e s f ic tic i o . -
A d e más in te r v in o a los e f e c to s de
in s tr u m e n tar u n p o d e r e s p e c ial o to r g ad o p o r M áx imo
C ar l o s K ir c h n e r , e n c ar ác te r d e P r e s id e n te d e d ic h a
s o c ie d ad , a f av o r d e O s v al d o J o s é S an f e l i c e , p ar a
c e l e b r ar c o n tr ato s d e l o c ac ió n , s o b r e l o s in mu e b l e s d e
p r o p ie d ad d e l a f ir ma y r e al iz ar d e más tr amite s . -
Su in te r v e n c ió n tu v o e x c l u s iv o c ar ác te r
p r o f e s io n al y e l ac to n o tu v o c o n te n i d o p atr imo n ial . -
E l ú n ic o ac to d e c o n te n id o p atr imo n ial e n e l q u e

in te r v in o l o c o n s titu y ó l a ad q u is ic ió n p o r p ar te d e
" L o s S au c e s S . A , " d e u n te r r e n o b al d í o u b ic ad o e n l a
m an z an a 4 2 c , l o te 5 h d e l d e p ar tame n to III d e E l
C al af ate , S an ta C r u z . -
A l o s e f e c to s d e in s tr u me n tar l a o p e r ac ió n ,
tu v o a l a v is ta l a e s c r itu r a N ° 5 5 6 d e l r e g is tr o d e l a
e s c r ib an a C l ar a S o n ia S c h n itman , m e d ian te l a c u al l a
s e ñ o r a H e r r e r a A r au c o o to r g ó a W al te r M ar in o W e b b e r
e l as e n tim ie n to c o n y u g al p r e v i s to e n e l ar tí c u l o 1 2 7
d e C ó d ig o C iv il v ig e n te a e s o s mo me n to s . -
T amb ié n e l p r im e r te s tim o n io d e l a e s c r itu r a
N ° 5 4 5 d e l r e g is tr o d e l a m is m a n o tar ia, me d ian te l a
c u al D e l ma G r ac ie l a V e l as q u e o to r g ó p o d e r e sp e c ial a
s u c ó n y u g e D an ie l A n to n io P ir il l o , a e f e c to s d e
e n aj e n ar l a p r o p ie d ad . -
E n c u an to a l a d o c u m e n tac ió n s o c ie tar i a, tu v o
a l a v is ta e l ac ta d e d ir e c to r io N ° 1 1 d e " L o s S au c e s
102
S . A , " d e f e c h a 4 d e j u n io d e 2 0 1 0 , m e d ian te l a c u al
s e ap r o b ó l a ad q u is ic ió n d e l in m u e b l e me n c io n ad o y
s e au to r iz ó al P r e s id e n te d e l d ir e c to r io , M áx imo
C ar l o s K ir c h n e r a ad q u ir ir l o en la s u ma de $
100.000,00.-
E n to n c e s , r e u n id o e l in f o r m e d e d o min io , d e l
c u al s u r g í an los titu l ar e s , l as c ar e n c ias de
r e s tr ic c io n e s d o m í n al e s y u n v al o r f is c al m u y in f e r io r
al p ac tad o e n tr e l as p ar te s ; los as e n tim ie n to s
c o n y u g al e s y e l ac ta d e d ir e c to r io p e r ti n e n te , o to r g ó
l a e s c r itu r a tr as l ativ a d e d o min io N ° 4 9 2 . -
E l mo n to p ac tad o e n tr e l as p ar te s , o al me n o s
as í lo d e c l ar ar o n en la e s c r i tu r a tr as l ativ a de
d o m in io , fue ab o n ad o m e d ian te un cheque N°
0 5 4 5 7 1 6 5 p o r l a s u ma in d ic ad a, e mitid o c o n tr a l a
c u e n ta c o r r ie n te N ° 0 0 1 - 5 9 7 7 7 / 0 d e l B an c o d e S an ta
Cruz.-
S o s tie n e q u e e s e v i d e n te q u e l a o p e r ac ió n e s
ab s o l u tam e n te l í c ita y r e g u l ar y s i h u b o e n e s ta
o p e r ac ió n al g u n a i r r e g u l ar i d ad l a d e s c o n o c e , p e r o s u
ac tu ac ió n p r o f e s io n al n o r e s u l tó p e r mis iv a e n n i n g ú n
s e n tid o . -
E n r e l ac ió n a l a s o c ie d ad " Id e a S . A . " f u e
c o n s titu id a b aj o s u in te r v e n c ió n c o n f e c h a 7 d e
s e p tie mb r e d e 2 0 1 1 e n tr e C ar l o s A l b e r to S an c h o y
M ar í a J o s é F e r n án d e z C l ar k . -
A d e más , en f av o r de e s ta s o c ie d ad ,
p r o to c o l iz ó e l o to r g am ie n to d e u n p o d e r g e n e r al p ar a
j u ic io s y as u n to s ad m in is tr ativ o s por p ar te del
P r e s id e n te a f av o r d e J o r g e M an u e l C ab e z as ; u n
p o d e r g e n e r al id é n ti c o a f av o r d e V ir g in ia Z ap ata; u n
p o d e r g e n e r al y ad m in is tr ativ o a f av o r d e P atr ic io
P e r e y r a A r an d ia; y o tr o s id é n tic o s a f av o r d e J o s é
S o u to y C ar l o s G u s tav o G ó me z . -
E s tá c l ar o que l o s ap o d e r am ie n to s j amás
p u e d e n c o n s titu ir il í c ito al g u n o m ie n tr as n o s e h ay a
104
f al s e ad o - c o m o mí n imo - l a v o l u n tad o id e n tid ad d e l
p o d e r d an te . -
S i s e v e r if ic a q u e l o s ap o d e r ad o s r e al iz ar o n ,
e n n o m b r e d e l a p o d e r d an te , al g ú n h e c h o j u r í d ic o
p e n al m e n te r e l e v an te - l o c u al d e s c o n o c e - e s c ap a a s u
e s f e r a d e c o n tr o l y s u ámb ito d e ac tu ac ió n c o mo
e s c r ib an o . -
R e s p e c to d e " N e g o c io s In m o b il iar io s S.A."
e x p l ic o q u e c o n f e c h a 3 1 d e ag o s to d e 2 0 0 5 in te r v in o ,
c o m o e s c r ib an o , e n l a c o n s titu c ió n d e l a s o c ie d ad . -
T al c o m o s u r g e d e l ac ta c o n s titu tiv a d e l a
m is m a, se tr ata d e u n a s o c ie d ad in te g r ad a p o r
O s v al d o J o s é S an f e l ic e , M áx im o C ar l o s K ir c h n e r y
M ar í a J o s é F e r n án d e z C l ar k , c o n e l o b j e to d e r e al i z ar
o p e r ac io n e s in m o b il iar ias . -
N o c o mp r e n d e c o mo e s te ac to c o n s titu ti v o
puede ser i n te r p r e tad o como un hecho j u r í d ic o
p e n al m e n te r e l e v an te . -
F in al me n te , c o n s id e r a que si puede ser

r e l e v an te la c e s ió n de derechos sobre b ie n e s
g an an c ial e s que p r o to c o l iz ó m e d ian te e s c r itu r a
p ú b l ic a N ° 1 6 9 d e l 1 0 d e m ar z o d e 2 0 1 6 , p o r l a c u al
C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z c e d ió y tr as f ir ió a f av o r
d e s u s h ij o s , M áx im o C ar l o s y F l o r e n c ia, l a to tal id ad
d e l o s d e r e c h o s q u e l e c o r r e s p o n d e n r e s p e c to d e l a
h e r e n c ia d e l o s b ie n e s d e c ar ác te r g an an c ial q u e
in te g r ar o n e l p atr imo n i o d e l a s o c ie d ad c o n y u g al q u e
m an tu v ie r a c o n N é s to r C ar l o s K ir c h n e r . -
E n e l ac ta me d i an te e l c u al s e m an if e s tó l a
v o l u n tad d e C r i s tin a F e r n án d e z s e d e j ó c o n s tan c ia
q u e s u s h ij o s ac e p tab an y r atif ic ab an l a c e s i ó n e n
o tr o ac to j u r í d ic o . -
P ar a o to r g ar d ic h a e s c r itu r a tu v o a l a v i s ta
u n a c o p ia c e r tif ic ad a d e l a p ar tid a d e m atr imo n io ,
una de d e f u n c ió n de N é s to r K ir c h n e r y l as de
n ac im ie n to d e F l o r e n c ia y M áx imo ; ad e más d e u n
106
c e r tif ic ad o d e l a D i r e c c ió n G e n e r al d e l R e g is tr o d e l a
P r o p ie d ad In mu e b l e d e l a p r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
m e d ian te e l c u al s e d e j ó c o n s tan c ia d e l a in e x is te n c ia
de la in h ib ic ió n g e n e r al de b ie n e s an o tad a en
p e r j u ic io d e l a c e d e n te . -
S in p e r j u ic io d e e l l o , ate n to a q u e s e tr atab a
d e u n ac to d e im p o r tan te c o n te n id o p atr im o n ial y q u e
l a m e n c ió n a l o s b ie n e s in c l u id o s e n e l ac ta s ó l o
r e s u l tó a tí tu l o e n u n c iativ o , p r e s e n tó u n r e p o r te d e
o p e r ac ió n sospechosa (ROS) an te la U n id ad de
In f o r mac i ó n F in an c i e r a c o n f e c h a 1 9 d e mar z o d e
2 0 1 6 , e l c u al s e e n c u e n tr a r e g i s tr ad o b aj o e l N °
70185341.-
S o s tie n e q u e d e l o e x p u e s to s e ad v ie r te q u e
s u s in te r v e n c io n e s r e su l tan ab s o l u tame n te r e g u l ar e s,
s ó l o h a ac tu ad o e n e l ámb ito d e s u c o m p e te n c ia y
c u an d o h a ad v e r tid o al g u n a p o s ib l e s o s p e c h a l a
r e p o r tó c o mo c o r r e s p o n d e . -
S o s tie n e q u e n o p u e d e h ab e r imp u tac ió n p e n al

e n s u c o n tr a p o r l a s o l a c ir c u n s tan c ia d e h ab e r
ac tu ad o e n s u r o l d e e s c r ib an o . -
A in s tan c ias y p r e g u n tas d e l s e ñ o r A g e n te
F is c al s o s tu v o q u e e n e l d o m ic il io d e l a c al l e A l c o r ta
7 6 d e R í o G al l e g o s , s e c o n s titu y e r o n mu c h í s i mas
s o c ie d ad e s , porque era de p r ác tic a que l as
s o c ie d ad e s c o n s ti tu y e r an los d o m ic i l i o s en el
d o m ic il io del C o n tad o r P ú b l ic o N ac io n al que se
d e s ig n ar a, e s e c r i te r io f u e mo d if ic ad o e l añ o p as ad o
p o r l as au to r i d ad e s d e l R e g is tr o P ú b l ic o d e C o m e r c io
q u e n o p e r m ite mu l ti p l ic id ad d e s o c ie d ad e s e n u n
m is m o d o m ic il io . -
E n e s e s e n tid o e x p l ic ó q u e e l e s tu d io c o n tab l e
d e M an z an ar e s , M o n tan e y P o mb o , d o mic il io l e g al d e
" L o s S au c e s S . A , " , e r a u n o d e l o s m ás g r an d e s d e R í o
G al l e g o s . -
108
c . 1 1 N o r m a B e a t r i z A b u i n : L a e s c r ib an a
A b u in e x p u s o a f s . 3 3 3 1 / 3 3 4 1 q u e d e s d e h ac í a más
d e 3 0 añ o s e j e r c í a c o mo e s c r ib an a d e r e g is tr o e n l a
c iu d ad d e R í o G al l e g o s , n o e s n i h a s id o e s c r i b an a d e
l a e n to n c e s f am il ia p r e s id e n c ial , l l e g ó a l o s c as i 6 0
añ o s s in u n a o b s e r v ac ió n s in u n s u m ar i o y ah o r a s e
e n c u e n tr a imp u tad a e n e s ta c au s a q u e d e al g u n a
m an e r a l a af e c ta e n e l e j e r c i c io p r o f e s io n al , d ad o q u e
l a ac tiv id ad q u e e j e r c e l a o b l i g a c o n s tan te me n te a
p r e s e n tar c e r tif i c ad o s d e r e i n c id e n c ia n e g ati v a p ar a
p o d e r tr ab aj ar c o n l o s b an c o s . -
S o s tie n e q u e e n p l e n o c o n v e n c im ie n to té c n ic o
p r o f e s io n al q u e s e h an d ad o e n e s tas e s c r i tu r a, p o r
l as c u al e s f u e r a l e g itim ad a p r o c e s al me n te e n l a
p r e s e n te c au s a, el c u m p l i mie n to de to d o s los
e x tr e mo s l e g al e s q u e l e e x ig e l a l e y , e n e s e mo m e n to
ar tí c u l o s 1 . 3 2 3 y c c d te s , d e l C ó d ig o C iv il e n to n c e s
v ig e n te . -
E x p l ic ó , e n r e l ac ió n al in mu e b l e d e l a c al l e
M as c ar e l l o 4 4 1 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z , q u e e n
1 9 8 7 y c o m o c o n s e c u e n c ia d e l a am is tad d e s u mad r e
c o n l a mad r e d e l S e ñ o r W al te r B r u n o C as as o l a, é s te
o b tie n e n u n c r é d ito d e l B an c o H ip o te c ar io N ac i o n al
p ar a c o n s tr u ir e s a v iv ie n d a, c o mo e l B an c o l e h ac e
d e s ig n ar e s c r ib an o y e l l a e s tab a e n l a n ó min a d e
e s c r ib an o s d e l B an c o s e l a d e s ig n a p ar a h ac e r l a
e s c r itu r a d e l a h i p o te c a. -
P o s te r io r m e n te e l s e ñ o r C as as o l a s e v a d e R í o
G al l e g o s y v e n d e l a c as a e n 1 9 9 9 a u n f ami l iar , e l
s e ñ o r M o r e n o , M ar c e l o F i d e l , c o n d o mi c il io e n C al e ta
O l iv ia, S an ta C r u z . T amb ié n e s d e s ig n ad a p ar a h ac e r
e s a e s c r itu r a tr as l ativ a d e d o min io . -
E n e l añ o 2 0 0 9 M ar c e l o M o r e n o d e c id ió ve n de r
e l in m u e b l e a u n a in m o b il iar ia, p o r l o q u e l e p id ió q u e
l e ac e r q u e l o s p ap e l e s p ar a ar mar e l b o l e to d e c o mp r a
v e n ta. -
110
A s í l e tr ae n tr ae n d o c u me n tac ió n d e " N e g o c io s
P atag ó n ic o s S . A . " y e n e l l o s c o n f e c c io n ó e l b o l e to d e
c o m p r a- v e n ta y u n p o d e r e s p e c ial i r r e v o c ab l e p ar a
q u e s e p u e d a e s c r i tu r ar , e l l o as í q u e e l S e ñ o r M o r e n o
v iv í a e n C al e ta O l iv ia. -
E n ag o s to d e 2 0 0 9 s e f ir ma e l b o l e to d e
c o m p r a- v e n ta e n s u e s c r ib an í a y e l p o d e r e s p e c ial
ir r e v o c ab l e p ar a la c o n f e c c ió n p o s te r io r de la
e s c r itu r a, o to r g ad o a " N e g o c i o s P atag ó n ic o s S . A . "
r e s p e c to d e l in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o . -
M an if ie sta q u e e n 2 0 1 1 v ie n e n a su e sc r ib an í a
d e " N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " c o n e l p o d e r y e l
b o l e to q u e h ab í a c o n f e c c io n ad o e n e l 2 0 0 9 p ar a
c o n f e c c io n ar l a e s c r itu r a tr as l ativ a d e d o mi n io . -
P o r e l l o e n o c tu b r e d e 2 0 1 1 h ac e l a e s c r itu r a
y genera un ROS a la U n i d ad de In f o r mac ió n
F in an c i e r a y l o s in f o r me s a l a A F IP a tr av é s d e l " C IT I
e s c r ib an o s " . -
D e s p u é s d e h ab e r h e c h o e s a e s c r itu r a, e n e l
añ o 2 0 1 2 a in s tan c ia d e l c o n tad o r V í c to r M an z an ar e s
r e al iz a u n a e s c r itu r a a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " ; e l
m is m o p r e s e n ta u n in s tr u m e n to p r iv ad o c e l e b r ad o
e n tr e " N e g o c i o s P atag ó n i c o s S . A . " a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " q u e te n í a l a f ir ma c e r ti f ic ad a p o r e l
e s c r ib an o R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z , d o n d e s e l e
c e d í a a e s ta ú l tima s o c ie d ad y c o n u n p r e c io e n
c u o tas l a c as a d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 . -
E n to n c e s l o q u e h i z o e n p r ime r l u g ar f u e ir a
v e r e l b o l e to d e l añ o 2 0 0 9 q u e n o te n í a n i n g ú n
ag r e g ad o q u e d ig a q u e h u b ie r a s id o c e d id o . -
C o n e l l o y c o n l a p r u d e n c i a d e h ac e r c o in c id ir
l a r e al id ad e x tr a r e g is tr al c o n l a r e al id ad r e g is tr al
s o l i c ita to d a l a d o c u m e n tac ió n q u e n e c e s ita p ar a
h ac e r l a e s c r itu r a, c o mo s e tr atab a d e u n a p e r s o n a
p o l í tic ame n te e x p u e s ta s e l e p i d e u n r e c ar g o d e
d o c u me n tac ió n , c o m o l a d e c l ar ac ió n j u r ad a d e l ic itu d
112
de fondos, el c e r tif ic ad o c o n tab l e de l ic itu d de
f o n d o s , f ir m ad o p o r u n C o n tad o r P ú b l ic o N ac io n al y
l e g al iz ad o p o r e l C o n s e j o P r o f e s io n al . -
Ig u al r e c au d o to m o p ar a s o l ic itar l o s b al an c e s
d e l a s o c ie d ad ( L o s S au c e s S . A . ) q u e in v o l u c r ab an e n
e s ta o p e r ac ió n , c o n to d a l a d o c u me n tac ió n q u e h ac e a
la persona j u r í d ic a o sea e s tatu to s , ac tas de
d is tr i b u c ió n d e c ar g o s , e l ac ta d e d ir e c to r io q u e
au to r i z a a r e al iz ar e s ta o p e r ac i ó n . -
Con to d o eso se h ac e la e s c r itu r a en
n o v ie mb r e d e 2 0 1 2 , p r o to c o l o d o n d e an e x o to d as l as
c o p ias d e e s ta d o c u me n tac ió n . -
C o m o l a v e n ta e r a r e al iz ad a p o r u n a s o c i e d ad
r e l ac io n ad a c o n e l P r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A , " s e
l e s o l ic i tó l a c o n f o r mi d ad p o r ac ta d e d ir e c to r io p ar a
h ac e r e s ta v e n ta e n l o s té r mi n o s d e l ar tí c u l o 1 3 3 d e
la ley 19.550.-
R e l ata q u e d e s p u é s d e h ac e r l a e s c r itu r a
p ú b l i c a tr as l ativ a d e d o min io d e l in mu e b l e d e l a c al l e
M as c ar e l l o h ac e e l r e p o r te a l a U IF y e l in f o r me a l a
A F IP . -
E x p l i c ó q u e e s c o m ú n q u e s e h ag a u n p o d e r
e sp e c ial ir r e v o c ab l e e n u n a c o mp r a- v e n ta d e in mu e b le
y l u e g o d e u n p l az o e l m i s m o c o n tin ú a c o mo p o d e r
común.-
P r e g u n tad a p o r q u e af ir m ó q u e l o p r im e r o q u e
h iz o f u e i r a v e r e l b o l e to d e l añ o 2 0 0 9 p ar a c o n s tatar
q u e n o tu v ie r a c e s io n e s e x p l i c ó q u e e s s u p r o f e s i ó n
e s e s e n c i al l as f o r mas , e n to n c e s g e n e r al m e n te s i s e
c e d e u n b o l e to , s e p o n e n u n f r as e c ita: “ e s te b o l e to
f u e c e d id o p o r i n s tr u m e n to p r iv ad o d e f e c h a tal ” e s te
b o l e to n o te n í a n in g ú n ag r e g ad o y l e l l amó l a ate n c ió n
p o r q u e tr ae n u n a c e s ió n d e u n b o l e to q u e s e h ab í a
h e c h o p o r o tr o e s c r ib an o . -
Que to d o ello fue s o l ic itad o por V í c to r
M an z an ar e s , e l c u al tam b ié n f i r m ab a l o s b al an c e s d e
114
" L o s S au c e s S . A , " , s ie n d o q u e l a e s c r itu r a l a f ir mó
M áx im o K i r c h n e r c o m o P r e s id e n te d e l a s o c ie d ad . -
Q u e an te s u r e g is tr o n o tar ial n o s e c e l e b r ó
o tr a o p e r ac ió n q u e h ay a i n v o l u c r ad o a l a s o c i e d ad
"Los S au c e s S.A," sus ac c i o n is tas , d ir e c tiv o s u
ap o d e r ad o s . -
c.12 Víctor Alejandro Manzanares:
E l C o n tad o r M an z an ar e s e x p r e s ó p o r e sc r ito e l
c u al l u c e a f s . 3 3 5 5 / 3 3 8 3 y s e n e g ó a c o n te s tar
p r e g u n tas tal c u al e x p o n e e l ac ta in d ag ato r ia d e
fs.3384/3394.-
E n e ste e s c r ito e x p l ic ó q u e d e s ar r o l l a su tar e a
p r o f e s io n al d e s d e e l añ o 1 9 8 8 e n e l e s tu d io c o n tab l e
c u y a titu l ar id ad c o r r e s p o n d í a a s u p ad r e y s o c io s ,
q u ie n e s ac tu ab an b aj o l a r az ó n s o c ial M an z an ar e s
M o n tan é S . C . A . y l u e g o p as o a c o n f o r m ar p ar te d e l a
s o c ie d ad c o n N é s to r P o mb o y J av ie r M o n tan é . -
A g r e g ó q u e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r e r a c l i e n te
d e l e s tu d i o d e s d e e l añ o 1 9 7 7 , a s u v e z e r a titu l ar
d e l e s tu d io j u r í d ic o q u e as e s o r ab a l e g al me n te y
r e p r e s e n tab a e n j u ic io a l as e mp r e s as c o n c e s io n ar ias
o f ic ial e s d e au to m o to r e s d e l as m ar c as V o l k s wag e n ,
P e u g e o t, D o d g e y M its u b is h i. -
A p ar tir d e m ar z o d e 1 9 9 2 , y a in s tan c ias y
r e c o m e n d ac i ó n d e l a C ám ar a d e C o me r c io y af in e s d e
l a c iu d ad d e R í o G al l e g o s , f u e n o mb r ad o p o r e l
e n to n c e s g o b e r n ad o r d e l a p r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
N é s to r C ar l o s K i r c h n e r , c o mo s í n d ic o d e l B an c o d e l a
P r o v in c ia d e S an ta C r u z , c ar g o q u e o c u p ó h as ta
f in al e s d e 1 9 9 8 , c u an d o s e p r iv atiz ó . -
A p ar ti r d e e s a f e c h a y h as ta e l p r e s e n te s e
d e s e m p e ñ a c o mo s í n d i c o titu l ar d e l B an c o S an ta C r u z
S.A.-
C o n r e l ac ió n a " L o s S au c e s S . A , " r e f i e r e q u e
s e d e s e m p e ñ ó c o m o c o n tad o r d e l a mis ma d e s d e l a
f e c h a d e s u c o n s titu c ió n , e n e l añ o 2 0 0 6 , h as ta e l
116
p r e s e n te . -
S o s tu v o q u e l a f ir m a e s u n a tí p ic a s o c i e d ad
f am il iar , in te g r ad a e n s u in ic i ó p o r N é s to r C ar l o s
Kirchner, C r is tin a F e r n án d e z y M áx im o C ar l o s
Kirchner.-
L u e g o d e l f al l e c i mie n to d e l p r im e r o , e n v ir tu d
d e l d e r e c h o s u c e s o r io , s u h ij a F l o r e n c ia f o r m a p ar te
d e l a m is ma e n s u c ar ác te r d e h e r e d e r a f o r z o s a. -
L a s o c ie d ad s e e n c u e n tr a c o n s titu id a e n l a
P r o v in c ia d e S an ta C r u z , d e b id ame n te r e g istr ad a an te
l o s o r g an is mo s d e c o n tr o l e s mu n ic ip al e s , p r o v in c ial e s
y n ac io n al e s . -
S u d o m ic il io l e g al e s l a c al l e A l c o r ta 7 6 , R í o
G al l e g o s , S an ta C r u z . -
A d e más s e ñ al a, q u e l a g e stió n o p e r ativ a d e l a
e mp r e s a " L o s S au c e s S . A , " tamb ié n s e d e s ar r o l l a
d e s d e mar z o d e 2 0 1 2 e n s u e s tu d i o c o n tab l e , s ito e n
l a c al l e 9 d e j u l io 1 6 1 d e l a m is m a l o c al i d ad . -
Que la s o c ie d ad desde su c o n s titu c ió n

c o n f e c c io n ó s u s e s tad o s c o n tab l e s an u al e s , ac tas d e
as amb l e a y d ir e c to r io , a tr av é s d e l as c u al e s , e n tr e
o tr as s e ap r u e b an tal e s e s tad o s c o n tab l e s . -
D ic h o s do c u me n to s se e n c u e ntran pre sentados
en l a In s p e c c ió n G e n e r al de P e r s o n as J u r í d ic as
p r o v in c ial . -
A s u v e z " L o s S au c e s S . A , " p r e s e n tó s ie mp r e ,
e n l e g al tie mp o y f o r m a, to d as s u s d e c l ar ac io n e s
j u r ad as im p o s iti v as , y p ag ó to d o s l o s imp u e s to s
c o r r e s p o n d ie n te s . -
C o n r e l ac ió n a l as o b s e r v ac i o n e s q u e al g u n o s
p e r ito s h an e f e c tu ad o e n e l e s tu d i o c o n tab l e e n
c u an to a f al e n c ias e n e l L ib r o D iar io N ° 1 , p o r c o n tar
e s te c o n as ie n to s g l o b al e s y f al ta d e l e y e n d as q u e
p e r mi tan id e n ti f ic ar c l ar ame n te l a o p e r ac i ó n q u e s e
r e g i s tr a, s e ñ al a que l as mis m as fueron
s u f i c ie n te m e n te r e b ati d as por los p e r ito s F é l ix
118
R o l an d o y C ar l o s F o g ar o l l i . -
S e ñ al a l o q u e l o s m e n c io n ad o s e x p r e s ar o n y
ag r e g a q u e , más al l á d e s im p l e s e r r o r e s f o r mal e s q u e
p u d ie r an s e r ad v e r ti d o s , e l l o s d e n in g u n a man e r a
p u e d e n e n c u b r ir o d is to r s i o n ar l a ac tiv id ad y l o s
m o v imi e n to s e c o n ó m ic o s q u e f u e r an e f e c tu ad o s p o r
l o s ac c io n is tas . -
E s más c ad a u n a d e l as o p e r ac i o n e s p u e d e n
ser r e c o n s tr u id as sin m ay o r e s in c o n v e n ie n te s
m e d ian te l a in f o r m ac ió n q u e s u r g e d e l as e n tid ad e s
b an c ar i as c o n l as c u al e s o p e r ó l a f ir m a, as í tam b i é n
l as p e r s o n as f í s ic as . -
E n e s e s e n tid o r e f i e r e q u e l o s m o v im ie n to s
e c o n ó mi c o s se e n c u e n tr an b an c ar i z ad o s lo que
p e r mi te u n a to tal tr az ab i l i d ad d e l o s f o n d o s y e l l o
p e r mi te d e s c ar tar de p l an o c u al q u ie r tip o de
in f r ac c ió n p e n al . -
S o s tie n e n q u e n o d e b e o l v id ar s e q u e e s tam o s
e n p r e s e n c ia d e u n a s o c ie d ad f amil iar , e n l a c u al l as
f o r m al id ad e s q u e d e o r d in ar i o s e ap l i c an a e s te tip o
d e p e r s o n as j u r í d ic as s e e n c u e n tr an m in imiz ad as o
ate m p e r ad as , h ab id a c u e n ta l a e s tr e c h a r e l ac i ó n d e
c o n f ian z a q u e u n e a s u s mi e m b r o s . -
E n e s te s e n tid o ag r e g o u n f al l o d e l a s al a C
d e l a C ám ar a N ac i o n al e n l o C o me r c ial q u e av al a s u
p o s tu r a. -
T amb ié n ag r e g a que la to tal id ad de los
in g r e s o s s o c ie tar io s s e m ate r i al i z ab an a tr av é s d e
c h e q u e s e m iti d o s a l a o r d e n d e " L o s S au c e s S . A , " q u e
e r an d e p o s itad o s e n s u s c u e n tas b an c ar ias , s al v o e n
e l 2 0 1 6 y s ó l o e n r e l ac i ó n a l o s al q u il e r e s d e l o s
in mu e b l e s s ito s e n M ar ian o M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar 3 9 1
c u y o s in q u il in o s p ag an e n e f e c ti v o e n l a in mo b il iar ia
" N e g o c io s In mo b il iar io s S . A . " . -
L u e g o an al iz ó c ad a u n a d e l as o p e r ac io n e s
que de man e r a i n d iv id u al se c u e s tio n an en l as
120
ac tu ac io n e s , s e g ú n s u r g e d e l d e c r e to d e f e c h a 1 4 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 1 6 . -
E x p l ic ó c ad a o p e r ac ió n , as í s e r e f ir ió al l o te
m atr ic u l a 6733, id e n tif ic ad o c o mo p ar c e l a 19,
m an z an a 1 9 1 , s itu ad o e n l a c al l e 2 5 d e may o 6 6 d e
R í o G al l e g o s . -
A s í d ij o q u e s e tr ató d e u n a c o mp r av e n ta d e
u n in mu e b l e q u e q u e d o s in e f e c to al g u n o . -
E s to f u e d o c u m e n tad o e n e l ac ta d e d ir e c to r io
N ° 1 2 d e f e c h a 4 d e j u n i o d e 2 0 1 0 , p as ad a a f s . 1 7
d e l l ib r o r e s p e c tiv o . -
P o s te r io r m e n te p o r ac ta d e d ir e c to r io N ° 1 3 d e
f e c h a 1 2 d e j u l io d e 2 0 1 0 p as ad a a f s . 1 8 d e l l ib r o
r e s p e c tiv o , s e ap r u e b an e l d is tr ac to d e l a o p e r ac ió n ,
ac o m p añ ó p r u e b a e n e s te s e n tid o . -
E n c u an to a l a ap ar e n te f al ta d e in s c r ip c ió n
p o r p ar te d e " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S . A . " d e l a
c an c e l ac i ó n e s u n a c u e s tió n aj e n a a s u c o n o c imie n to
y q u e e n s í m is ma n o c o n s ti tu y e d e l ito . -
L a o b s e r v ac ió n d e q u e l a o p e r ac ió n n u n c a f u e
d e c l ar ad a imp o s itiv ame n te r e s u l ta ab s u r d a to d a v e z
q u e l a o p e r ac ió n j amás s e c o n c r e tó y e l in mu e b l e
n u n c a f o r m ó p ar te d e l p atr im o n io d e " L o s S au c e s
S.A,".-
E n r e l ac ió n al in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o
4 4 1 d e l a mis ma c iu d ad e x p l ic ó q u e f u e ad q u ir id o p o r
l a s o c ie d ad e l 1 9 d e ag o s to d e 2 0 1 0 p o r l a s u ma d e
d ó l ar e s e s tad o u n i d e n s e s 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 . -
A tal e f e c to se s u s c r ib ió un b o l e to de
c o mp r av e n ta c o n " N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " a tr av é s
d e l c u al s e e s tip u l ó e l p ag o e l p ac tad o e n d ie z c u o tas
d e d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e s 2 5 . 0 0 0 , 0 0 c ad a u n a,
m e n s u al e s y c o n s e c u tiv as y u n a c u o ta ad i c io n al d e
in te r e s e s d e d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e s 1 0 . 4 1 7 , 0 0 . -
U n a v e z c an c e l ad a l a to tal id ad d e l p ag o s e
s u s c r ib ió l a c o r r e s p o n d ie n te e s c r itu r a tr as l ativ a d e
122
d o m in io an te l a e s c r ib an a A b u in . -
P o r ac ta d e d ir e c to r io N ° 1 5 d e f e c h a 4 d e
m ay o d e 2 0 1 1 q u e o b r a e n e l f o l io 2 1 d e l ac ta d e
d ir e c to r io s e ap r u e b a l a ad q u is ic ió n d e l r e f e r id o
b ie n . -
De ig u al man e r a o b r an en la c au s a los
an te c e d e n te s p o r l o s c u al e s " N e g o c io s P atag ó n ic o s
S . A . " r e s u l tó s e r titu l ar d o m in ial d e l in mu e b l e . -
A s u v e z l a r e g is tr ac ió n c o n tab l e d e l a c o m p r a
d e l in mu e b l e s e e n c u e n tr a d e b i d ame n te as e n tad a e n
e l L ib r o d iar io as ie n to N ° 5 9 , d e f e c h a 1 9 d e ag o s to
d e 2 0 1 0 , b aj o e l tí tu l o “ C o m p . In mu e b l e M as c ar e l l o ” . -
A c o mp añ a p r u e b a d e l o af ir mad o . -
R e s p e c to del in mu e b l e i d e n tif ic ad o c o mo
p ar c e l a 5 h , m an z an a 4 2 , matr í c u l a 3 3 6 9 d e tal l a
c ó mo s e r e g is tr ó s u ad q u isic ió n , c u an to s e p ag ó , c o mo
s e p ag ó , s u in s c r ip c ió n y c o m o f u e d e c id i d a s u
ad q u i s i c i ó n - ac ta d e d ir e c to r i o N ° 1 1 - p as ad a al l ib r o
1 6 d e l l ib r o d e ac tas d e d i r e c to r io N° 1 y se
e n c u e n tr a d e b id am e n te as e n tad a e n e l l ib r o c o n tab l e
c o r r e s p o n d ie n te c o mo as ie n to 3 9 d e f e c h a 1 4 d e j u n io
de 2010.-
R e sp e c to d e l in mu e b l e d e A l v e ar 39 1 y M o re n o
8 8 2 d e l a m is m a c iu d ad , e x p l ic ó c o mo f u e ap o r tad o a
l a s o c ie d ad , s u ac e p tac ió n y e s c r itu r ac ió n d e e s a
ac e p tac ió n . -
C o mo f u e ac e p tad o p o r l a s o c ie d ad y d o n d e s e
e n c u e n tr a as e n tad o e n l o s l ib r o s d e l a s o c i e d ad . -
E n c u an to al v al o r s e ñ al ad o d e 1 3 . 0 0 0 , 0 0
p e s o s , s e c o r r e s p o n d e c o n e l v al o r f i s c al . -
S o s tu v o q u e s e tr ata d e u n a o p e r ac ió n e n te
p r i v ad o s que no o r ig in a p e r j u ic io al f is c o ni a
te r c e r o s . -
L a o b r a r e al iz ad a p o r " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " s e e n c u e n tr a d e b id am e n te r e g is tr ad a y l as
af ir mac i o n e s e f e c tu ad as a p ar ti r de la tas ac i ó n
124
e f e c tu ad a p o r e l T r ib u n al d e T as ac io n e s d e l a N ac ió n ,
e n e l d e c r e to me n c io n ad o c ar e c e n d e s e n tid o c o mú n . -
A p o r ta d o c u me n tac i ó n en r e l ac ió n a lo
af ir mad o . -
S e g u id ame n te s e e x p l ay a s o b r e l o s in mu e b l e s
s ito s e n l o s p is o s 4 L y 8 / 9 “ d ” d e l C o mp l e j o M ad e r o
C e n te r , l u e g o d e af i r mar c o s as q u e y a s e e n c u e n tr an
e n l a c au s a, c o m o q u e s e e n c u e n tr an as e n tad o s e n
l o s l i b r o s s o c ie tar io s y l o s c o n tr ato s d e l o c ac ió n
e f e c tu ad o s . -
Se puede d e s tac ar como novedoso, la
af ir mac ió n q u e d o s p ag o s d e In v e r s o r a M & S c o n
f e c h a 1 9 d e m ay o d e 2 0 0 9 y 2 1 d e may o d e 2 0 1 0 s e
d e b ie r o n al p ag o d e l al q u il e r d e l p is o 4 ° “ L ” . -
Q u e p ar a f ijar l o s v al o r e s l o c ativ o s s e tu v ie ro n
e n c u e n ta l as c o tiz ac io n e s d e l me r c ad o d e l a é p o c a, e l
v al o r d e l d ó l ar , l as e x p e c tati v as in f l ac io n ar ias , as í
c o m o l a ac tu al iz ac i ó n d e l tip o d e c amb io . -
M an i f e s tó q u e l o s v al o r e s c o mu n ic ad o s p o r e l
T r ib u n al de T as ac io n e s de la N ac ió n r e s u l tan
in c o n g r u e n te s y a q u e n o tu v ie r o n e n c u e n ta q u e e l
p is o 8/9 D, es de uso c o me r c ial e n tr e o tr as
c u e s tio n e s . -
E l in mu e b l e u b ic ad o e n l a p ar c e l a 1 , man z an a
1 , c ir c u s . III d e E l C h al té n - H o te l L a A l d e a- , e x p l ic a
c o mo f u e ad q u ir id o , p ag ad o , ase n tad o e n l o s l ib r o s d e
l a s o c i e d ad y o r g an is m o s . -
S o s ti e n e q u e o b r an in c o r p o r ad o s a l a c au s a
l o s d o c u me n to s r e l ac io n ad o s c o n q u ie n e s e stu v ie r o n a
c ar g o d e l a e x p l o tac ió n d e l h o te l , l o s c u al e s f u e r o n
d e s c r ip to s y r e l e v ad o s p o r l o s p e r i to s c o n tad o r e s e n
s u in f o r me q u e o b r a a f s . 2 5 9 5 / v ta. -
R e ite r a q u e l o s p ag o s r e c ib id o s p o r " L o s
S au c e s S . A , " e n c u e n tr an r az ó n l e g al e n l o s c o n tr ato s
s u s c r ip to s c o n " V al l e M itr e S . A . " . -
Con la empresa me n c io n ad a, ag r e g ó , se
126
s u s c r ib ie r o n tr e s in s tr u m e n to s . -
E l p r i me r o s e e x te n d i ó d e s d e e l 1 d e j u n io d e
2 0 0 9 al 3 1 d e may o d e 2 0 1 0 , au to r i z án d o s e a s u
r e n o v ac ió n au to m átic a p o r u n añ o . -
El v al o r de la l o c ac ió n fue de d ó l ar e s
e s tad o u n id e n s e s de 15.000,00 m ás IV A ,
b o n if ic án d o s e p ar a l o s p r i me r o s s e is m e s e s , d e s d e
j u n i o d e 2 0 0 9 a n o v ie mb r e d e l mi s m o añ o , l a s u m a d e
d ó l ar e s e s tad o u n id e n se s d e 5 . 0 0 0 , 0 0 me n s u al e s más
IV A . -
E l s e g u n d o c o n tr ato s e e x te n d ió d e s d e e l 1 °
d e may o d e 2 0 1 1 al 3 0 d e ab r il d e 2 0 1 2 . -
E l v al o r d e l a l o c ac ió n , d e may o a o c tu b r e , f u e
d e $ 4 5 . 4 9 7 , 0 0 , más IV A in c l u id o y n e to d e r e te n c ió n
a l as g an an c ias . -
D e n o v i e m b r e a ab r il l a s u m a d e $ 6 8 . 2 0 9 , 0 0 ,
m e n s u al . -
Los im p o r te s en to d o s los c as o s fueron
ab o n ad o s c o n c h e q u e s , l o s c u al e s s e e n c u e n tr an d e
d e p o s itad o s e n l as c u e n tas b an c ar ias d e l a e mp r e sa. -
S e f ir m ó u n te r c e r c o n tr ato c o n p l az o d e s d e e l
1 ° d e m ay o d e 2 0 1 2 h as ta e l 3 0 d e ab r i l d e 2 0 1 3 ,
d o n d e s e m an tu v ie r o n l as m is mas c o n d ic io n e s . -
C o n p o s te r io r id ad a l a d e s v in c u l ac ió n d e l a
e mp r e s a " V al l e M itr e S . A . " e l al q u il e r d e " L a A l d e a"
f u e e f e c tu ad o a l a f ir m a " Id e a S . A . " , e l c u al tu v o
c ar ác te r d e l o c atar io h as ta q u e s e in ic ió u n n u e v o
p r o y e c to d e o b r a s o b r e e l mi s m o in mu e b l e . -
L o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r " Id e a S . A . " d u r an te
l a v ig e n c ia d e l c o n tr ato s e m ate r i al iz ar o n a tr av é s d e
tr as f e r e n c i as b an c ar ias r e c ib id as e n l a c u e n ta q u e
p o s e e " L o s S au c e s S . A , " e n e l B an c o d e l a N ac i ó n
A r g e n tin a. -
L u e g o s e r e f ir ió a l o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r
" K an k y C o s til l a S . A . " y " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,
s e ñ al an d o q u e s e tr ata d e d in e r o q u e e n n i n g ú n c as o
128
se mueve en e f e c tiv o , s in o que se e n c u e n tr a
b an c ar i z ad o , as e g u r án d o s e as í l a tr az ab il id ad d e l o s
f o n d o s , l o q u e d e s c ar ta u n a m an i o b r a d e l av ad o . -
E l in f o r me d e A F IP d a c u e n ta q u e e l c o n c e p to
de tal f ac tu r ac ió n obedece a la l o c ac ió n de
in mu e b l e s . -
Y ag r e g a q u e l o s c o n tr ato s f u e r o n r e s c in d id o s
an te s d e s u v e n c im ie n to h ab id a c u e n ta d e l a m o r a
r e ite r ad a e n q u e i n c u r r ie r o n l o s l o c atar i o s e n e l p ag o
d e l c an o n . - A c o m p añ a d o c u me n tac ió n al e f e c to . -
S e g u id ame n te me n c io n a l a c o mp r av e n ta d e
in mu e b l e s que se celebró e n tr e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " c o n N é s to r C ar l o s K ir c h n e r y
C r is tin a E l is ab e th F e r n án d e z . -
Y s o s tu v o que la mis ma, e n tr e o tr as
o p e r ac io n e s c o m e r c ial e s r e al iz ad as h as ta e l añ o
2 0 0 8 , f u e an al iz ad a e n l a c au s a N ° 9 4 2 3 / 0 9 d e l
J u z g ad o F e d e r al N ° 5 . -
R e s p e c to d e l o s p ag o s r e c ib id o s d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , d e e n e r o a o c tu b r e d e 2 0 1 5 ,
l o s m is mo s s e c o r r e s p o n d e n c o n e l al q u il e r d e u n
in mu e b l e . -
A c o mp añ ó e n e s te s e n tid o ó r d e n e s d e p ag o
e mitid as p o r l a e mp r e s a l o c atar ia. -
S e g u id ame n te se c e n tr a en el p ag o de
s e r v i c io s p o r p ar te d e " L o s S au c e s S . A , " a te r c e r as
p e r s o n as . -
S o s tu v o q u e n o e n c u e n tr a q u é r e l ac ió n tie n e
tal s itu ac ió n c o n l a im p u tac ió n e f e c tu ad a, b as ad a
s u p u e s tame n te e n d in e r o e n tr e g ad o a " L o s S au c e s
S . A , " s in c au s a, o b ie n e n c o n c e p to d e r e to r n o s p o r
p ar te de e mp r e s ar io s b e n e f ic iad o s por la obra
p ú b l ic a. -
L e r e s u l ta d e s c ab e l l ad o q u e " L o s S au c e s S . A , "
reciba r e to r n o s y p ag u e l as f ac tu r as de e s as
e mp r e s as . -
130
S o s tie n e , n u e v am e n te , q u e " L o s S au c e s S . A , "
e s u n a tí p i c a s o c ie d ad d e n atu r al e z a f am il iar . -
P o r e n d e s u v in c u l ac ió n c o n p e r s o n as d e l
e n to r n o í n tim o d e l o s ac c io n is tas , tal e s c o m o R o min a
M e r c ad o o P e r e y r a A r an d i a, l e j o s d e s e r s o s p e c h o s a,
r e af ir ma l a n atu r al e z a e s tr ic tam e n te f am il iar d e e s ta
s o c ie d ad . -
O tr o tan to o c u r r e c o n e l c as o d e O s v al d o
S an f e l ic e , am ig o d e l a f am il ia K ir c h n e r , d e s d e h ac e
4 0 añ o s y q u e ad e más , e n tr e s u s ac tiv id ad e s e s tá l a
d e l n e g o c io in mo b il iar io d e s d e h ac e v ar ias d é c ad as . -
P o r tal r az ó n s u c ar ác te r d e ap o d e r ad o d e
" L o s S au c e s S . A , " p ar a l l e v ar a c ab o e s te tip o d e
o p e r ac io n e s - c o mp r av e n ta y l o c ac ió n d e in mu e b l e s- se
e n c u e n tr a am p l i ame n te j u s tif ic ad o . -
M an i f ie s ta q u e n o e n tie n d e l a il ic itu d q u e
p r e te n d e ad j u d ic ar s e al h e c h o d e q u e e s tas p e r s o n as
l l e v e n a c ab o tr ab aj o s p ar a te r c e r o s , l o c u al e s n o
c o n s titu y e n c o n d u c tas d e l ic tiv as , ni suponen

c o n f l ic to s d e in te r e s e s . -
R e s u l ta in s o s l ay ab l e s e ñ al ar que R o min a
M e r c ad o e j e r c e s u p r o f e s ió n l ib e r al c o mo ab o g ad a, y
P e r e y r a A r an d í a y S an f e l ic e n o s o n n i n u n c a f u e r o n
f u n c io n ar i o s p ú b l ic o s n ac io n al e s . -
L o s mo v i mie n to s d e d in e r o e n tr e l a " S u c e s i ó n
d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r " y y " L o s S au c e s S . A , " e s
s u s ig u ie n te tó p ic o : e n tal s e n ti d o e x p r e s ó q u e e l
1 0 0 % d e l o s m o v im ie n to s f u e r o n e f e c tu ad o s me d ian te
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias , l o s c u al e s s e j u s tif ic an e n
l a n e c e s id ad d e ate n d e r p ag o s y e f e c tu ar in v e r s io n e s
e n l o s f o n d o s d e r e m ate ( S IC ) . -
D ic h o s mo v im ie n to s e e n c u e n tr an r e f l e j ad o s
en l as d e c l ar ac io n e s que h an e f e c tu ad o d ic h as
p e r s o n as f í s ic as , tan to e n l a A F IP c o m o e n l a O f ic in a
A n tic o r r u p c ió n . -
Por o tr o l ad o , s o s tu v o que to d o s los
132
m o v imi e n to s e f e c tu ad o s e n tr e " L o s S au c e s S . A , " y
" L o s c al z o y Del C u r to S.R.L." se e n c u e n tr an
d e b id am e n te b an c ar iz ad o s y h al l an s u r az ó n j u r í d ic a
e n o p e r ac io n e s c o me r c ial e s ab s o l u tame n te l e g í timas ,
e s d e c i r al q u il e r e s y p ag o s d e o b r as . -
L o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r " K an k y C o s til l a
S . A . " , " V al l e M itr e S . A . " , " In v e r s o r a M & S S . A . " y
" Á l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " s e c o r r e s p o n d e n c o n
al q u il e r e s d e in mu e b l e s r e al e s y g e n u in o s , l o c u al f u e
c o m p r o b ad o e n l o s al l an amie n to s , c o n s tatán d o s e e n
to d o s e s to s , s i n e x c e p c ió n , q u e l o s m is mo s e r an
h ab itad o s u o c u p ad o s p o r s u s r e s p e c tiv o s in q u il in o s ,
que ad e más son q u ie n e s ab o n an los c án o n e s
l o c ativ o s . -
R e s p e c to de los m o v i m ie n to s e n tr e "Los
S au c e s S . A , " y H o te s u r S . A . s e tr ata d e m o v im ie n to s
e n tr e s o c ie d ad e s f amil iar e s , q u e e n n in g ú n c as o
im p o r tan l a m o v il iz ac ió n d e d in e r o e n e f e c tiv o . -
Su n e c e s i d ad se d e b ió a n e c e s id ad e s
f in an c ie r as d e u n a u o tr a s o c ie d ad . -
E n r e l ac ió n a l a ad q u is ic ió n d e l i n m u e b l e s i to
e n l a c al l e S an J o s é 1 1 1 1 / 1 5 d e e s ta c i u d ad , e x p l ic a
c ó m o f u e in s tr u m e n tad a, a q u ie n s e l e ad q u ir ió , c o mo
s e ab o n ó y s u ap r o b ac ió n . -
E n c u an to al m o v imi e n to e c o n ó m ic o , s o s tie n e
q u e e l 6 d e may o d e 2 0 1 5 f u e e f e c tu ad o u n d e p ó s i to
d e $ 4 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 e n l a c u e n ta c o r r ie n te d e " L o s
S au c e s S . A , " N ° 4 3 3 0 0 7 2 7 4 0 , e l c u ál p r o v in o d e l a
c aj a d e ah o r r o N ° 4 3 3 1 4 1 2 6 1 5 , r ad ic a e n d ic h a
s u c u r s al a n o m b r e d e C r is ti n a E l is ab e t F e r n án d e z ,
M áx im o y F l o r e n c ia K ir c h n e r . -
La s u ma me n c io n ad a se o r ig in a en el
v e n c im ie n to d e l p l az o f ij o N ° 2 8 2 4 2 , a n o m b r e d e l as
p e r s o n as f í s ic as in d ic ad as , por la s u ma de $
6 . 4 7 5 . 0 3 2 , 5 6 , l a c u al h ab í a s id o ac r e d itad a e l m is mo
6 d e m ay o d e 2 0 1 5 e n l a c aj a d e ah o r r o d e l o s
134
n o m b r ad o s . -
D e l o s f o n d o s ac r e d itad o s , f u e ro n d e b itado s e l
m is m o d í a $ 3 . 9 5 9 . 0 0 0 , 0 0 p ar a l a ad q u is ic ió n d e
cedines p o r u n mo n to d e d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e s
370.000,00 y ap l ic ad o s p o s te r io r me n te a la
ad q u i s i c i ó n d e l i n m u e b l e . -
La c o mp r a de c e d in e s se llevó a c ab o
m e d ian te la ac r e d itac ió n de los fondos
c o r r e s p o n d ie n te s a l a c u e n ta d e P il is ar S . A . N °
0005408609.-
En d e f in itiv a se tr ata de una o p e r ac i ó n
c o m e r c ial / in mo b il iar ia e n l a c u al l a tr az ab i l id ad d e
l o s f o n d o s s e e n c u e n tr a ac r e d i tad a f u e r a d e to d a
p o s ib l e d is c u s i ó n . -
S o s tu v o que e s to se corrobora con la
d o c u m e n tac ió n ap o r tad a p o r e l B an c o d e l a N ac ió n
A r g e n tin a d e f s . 2 3 1 6 / 7 . -
V í c to r M an z an ar e s p o r to d o e l l o s o s tie n e q u e
j am ás in te g r o n in g ú n tip o o r g an iz ac i ó n d e s tin ad a a
c o m e te r d e l ito s . -
S ó l o e j e r c ió d e man e r a h o n e s ta y p r o f e s i o n al
s u f u n c ió n c o mo C o n tad o r P ú b l ic o N ac io n al . -
c.13 Osvaldo José Sanfelice: Que el
im p u tad o s e n e g ó a p r e s tar d e c l ar ac ió n in d ag ato r ia
( f s . 3 3 9 5 / 3 4 0 4 ) s in p e r j u ic i o q u e l u e g o ap o r to u n
e s c r ito c o m o d e s c ar g o ( f s . 3 6 0 6 / 1 5 ) . -
Allí expresó que j am ás in te g r ó una
o r g an iz ac ió n d e l as c ar ac te r í s tic as m e n c io n ad as , n i
c o n l as p e r s o n as q u e s e n o mb r ar o n n i c o n al g u i e n
m ás . - S ie mp r e se desempeñó con r e c titu d y
h o n e s tid ad . -
E n p r ime r l u g ar so stu v o q u e sie mp r e se d e dic ó
a tr ab aj ar en el rubro in m o b il i ar io , r e al iz an d o
o p e r ac io n e s de c o mp r a, v e n ta, al q u il e r , y
ad m in is tr ac ió n d e in m u e b l e s , p e r s o n al m e n te y a
136
tr av é s d e l as f ir m as “ N e g o c io s In mo b i l iar io s S . A . ” y
" N e g o c io s P atag ó n i c o s S . A . ” . -
A d e más , d e s ar r o l l a ac tiv id ad e s h o te l e r as a
tr av é s d e l a f ir ma “ Id e a S . A . ” . -
E n r az ó n d e s u s tar e as a l o l ar g o d e l o s añ o s
s e h a v in c u l ad o c o n u n s i n n ú m e r o d e p e r s o n as , y
e mp r e s as . -
R e f i e r e q u e n ac ió e n l a P r o v in c ia d e S an ta
C r u z , y r e s id e d e s d e h ac e m u c h í s imo s añ o s e n l a
c iu d ad d e R í o G al l e g o s , l u g ar d o n d e p r o f e s io n al e s ,
c o m e r c ian te s y e m p r e s ar io s s e c o n o c e n e n tr e e l l o s . -
A p ar tir d e to d o e l l o , h a c u l ti v ad o c o n l a
f amil ia K ir c h n e r u n a v e r d ad e r a amistad q u e l l e v a c asi
c u ar e n ta añ o s . -
E n r az ó n d e e s e v í n c u l o h a tr ab ajad o c o n e l l o s
e n l a ac tiv id ad p r iv ad a, h ac ie n d o l o q u e h ac e d e s d e
añ o s : n e g o c io s in mo b il iar i o s . -
P e r o n o s o n n i f u e r o n l as ú n ic as p e r s o n as c o n
l as q u e tr ab aj o , p e r o a r aí z d e l a amis tad y ac tiv id ad ,

l u e g o d e q u e c o n s titu y e r an l a f ir ma " L o s S au c e s
S . A , ” , l o d e s ig n ar o n ap o d e r ad o d e l a mis ma. -
E n tal c ar ác te r h a i n te r v e n id o e n d is tin tas
o p e r ac io n e s in mo b il iar i as d e l a e m p r e s a, ad m in is tr ó
sus al q u il e r e s y p e r c ib e los c án o n e s l o c ativ o s
c o r r e s p o n d ie n te s , l o s q u e s e in s tr u m e n tar o n d e n tr o
d e l c ir c u ito b an c ar io . -
A s í h a d e p o s itad o i n n u m e r ab l e c an tid ad d e
c h e q u e s e n e l B an c o d e l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
e n f o r m a p e r s o n al o a tr av é s d e Ó s c ar A l b e r to L e iv a,
y a q u e e l m is mo s e d e d ic a a h ac e r tr ám ite s y s ie m p r e
c o l ab o r ó c o n e l imp u tad o . -
T o d as l as o p e r ac io n e s in mo b i l iar ias e n l as
q u e in te r v in o , h an s id o r e al e s , l ic itas y s e e n c u e n tr an
in s tr u m e n tad as e n l o s c o n tr ato s r e s p e c tiv o s . -
N o e n tie n d e c o m o p u e d e c o n s id e r ar s e u n a
r e l ac i ó n d e amis tad o c o me r c ial c o mo u n a as o c iac i ó n
138
il í c ita. -
C o m o p u e d e p e n s ar s e q u e s e p r e te n d e d ar
ap ar i e n c ia d e l í c ito a d i n e r o q u e e n to d o mo me n to
c ir c u l ó p o r e l c i r c u ito b an c ar i o , r e s u l tan d o f ac tib l e s u
tr az ab il id ad . -
E n c u an to a " Id e a S . A . " s o s tie n e q u e s e
in s c r i b i ó e n A F IP e n ag o s to d e 2 0 1 2 y c o me n z ó s u s
ac tiv id ad e s u n añ o d e s p u é s . -
Su o b j e to p r in c ip al es la p r e s tac ió n de
s e r v ic io s d e al o j am ie n to e n h o te l e s , h o s te r í as y
r e s id e n c ial e s . -
E n ag o s to d e 2 1 0 3 f ir mó e n r e p r e se n tac ió n d e
" Id e a S . A . " , e l c o n tr ato d e l o c ac ió n d e l a h o s te r í a “ L a
A l d e a” p r o p ie d ad de “Los S au c e s S.A.” con la
f in al id ad d e e x p l o tar l a c o m e r c ial m e n te . -
D ic h a h o s te r í a v e n í a s ie n d o e x p l o tad a p o r l a
e mp r e s a “ V al l e M itr e S . A . ” , e n e l m is mo me s d e
ag o s to d e 2 0 1 3 - p ar a c o n tin u ar c o n d ic h a e x p l o tac ió n -
s u s c r ib ió ac u e r d o s - ap o r tó c o p i as - a tr av é s d e l o s
c u al e s “ V al l e M itr e S . A . ” tr an s f ir ió a “ Id e a S . A . ” l a
p r o p ie d ad de los b ie n e s mu e b l e s , vehículos y
m e r c ad e r í a, as í c o mo tamb ié n l as l ic e n c i as del
s is te ma in f o r mátic o q u e v e n í a s ie n d o u til iz ad o . -
D ic h as o p e r ac i o n e s s o n ab s o l u tame n te l í c itas
y se e n c u e n tr an d e b id ame n te d o c u m e n tad as , y
ag r e g a q u e n o se h ic ie r o n p ag o s p o r f u e r a d e l s is te ma
b an c ar io . -
S o s ti e n e q u e s i s e an al iz an l o s c o n tr ato s
m e n c io n ad o s d e b e c o n c l u ir s e q u e l as o p e r ac io n e s
c e l e b r ad as h an s id o d e b i d ame n te d o c u me n tad as y
q u e l o s p ag o s r e c i b i d o s y e f e c tu ad o s p o r c ad a u n a d e
l as e m p r e s as p o s e e n c au s a y e s tán j u s tif ic ad o s . -
E n c u an to a l a o p e r ac ió n d e c o mp r av e n ta d e l a
c as a u b ic ad a e n M as c ar e l l o 4 4 1 d e R í o G al l e g o s , c ita
l a d e c l ar ac ió n d e V í c to r A l e j an d r o M an z an ar e s . -
A mé n de ello, e x p l ic a q u e lo c o mp r ó en
140
r e p r e s e n tac ió n de " N e g o c io s P atag ó n i c o s S.A."
in s tr u m e n tad o l a o p e r ac ió n me d i an te l a s u s c r ip c i ó n
d e l b o l e to d e c o m p r av e n ta e l d í a 1 4 d e ag o s to d e
2009.-
L a e s c r i tu r a tr as l ativ a d e d o mi n io s e o to r g ó e l
2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 1 , y e l p r e c io p ag ad o - e n ag o s to
d e 2 0 0 9 - s u p e r ab a u n 2 7 5 % e l v al o r f is c al d e l a
p r o p ie d ad . - E x p u s o l o d e c l ar ad o p o r l a e s c r ib an a
Norma B e atr iz A b u in donde d e tal l ó to d a su
in te r v e n c ió n p r o f e s io n al y l o s c o n tr o l e s e f e c tu ad o s . -
P o r ú l tim o , ac l ar o q u e d u r an te l o s man d ato s
d e N é s to r K ir c h n e r y C r is ti n a F e r n án d e z d e K ir c h n e r
n o f u e c o n tr atis ta d e l e s tad o , n i h a d e s e m p e ñ ad o
e mp l e o o c ar g o p ú b l ic o . -
c.14 Carlos Fabián De Sousa:
Que el imp u tad o De Sousa p r e s e n tó un
d e s c ar g o p o r e s c r ito ( f s . 3 4 0 7 / 3 4 2 3 ) y s e n e g ó a
c o n te s tar p r e g u n tas . -
A s í e n p r in c ip io n e g ó h ab e r in te g r ad o u n a
o r g an iz ac ió n il í c ita, s itu ac ió n q u e e x tie n d e h ac ia e l
c o - imp u tad o C r i s tó b al L ó p e z . -
S o s ti e n e q u e l as o p e r ac io n e s d e al q u il e r d e
in mu e b l e s d e p r o p ie d ad d e " L o s S au c e s S . A , " s e
in s c r ib e n e n e l g ir o o r d in ar io d e l o s n e g o c io s q u e
l l e v an a c ab o l as e m p r e s as q u e s e ag r u p an b aj o l as
d e n o m in ac io n e s “ G r u p o In d al o ” e “ In d al o M e d ia” . -
E n e s te s e n tid o s e ñ al a q u e d e s d e e l añ o 2 0 0 9
a l a f e c h a s e e f e c tu ar o n 4 9 3 l o c ac io n e s d e in mu e b l e s
l as q u e d e tal l a. -
Agrega que en los ú l timo s 20 añ o s , por
n e c e s id ad e s p r o p ias d e l d e s ar r o l l o d e l as ac tiv id ad e s
c o m e r c ial e s d e l as e m p r e s as d e l g r u p o , d e b i e r o n
tr as l ad ar s e p o r e x te n s o s p e r io d o s a l a c iu d ad d e
B u e n o s A ir e s . -
C o m o c o n s e c u e n c ia d e e l l o , e s s u c ar ác te r d e
142
P r e s id e n te d e " Á l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " , al q u il ó
l a U n i d ad F u n c i o n al 4° “L” del edif icio M ad e r o
C e n te r . -
El d e s ti n o de la u n id ad sería p ar a el
al o j amie n to d e s u g r u p o f amil iar , in te g r ad o p o r
R af ae l a R u b í n y s u s d o s h i j o s . -
P o r d e s av e n e n c ias s e s e p ar ó d e l a s e ñ o r a
R u b í n q u ie n j u n to c o n s u h ij a c o n tin ú a v i v ie n d o e n
d ic h o l u g ar . -
E l p ag o d e l al q u il e r p o r p ar te d e l a e mp r e s a
" Á l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " f o r man p ar te d e l o s
g as to s d e r e p r e s e n tac ió n d e l a s o c ie d ad , l o s c u al e s
se e n c u e n tr an d e b id ame n te f ac tu r ad o s y
d o c u m e n tad o s , d o c u me n tac i ó n que, r e f ie r e , se
e n c u e n tr a s e c u e s tr ad a e n e s te J u z g ad o y S e c r e tar í a,
c o m o tam b i é n e n l a c au s a N ° 1 1 . 3 5 2 / 1 4 d e n o m in ad a
“ H o te s u r S . A . ” . -
P r o tr o l ad o , h ac e r e f e r e n c ia a q u e e n l o s d o s
p r i me r o s añ o s d e e s e v í n c u l o c o n tr ac tu al ( 2 0 0 9 y
2 0 1 0 ) l a e mp r e s a " In v e r s o r a M & S S . A . " , tam b i é n
e f e c tu ó u n ac u e r d o c o m e r c ial c o n e l p r o p ie tar io d e l
r e f e r id o in mu e b l e . -
Toda la d o c u me n tac ió n que lo av al a se
e n c u e n tr a, e n tie n d e , s e c u e s tr ad a e n e s te J u z g ad o y
S e c r e tar í a. -
S in p e r j u ic io d e l o c u al ap o r ta d o c u me n tac i ó n
al e f e c to . -
A g r e g a q u e l o s v al o r e s ab o n ad o s a l a e mp r e sa
" L o s S au c e s S . A , " s e aj u s tan a l as c o tiz ac i o n e s d e
m e r c ad o . -
P o r to d o e l l o s o l ic ita s u s o b r e s e im ie n to . -
c.15 Cristóbal Manuel López:
Q u e e l im p u tad o L ó p e z tam b i é n p r e s e n tó u n
d e s c ar g o p o r e s c r ito ( f s . 3 4 2 4 / 3 4 4 5 ) y s e n e g ó a
c o n te s tar p r e g u n tas . -
144
E n s u e s c r ito e x p o n e q u e e s to tal m e n te aj e n o
a l a s u p u e s ta o r g an i z ac ió n d e l ic tiv a a l a q u e s e h ac e
r e f e r e n c ia, as í c o mo tam b ié n a l a man io b r a d e l av ad o
d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito y e l l o r e s u l ta as í n o s ó l o
p o r l as c o n s id e r ac io n e s p ar tic u l ar e s q u e e x p o n d r á,
s in o an te s b ie n por p r o n u n c iam ie n to s j u d ic i al e s
p as ad o s e n au to r i d ad d e c o s a j u z g ad a q u e d e s tr u y e n
tal i mp u tac ió n . -
A s í s e ñ al a q u e e n e l añ o 2 0 0 8 , l a d ip u tad a
E l is a C ar r i o f o r mu l ó u n a d e n u n c ia e n l a c u al y a s e
h ab l ab a d e u n a as o c iac ió n il í c ita c o mo l a q u e aq u í s e
d e s c r ib e . -
T al d e n u n c ia quedo r ad ic ad a b aj o el N°
1 5 . 7 3 4 / 0 8 p o r an te e l J u z g ad o N ° 1 0 , S e c r e tar í a N °
1 9 d e l f u e r o , d io ad e m ás l u g ar a q u e s e f o r m ar an
d is tin tas c au s as c o n e x as , in v e s tig án d o s e d e man e r a
p u n tu al los hechos en los que, según los
d e n u n c ian te s , h ab r í a p ar tic ip ad o L ó p e z . -
C o n c r e tame n te , e n l a c au sa N ° 1 . 2 1 1 / 0 9 e n l a
c u al s e in v e s tig ar an l as h ab il itac io n e s d e p e r miso s d e
e x p l o tac ió n d e j u e g o s d e az ar , e l 3 0 d e m ay o d e
2 0 1 1 , e l j u e z E r c o l in i d is p u s o s u s o b r e s e imie n to
s ie n d o c o n s e n tid o p o r e l f is c al P o l l ic ita. -
En l a c au s a N ° 1.210/09 en l a c u al se
in v e s tig ó l a c o n c e s ió n de ár e as p e tr o l e r a e n la
p r o v in c ia d e S an ta C r u z , e n l a c u al f u e s o b r e s e í d o e n
e l J u z g ad o P e n al N ° 1 d e R í o G al l e g o s , e n e l mar c o d e
l a c au s a N ° 5 8 . 5 9 7 . -
T amb ié n me n c io n o l a c au s a N ° 8 . 6 6 5 / 1 3 d e l
J u z g ad o N ° 2 d o n d e s e l e imp u tab a l a e x i s te n c i a d e
ac u e r d o s c o n f u n c i o n ar io s d e l an te r io r g o b ie r n o q u e
l e h ab í an p e r mi tid o a l a e mp r e s a O il C o m b u s tib l e s
S . A . o b te n e r p l an e s d e f ac il id ad e s p ar a r e f in an c iar e l
p ag o d e s u s imp u e s to s . -
T amb ié n f u e so b r e se í d o e n d ic h as ac tuac ion e s
s ie n d o c o n s e n tid o p o r e l F is c al C ar l o s R iv o l o . -
146
A d e más ag r e g a q u e e n l a c au s a N ° 5 . 0 4 8 / 1 6
d e l r e g is tr o J u z g ad o N ° 1 0 , s e c r e tar í a N ° 1 9 d e l
f u e r o , me n c io n ad a e n l a d e s c r ip c ió n d e l o s h e c h o s
aq u í in v e s tig ad o s , n i s iq u ie r a r e v is te l a c al id ad d e
im p u tad o y tamp o c o e x i s te r e f e r e n c i a a l as e m p r e s as
q u e tie n e . -
E n l a c au s a N ° 4 . 5 9 6 / 1 3 d e e s te J u z g ad o y
S e c r e tar í a, p o r l o q u e l e h an in f o r mad o s u s l e tr ad o s ,
s e in i c ió h ac e más d e c u atr o añ o s p o r d e n u n c i a d e
E l is a C ar r io e n b as e a u n s imp l e r e c o r te p e r io d í s tic o . -
E n e s as ac tu ac io n e s e l F is c al T aian o p id o l a
d e s e s timac ió n ; e m p e r o a r aí z d e n u e v o s r e c o r te s
p e r io d í s ti c o s l a i n v e s tig ac ió n p r o s ig u ió , s ie n d o s u
o b j e to u n a c u e s tió n q u e n o tie n e n ad a q u e v e r c o n l o
q u e aq u í s e in v e s tig a, e s to e s e l p ag o d e s u p u e s tas
c o im as q u e s e in v e s tig an e n l a R e p ú b l ic a F e d e r ativ a
d e l B r as il p o r l a c o m p r a d e ac tiv o s d e P e tr o b r as . -
A s u v e z ac l ar a q u e n i " Á l c al is d e l a P atag o n ia
S A IC " n i " In v e r s o r a M & S S.A." fueron e m p r e s as

ad j u d i c atar ias d e o b r a p ú b l ic a u o tr as c o n c e s io n e s
e s tatal e s n ac i o n al e s . -
Por o tr o l ad o ag r e g a que tan to d ic h as
e mp r e s as c o m o e l r e s to d e c o m p añ í as a l as q u e s e
d e n o m in a g e n é r ic am e n te “Grupo In d al o ” tie n e n
d e b id am e n te d o c u m e n tad o s to d o s s u s i n g r e s o s , y s u
c o n tab il id ad p e r mite l l e v ar a c ab o u n a m in u c io s a
tr az ab il id ad d e l o s f o n d o s . -
E n e s a me d id a, l a h i p ó te s is d e l av ad o d e
ac tiv o s de o r ig e n il í c ito r e s u l ta ab s o l u tame n te
in v i ab l e . -
E n l o q u e s e r e f ie r e p u n tu al me n te a l o s
c o n tr ato s de al q u i l e r , e x p l ic a que d ad as l as
ac tiv id ad e s q u e d e s ar r o l l an e n to d o e l p aí s , n e c e s itan
s u s c r ib ir c o n tr ato s d e al q u il e r d e p r o p ie d ad e s . -
Así e n u me r a 493 p r o p i e d ad e s al q u il ad as
d e s d e e l añ o 2 0 0 9 . -
148
P o r o tr o l ad o tan to C ar l o s F ab i án D e S o u s a
c o m o e l imp u tad o c o m e n z ar o n s u s ac tiv i d ad e s e n l a
c iu d ad d e C o mo d o r o R iv ad av ia, P r o v in c ia d e C h u b u t. -
S in e mb ar g o , e n l o s ú l tim o s 2 0 añ o s s e v i e r o n
e n l a o b l ig ac ió n d e p as ar p e r io d o s más e x te n s o s e n l a
c iu d ad A u tó n o m a d e B u e n o s A ir e s , d o n d e v ar ias d e
l as e mp r e s as d e l " G r u p o In d al o " r e g is tr ar o n s u s
d o mic il io s l e g al e s y l a s e d e d e s u s ad min is tr ac io n e s. -
P o r e s e m o tiv o , e l 2 4 d e o c tu b r e d e 2 0 0 6 ,
ad q u i r i ó l a U n i d ad f u n c i o n al i d e n tif ic ad a c o m o 6 ° “ L ”
d e l e d if ic io M ad e r o C e n te r , al l í s e e s tab l e c ió c o n s u
f am il ia. -
S o s tie n e e n e l añ o 2 0 0 9 to mo c o n o c imi e n to
q u e e n e l r e f e r id o e d i f ic io s e o f r e c í a e l al q u il e r d e u n
d e p ar tame n to c u y as c ar ac te r í s tic as s e aj u s tab an a
l as n e c e s id ad e s d e s u s o c i o , q u e e n aq u é l mo me n to
v iv í a e n c o mp añ í a d e s u e n to n c e s mu j e r , R af ae l a
R u b in y s u s h i j o s . -
E n c o n s e c u e n c ia, D e S o u s a, P r e s id e n te d e l a
c o m p añ í a " Á l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " , p r o c e d ió a
al q u il ar el in mu e b l e s ito en el p is o 4° “L”,
s u s c r ib ie n d o e l c o n tr ato p e r tin e n te . -
L o s p ag o s d e d ic h o al q u il e r s e r e al iz ar o n a
tr av é s de cheques, e m itié n d o s e to d a la
d o c u me n tac ió n c o n tab l e q u e r e s p al d a e l e g r e s o d e
fondos, c o mo l as r e te n c io n e s imp o s itiv as
p r ac tic ad as . -
S e ñ al a q u e d u r an te l o s d o s p r ime r o s añ o s d e
al q u il e r d e d i c h o d e p ar tame n to - añ o s 2 0 0 9 y 2 0 1 0 - l a
e mp r e s a " In v e r s o r a M & S S . A . " tam b ié n e f e c tu ó u n
ac u e r d o c o me r c ial c o n e l p r o p ie tar io d e l r e f e r id o
in mu e b l e p ar a u til i z ar l as z o n as c o m u n e s y ame n itie s
d e l e d if ic io M ad e r o C e n te r . -
D e to d o e l l o tam b ié n e x is te n f ac tu r as , p ag o s
c o n c h e q u e s , r e te n c i o n e s y r e g is tr o s c o n tab l e s de
to d o e l m o v imi e n to . -
150
E x p l i c a q u e e n l o s añ o s s ig u i e n te s e l e d i f i c i o
M ad e r o C e n te r s e f u e c o n v ir tie n d o e n l o q u e p o d r í a
d e n o m in ar s e l a s e d e c e n tr al d e l as e mp r e s as q u e
c o m p o n e n e l “ G r u p o In d al o ” , e l l o as í y a q u e n o
e x i s tí an h as ta e s e m o m e n to o f ic i n as q u e al b e r g ar an
u n a ad m in is tr ac ió n c e n tr al , p o r l o q u e s u tar e a p o r
v ar io s añ o s f u e i r a c ad a u n a d e l as c o m p añ í as p ar a
to m ar c o n o c im ie n to y c o n tr o l ar s u g e s ti ó n o p e r ati v a,
l o q u e l e d e man d ab a u n a g r an c an tid ad d e tie mp o . -
E n e l añ o 2 0 1 1 p o r p r o b l e mas d e s al u d s e v io
im p o s ib il itad o d e c o n tin u ar c o n e s a tar e a, r az ó n p o r
la c u al , los r e s p o n s ab l e s de c ad a empresa se
d e s p l az ab an h as ta s u d o m ic i l io p ar tic u l ar , l o q u e n o
r e s u l tab a p r ác tic o y c o m p l i c ab a s u v id a f am il iar . -
P o r tal mo tiv o , d e s d e p r in c ip io s d e 2 0 1 2 , an te
l a n o tic i a q u e q u e d ab an d e s o c u p ad as o f ic in as e n l a
p ar te c o me r c ial d e l c o mp l e jo M ad e r o C e n te r , v isitó l as
m is m as , e n c o n tr an d o q u e e l d ú p l e x u b i c ad o e n l o s
p is o s 8 ° y 9 ° “ d ” s e aj u s tab a e x ac tame n te a l o q u e
e s tab a b u s c an d o : u n a p l an ta e n l a c u al p u d ie r a s e r
al o j ad o e l p e r s o n al té c n ic o y ad m in is tr ativ o q u e l o
as is te y un s e c to r in d e p e n d ie n te en el c u al
d e s ar r o l l ar s u s tar e as c o n l a d e b i d a p r iv ac id ad , y
ad e m ás c o n tab an con un n ú me r o imp o r tan te de
c o c h e r as . -
E n c o n s e c u e n c ia s e f o r m al i z ó u n ac u e r d o
c o m e r c ial con el p r o p ie tar io de e s as o f ic in as ,
f ij án d o s e e n u n p r ime r c o n tr ato u n p l az o d e d u r ac ió n
d e tr e s añ o s , e l c u al f u e p r o r r o g ad o p o r i d é n tic o
té r min o . -
S o s ti e n e q u e e l p r e c io d e l al q u i l e r s e aj u s tó a
los p ar ám e tr o s del me r c ad o , y como c u al q u ie r
c o n tr ato e n d ó l ar e s , s u e v o l u c i ó n p u e d e g e n e r ar
d i f e r e n c ias d ad a l a v ar iac ió n d e l o s p r e c io s c o n
r e l ac i ó n a l a c o tiz ac ió n d e l a d iv is a e s tad o u n id e n s e . -
S in e mb ar g o , d e s tac ó q u e e l p r e c io p ac tad o e n
152
e l ac u e r d o c o me r c ial te n í a, u n a imp o r tan c ia r e l ati v a,
d ad a l a v e n taj a q u e s u p o n e c o n tar c o n o f ic i n as e n e l
m is m o e d if ic io e n e l q u e v iv e r e s u l tab a d e c is iv a. -
T amb ié n e n e l ah o r r o d e ti e m p o y l a r e d u c c ió n
d e l o s c o s to s o p e r ativ o s q u e i mp o r tab a f in al i z ar c o n
l o s tr as l ad o s , c as i d iar io s , d e u n a c o mp añ í a a o tr a. -
A f ir m ó q u e to d o e l f l u j o e c o n ó m ic o q u e s e
c o r r e s p o n d e c o n e l p ag o s e e n c u e n tr a d e b id am e n te
f ac tu r ad o y c u e n ta c o n to d a l a d o c u me n tac ió n d e
r e s p al d o p e r tin e n te . -
E n b as e a d ato s p o r é l ap o r tad o s e n v ar i o s
c u ad r o s s o s tie n e n q u e s i s e tie n e e n c u e n ta e l v al o r
p o r me tr o s c u ad r ad o d e l o s c o n tr ato s d e al q u i l e r s e
ad v ie r te q u e n o e x i s te n d i f e r e n c ias e n c o n s id e r ac i ó n
c o n l o s v al o r e s q u e s e p ag an p o r l o s c o n tr ato s c o n l a
e mp r e s a " L o s S au c e s S . A , " ; p o r e l c o n tr ar io e l p r e c io
p o r m e tr o c u ad r ad o e n e l c as o d e " L o s S au c e s S . A , "
e s in f e r io r . -
E n b as e a tab l as c o mp ar ativ as s o s tie n e q u e e l

v al o r d e l a l o c ac ió n p ag ad o a " L o s S au c e s S . A , "
r e s u l ta in f e r io r al p r o me d io ab o n ad o e n l o s o tr o s
c o n tr ato s d e al q u i l e r s u s c r ip to s p o r l as e mp r e s as d e l
“ G r u p o In d al o ” c o n o tr o s l o c ad o r e s , e n l a mi s m a z o n a
y mis mas c ar ac te r í s tic as . -
A to d o e v e n to s i a l o s al q u i l e r e s p ag ad o s a
" L o s S au c e s S . A , " tam b i é n s e l e s u m a e l mo n to
ab o n ad o d u r an te los añ o s 2009 y 2010 por la
u ti l i z ac i ó n d e e s p ac io s c o m u n e s y ame n i ti e s d e l
e d if ic io , l a c if r a r e s u l tan te s ig u e s ie n d o in f e r io r al
v al o r p r o m e d io p ag ad o e n l o s d e más c as o s . -
P o r to d o e l l o s o l ic ita s u s o b r e s e im ie n to . -
c.16 Romina de los Ángeles Mercado: Que
l a m is m a e s tr ate g ia u til iz ó l a im p u tad a M e r c ad o ,
p r e s e n tó u n e s c r ito y s e n e g ó a c o n te s tar p r e g u n tas
(fs. 3451/3466).-
154
E n s u p r e s e n tac ió n s o s tie n e q u e h a p r e s tad o
s e r v ic io s p r o f e s io n al e s p ar a o r g an i s m o s p ú b l ic o s ,
i n s ti tu c i o n e s b an c ar i as , c o m p añ í as de seguro -
in te r n ac i o n al e s y n ac io n al e s - y e mp r e s as d e l s e c to r
p r i v ad o , e n tr e e l l as , " In v e r s o r a M & S S . A . " . -
E n c u an to a " L o s S au c e s S . A , " r e f ie r e q u e s e
tr ata d e u n a tí p ic a s o c i e d ad f am il iar , l a c u al s e
c o n s titu y ó e l 7 d e n o v i e m b r e d e 2 0 0 6 . -
E n s u p r ime r m o m e n to N é s to r C ar l o s K ir c h n e r
p o s e í a e l 4 5 % d e l c ap ital ac c io n ar io , C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z e l o tr o 4 5 % y M áx i mo C ar l o s K i r c h n e r e l
1 0 % r e s tan te . -
E n l a ac tu al id ad l a to tal id ad d e l p aq u e te
ac c io n ar io s e d iv id e e n p ar te s ig u al e s e n tr e M áx imo y
F l o r e n c ia K i r c h n e r . -
S u o b j e to s o c ial s o n n e g o c io s d e c ar ác te r
in mo b il iar i o . -
L a so c ie d ad e s tá d e b id ame n te r e g is tr ad a an te
to d o s l o s o r g an is mo s d e c o n tr al o r p e r tin e n te , tan to
m u n ic ip al e s , p r o v in c ial e s como n ac io n al e s y su
d o m ic il io l e g al e s e l d e l a c al l e A l c o r ta 7 6 d e R í o
G al l e g o s . -
Niega e n f átic ame n te h ab e r in te g r ad o una
as o c iac ió n c r im in al n i h ab e r p ar tic ip ad o d e man io b r a
al g u n a d e l av ad o d e ac ti v o s d e o r ig e n i l í c ito . -
S o s ti e n e q u e s e tr ata d e u n a i mp u tac i ó n
ab s o l u tam e n te in j u s ta, c ar e n te d e to d a b as e f ác tic a y
j u r í d ic a. -
P ar a p e o r , l a s u p u e s ta e in s ó l ita as o c iac i ó n
il í c ita y a e s mate r ia d e j u z g am ie n to e n o tr a c au s a, e n
tr ám ite an te e l J u z g ad o N ° 1 0 , S e c r e tar í a N ° 1 9 d e l
fuero.-
S o s tie n e q u e e s to e s u n a c l ar a v u l n e r ac ió n d e l
p r i n c i p i o " n e b is in í d e m " , y ad e más d e v i o l ar l a r e g l a
q u e im p id e a l o s M ag is tr ad o a p r o c e d e r d e o f ic io s in
r e q u e r i m i e n to de i n s tr u c c i ó n r e al i z ad o por el
156
M in is te r io P ú b l ic o F isc al , q u e h ab il ite a av an z ar so b r e
s e m e j an te im p u tac ió n , c ita l as f s . 8 3 6 / 3 7 . -
E n d e f in itiv a s o s tie n e s e tr ata d e u n a c au s a
p l ag ad a d e ir r e g u l ar id ad e s y s u s tan c iad a an te u n
M ag is tr ad o q u e c ar e c e d e l r e q u is ito d e l a d e b id a
im p ar c i al id ad . -
C o n r e l ac ió n a s u ac tu ac ió n e n " L o s S au c e s
S . A . " , s o s tie n e q u e e j e r c e l a P r e s id e n c ia d e D ir e c to r io
d e s d e e l d í a 1 8 d e m ar z o d e 2 0 1 5 , an te s d e e s a
f e c h a n o o c u p ó c ar g o al g u n o y p o r e n d e , l a g r an
m ay o r í a d e l o s h e c h o s l e r e s u l tan aj e n o s . -
D e to d as m an e r as , e n f atiz a q u e l a s o c ie d ad ,
tan to an te s como d u r an te su d e s e mp e ñ o j amás
c o m e tió d e l i to al g u n o , s ie n d o l a h ip ó te s is d e l av ad o
d e d in e r o il í c i to u n a e l u c u b r ac ió n d e c ar ac te r í s tic as
in s ó l itas . -
C o m o s u r g e d e l d e s c ar g o d e V í c to r A l e j an d r o
M an z an ar e s , to d as l as o p e r ac io n e s r e al i z ad as p o r
"Los S au c e s S.A." se e n c u e n tr an d e b id ame n te

f ac tu r ad as , r e g is tr ad as e n l o s l ib r o s s o c ial e s y e n
sus b al an c e s y d e c l ar ad a an te los o r g an is mo s
c o m p e te n te s . -
A d e más to d o e l m o v imie n to e c o n ó mic o f u e
d e b id am e n te b an c ar iz ad o , c ir c u n s tan c ia q u e p e r mi te
la tr az ab il id ad de los fondos que in g r e s ar o n y
e g r e s ar o n de la f i r ma, s ie mp r e v in c u l ad o s con
o p e r ac io n e s l e g í timas y g e n u i n as . -
D u r an te s u g e s tió n s e c e l e b r ar o n l o s c o n tr ato s
d e l o c ac i ó n c o n p e r s o n as f í s ic as r e s p e to d e l o s
in mu e b l e s d e l a c al l e M ar ian o M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar
3 9 1 d e R io G al l e g o s . -
T amb ié n to m o in te r v e n c ió n e n l a c o mp r a, e n
n o m b r e y c o n f o n d o s p r o p io s d e " L o s S au c e s S . A . " d e
c e d i n e s p o r u n mo n to d e d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e s
3 7 0 . 0 0 0 , 0 0 , l a tr az ab il id ad d e e so s f o n d o s u til iz ad o s
p ar a l l e v ar a c ab o tal o p e r ac i ó n f u e d e s c r ip ta d e
158
m an e r a m in u c io s a p o r e l c o n tad o r V í c to r M an z an ar e s ,
l o c u al s e e n c u e n tr a c o r r o b o r ad o c o n l a p r u e b a
ap o r tad a p o r e l n o mb r ad o y e l in f o r me p r e se n tad o p o r
e l B an c o d e l a N ac ió n A r g e n tin a a f s . 2 3 1 6 / 7 . -
T amb ié n se e n c u e n tr a e x p l ic ad o y
d o c u m e n tad o e n au to s q u e l o s c e d in e s ad q u i r id o s
fueron u til iz ad o s p ar a la c o mp r a del in mu e b l e
u b ic ad o e n l a c al l e S an J o s é 1 1 1 1 , p is o 2 ° “ D ” d e
e s ta c iu d ad . -
P ar a f in al iz ar ag r e g a q u e c u mp l ie n d o s u s
o b l ig ac i o n e s c o mo P r e s id e n te d e l a f ir ma, s u s c r ib ió e l
b al an c e s o c ial d e l añ o 2 0 1 5 y l as p r e s e n tac i o n e s d e
e s til o an te la In s p e c c i ó n G e n e r al de P e r s o n as
J u r í d ic as d e S an ta C r u z y e l R e g is tr o P ú b l ic o d e
C o m e r c io . -
E n d e f in itiv a s o s ti e n e q u e n o o b r a e n l a c au s a
n in g ú n e l e m e n to que tan s iq u ie r a r e m o tam e n te
p e r mi ta v in c u l ar l a c o n u n a o r g an iz ac ió n c r imin al
d e d i c ad a al l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito y
n in g ú n o tr o d e l i to . -
S u r e l ac ió n c o n l a e mp r e s a c o me n z ó e l 1 8 d e
m ar z o d e 2 0 1 5 , c u an d o ac e p tó s e r P r e s i d e n te d e l
D ir e c to r io a p e d id o d e s u s ac c io n is tas , c o n q u ie n e s
m an tie n e un vínculo f amil iar y de e s tr e c h a
c o n f ian z a. -
N o p e r c ib ió h o n o r ar io s n i n in g ú n tip o d e
r e tr ib u c ió n e c o n ó mic a e n e l c ar ác te r an te s in d ic ad o n i
e n n in g ú n o tr o . -
S o l o p ar tic ip ó e n l o s ac to s me n c io n ad o s q u e
son p e r f e c tame n te l e g al e s y se e n c u e n tr an
d e b id am e n te r e g is tr ad o s y d o c u me n tad o s , e n e s a
m e d id a l a im p u tac ió n q u e s e l e f o r mu l a r e s u l ta
ab s u r d a e imp r o p o n ib l e , p o r to d o e l l o r e q u ie r e s u
s o b r e s e imie n to . -
C.17. María Alejandra Jamieson:
160
Q u e M ar í a A l e j an d r a J am ie s o n s e n e g ó a
p r e s tar d e c l ar ac ió n in d ag ato r ia ( f s . 3 4 6 7 / 3 4 7 7 ) s in
p e r j u ic io que después p r e s e n tó un e s c r ito c o mo
d e s c ar g o ( f s . 3 6 2 3 / 5 )
E n d ic h o e s c r ito h ac e s ab e r q u e su r e l ac ió n d e
d e p e n d e n c ia c o n l a c o n s tr u c to r a K an k y C o s til l a,
e mp e z ó el 1 de N o v ie mb r e de 2000, por
r e c o m e n d ac ió n d e s u s u e g r a q u e tr ab aj ab a p ar a l a
f am il ia C o s til l a y n e c e s itab an una e mp l e ad a
ad min is tr ativ a p ar a h ac e r l a c ar g a d e l as f ac tu r as d e l
s is te ma D . O . S .
S e e n tr e v is tó c o n e l S r . C ar l o s C o s til l a y l e
c o n f ir m ar o n e l tr ab aj o .
L a S r a. M y r iam C o s til l a v i aj ó d e C o mo d o r o
R iv ad av i a – l u g ar d o n d e s e e n c u e n tr a l a e m p r e s a-
p ar a in s tr u ir l a e n e l m an e j o d e l s is te ma y s u s
f u n c io n e s c o mo e m p l e ad a ad min is tr ativ a.
S u s p r i me r as tar e as f u e r o n e l c o n tr o l y c ar g a
de f ac tu r as , c o n c i l i ac ió n b an c ar i a, rendiciones
c o n tab l e s , envío de in f o r mac ió n a C o mo d o r o
R iv ad av i a, p r e p ar a l o s l e g aj o s d e in g r e s o y e g r e s o
del p e r s o n al , tar e as de c o n tr o l de as is te n c ia,
l ic e n c ias y d u r an te e l p r ime r añ o r e al iz ó p ag o d e
h ab e r e s , q u e l u e g o p as o a r e al iz ar s e d e man e r a
b an c ar iz ad a.
C o n e l c o r r e r d e l o s añ o s e m p e z ó a r e al iz ar
tar e as más c o mp l e jas p e r o sie mp r e su p e r v isad a p o r e l
S r . C ar l o s C o s til l a.
En el añ o 2007 C ar l o s C o s ti l l a deja la
e mp r e s a y e s d o n d e s e e n te r a d e l a v e n ta d e l a
m is m a al g r u p o A u s tr al S . A . s ie n d o l a S r a. M y r iam
C o s til l a q u ie n c o n tin u ó e n c ar ác te r d e p r e s id e n te d e l
D ir e c to r io y l e p i d e q u e c o n tin ú e s u s tar e as .
C o n e l tr an s c u r s o d e l o me s e s h u b o c amb io s y
n o q u e d ó n in g ú n ap o d e r ad o d e l a f ir ma e n l a s u c u r s al
162
R í o G al l e g o s y p o r e l l o a f i n e s d e e s e añ o l e p r o p o n e n
s e r ap o d e r ad a p ar a p o d e r s e g u ir c o n l o s p ag o s a
p r o v e e d o r e s h as ta tan to c o n s ig u ie r an u n a p e r s o n a
q u e s e h ag a c ar g o d e l a e m p r e s a e n R í o G al l e g o s .
E n e s e l ap s o f u e r o n v ar ias p e r s o n as q u e s e
h ic ie r o n c ar g o d e l man e j o d e l a e mp r e s a, p e r o d e
to d o s mo d o s s e m an tu v o e l p o d e r .
A p ar tir d e e s e m o m e n to s u s tar e as f u e r o n
o r d e n ad as p o r l a S r a. M y r iam C o s til l a, v í a te l e f ó n ic a
o p o r c o r r e o e l e c tr ó n ic o , N u n c a c o m p r o o p ag o al g o
s in que ella no se lo o r d e n ar a. M an e j ab a l as
c h e q u e r as d e d is tin to s b an c o s .
E f e c tu ab a un p r o me d i o de m ás de c ie n
cheques por me s p ag an d o s e r v i c io s b ás ic o s ,
proveedores, s u b c o n tr atis tas , f l e te r o s , e m b ar g o s
j u d ic ial e s d e l o s e mp l e ad o s , al q u il e r e s p ar a l o s
ag e n te s v i al e s in g e n ie r o s q u e e r an c o n tr atad o s d e
o tr as p r o v in c ias .
A d e más s e e n c ar g ab a d e te n e r to d o s l o s
im p u e s to s y l as h ab il itac io n e s p e r tin e n te s d e l a
e mp r e s a.
A g r e g a q u e n o r e c u e r d a l a f e c h a e x ac ta n i l a
c an tid ad d e c h e q u e s q u e l a s e ñ o r a M y r iam C o s til l a l e
o r d e n ó h ac e r a f av o r d e l a f ir m a L o s S au c e s S . A .
In d ic o q u e te n í a q u e h ac e r l o s c h e q u e s d e
p ag o d if e r id o c o n v e n c im ie n to s l o s p r im e r o s d í as d e
c ad a me s h as ta la c an c e l ac ió n del c o n tr ato ,
e n tr e g ár s e l o s a u n a p e r s o n a q u e n o r e c u e r d a e l
n o m b r e q u e p as ab a p o r l a e mp r e s a, f i r man d o l as
f o to c o p ias d e l o s c h e q u e s c o m o r e c i b o , e n d o n d e
q u e d ab an g u ar d ad o s e n u n a c ar p e ta j u n to al c o n tr ato
y c o p ias d e l as f ac tu r as q u e ib an ac e r c an d o a
m e d id a q u e s e d e b itar an l o s c h e q u e s d e l as c u e n tas .
A c l ar o q u e al p r in c i p i o d e s c o n o c í a p ar a q u e
e r a e l al q u il e r y d e s p u é s l e h ic ie r o n s ab e r q u e
c u al q u ie r e mp l e ad o d e l a e mp r e sa te n í a l a p o sib il id ad
164
d e h o s p e d ar s e e n e l H o te l A l to C al af ate , e n e l c u al
n u n c a s e al o j ó .
T o d as l as tar e as q u e r e al i z ó e n e l m ar c o d e
r e l ac ió n d e d e p e n d e n c i a c o n l a e m p r e s a K an k y
C o s til l a, l as r e c ib í a d ir e c tame n te d e l a S r a. M y r iam
C o s til l a. A l S r . L áz ar o B áe z al c u al v io u n p ar d e
v e c e s y e s tu v o r e u n id a n o más d e c u atr o v e c e s .
C u e n ta l u e g o c o mo f u e s u d e sv in c u l ac ió n d e la
e mp r e s a, e n e l añ o 2 0 1 3 .
P ar a f i n al iz ar in d i c a q u e n o tie n e n ad a q u e
v e r c o n e l h e c h o q u e s e l e imp u ta, s o l o f u e u n a
e mp l e ad a q u e c u mp l í a ó r d e n e s d e l a S r a. C o s til l a,
e n tr e e l l as l a f ir ma d e l o s c h e q u e s y n u n c a p e n s ó q u e
l o s f o n d o s o s u d e s tin o e s tar í an r e l ac i o n ad o s c o n
al g u n a m an i o b r a il í c ita.
c.18 Lázaro Antonio Báez:
Q u e L áz ar o B áe z p r e s e n tó u n e s c r ito c o mo
d e s c ar g o s in p e r j u ic io d e l o c u al c o n te s tó p r e g u n tas
(fs. 3478/3505).
E mp ie z a n e g an d o to tal y ab s o l u tam e n te l o s
h e c h o s , y a q u e n o h a p ar tic ip ad o n i h a to mad o p ar te
d e n in g u n a as o c iac i ó n il í c ita.
S o s tie n e q u e l a e mp r e sa q u e g e n e r ar o n l l e g a a
te n e r e n s u p u n to m ás al to d e p r o d u c tiv id ad , c e r c a d e
c u atr o m il tr ab aj ad o r e s , y e n o tr as , d o n d e e l n iv e l d e
tr ab aj o e r a in f e r io r , m ás d e d o s m il tr ab aj ad o r e s .
L o s tr ab aj ad o r e s q u e c o mp o n í an l o s r e c u r s o s
h u m an o s e r an o r iu n d o s d e o tr as z o n as , p o r l o q u e e n
c u m p l im ie n to d e s u s o b l i g ac io n e s c o m o e mp l e ad o r s e
l e s o to r g ab a v iv i e n d as .
D e b id o a e l l o y c o mo e l m ate r ial p r o p i o d e l as
s o c ie d ad e s s e to r n ab a in s u f ic ie n te , s e d is p u s o e l
al q u il e r de d iv e r s o s in mu e b l e s a d is tin tas
in mo b il iar i as a l o l ar g o d e to d a l a p r o v in c ia d e S an ta
166
Cruz.
N o s ó l o s e c o n tr atab a c o n “ L o s S au c e s S . A . ”
s in o a d is tin to s l o c ad o r e s , in te r me d iar io s e
i n m o b il iar i as .
Del m is mo modo los al q u il e r e s que se
c o n tr atab an c o n l as d is tin tas in mo b il iar i as c o n tab an
c o n u n a au to r iz ac ió n , u n c o n tr ato d e al q u i l e r , l o s
p ag o s s e r e al iz ab an d e n tr o d e l s is te m a b an c ar io y
m e d ian te la u til iz ac ió n de fondos o recursos
ab s o l u tam e n te l e g í tim o s , d e o r ig e n l í c ito y d e c l ar ad o
an te l as au to r id ad e s f is c al iz ad o r as .
S o s tie n e q u e d e l a p e r ic ia r e al iz ad a y d e l o s
r e l e v am ie n to s d e l o s c h e q u e s e f e c tu ad o s d e l as
e mp r e s as de au s tr al y de “Los S au c e s S.A.”
d e m u e s tr an l a l e g al id ad d e l c ir c u ito e s tab l e c id o ,
p e r mi ti e n d o s u tr az ab i l i d ad c o m p l e ta.
E n e s e s e n tid o , s o s tie n e d e l r e s to d e l o s
e l e m e n to s in c o r p o r ad o s al e x p e d ie n te y de l as
d e c l ar ac io n e s e f e c tu ad as s e p u d o c o n s tatar q u e to d o
c h e q u e c u r s ad o p o r e l p ag o d e u n al q u il e r c o n tab a
c o n s u r e s p e c ti v a d o c u me n tac ió n r e s p al d ato r ia.
R e c o n o c e l a am is tad q u e te n í a c o n l a f ami l ia
Kirchner, s in p e r j u ic io de lo c u al su e mp r e s a
c o n tr atab a c o n o tr as in m o b il iar ias , n o mb r ad o a tal e s
c o m o U r ib e in mo b i l iar ia o in mo b il iar ia R aws o n .
Q u e e l p ag o d e e s o s al q u il e r e s m e d ian te e l
m e c an is mo d e c h e q u e d if e r id o o p ag o d if e r id o e s tá
c o n te mp l ad o e n e l s i s te ma n o r mativ o v ig e n te e n
n u e s tr o p aí s – C ar ta O r g án ic a d e l B an c o C e n tr al y l a
l e y d e e n ti d ad e s f in an c ie r as , l e y 2 4 . 4 5 2 - y e l l o
r e s p o n d e a c r ite r io s d e ad min is tr ac ió n d e l a e mp r e s a,
l as n e c e s id ad e s e x is te n te s o l o s r e q u is ito s e x ig id o s a
l a h o r a d e r e al i z ar p ag o s , p o r q u e al g u n as d e l as
in mo b il iar i as c o n l as q u e s e c o n tr atab a r e q u e r í an e l
p ag o an tic ip ad o d e l i n m u e b l e .
S o s ti e n e que es de p ú b ic o c o n o c im ie n to ,
168
r az o n ab l e y h ab itu al q u e l a may o r í a d e l o s al q u i l e r e s
te m p o r ar io s o c u y as c ar ac te r í stic as s o n se r v iv ie n d as
am u e b l ad as l is tas p ar a ser h ab itad as tie n e n
m e c an is mo s d e p ag o c o m o p o r e j e mp l o e l p ag o d e l
c o n tr ato p o r ad e l an tad o . S i e n d o e s ta l a r az ó n p o r l as
c u al e s s e e x te n d í an , e n al g u n as o c as io n e s , p o r l a
to tal id ad d e l mo n to .
L u e g o atac a l a i mp u tac i ó n s o s te n i e n d o q u e n o
e x i s te n in g ú n e l e me n to s o b r e l a “ il í c ita” o b te n c ió n d e
c o n tr ato s d e o b r a p ú b l ic a e n e l e x p e d ie n te .
A d e más, agr e g a q u e s e e n c u e n tran c an c e l ado s
v ar io s d e l o s c o n tr ato s c o n l a s o c ie d ad “ L o s S au c e s
S.A.”
L a s u p u e s ta c o mp r av e n ta d e in mu e b l e s n o e s
u n ac to il í c ito .
A p r e g u n tas e f e c tu ad as al mo me n to d e p r e star
d e c l ar ac ió n in d ag ato r ia s e p u e d e d e s tac ar aq u e l l as
q u e n o ab u n d an s o b r e l o y a e x p u e s to e n e l e s c r ito d e
d e s c ar g o , as í :
R e f ir ió h ab e r s id o am ig o p e r s o n al d e N é s to r ,
r e s p e c to d e C r is tin a F e r n án d e z d e K ir c h n e r s o l o
m an if e s tó q u e e r a l a mu j e r d e N é s to r .
A M áx imo l o v i o u n p ar d e v e c e s p e r o n o h a
te n id o may o r e s c o n tac to s y c o n l a h ij a n o h a te n id o
r e l ac i ó n p o r q u e s ie mp r e h a e s tu d iad o e n l a c iu d ad d e
B u e n o s A ir e s , l a v io c u an d o mu r ió s u p ad r e .
C o n R o min a M e r c ad o u n a r e l ac ió n p u n tu al ,
m o m e n to s mu y p ar tic u l ar e s c o mo e n e l f al l e c im ie n to ,
e n l a v i s ita al mau s o l e o , p e r o n o tie n e u n a r e l ac i ó n
s o c ial c o n e l l a.
M an if e s tó no te n e r r e l ac ió n con C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z , s ó l o r e s p e to p o r s e r l a mu j e r d e
N é s to r C ar l o s K ir c h n e r .
Q u e l a e v o l u c ió n c o m e r c ial d e l as c o m p añ í as
r e q u ir ie r o n la c o n tr atac ió n de in mu e b l e s , a los
e f e c to s d e s atis f ac e r l a in c l u s ió n d e p r o f e s io n al e s
170
té c n ic o s e s p e c ial iz ad o s , me c án ic o s e s p e c ial iz ad o s
p ar a tr an s p o r te p e s ad o y l iv ian o , c ap atac e s ,
l ab o r ato r is tas , té c n i c o s e s p e c i al i z ad o s , l a c u al n o
e s tab a e n S an ta C r u z , y h ab í a q u e l l e v ar l a p ar a
c u m p l i r c o n l o s o b je tiv o s d e c o n s tr u ir l as o b r as, y q u e
n o e s l a ú n ic a i n m o b il iar ia q u e h ay e n R í o G al l e g o s ,
h ay 6 y 7 in mo b il iar ias c o n l as c u al e s tam b i é n
c o n tr atar o n c o n l a m is ma mo d al id ad y c o n d i c io n e s .
M an i f e s tó q u e n o c o n tr atab a e s p e c í f ic am e n te
con un a d e te r m in ad a in m o b il iar ia d ad o que la
m ay o r í a m u c h as v e c e s n o te n í an l a r e s p u e s ta p ar a l a
d e m an d a q u e te n í an e n l as n e c e s id ad e s . “ L o s S au c e s
S . A ” e r a u n a más a l as q u e s e r e c u r r í a y e n r e al id ad
l a d e m an d a q u e s e o r i g in ab a e n e l d e p ar tame n to d e
c o n tr atac io n e s a la que se le v o l c ab a to d o los
r e q u e r im ie n to s q u e l as o b r as d e man d ar an y s e te n í a
e s tan d ar i z ad o e l an ál is is d e c o s to s d e in m u e b l e s
s imi l ar e s e n p r e c io s y e l q u e tu v ie r a l as r e s p u e s ta d e
to d o s e s o s p r o v e e d o r e s q u e te n í an s e c o n tr atab a.
Q u e l a d e c is ió n s o b r e l as c o n tr atac io n e s d e
l o s d iv e r s o s in m u e b l e s p ar a l o s e mp l e ad o s v e n í a
ap r o b ad o d e l d e p ar tam e n to d e c o n tr atac io n e s y l a
au to r iz ac ió n f in al s ie m p r e l e c o r r e s p o n d í a al g r u p o
g e r e n c ial p o r l a in c l u s ió n e n e l p r e s u p u e s to d e
g as to s , q u e n o r m al me n te s ie mp r e l l e v ab a s u f ir ma.
La línea de c o m an d o del grupo, e s tab a
c o m p u e s ta p o r u n d ir e c to r io , n iv e l e s g e r e n c ial e s , q u e
e s tab a d iv id i d o en d e p ar tame n to de in g e n ie r í a,
d e p ar tame n to d e c o n tab il id ad , de p ar tame n to p er so nal
y d e p ar tame n to d e c o n tr atac io n e s , to d o te n í a s u
s u p e r v is ió n p e r s o n al , l a may o r í a d e l as e mp r e s as
te n í a e s ta e s tr u c tu r a.
A g r e g ó q u e to d o s l o s r e q u e r imi e n to s e r an d e
ac u e r d o al p r e s u p u e s to m e n s u al , e n d o n d e y a s e
d e f in í a l a o r ie n tac ió n d e e s o s r e c u r s o s , l o q u e l a o b r a
r e q u ir ie r a, l l áme s e c o m b u s tib l e , p e r s o n al e in s u m o s .
172
Que c ad a p ag o o cobro que r e al iz ar a l a
e mp r e s a tie n e s u r e s p al d o d o c u me n tal , tan to l as
c o b r an z as c o m o l o s p ag o s .
N o r e c u e r d a h ab e r r e c ib id o p ag o s d e L o s
S au c e s e n c o n c e p to d e r e f o r mas p r ac tic ad as s o b r e e l
in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 , P e r o s i s e
e j e c u tó al g u n a o b r a d e c u al q u i e r n atu r al e z a, tie n e
q u e h ab e r u n c o n tr ato o u n a o r d e n d e s e r v ic io o u n a
o r d e n d e tr ab aj o .
Q u e e l ac u e r d o c e l e b r ad o p o r “ L o s S au c e s
S . A . ” c o n l a f ir ma “ V al l e M itr e S . A . ” p o r l a c o n c e s ió n
d e l a h o s te r í a L a A l d e a, s i mal n o r e c u e r d a e s u n
al q u il e r d e u n a p r o p ie d ad p ar a u n f in e s p e c í f ic o , l a
e x p l o tac ió n d e l tu r is mo .
T amp o c o r e c u e r d a q u ie n e s in te r v in ie r o n e n l a
f ir ma d e l c o n tr ato , p o r q u e s o n ac to s ad m in is tr ativ o s ,
si b ie n te n í a los r e s p o n s ab l e s d e f in id o s que
r e p r e s e n tan a u n a s o c ie d ad y a o tr a, e s d i f í c il u b ic ar
e s a d o c u me n tac ió n y a q u e f u e o b j e to d e mu c h o s
al l an amie n to s .
Q u e d u r an te e l g e r e n c iamie n to d e l a f ir m a
“ V al l e M itr e S . A . ” c r e e q u e o p e r ab a n o r mal m e n te , s e
te n d r í a q u e v e r if ic ar e s o , p o r e s o e s n e c e s ar ia l a
d o c u me n tac ió n .
N o l e c o n s tan p ag o s p o r f u e r a d e l s is te m a
b an c ar io , n o r m al me n te to d a l as r e l ac io n e s
c o m e r c ial e s d e c u al q u ie r tip o l o g í a s e e f e c tu ab an e n
forma b an c ar i z ad a porque el grupo e s tab a
c o n s i d e r ad o g r an c o n tr ib u y e n te y te n í an
c o n tin u ame n te s u p e r v is ió n f is c al .
D e l a mis m a man e r a s e e x p r e s ó e n r e l ac ió n a
p ag o s a l a f ir m a “ L o s S au c e s S . A . ” y / o a s u s
p r i n c i p al e s ac c io n is ta y/o d ir e c tiv o s de man e r a
in d iv id u al a al g u n a c u e n ta s itu ad a e n e l e x te r io r d e l
p aí s .
R e sp e c to d e l d istr ac to q u e se h ab r ía c e le b rad o
174
e n tr e “ L o s S au c e s S . A . ” y “ A u s tr al c o n s tr u c c io n e s
S . A . ” s o b r e e l te r r e n o id e n tif i c ad o c o m o “ m itad n o r d .
– e s te , s o l a “ A ” h o y p ar c e l a 1 9 d e l a man z an a 1 9 1 ” ,
e x p l ic ó que debe h ab e r s id o una o p e r ac i ó n
in mo b il iar i a q u e n o s e h ay a l l e v ad o a c ab o .
L as n e g o c iac io n e s del grupo B áe z lo
r e al iz ab a e l d e p ar tame n to d e c o n tr atac io n e s, r e sp e c to
d e “ L o s S au c e s S . A . ” n o l o s ab í a.
c.19 Florencia Kirchner:
La imp u tad a p r e s e n to un e s c r ito c o mo
d e s c ar g o y se negó a c o n te s tar p r e g u n tas (fs.
3509/3523).
E n d ic h o e s c r i to e mp ie z a c o n u n a af ir mac ió n
f al s a e n c u an to a q u e s e l e i mp u ta u n a p ar tic ip ac ió n
e n u n a as o c iac i ó n il í c ita d e s d e e l añ o 2 0 0 3 , l o q u e n o
e s c ie r to s i n o a p ar tir d e l m o m e n to d e l f al l e c imie n to
d e s u p ad r e , p o r s e r h e r e d e r a d e l m is mo .
Con lo c u al c ar e c e de r e l e v an c ia lo
m an if e s tad o p o r e s a c ir c u n s tan c ia.
S in p e r j u ic io d e l o c u al n ie g a h ab e r in te g r ad o
u n a as o c iac ió n c r imin al e n s u v id a, c o m o tamp o c o
p ar tic i p ó e n man io b r as d e l av ad o d e d in e r o , n i e n
n in g ú n o tr o d e l i to .
L u e g o s u d e s c ar g o s e c e n tr a e n q u e j as d e
m e d id as ad o p tad as e n e l e x p e d i e n te “ H o te s u r ” d e l
D r . E r c o l in i.
S e g u id ame n te h ac e s u y o s l o s d e s c ar g o s d e
V í c to r A l e jan d r o M an z an ar e s y R o min a d e l o s Á n g e l e s
M e r c ad o , p ar a e x p l ic ar e l f u n c io n am ie n to d e “ L o s
S au c e s S . A . ” y l as r e l ac io n e s c o m e r c ial e s y s o c ial e s
q u e tie n e l a e mp r e s a, l as c u al e s s o n l e g al e s .
c.20 Máximo Carlos Kirchner:
176
E l D ip u tad o N ac io n al tamb ié n o p to p o r e l
d e s c ar g o p o r e s c r ito ( f s . 3 5 2 4 / 3 5 3 8 ) .
Su e x p o s i c ió n comenzó s e ñ al an d o
e n f átic am e n te q u e j amás p ar tic ip ó e n man io b r as d e
l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito n i m u c h o me n o s
in te g r ó u n a as o c iac ió n c r im in al .
E n e l añ o 2 0 0 6 s e c o n s titu y ó “ L o s S au c e s
S . A ” , q u e s e tr ata d e u n a e m p r e s a d e d ic ad a a
n e g o c io s i n m o b il iar io s , ac tiv id ad q u e s u s p ad r e s
d e s ar r o l l ar o n p r ác tic am e n te d e s d e q u e c o n tr aj e r o n
m atr imo n i o , mu c h o an te s d e q u e f u e r an f u n c io n ar i o s
públicos.
Q u e e n p r in c ip io f u e ti tu l ar d e l 1 0 % d e l
c ap i tal s o c ie tar i o , tr as e l f al l e c imie n to d e s u p ad r e ,
p as ó a d e te n tar e l 5 0 % d e l as ac c io n e s .
S e g u id ame n te h ac e s u y o s l o s d e s c ar g o s d e
V í c to r A l e jan d r o M an z an ar e s y R o min a d e l o s Á n g e l e s
M e r c ad o , p ar a e x p l ic ar e l f u n c io n am ie n to d e “ L o s
S au c e s S . A . ” y l as r e l ac io n e s c o m e r c ial e s y s o c i al e s
q u e tie n e l a e mp r e s a, l as c u al e s s o n l e g al e s .
D e tal l an d o ad e más l o s c ar g o s q u e o c u p o e n l a
s o c ie d ad f amil i ar .
H ac e u n a c o mp ar ac ió n d e l as d o s s o c ie d ad e s
q u e in te g r a c o n s u m ad r e y h e r m an a, q u e e s tán
in s c r ip tas y d e c l ar ad as e n e l p aí s y q u e s ó l o s e
d e d i c a a al q u il ar i n m u e b l e s , a d if e r e n c ia d e d e l
v e r d ad e r o e n j amb r e s o c ie tar i o d e n o m in ad o “ P an am á
P ap e r s ” q u e l e c ab e a l as más d e 5 0 s o c ie d ad e s o f f -
s h o r e d e l p r e s id e n te M ac r i.
Q u e “ L o s S au c e s S . A . , ” e s tab l e c i ó r e l ac io n e s
c o m e r c ial e s c o n p e r s o n as f í s ic as y j u r í d ic as , a l as
c u e l e s s e l e f ac tu r ar o n l o s s e r v ic io s c o n tr atad o s . L o s
p ag o s s ie m p r e f u e r o n r e c i b i d o s a tr av é s d e c h e q u e s o
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias q u e p e r mite n u n a min u c io s a
tr az ab il id ad d e l o s f o n d o s q u e in g r e sar o n y e g r e sar o n
d e l a s o c ie d ad .
178
T amb ié n l a e m p r e s a p r e s e n tó s u s b al an c e s ,
l as d e m ás d e c l ar ac io n e s an te l o s o r g an is mo s d e
c o n tr o l c o r r e s p o n d ie n te s y p ag ó to d o s s u s imp u e s to s
n ac io n al e s , p r o v in c ial e s y m u n ic ip al e s .
J u s tif ic a l as tr an s f e r e n c ias d e f o n d o s e n tr e
“ L o s S au c e s S . A . ” y s u s ac c io n is tas , o b ie n c o n o tr as
s o c ie d ad e s d e l a f am il ia, s e tr ata d e o p e r ac io n e s
l e g al e s , p r o p ias d e l a d in ámic a c o m ú n y o r d in ar ia d e
p e r s o n as j u r í d ic as d e e s te tip o .
Q u e e n s u s f u n c io n e s v ar ias v e c e s s u s c r ib ió
c o n tr ato s d e al q u i l e r , e n to d o s l o s c as o s s e c o n v i n o
u n c an o n l o c ativ o ac o r d e a l o s v al o r e s d e m e r c ad o y
s e p ag ar o n l o s imp u e s to s c o r r e s p o n d ie n te s .
T amb ié n e n e s a f u n c ió n d e p ó s ito c h e q u e s e n
l as c u e n tas b an c ar ias d e l o s S au c e s , n u n c a s e tr ató
de d in e r o en e f e c tiv o , por o p e r ac io n e s l e g al e s ,
d e b id am e n te f ac tu r ad as y r e g is tr ad as .
P ar a f in al iz ar s o s ti e n e q u e e s ta d e n u n c ia s e
tr ata d e u n a c amp añ a d e p e r se c u c ió n y h o s tig amie n to

d e l a c u al e s v í c tima s u f am il ia, q u e b u s c a p r o s c r ib ir
a l a e x p r e s id e n ta d e l a N ac ió n .
c.21 Cristina Elisabet Fernández:
L a S r a. e x P r e s id e n te d e l a N ac ió n , tam b i é n
u til i z o l a v í a d e l e s c r ito y s e n e g ó a r e s p o n d e r
p r e g u n tas ( f s . 3 5 4 2 / 3 5 7 3 ) .
E n s u e s c r ito d iv id e e l mis mo e n tí tu l o s , as í e l
p r i me r o d e e l l o s r e z a: D e l a v io l ac ió n s is te mátic a d e
to d o s y c ad a u n o d e l o s d e r e c h o s y g ar an tí as q u e
e s tab l e c e l a C o n s ti tu c ió n N ac io n al .
E n é s te ac áp ite e n ti e n d e q u e e s o b j e to d e u n a
p e r s e c u c ió n j u d ic ial q u e s e e x te n d ió a s u s h ij o s
M áx im o y F l o r e n c ia.
M e n c io n a l as c au s as q u e s e l e s i g u e n , l as
c u al e s to d as e l l as f u e r o n in ic i ad as p o r l e g is l ad o r e s
180
o p o s ito r e s .
Se queja de lo r e s u e l to en la c au s a
d e n o min ad a “ D ó l ar F u tu r o ” e n r e l ac ió n a l a d if e r e n c ia
e n tr e l o r e s u e l to h ac ia s u p e r s o n a y l o s f u n c io n ar i o s
ac tu al e s .
T amb ié n m e n c io n a la C au s a d e n o m in ad a
“ H o te s u r ” y s u c o n e x id ad c o n l a q u e s e d e n o min a
“ c au s a mad r e ” in ic i ad a p o r e l s u p u e s to d e l ito d e
A s o c i ac ió n il í c i ta.
T amb ié n s e q u e ja d e l as d e c is io n e s ad o p tad as
p o r e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r imin al y
C o r r e c c io n al F e d e r al n ° 1 0 y p o r e l titu l ar d e l a
F is c al í a F e d e r al n ° 1 1 .
L u e g o h ab l a d e l as p r e s e n te s ac tu ac io n e s , d e
s u i n i c i o p o r d e n u n c i a d e S to l b iz e r , a q u ie n d e n o min a
in e f ab l e , d e s u ac tu ac ió n c o m o am ic u s c u r iae , d e l a
ac tu ac ió n d e l a o f ic in a an ti c o r r u p c ió n – e n l a c au s a
H o te s u r - y d e l a u n id ad d e i n f o r m ac ió n f in an c ie r a,
q u e r e l l an te e n e s tas ac tu ac io n e s y al p ar e c e r e n
H o te s u r .
S o s ti e n e q u e e s tas ac tu ac io n e s s e d e n u n c ió
u n n u e v o h e c h o c o m o s i f u e r a u n d is tin to al d e
H o te s u r , y a q u e s e r e p itió a l a l e tr a l a h ip ó te s is d e
q u e e l p ag o d e l o s m is m o y s imp l e s c o n tr ato s d e
al q u il e r d e in mu e b l e s p o r p ar te d e l o s m is m o s d o s
e mp r e s ar io s c o n c e s io n ar io s d e o b r a p ú b l ic a – L áz ar o
B áe z y C r is tó b al L ó p e z - e r an “ r e to r n o s ” p o r d ic h as
c o n c e s io n e s . Ósea una vez m ás : la mi s m a
d e n u n c ian te , la mis ma c o n d u c ta, los mis mo s
c o n tr ato s , l o s mis m o s e m p r e s ar io s y e l mis mo j u e z .
S o s ti e n e e n to n c e s que h ay dos c au s as
j u d ic ial e s c o n d o s j u e c e s d if e r e n te s p o r u n ú n ic o y
m is m o h e c h o .
S e g u id ame n te s e q u e j a d e l o r e s u e l to e n l a
c au s a n° 5048/16 del J u z g ad o N ac io n al en lo
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al n ° 1 0 p o r e l c u al f u e
182
p r o c e s ad a.
Y tamb ié n d e l as c au s as q u e s e l e s ig u e n p o r
T r aic ió n a l a P atr ia, u n a q u e s e in s tr u y e e n e s te
J u z g ad o y e l o tr o e n e l J u z g ad o N ac io n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al f e d e r al n ° 4 , d e l D r . A r ie l
L ij o .
S o s tie n e q u e r e s u l ta in ac e p tab l e , p o r an ti-
d e m o c r átic o y an ti- r e p u b l ic an o que procesos
j u d ic ial e s o ac c io n e s ad min is tr ativ as q u e s e l l e v an e n
s u c o n tr a n o s e aj u s te n al m ar c o d e l o s d e r e c h o s ,
g ar an tí as y l ib e r tad e s .
L u e g o s e r e f ie r e al d e r e c h o a s e r j u z g ad a p o r
u n j u e z i mp ar c ial , s itu ac ió n q u e n o s e e n c u e n tr a e n
e s tas ac tu ac io n e s .
S e g u id ame n te s o s tie n e que r e s u l ta
in c o n c e b ib l e que se v io l e uno de los p r in c i p i o s
b ás ic o s d e l d e r e c h o , c o mo e s e l d e l a c o s a j u z g ad a.
A tal e f e c to me n c io n a l o r e s u e l to e n l as
c au s as n ° 9 3 1 8 / 0 4 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al n ° 1 0 , s e c r e tar í a n °
2 0 ; n ° 1 3 3 8 / 0 8 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r imin al y
C o r r e c c io n al F e d e r al n ° 6 , s e c r e tar í a n ° 1 1 y n °
9 4 2 3 / 0 9 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r im in al y
C o r r e c c io n al F e d e r al n ° 5 , s e c r e tar í a n ° 9 .
M e n c io n a o tr o s h e c h o s q u e e n tie n d e l e d ar í an
b as e p ar a s e ñ al ar q u e s e v io l ar í a e l p r in c ip io d e c o s a
j u z g ad a.
S o s ti e n e tam b ié n q u e s e v i o l a l a p r o h ib ic i ó n
d e d e s ar r o l l ar p e r s e c u c io n e s p e n al e s mú l tip l e s p o r e l
m is m o h e c h o .
A s í p o n e c o mo e j e m p l o l a c au s a n ° 5 . 0 4 8 / 1 6 ,
d e l J u z g ad o N ac i o n al e n l o C r im in al y C o r r e c c i o n al
F e d e r al n ° 1 0 .
Y s o s tie n e q u e e n l a im p u tac ió n d e e s tas
ac tu ac io n e s s e in c l u y e a C r is tó b al M an u e l L ó p e z p o r
e l o to r g am ie n to d e c o n c e s i o n e s e s tatal e s , c u an d o e l
184
j u e z J u l ián E r c o l in i p o r l o s m is mo s h e c h o s y a l o
sobreseyó.
P o r ú l tim o s o s tie n e q u e c u al q u ie r c au s a p e n al
p ar te d e l a b as e d e in v e s tig ar u n h e c h o q u e e n
p r i n c ip io p u e d a c o n s titu ir d e l ito . N o p u e d e ab r ir s e
u n a in v e s tig ac i ó n s o b r e l a b as e d e u n a h ip ó te s is
d e l ic tiv a q u e d e s d e s u in ic ió r e s u l ta d e c ar ác te r
im p o s ib l e .
E n e s te s e n tid o s o s ti e n e q u e l o s c o n tr ato s d e
al q u il e r c e l e b r ad o s c o n L áz ar o B áe z y C r is tó b al
L ó p e z , p r e te n d e n s e r c al if ic ad o s c o m o u n s u p u e s to
l av ad o d e d in e r o . Im p u tac ió n q u e r e s u l ta r id í c u l a u
c o n tr ad ic to r ia y a q u e s e tr ata d e c o n tr ato s r e al e s y
g e n u in o s , sobre inmuebles cuya e x i s te n c i a fue
c o n s tatad a a tr av é s d e r e ite r ad o s al l an am ie n to s , c o n
in q u il in o s r e al e s y e n l o s q u e to d o s l o s m o v im ie n to s
e c o n ó mi c o s s e r e al iz ar o n p o r e l c i r c u ito b an c ar io .
A d e más , tan to q u ie n e s p ag an e s o s c o n tr ato s
c o m o q u ie n e s r e c ib e n e l d in e r o ab o n an l o s imp u e s to s
c o r r e s p o n d ie n te s y l o s in c l u y e n e n s u s r e s p e c tiv as
d e c l ar ac io n e s ju r ad as an te l o s o r g an ismo s d e c o n tr o l .
E l s e g u n d o p u n to l o titu l a: “ D e l a p e r s e c u c i ó n
p e r s o n al y f am il ia”
E mp ie z a s u d e s c ar g o c o n u n e r r o r e l d e in c l u ir
a s u h ij a e n u n a as o c iac ió n il í c i ta c u an d o te n í a d o c e
añ o s , s itu ac ió n que no es tal , por lo que no
c o r r e s p o n d e d ar l e e n tid ad .
N u e v am e n te s e q u e j a d e l as me d id as to mad as
e n e s tas ac tu ac io n e s y p o r o tr o s j u e c e s e n o tr as
c au s as , d án d o l e un o r ig e n p r e s i d e n c i al a la
p e r s e c u c ió n q u e , s e g ú n e l l a, r e c ib e .
S e g u id ame n te c o mie n z a con lo que ti tu l a
d e s c ar g o
A q u í e m p ie z a r e l atan d o l a d e n u n c ia q u e d ie r a
o r ig e n a l a c au s a H o te s u r - 1 1 . 3 5 2 / 1 4 - . -
R e l ata l as me d id as al l í to mad as y q u e d e n tr o
186
d e l o b j e to p r o c e s al l a ac tiv id ad c o me r c ial d e L o s
S au c e s S . A . e s tab a b aj o s o s p e c h a.
P r u e b a d e e l l o e s q u e e n d i c h as ac tu ac io n e s
s e o r d e n ó u n a p e r ic ia c o n tab l e d e más d e tr e in ta
p u n to s , d e l o s c u al e s l a mi tad s e r e f i e r e n a L o s
S au c e s S . A .
S e g u id ame n te h ab l a d e l a ac tu ac ió n d e l a
d ip u tad a S to l b iz e r e n e l mar c o d e l a c au s a H o te s u r y
s u c amb io d e e s tr ate g ia al r e al i z ar l a d e n u n c i a q u e
d ie r a o r i g e n a e s tas ac tu ac io n e s .
E l l o s e d e b ió , s e g ú n s u c r ite r io , a q u e l a
nueva d e n u n c ia ir í a a s o r te o y que r e s u l tar í a
d e s in s ac u l ad o e ste J u z g ad o y c o n e l l o , u n in g r e d ie n te
m ás in te r e s an te s u s h i j o s .
A g r e g a a tal f in l as ir r e g u l ar id ad e s d e te c tad as
e n e l s is te ma i n f o r m átic o , e l c u al e s to tal me n te
m an e j ab l e , d ie r o n l u g ar a u n a c au s a p e n al .
L u e g o s e q u e j a d e l o r e s u e l to p o r l o s titu l ar e s
de l a S al a I de l a E x c ma. C ámar a F e d e r al de
A p e l ac i o n e s q u e av al ó , d o s v o to s c o n tr a u n o , l a
o p e r ac ió n c o n c e r tad a.
S ig u e s u r e l ato q u e j án d o s e d e l as m e d id as
to m ad as e n e s tas ac tu ac io n e s d e l as q u e h ac e u n
d e tal l e .
S e g u id am e n te y y a e n l o q u e r e s p e c ta a l a
im p u tac ió n , r e f ie r e q u e d e s d e h ac e d é c ad as , tan to
e l l a c o mo e l D r . N é s to r C ar l o s K i r c h n e r in v ir ti e r o n
p ar te d e s u c ap ital e n b ie n e s r aí c e s , y a e n 1 9 8 7 ,
an te s d e as u m ir l a in te n d e n c ia d e l a c iu d ad d e R í o
G al l e g o s , e l D r . K ir c h n e r e r a titu l ar d e más d e v e in te
p r o p ie d ad e s , to d as ad q u i r id as d e man e r a l í c ita y
como p r o d u c to del e j e r c ic i o de la p r o f e s ió n de
ab o g ad o .
S ie n d o que el d e s ar r o l l o de in v e r s io n e s
in mo b il iar ias, c o mp r av e n ta y al q u il e r e s d e in mu e b l e s,
p o r p ar te d e l a f am il ia K ir c h n e r s e r e mo n ta a v ar ias
188
d é c ad as .
De man e r a c o h e r e n te con aq u e l l o s
an te c e d e n te s , e n e l añ o 2 0 0 6 s e c o n s titu y ó “ L o s
S au c e s S . A . , ” l a c u al s e tr ata d e u n a tí p ic a s o c i e d ad
f am il iar .
S e tr ata d e u n a p e r s o n a j u r í d ic a c o n s titu i d a
en el p aí s , d e b id am e n te r e g is tr ad a an te los
o r g an is mo s de c o n tr al o r m u n ic ip al , p r o v in c ial y
n ac io n al , q u e c o n f e c c i o n a b al an c e s an u al e s , ac tas d e
as amb l e a y d ir e c to r io y q u e p r e s e n ta l a ap r o b ac i ó n
d e s u s e s tad o s c o n tab l e s .
L o s S au c e s S . A . s ie mp r e p r e s e n to e n l e g al
tie m p o y f o r m a s u s d e c l ar ac io n e s ju r ad as imp o s itiv as
y p ag ó to d o s l o s imp u e s to s c o r r e s p o n d ie n te s .
A d e más s u o b je to s o c ial e s c o n o c id o , as í c o mo
tamb ié n s u d o m ic il io l e g al , s i to e n l a c al l e A l c o r ta 7 6
d e R í o G al l e g o s
S ie n d o u n a s o c ie d ad d e n atu r al e z a f amil iar
los r i g o r is mo s f o r m al e s se ven n atu r al m e n te

ate m p e r ad o s .
Por ejemplo, tr atán d o s e de unos pocos
ac c io n is tas q u e p e r te n e c e n a u n a f am il ia q u e j amás
ha te n id o c o n f l ic to s in te r n o s o e c o n ó mic o s , es
f r e c u e n te q u e e f e c tú e n ap o r te s y r e tir o s an tic ip ad o s
s e g ú n l as n e c e s id ad e s p e r s o n al e s d e c ad a u n o d e
ellos.
Todos esos mo v i mie n to s s ie mp r e fueron
as e n tad o s e n l a c o n tab il i d ad d e l a e mp r e s a y
c u e n tan c o n l a d o c u m e n tac ió n l e g al d e r e s p al d o
s u f i c ie n te .
T o d o s l o s mo v i mie n to s e n tr e L o s S au c e s S . A . ,
l a s u c e s i ó n d e N é s to r K ir c h n e r , o tr as s o c ie d ad e s d e
l a f amil ia y c u e n tas p ar tic u l ar e s d e l o s s o c i o s e n e l
100 % de l o s c as o s s e e f e c tu ar o n a tr av é s d e
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias .
L a ad min istr ac ió n g e n e r al y l a c o n tab il id ad d e
190
“Los S au c e s S.A.,” fueron l l e v ad as a c ab o con
ab s o l u ta h o n r ad e z y d e d ic ac ió n p o r e l c o n tad o r d e
c o n f ian z a, D r . V í c to r A l e j an d r o M an z an ar e s .
T o d o s l o s c o n tr ato s d e al q u il e r s o n g e n u in o s y
ab s o l u tam e n te l í c ito s . S e tr ata d e in m u e b l e s q u e
e x i s te n , in q u il i n o s que e x is te n y p ag o s que se
c o r r e s p o n d e n c o n l o s imp o r te s f ac tu r ad o s , l o s c u al e s
s e r e al iz an e n e l 1 0 0 % d e l o s c as o s me d ian te
in s tr u m e n to s b an c ar io s .
E n c u an to a l o s v al o r e s d e l as l o c ac io n e s ,
tamb ié n quedó d e s c ar tad a la v e r ac id ad de o tr o
in f o r me p r e s e n tad o por el Poder E j e c u tiv o , vía
T r ib u n al d e T as ac io n e s d e l a N ac ió n : e l “ G r u p o
In d al o ” ac o m p añ ó c o n tr ato s d e al q u il e r c e l e b r ad o s e n
f e c h a c o in c id e n te y e n l a m is ma z o n a, e n l o s c u al e s
ab o n ó l o c ac io n e s a u n p r e c io e n d ó l ar e s p o r m e tr o
c u ad r ad o , e n u n 1 0 % s u p e r io r al v al o r p ac tad o c o n
L o s S au c e s S . A .
L u e g o s e r e f ie r e al p ag o e f e c tu ad o a “ L o sc al z o
y D e l C u r to S . R . L ” d o n d e , s o s tie n e s e q u ie r e mo s tr ar
c o m o u n a ir r e g u l ar id ad e l ab o n o e n e x c e s o p o r l as
c o n s tr u c c io n e s q u e r e al iz ar a e n l o s in mu e b l e s s ito s
e n A l v e ar 3 9 1 y M ar ian o M o r e n o 8 8 2 .
En ese s e n tid o e x p l ic a que ah o r a los
e mp r e s ar io s d e l a o b r a p ú b l ic a l e r e to r n ab an s u s
g an an c ias a l a f ami l ia K ir c h n e r , s in o q u e l a f ami l ia
K i r c h n e r l e s r e g al ab an d in e r o a l as e m p r e s as d e
L áz ar o B áe z .
C o n r e l ac ió n a l o s p o r c e n taj e s d e f ac tu r ac i ó n
to tal de “Los S au c e s S.A.” c ar e c e n de to d a
s ig n i f i c ac i ó n tan to f ác ti c a c o m o j u r í d ic a.
L as c o m p r as d e in m u e b l e s s e e n c u e n tr an
d o c u me n tad as en los l ib r o s s o c ie tar io s , en los
b al an c e s c o n tab l e s y e n l o s e x tr ac to s b an c ar io s, tal l o
e x p l ic ó e l c o n tad o r M an z an ar e s y l a p e r ic ia c o n tab l e .
E n r e l ac ió n a l a c o m p r a d e l i n m u e b l e d e l a
192
c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e R í o G al l e g o s , l a m is m a s e
r e al iz ó a u n a p e r s o n a q u e n ad a ti e n e q u e v e r c o n l a
o b r a p ú b l ic a n o n i n g u n a r e l ac i ó n c o n tr ac tu al , n i
in te r é s e c o n ó mic o c o n e l E s tad o N ac io n al y q u e jamás
d e s e m p e ñ o c ar g o p ú b l ic o n ac io n al .
E n e l c as o d e l in m u e b l e d e l a c al l e S an J o s é
1 1 1 1 d e e s ta c iu d ad , ad q u ir id o p o r l a s o c ie d ad p ar a
r e s id e n c ia d e u n o d e s u s s o c io s , e l d in e r o u til iz ad o
s e e n c u e n tr a e n te r ame n te b an c ar iz ad o , d e s d e s u
o r ig e n h as ta la compra de c e d in e s que fueron
e n tr e g ad o s al v e n d e d o r d e l a p r o p ie d ad .
Por to d o ello s o l ic ita se d ic te su
s o b r e s e imie n to .
3. Encuadre Jurídico:
E n e s te ac áp i te s e c am b iar a e l o r d e n d e l o s
im p u tad o s a f in de e s tab l e c e r el g r ad o de
r e s p o n s ab i l id ad , q u e c o r r e s p o n d e a c ad a u n o d e
ellos.-
a) Cristina Elisabet Fernández:
L l e g ad o e l mo me n to d e c al if ic ar l as c o n d u c tas
d e C r is ti n a E l is ab e t F e r n án d e z s e c ir c u n s c r ib ir á l as
m is m as e n e l d e l ito s d e j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a
as o c iac ió n il í c ita, e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n
el d e l ito de l av ad o de ac tiv o s de o r ig e n il í c i to
ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad , p o r f o r m ar p ar te d e
u n a as o c iac ió n y p o r s e r f u n c io n ar io p ú b l ic o y e l d e
n e g o c iac i o n e s i n c o m p ati b l e s ( ar tí c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0
s e g u n d o p ár r af o , 2 6 5 , 3 0 3 in c is o s 1 , 2 a, b to d o s d e l
C ó d ig o P e n al ) e n c al id ad d e au to r . -
b) Máximo Carlos Kirchner:
Por su p ar te c al if ic ar é l as c o n d u c tas de
194
M áx im o C ar l o s Kirchner en el d e l ito de
j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a as o c iac ió n il í c ita ag r av ad a
p o r s u h ab itu al id ad y p o r f o r m ar p ar te d e u n a
as o c iac i ó n , e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n e l
d e l ito d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r i g e n i l í c ito ag r av ad o
por su h ab i tu al id ad , por f o r mar p ar te de una
as o c iac i ó n y p o r s e r f u n c io n ar io p ú b l ic o ( ar tí c u l o s
4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p ár r af o , 3 0 3 in c is o s 1 y 2 a)
to d o s d e l C ó d ig o P e n al A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e
au to r . -
c) Florencia Kirchner:
L as c o n d u c tas de F l o r e n c ia K ir c h n e r
e n c u ad r an e n e l d e l ito s d e j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a
as o c iac i ó n il í c ita, e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n
e l d e l ito s d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito
ag r av ad o p o r s u h ab itu al i d ad y p o r f o r m ar p ar te d e
u n a aso c iac ió n ( ar tí c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 se g u n d o p ár r af o
3 0 3 in c is o s 1 y 2 a) to d o s d e l C ó d ig o P e n al ) , e n
c al i d ad d e au to r . -
d) Lázaro Antonio Báez:
A s u v e z c al if ic ar e l as c o n d u c tas d e L áz ar o
A n to n io B áe z e n e l d e l ito d e o r g an i z ad o r d e u n a
e l d e l ito s d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c i to
u n a as o c i ac ió n ( ar tí c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 p r ime r p ár r af o ,
303 in c is o s 1 y 2 a) to d o s del Código P e n al
A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e au to r . -
e) Cristóbal Manuel López:
L as c o n d u c tas d e L ó p e z s o n s u b s u mid as e n e l
d e l ito d e o r g an iz ad o r d e u n a as o c i ac ió n il í c ita, e n
c al i d ad d e au to r , e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n
el d e l ito de n e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s , c o mo
196
p ar tí c ip e n e c e s ar i o ( ar ts . 45, 55, 210 segundo
p ár r af o , 2 6 5 to d o s d e l C ó d ig o P e n al ) . -
e) Carlos Fabián De Sousa:
E n c u ad r ar l as c o n d u c tas d e l n o mb r ad o D e
S o u s a e n l o s d e l i to s d e o r g an iz ad o r d e l a as o c iac i ó n
il í c ita, e n c al id ad d e au to r , e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a
r e al c o n e l d e l ito d e n e g o c iac i o n e s in c o m p atib l e s ,
como p ar tí c i p e n e c e s ar io ( ar tí c u l o s 45, 55, 210
segundo p ár r af o , 265 to d o s del Cód. P e n al
A r g e n tin o ) . -
f) José Osvaldo Sanfelice:
L as c o n d u c tas d e S an f e l ic e s e c o r r e s p o n d e n
c o n e l d e l ito d e o r g an iz ad o r d e u n a as o c iac ió n il í c i ta,
e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n e l d e l i to s d e
l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n i l í c ito ag r av ad o p o r s u
h ab itu al id ad y p o r f o r mar p ar te d e u n a as o c iac i ó n
( ar tí c u l o 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p ár r af o 3 0 3 in c is o 1 y
2 a) to d o s d e l C ó d i g o P e n al ) , e n c al id ad d e au to r . -
g) Víctor Alejandro Manzanares:
Las c o n du c tas de V íc to r A le jan dr o M anzanare s
e n c u ad r an en el d e l ito de o r g an iz ad o r de una
el d e l ito de l av ad o de ac tiv o s de o r ig e n il í c i to
3 0 3 in c i s o 1 y 2 a) to d o s d e l C ó d ig o P e n al ) , e n
h) Romina de los Ángeles Mercado:
L as c o n d u c tas d e R o min a d e l o s Á n g e l e s
M e r c ad o s e s u b s u me n e n e l d e l ito d e o r g an iz ad o r d e
u n a as o c iac i ó n il í c ita, e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al
c o n e l d e l ito d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c i to
198
3 0 3 in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C ó d ig o P e n al A r g e n ti n a) ,
e n c al i d ad d e au to r . -
i) Martín Antonio Báez:
L as c o n d u c tas d e M ar tí n B áe z e s tán in me r s as
e n e l d e l ito d e as o c iac ió n i l í c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia
a l a m is ma, e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n e l
as o c iac i ó n ( ar tí c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 p r ime r p ár r af o 3 0 3
in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C ó d ig o P e n al ) , e n c al id ad d e
au to r . -
j) Jorge Marcelo Ludueña:
L as c o n d u c tas de e s te e s c r ib an o son
c o m p atib l e s c o n e l d e l ito d e as o c iac i ó n i l í c ita, e l c u al
c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e
ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad
y p o r f o r mar p ar te d e u n a as o c iac ió n ( ar tí c u l o s 4 5 ,
5 5 , 2 1 0 p r im e r p ár r af o 3 0 3 in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l
C ó d ig o P e n al ) , e n c al id ad d e au to r . -
k) Ricardo Leandro Albornoz:
L as c o n d u c tas del e s c r ib an o Albornoz se
e n c u ad r an e n e l d e l i to d e as o c iac ió n il í c ita, e l c u al
C ó d ig o P e n al A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e au to r . -
l) Norma Beatriz Abuin:
L as c o n d u c tas d e l a e s c r ib an a A b u in e s tán
in me r s as e n e l d e l i to d e as o c iac i ó n il í c ita, d ad a s u
200
p e r te n e n c ia a l a mis m a, e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a
r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito
u n a as o c iac ió n ( ar tí c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 p r im e r p ár r af o
3 0 3 i n c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C ó d ig o P e n al ) , e n
c al id ad d e au to r . -
ll) Leandro Antonio Báez:
D e ig u al man e r a l as c o n d u c tas d e L e an d r o
M ar tí n B áe z s e e n c u ad r an e n e l d e l ito d e as o c iac ió n
il í c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l c u al
ac tiv o s d e o r ig e n i l í c ito ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad
C ó d i g o P e n al A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e au to r . -
m) Luciana Sabrina Báez:
Ig u al s u e r te c o r r e n l as c o n d u c tas atr ib u id as a
L u c ian a S ab r in a B áe z c o m o in m e r s as e n e l d e l i to d e
as o c iac ió n il í c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l
c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e
n) Emilio Carlos Martín:
S e r án c al i f i c ad as l as c o n d u c tas d e E m il io
C ar l o s M ar tí n c o mo e n c u ad r ad as e n e l d e l ito d e
as o c iac ió n il í c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l
202
ñ) Claudio Fernando Bustos:
L as c o n d u c tas de B u s to s tamb ié n se
s u b s u me n e n e l d e l ito d e as o c iac ió n il í c ita, d ad a s u
3 0 3 in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C ó d ig o P e n al A r g e n tin o ) ,
e n c al i d ad d e au to r . -
o) Martín Samuel Jacobs:
S e c o n s id e r ar an l as ac c i o n e s d e J ac o b s c o mo
in me r s as e n e l d e l i to d e as o c iac ió n il í c ita, d ad a s u
p) Lisandro Donaire:
S e r án c al if i c ad as l as c o n d u c tas d e L is an d r o
D o n air e c o m o in c u r s as e n e l d e l i to d e as o c iac i ó n
il í c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l c u al
q) Óscar Alberto Leiva:
L as c o n d u c tas d e L e iv a, p o r e l mo me n to , c o mo
in me r s as e n e l d e l i to d e as o c iac i ó n il í c ita, d ad a s u
204
r) María Alejandra Jamieson:
S e r án c al if ic ad as l as c o n d u c tas d e J amie s o n
c o m o in me r s as e n e l d e l ito d e as o c iac i ó n il í c ita, d ad a
s u p e r te n e n c ia a l a mis m a, e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a
4 SITUACIONES PROCESALES:
Asociación Ilícita:
Q u e e l ar tí c u l o 2 1 0 d e l C ó d ig o P e n al e stab l e c e
que: “...Será reprimido con prisión o reclusión de
tres a diez años, el que tomare parte de una
asociación o banda de tres o más personas
destinada a cometer delitos por el sólo hecho de
ser miembro de la Asociación.- (...) Para los jefes
u organizadores de la asociación el mínimo de la
pena será de cinco años de prisión o
reclusión...”.-
A p l ic ad o a l o s h e c h o s mate r ia de in v e stigac ió n
d e e s tas ac tu ac i o n e s , q u e l a c an tid ad d e h e c h o s q u e
son mate r ia de in v e s ti g ac ió n que ya se h an
d e te r min ad o y o tr o s q u e s e e s tán in v e s tig an d o , l a
d i v e r s id ad de p e r s o n as que h an p ar tic ip ad o
id e n tif i c ad as y s in id e n tif ic ar , la r e p e ti c ió n de
d e n o m in ad o r e s c o mu n e s e n l as in s tan c ias d e l ic tiv as ,
206
l a d e te r min ac ió n p r e c is a d e u n h il o c o n d u c to r q u e
in d ic a e l f in ú l timo y q u e tr as c ie n d e e l m e r o d o l o d e
q u e r e r c o me te r u n il í c ito d e te r min ad o , d e te r m in an l a
e x i s te n c i a de una as o c i ac ió n i l í c i ta en e s tas
ac tau c io n e s . -
S e n tad o c u an to precede, p ar a que se
c o n f ig u r e e s te tip o p e n al se deben d ar c ie r to s
as p e c to s o b j e tiv o s y s u b j e tiv o s . -
E n c u an to a l o s as p e c to s o b j e tiv o s , D o n n a
s e ñ al a: “ . . . q u e l a a s o c i a c i ó n i l í c i t a d e b e t e n e r
carácter estable y ser duradera en el tiempo, de
por lo menos tres personas, unidas en un orden,
bajo la voluntad de los partícipes de cometer
delitos en general.- (...) Por lo tanto debe tener
una fuerte organización interna, que exige
deberes de los integrantes hacia la asociación.-
(...) Esta idea de organización implica que cada
partícipe debe tener un rol, una función un
papel dentro de la misma. Esto exige, por lógica,

que deba haber una organización interna que
lleve a una coordinación entre sus miembros,
tanto en la asociación como tal como en la
realización de los hechos delictivos -delitos
dolosos tipificados en el código penal- con
independencia de la ejecución o inejecución de
los hechos planeados o presupuestos...” (conf.
E d g ar d o A l b e r to D o n n a, D e r e c h o P e n al P ar te E sp e c ial
T o m o II- C , p ág . 3 0 0 / 3 - e d ito r ial R u b in z al - C u l z o n i) . -
P o r s u p ar te p ar a D ’ A l e s s io e n c u an to a l o s
as p e c to s o b j e tiv o s d e l d e l ito d i c e q u e : “ . . . l o s h e c h o s
que constituyen el objeto de la asociación deben
ser delitos dolosos del Código penal.- (...) deben
ser al menos tres personas.- (...) que debe haber
un acuerdo previo entre los miembros para
constituir la asociación.- (...) Permanencia en el
tiempo que revele la existencia de contexto
delictivo plural dedicado a un fin criminoso.-

208
(...) y Organización que requiere la cohesión del
grupo en orden a la consecución de los fines
d e l i c t i v o s c o m u n e s . . . ” ( c o n f . A n d r é s J o s é D ’ A l e s s io
C ó d i g o P e n al c o m e n tad o y an o tad o P ar te E s p e c ial ,
p ág . 6 8 0 / 6 8 3 ) . -
En c u an to a los as p e c to s s u b j e tiv o s se
r e c u r r ir á n u e v am e n te a D o n n a, e n l a o b r a c itad a,
e x p l ic a q u e al s e r u n d e l ito d o l o s o e l au to r d e b e
conocer que p ar ti c ip a e n u n a as o c iac i ó n d e l as
c ar ac te r í s tic as e x p l ic ad as y d e b e te n e r v o l u n tad d e
p e r te n e c e r a e l l a ( c o n f o p . c it) . -
E n amb o s s e n ti d o s l a S al a I d e l a C ámar a
N ac io n al d e A p e l ac io n e s e n l o C r imin al y C o r r e c c io n al
F e d e r al , e n u n a c au s a d e e s te J u z g ad o y s e c r e tar í a,
e n s e ñ a: “ . . . A l r e s p e c t o , cabe considerar que
para que se configure la asociación ilícita se
debe "tomar parte en la asociación' […]
indicando que ésa es la acción típica que
la constituye, exigiéndose además 'estar

intelectualmente en el concierto delictivo que
se forma o unirse al ya formado' […] para ello
basta el acuerdo, sin que sea imprescindible
[…] ninguna forma corporal de expresión
voluntaria; no es necesario el trato directo entre
los asociados, ni siquiera que se conozcan entre
sí" -Ver Carlos Creus, "Derecho Penal, parte
especial", Astrea, tomo II, p. 111; causa N°
38.850, registro N° 585, "Maidana", res. del
20 de junio de 2006 y causa N° 44.490, registro
N° 816, "Barraganes, Juan Manuel y otros s/
procesamiento", res. del 26 de agosto de 2010.-
T amb ié n : " . . . E n e s a l í n e a , e s t a s a l a h a s e ñ a l a d o
que los requisitos exigidos por el tipo penal
son el acuerdo permanente de voluntades, el
número mínimo exigido por la norma y la
indeterminación de planes delictivos -ver causa
N° 28.208, registro N° 1161, "Cataldi", res. 27

210
de diciembre de 1996 y causa N° 36.441,
registro N° 1573, "Canavessi", res. 27 de
diciembre de 2005; y causa N° 44.001, registro
N° 211, "Perla", res. 25 de marzo de 2010.-
"...A partir del fallo "Stancanelli" de la
Corte Suprema de Justicia de la Nación -ver
fallos 324:3952- se precisaron los alcances del
requisito de la indeterminación delictiva.
Concretamente, el máximo tribunal señaló
que "la asociación ilícita requiere pluralidad
de planes delictivos y no meramente pluralidad
de delitos", pues al tratarse de un
acuerdo permanente de voluntades, sus
integrantes deben estar dispuestos a realizar -
durante el lapso que se encuentre vigente-
una cantidad indeterminada de delitos, lo que
diferencia esta figura del acuerdo criminal."
( B al l e s te r o - F ar ah . J . 1 1 . 4 8 . 0 9 3 " P ar r al e j o , H u g o y
o tr o s s / p r o c e s am ie n to y e mb ar g o " d e l 2 3 d e may o d e
2 0 1 3 C C C F e d . S al a I. -
E n c o n s e c u e n c ia a e l l o y s ig u ie n d o a D o n n a,
p o d e m o s af ir m ar q u e e l d e l ito d e as o c i ac ió n il í c ita s e
c o n s u ma c o n e l s ó l o h e c h o d e f o r mar p ar te d e l a
as o c iac ió n y d e s ab e r q u e s e f o r m a p ar te d e e l l a, y
h ab id a c u e n ta el c ar ác te r p e r m an e n te de la
as o c iac ió n , e l d e l ito e x is te h as ta e l mo me n to e n q u e
s e d e j a s e p e r te n e c e r a l a m is ma. -
S e n tad o e l l o c l ar ame n te s u r g e q u e C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z e s e l j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a
b an d a q u e , al m e n o s e n l o q u e r e s p e c ta al h e c h o aq u í
in v e s tig ad o , y j u n to a N é s to r C ar l o s K ir c h n e r y
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r e n u n p r im e r m o me n to , d e
h ab e r ar m ad o u n a e m p r e s a d e n o min ad a “ L o s S au c e s
S . A . " , c o n f e c h a 7 d e n o v ie mb r e d e 2 0 0 6 , c o n e l
o b j e to de c an al iz ar dinero il e g i tim o c o mo
c o n tr ap r e s tac ió n , al me n o s en el c as o de l as
212
e mp r e s as del Grupo B áe z , de la obra p ú b l ic a
ad ju d ic ad a il e g í timame n te p o r N é s to r C ar l o s K ir c h n e r
y la i mp u tad a c u an d o e j e r c ie r o n la p r im e r a
m ag is tr atu r a d e l a R e p ú b l ic a, al g r u p o e mp r e s ar io
m e n c io n ad o . -
T al d e v o l u c ió n o r e to r n o s e h ac í a me d ian te
c o n tr ato s d e al q u il e r d e p r o p i e d ad d e e s ta e m p r e s a,
q u e s e f o r m ó a tal e f e c to . -
N ó te s e en e s te s e n tid o , que la f ir m a
m e n c io n ad a no tie n e una sede r e al , no tie n e
e mp l e ad o s q u e tr ab aj e n p ar a e l o b j e to s o c ial d e l a
f ir ma; s u s e mp l e ad o s , Á n g e l R amó n D í az D í az e s
j ar d in e r o e n l a f in c a d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e
R í o G al l e g o s , S an ta C r u z y , F l o r e n c ia K ir c h n e r n o s e
s ab e c u ál e s son sus tar e as , c o mo m ie m b r o del
d ir e c to r io o e mp l e ad a, n i p o r q u e c o b r a u n s u e l d o
c o m o e m p l e ad a c u an d o c l ar ame n te n o d e s e m p e ñ a
l ab o r e s p ar a l a s o c ie d ad . -
E n c u an to a l a s e d e s e h an d e te r min ad o 3
p o s ib l e s d o m ic il i o s : A l c o r ta 7 6 , M o n te A y m o n d 9 6 y 9
d e j u l io 1 6 1 , to d o s d e d e R í o G al l e g o s , P r o v in c ia d e
S an ta C r u z , s in q u e e n n i n g u n o s e d e s e n v u e l v an l as
tí p i c as ac tiv i d ad e s d e u n a s o c i e d ad c o me r c ial , au n
c o n l a in f o r m al id ad d e l o q u e l o s e n c ar tad o s l l amar o n
" s o c ie d ad f amil i ar " . -
A s í e l p r ime r d o mic il io f ig u r a e n l a may o r í a d e
la d o c u me n tac i ó n de la s o c ie d ad , ac ta de
c o n s titu c ió n , A F IP , e tc . -
M ie n tr as que el segundo d o mic il io , que
tamb ié n e s e l r e al d e M áx im o C ar l o s K ir c h n e r , f ig u r a
e n c h e q u e s d e l a c u e n ta q u e tie n e l a s o c ie d ad e n e l
B an c o d e S an ta C r u z .
P o r s u p ar te e l te r c e r d o m ic il i o f ig u r a e n l as
ó r d e n e s d e p ag o e f e c tu ad a p o r l a f ir m a " Á l c al is d e l a
P atag o n ia S . A . " o " In v e r s o r a M & S S . A . " c o mo p ag o d e
l o s al q u il e r e s d e l o s in mu e b l e s d e l c o m p l e j o M ad e r o
214
C e n te r . -
T amb ié n l a mi s m a o p e r ato r ia d e l o c ac ió n s e
r e al iz ó c o n d o s e m p r e s as d e l " G r u p o In d al o " , d e
C r is tó b al M an u e l L ó p e z y C ar l o s F ab ián D e S o u s a,
" In v e r s o r a M & S S . A . " y " Á l c al is d e l a P atag o n ia
S.A.".-
E n e s te c as o l as c o n c e s io n e s o to r g ad as al
g r u p o s e r e l ac io n an c o n e l j u e g o d e az ar , c o n f o r me e l
d e c r e to del PEN N° 1851/2007 de fecha 5 de
d ic ie mb r e d e 2 0 0 7 , c u an d o c in c o d í as an te s d e d e j ar
l a P r ime r a M ag istr atu r a, N é sto r C ar l o s K ir c h n e r , c in c o
añ o s an te s q u e v e n z a l a c o n c e s ió n o to r g ad a al g r u p o
m e n c io n ad a, s e l a p r o r r o g o p o r d ie z añ o s más . -
E l p ag o a s e m e j an te f av o r f u e e n al q u il e r e s ,
m ás c ar o s e in n e c e s ar io s , d ad a l a c an ti d ad de
p r o p ie d ad e s q u e o s te n ta e l g r u p o e n s u c o n ju n to y l o s
v al o r e s q u e s u r g e n d e o tr o s al q u il e r e s e n e l m is mo
c o m p l e j o y d e l a tas ac ió n e f e c tu ad a. -
T amb ié n e x is te n p ag o s p o r al q u i l e r e s p o r
p ar te d e l a f i r m a S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . y l a
A s o c i ac ió n M u tu al S ie mp r e J o v e n . -
C l ar ame n te l a e mp r e s a " L o s S au c e s S . A , " s e
c r e ó a tal e f e c to , y a tal f in s e l e ap o r tar o n in mu e b l e s
en c ar ác te r de ap o r te s ir r e v o c ab l e s y o tr o s se
ad q u i r i e r o n c o n tal o b j e to . -
S in p e r j u ic i o q u e p ar te d e s u s in mu e b l e s l o s
u til i z an al g u n o s d e s u s s o c io s y d ir e c to r e s c o mo
v iv i e n d a p ar tic u l ar . - E s te e n tr amad o , " p e r s o n al y
s o c ie tar i o " c r e ad o c o n e l o b j e to d e p e r c i b i r d i n e r o
il e g í timo a f in d e d ar l e ap ar ie n c ia l ic ita, c l ar ame n te
f u e p e r g e ñ ad o p o r N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z , y M áx imo C ar l o s K ir c h n e r ,
q u ie n e s tamb ié n c o n tar o n c o n l as s o c ie d ad e s q u e a
tal e f e c to c r e ar o n s u s am ig o s p e r s o n al e s L áz ar o
A n to n io B áe z , O s v al d o J o s é S an f e l ic e , y c o n l as q u e
y a te n í a e l e m p r e s ar io C r is tó b al L ó p e z y l u e g o C ar l o s
216
F ab ián d e S o u s a; to d o e s to o r d e n ad o y o r g an iz ad o
por su c o n tad o r p e r s o n al V í c to r A l e j an d r o
M an z an ar e s y los e s c r ib an o s R ic ar d o L e an d r o
A l b o r n o z y J o r g e M ar c e l o L u d u e ñ a, p ar tic ip an d o d e
e s te s is te m a ad e m ás M ar tí n A n to n io B áe z , d e s d e e l
g r u p o B áe z . -
N o s e p u e d e d e j ar d e me n c io n ar q u e F l o r e n c ia
K i r c h n e r ti e n e u n c ar ác te r p r e p o n d e r an te e n l as
d e c i s io n e s d e l a s o c ie d ad , a l a c u al in g r e s ó tr as l a
m u e r te d e N é s to r C ar l o s K i r c h n e r y l u e g o c o n l a
c e s ió n d e d e r e c h o s e f e c tu ad a p o r C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z d e s u s ac c io n e s s o c ie tar ias , y a q u e av al a
p o r s e r s o c i a l o q u e al l í o c u r r ió d e s d e e l in ic io d e l a
o p e r ac ió n s o c i e tar ia, té n g as e en c u e n ta q u e los
d e r e c h o s h e r e d itar i o s s e l o s r e c ib e c o n e l d e r e c h o o
b ie n d e h ac e r l o c o n b e n e f ic io d e in v e n tar io o tam b i é n
n o c o n v al id an d o l o h e c h o p o r l o s c o - h e r e d e r o s . -
Como se observa F e r n án d e z -con los
n o m b r ad o s - d ir ig e to d a la o p e r ac ió n y por ello
d e te n ta e l c ar ác te r d e j e f e / o r g an i z ad o r . -
E n c u an to al c ar ác te r d e je f e / o r g an iz ad o r q u e
s e l e atr ib u y e a C r i s tin a E l i s ab e t F e r n án d e z , s e
p u e d e d e c i r q u e s e e n tie n d e p o r tal a aq u e l l as
p e r s o n as q u e m an d an o d ir ig e n e n l a p r ác tic a a to d a
l a as o c i ac ió n o a u n a p ar te d e l o s m ie mb r o s . -
Son los que c o m an d an la as o c iac i ó n
c u al q u ie r a s e a l a j e r ar q u í a y e l mo d o d e p ar tic ip ac ió n
e n e l e j e r c ic io d e l man d o . -
P o r ú l tim o n o d e b e mo s d e jar d e se ñ al ar q u e e l
b ie n j u r í d ic o p r o te g id o por e s ta f ig u r a es la
tr an q u il id ad p ú b l i c a, e s d e c i r , l a al te r ac ió n d e l a p az
s o c ial , p o r l o q u e l o s d e l ito s q u e l a af e c tan p r o d u c e n
al ar ma c o l e c tiv a to d a vez que pueden af e c tar
in d is c r imi n ad ame n te a c u al q u ie r p e r s o n a. -
En el c as o de au to s y con la prueba
in c o r p o r ad a h as ta e l m o m e n to e n e l p r e s e n te l e g aj o
218
s u r g e c l ar am e n te e l c ar ác te r d e j e f e / o r g an iz ad o r q u e
o s te n ta F e r n án d e z e n l a as o c iac ió n il í c ita y q u e tal
c ar ác te r s e c o mp ar tí a c o n M áx im o C ar l o s K i r c h n e r y
F l o r e n c i a K ir c h n e r - a p ar tir d e l m o m e n to e n q u e
in g r e s ó a l a s o c ie d ad - c o mo h e r e d e r a- . -
E l p r ime r d ato q u e s u r g e e n l a c au s a y e n l o
q u e r e s p e c ta al h e c h o aq u í in v e s tig ad o , to d a v e z q u e
l a c o n c e s ió n d e l a o b r a p ú b l i c a e n f o r ma il e g í tim a
c o r r e s p o n d e a o tr a c au s a p e n al , e s l a f o r mac ió n d e
u n a so c ie d ad an ó n ima - " L o s S au c e s S . A . " - c o n f e c h a 7
d e n o v ie m b r e d e 2 0 0 6 . -
C r e ad a p o r N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z y M áx imo C ar l o s K ir c h n e r c o n u n
o b j e to s o c ial , e s tab l e c id o e n l a e s c r itu r a N ° 8 9 3 an te
e s c r ib an o Jorge M ar c e l o L u d u e ñ a, c e ñ id o a
ac tiv id ad e s in mo b il iar ias , c o m e r c ial e s , d e h o te l e r í a,
tu r is mo y s e r v ic io s . -
S in p e r j u ic io d e l o c u al s ó l o s e d e d i c ó a l a
p r i me r a ac tiv id ad , y a q u e s i b i e n p o s e e u n h o te l - " L a
A l d e a" - e s te tamb ié n f u e c e d id o e n l o c ac ió n a d o s
e mp r e s as s u c e s iv ame n te , d o s c o m p añ í as q u e , c o mo
no podía ser de o tr a m an e r a, p e r te n e c i e r o n y
p e r te n e c e n a L áz ar o A n to n io B áe z y O s v al d o J o s é
S an f e l ic e . -
Los p r im e r o s in m u e b l e s fueron ap o r te s
ir r e v o c ab l e s d e s u s d o s p r in c ip al e s s o c io s . -
D e e s ta man e r a e l ac tu al c o n d o min io u b ic ad o
en la c al l e A l v e ar 391 de e s ta c iu d ad , cuya
n o m e n c l atu r a c atas tr al e s e n l a M an z an a 1 9 7 , L o te 6 ,
d e R io G al l e g o s , M atr ic u l a 1 . 5 7 4 , e l mi s m o f u e un
ap o r te i r r e v o c ab l e d e C r is tin a E l i s ab e t F e r n án d e z e n
e l añ o 2 0 0 8 a “ L o s S au c e s S . A . " v al u ad o e n p e s o s
tr e c e mil q u in ie n to s ($ 13.500,00), s ie n d o que
d u r an te e l 2 0 0 9 l a f ir m a “ L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " , d e l " G r u p o B áe z " c o n s tr u y ó s o b r e e l m is mo
u n c o n d o m in io d e c u atr o d e p ar tame n to s . -
220
El v al o r de m e r c ad o de ese te r r e n o al
m o m e n to d e h ac e r e l ap o r te ir r e v o c ab l e e r a s u p e r io r
al d e c l ar ad o , y a q u e e n e l añ o 2 0 0 8 s u v al o r e r a d e
o c h o c ie n to s v e in ti ú n mi l tr e s c ie n to s pesos ($
8 2 1 . 3 0 0 , 0 0 ) . ( V e r in f o r me d e l T r ib u n al d e T asac io n e s
d e l a N ac ió n d e f s . 2 1 3 3 / 2 1 5 1 y 2 1 5 6 / 2 2 3 5 ) . -
A s u v e z l u e g o d e l a o b r a r e al iz ad a - 2 0 0 9 - e l
v al o r as c e n d ió a u n m il l ó n c u ar e n ta y d o s m il p e s o s
( $ 1 . 0 4 2 . 0 0 0 , 0 0 ) s e g ú n l a tas ac ió n d e l T r i b u n al d e
T as ac io n e s de la N ac i ó n mo n to in f e r io r al
ap ar e n te me n te p ag ad o p o r l a o b r a, q u e f u e d e u n
m il l ó n c u atr o c i e n to s s e s e n ta y s e is mil d o c e p e s o s
c o n tr e in ta y u n c e n tav o s ( $ 1 . 4 6 6 . 0 1 2 , 3 1 ) , l o q u e
ap ar e n te me n te n o s e tr ad u j o e n e l in c r e m e n to d e
v al o r d e m e r c ad o . -
S e d e b e ag r e g ar aq u í q u e n o s e h a e n c o n tr ad o
c o n tr ato o f ac tu r a al g u n a r e s p e c to d e e s ta o b r a, s in
p e r j u ic io d e q u e e n l o s l ib r o s d e “ L o s S au c e s S . A . " s e
e n c u e n tr an r e g is tr ad o s l o s p ag o s a “ L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . ” , y tamb ié n , u n p o s ib l e p ag o , s e r e f l e j a
e n e l e x tr ac to b an c ar io d e l B an c o d e S an ta C r u z . -
D e l a mis m a m an e r a e l c o n d o m in io d e M o r e n o
8 8 2 , c u y a n o me n c l atu r a c atas tr al e s e n l a m an z an a
7 3 , L o te 2 , M atr ic u l a 5 . 0 2 6 d e R io G al l e g o s y f u e o tr o
ap o r te ir r e v o c ab l e p e r o d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r a
“Los S au c e s S.A." tas ad o en pesos tr e c e m il
q u in ie n to s ( $ 1 3 . 5 0 0 , 0 0 ) , e l mi s m o m o n to q u e e l
an te r io r , s ie n d o que d u r an te el 2009 la f ir m a
“ L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , d e l " G r u p o B áe z "
c o n s tr u y ó s o b r e e l m is mo u n c o n d o min io d e c u atr o
d e p ar tame n to s . -
E l v al o r d e me r c ad o d e e s a p r o p ie d ad al
m o m e n to d e h ac e r e l ap o r te ir r e v o c ab l e e r a s u p e r io r
al d e c l ar ad o tam b ié n s e g ú n e l d ic tame n d e l T r ib u n al
d e T as ac io n e s d e l a N ac ió n , y a q u e e n e l añ o 2 0 0 8 s u
v al o r era de s e te c ie n to s c in c u e n ta y dos m il
222
s e te c ie n to s p e s o s ( $ 7 5 2 . 0 0 0 , 0 0 ) . -
A s u v e z l u e g o d e l a o b r a r e al iz ad a e n 2 0 0 9 e l
v al o r as c e n d ió a n o v e c ie n to s s e te n ta y c u atr o m il
p e s o s ( $ 9 7 4 . 0 0 0 , 0 0 ) , y e l mo n to p ag ad o p o r l a o b r a
f u e d e u n m il l ó n c u atr o c i e n to s s e te n ta y o c h o m il
c ie n to c in c u e n ta y o c h o p e s o s c o n s e s e n ta y d o s
c e n tav o s ( $ 1 . 4 7 8 . 1 5 8 , 6 2 ) . -
E n e s te c as o s u c e d e l o mis m o q u e c o n e l
an te r io r c o n d o m in i o , e s d e c ir n o s e h a e n c o n tr ad o
c o n tr ato o f ac tu r a al g u n a r e s p e c to de e s tas
o p e r ac io n e s , s in p e r j u ic io q u e e n l o s l ib r o s d e “ L o s
S au c e s S.A." se e n c u e n tr a r e g is tr ad o el ap o r te
ir r e v o c ab l e d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , y tamb ié n u n
p o s ib l e p ag o al c o n s tr u c to r s e r e f l e j a e n e l e x tr ac to
b an c ar i o d e l B an c o d e S an ta C r u z . -
C o n f e c h a 8 d e ab r il d e 2 0 0 8 N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r , a n o m b r e d e " L o s S au c e s S . A . " , ad q u ir ió e l
p is o 4 ° “ L ” d e l c o m p l e j o d e " M ad e r o C e n te r " e n P u e r to
M ad e r o CABA, en la s u ma de d ó l ar e s
e s tad o u n id e n s e s 9 4 3 . 0 0 0 , 0 0 . -
S ie n d o q u e l a s u ma p e s o s $ 8 9 9 . 9 4 0 , 0 0 q u e
s e tr ad u je r o n e n d ó l ar e s e stado u n id e n se s 2 8 3 . 0 0 0 , 0 0
c o n c h e q u e N ° 0 1 3 7 3 2 7 5 d e l a c u e n ta N ° 0 1 - 5 9 7 7 7 / 0
a n o m b r e d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r d e l B an c o S an ta
Cruz, y el s al d o de d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e
6 6 0 . 0 0 0 , 0 0 a ab o n ar al m o m e n to d e l a e n tr e g a d e l a
p o s e s ió n y e s c r itu r a. -
E n l a mi s m a f e c h a N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , a
n o m b r e d e " L o s S au c e s S . A . " , ad q u ir ió e l p is o 8 ° “ D ”
d e l c o mp l e j o P u e r to M ad e r o e n l a s u ma d e d ó l ar e s
e s tad o u n id e n s e s 1 . 4 0 7 . 0 0 0 , 0 0 . -
S ie n d o q u e l a s u ma p e s o s $ 1 . 3 4 1 . 9 6 0 , 0 0 q u e
s e tr ad u je r o n e n d ó l ar e s e stado u n id e n se s 4 2 2 . 0 0 0 , 0 0
c o n u n c h e q u e N ° 0 1 3 7 3 2 7 6 d e l a c u e n ta N ° 0 1 -
5 9 7 7 7 / 0 a n o mb r e d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r d e l
B an c o de S an ta Cruz, y el r e s to de d ó l ar e s
224
e s tad o u n id e n s e s 9 8 5 . 0 0 0 , 0 0 a ab o n ar al mo me n to d e
l a e n tr e g a d e l a p o s e s i ó n y e s c r itu r a. -
L o s in m u e b l e s f u e r o n e s c r itu r ad o s e l d í a 9 d e
m ar z o d e 2 0 1 1 . -
A s u v e z s e ad q u i r ió e l h o te l " L a A l d e a" a
" R e f u g io A u s tr al S R L " c o n f e c h a 7 d e ab r il d e 2 0 0 9 ,
e l c u al s e e n c u e n tr a s ito e n l a c al l e G ü e m e s 9 5 d e E l
C h al té n , S an ta C r u z . -
E l c u al f u e o b j e to d e l o c ac ió n , c o m o s e d i j o ,
p o r p ar te p r im e r o d e " V al l e M itr e S . A . " - L áz ar o B áe z -
y l u e g o " Id e a S . A . " - D e O s v al d o J o s é S an f e l i c e - . -
E l te r r e n o u b ic ad o e n l a man z an a 4 2 C ,
P ar c e l a 5 H d e E l C al af ate , d e titu l ar i d ad d e “ L o s
S au c e s S . A . " , f o r m a p ar te d e l c o m p l e j o h o te l e r o “ L o s
S au c e s S . A . C as a P atag ó n i c a” , ( mi d e 1 . 2 5 0 m e tr o s
c u ad r ad o s ) , y se e n c u e n tr a id e n tif ic ad o con la
m atr ic u l a 3 . 3 6 9 , f u e ad q u ir i d o e l 1 4 d e j u n i o d e 2 0 1 0
p o r l a s u ma p e s o s c ie n m il ( $ 1 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) . -
E s te te r r e n o forma p ar te del complejo

m e n c io n ad o y e s p r o p ie d ad d e “ H o te s u r S . A . ” , c l ar o
e s tá q u e l o s mismo s in te g r an te s q u e f o r man l a f amil ia
K i r c h n e r ac tú an d e u n o y o tr o l ad o d e l as s o c ie d ad e s
m e n c io n ad as . -
T amb ié n h ay o tr o te r r e n o que si bien
r e g i s tr al m e n te f o r m a p ar te d e " L o s S au c e s S . A . "
p e r te n e c e a l a f ir ma " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
S e tr ata d e l l o te id e n tif ic ad o c o mo M an z an a
1 9 1 , p ar c e l a 1 9 , M atr i c u l a 6 . 7 3 3 , s itu ad o e n l a c al l e
2 5 d e M ay o 6 6 , d e R io G al l e g o s , c u y a ti tu l ar id ad e s
de “Los S au c e s S.A." por c o mp r a a “ A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S.A." por la s u ma de d ó l ar e s
e s tad o u n id e n s e s n o v e n ta y s i e te mil ( u $ s 9 7 . 0 0 0 , 0 0 )
el 28 de j u n io de 2010 - e s c r itu r a N ° 254 del
e s c r ib an o R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z , y r e s p e c to d e l
c u al , s e g ú n ac ta d e d ir e c to r io d e “ L o s S au c e s S . A . " ,
s e ap r o b ó u n d is tr ac to e l 1 2 d e j u l io d e 2 0 1 0 ; q u e e l
226
m e n c io n ad o d is tr ac to nunca fue in s c r ip to en el
R e g is tr o d e l a P r o p ie d ad In m u e b l e ; e s te in mu e b l e
j am ás f u e d e c l ar ad o imp o s itiv ame n te p o r “ L o s S au c e s
S.A.", no o b s tan te c u mp l ir con el p ag o de los
im p u e s to s m u n ic ip al e s d e l c itad o te r r e n o . -
E l in mu e b l e s ito e n l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e
R io G al l e g o s , S an ta C r u z , f u e ad q u ir id o , s e g ú n l a
d o c u m e n tac ió n ap o r tad a p o r A F IP , p o r “ L o s S au c e s
S.A" en ag o s to de 2010 por pesos n o v e c ie n to s
s e s e n ta y c u atr o mil tr e s c ie n to s v e in te ($
9 6 4 . 3 2 0 , 0 0 ) , y d e s d e e s a f e c h a c o m e n z ó a p ag ar l o s
r e s p e c tiv o s im p u e s to s p o r l a p r o p ie d ad . -
S e g ú n e l R e g istr o d e l a P r o p ie d ad In mu e b l e d e
S an ta C r u z , l a p r o p ie d ad f u e c o mp r ad a p o r “ L o s
S au c e s S . A . " a “ N e g o c i o s P atag ó n ic o s S . A . ” , e l 2 2 d e
n o v ie mb r e d e 2 0 1 2 p o r d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e s
d o s c ie n to s c i n c u e n ta mil ( u $ s 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , s ie n d o
e s to l o q u e s u r g e d e l a d o c u m e n tac ió n r e g i s tr al . -
E m p e r o l o c ie r to e s q u e “ N e g o c io s P atag ó n ic o s
S . A . ” - d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e - c o mp r ó a M ar io
F id e l M O R E N O d ic h a p r o p ie d ad p o r p e s o s d o s c ie n to s
m il ( $ 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , e l 1 7 d e o c tu b r e d e 2 0 1 1 . -
S e g ú n e l l i b r o d iar i o d e “ L o s S au c e s S . A . ” , l a
c as a d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 s e ad q u i e r e e l 1 9 d e
ag o s to de 2010 por d ó l ar e s e s tad o u n id e n s e s
d o s c ie n to s c in c u e n ta mil (u$s 250.000,00) o su
e q u iv al e n te e n p e s o s u n m il l ó n v e i n te m il o c h o c ie n to s
tr e in ta y c u atr o c o n 6 4 / 1 0 0 ( $ 1 . 0 2 0 . 8 3 4 , 6 4 ) y s e
p ag a e n c u o tas q u e s e te r m in an d e c an c e l ar e l 7 d e
o c tu b r e d e 2 0 1 1 . -
N o o b s tan te l o c u al , e n l o s e s tad o s c o n tab l e s
d e “ N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . ” c e r r ad o s al 3 1 d e
d i c ie mb r e d e 2 0 1 1 , l a c as a d e M as c ar e l l o 4 4 1 n o
f ig u r a c o m o p ar te d e s u p atr imo n io . -
A d e más s e g ú n l as e s c r i tu r as ap o r tad as p o r e l
T r ib u n al S u p e r io r d e J u stic ia d e l a P r o v in c ia d e S an ta
228
Cruz, la f in c a fue ad q u i r id a por “Negocios
P atag ó n ic o s S . A . ” e n e l añ o 2 0 0 9 y e sc r itu r ad a r e c ié n
en o c tu b r e 2011 no v ar ian d o el m o n to de la
o p e r ac ió n . -
S in p e r j u ic i o de lo c u al de la tas ac ió n
d is p u e s ta p o r e s te T r ib u n al , s u r g e q u e e l v al o r d e l a
f in c a s ita e n l a d ir e c c ió n m e n c io n ad a al m o m e n to d e
s e r ad q u ir id a p o r “ N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . ” l o f u e
p o r u n mil l ó n d e p e s o s me n o s ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) q u e
s u v al o r d e m e r c ad o ; c u an d o f u e ad q u ir i d a p o r “ L o s
S au c e s S . A , " e n e l añ o 2 0 1 0 , e l p r e c io p ag ad o e s
q u in ie n to s m il p e s o s me n o r q u e e l p r e c io d e me r c ad o
e s tim ad o p o r e l T r ib u n al d e T as ac i ó n d e l a N ac i ó n . -
Y p o r ú l ti mo c o n d in e r o d e l c u al n o s e h a
d e te r min ad o e l o r ig e n , s e ad q u ir ió e l in mu e b l e d e l a
c al l e S an J o s é 1 1 1 1 , p is o 2 ° “ D ” d e e s ta c iu d ad c o n
f e c h a 1 1 d e j u n io d e 2 0 1 1 . -
D ic h o in mu e b l e f u e ad q u ir id o p o r R o min a d e
l o s Á n g e l e s M e r c ad o e n s u c al id ad d e P r e s id e n te d e l
D ir e c to r io d e l a F ir m a " L o s S au c e s S . A . " . -
C o mo s e o b s e r v a, s ó l o d e l as d e s c r ip c io n e s d e
c o m p r a v e n ta y r e f ac c i ó n d e l o s in m u e b l e s s e d e n o ta
q u e l a may o r í a d e l as tr an s ac c io n e s s e r e al iz ar o n c o n
e mp r e s ar io s amig o s , q u e mu y ac e r tad ame n te , c r e ar o n
l as e m p r e s as s imu l tán e ame n te a q u e e l e x p r e s id e n te
N é s to r C ar l o s K i r c h n e r as u mie r a c o m o P r e s id e n te d e
l a N ac i ó n . -
S e n tad o e l l o e in d e p e n d ie n te m e n te d e c ad a
u n o d e l o s ap o r te s d e l o s s o c io s , d e l as c o m p r as
e f e c tu ad as por los s o c io s y la s o c ie d ad , d ic h a
e mp r e s a, d e b o d e c ir , e s tu v o in ac tiv a h as ta e l añ o
2009.-
E n e s e m o m e n to te m p o r al e s c u an d o e mp ie z a
s u ac tiv i d ad in m o b il iar ia p r o p iam e n te , r e c i b i e n d o
c u atr o c h e q u e s d e e mp r e s as d e l " G r u p o B áe z " , as í
tr e s c h e q u e s d e l a f ir m a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . "
230
y u n o d e " K an k y C o s til l a S . A . " to d o s d e f e c h a 1 5 d e
enero de 2009.-
V al e d e c ir tamb ié n q u e , s e g ú n al g u n o s d e l o s
im p u tad o s , e s to s p ag o s s e d e b ie r o n a al q u il e r e s d e
v iv ie n d as p ar a e m p l e ad o s d e l as f ir m as d e l g r u p o
B áe z , p e r o aú n n o s e e n c o n tr ó , n i tam p o c o l as p ar te s
ap o r tar o n d o c u me n tac ió n q u e av al e al g u n as d e e s as
r e l ac io n e s j u r í d ic as . - O tr as p o r e l c o n tr ar io y a s e
c u e n tan c o n l o s c o n tr ato s . -
C u atr o meses después ap ar e c e n los dos
p r i me r o s p ag o s d e " Á l c al is d e l a P atag o n i a S . A . " , l o s
m is m o s s e e f e c tú an c o n f e c h a 2 3 d e ab r il d e l mis mo
añ o . - " In v e r s o r a M & S S . A . " r e al iz a s u p r im e r p ag o c o n
f e c h a 2 1 d e may o d e e s e añ o . -
" V al l e M itr e S . A " c o n f e c h a 2 9 d e may o d e
2009.-
S o l v e n c ia C r e d itic ia l o r e al iz a al me s sig uie nte
1 ° d e j u n io d e 2 0 0 9 . -
E l 6 d e s e p tie m b r e d e 2 0 1 1 e l p r ime r p ag o d e
l a A s o c iac ió n M u tu al S ie mp r e J o v e n . -
" Id e a S . S . e l d í a 1 7 d e e n e r o d e 2 0 1 4 . -
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " l o r e al iz a e l 1 5
de julio de 2015.-
De e s ta m an e r a la im p u tad a F e r n án d e z ,
después que se o to r g ar an con an te r io r id ad o
p o s te r io r id ad l as c o n c e s io n e s d e o b r a p ú b l ic a o ju e g o
d e s d e e l P o d e r E j e c u tiv o N ac io n al , d e l c u al e r a s u
m ás al to r e p r e s e n tan te , al ig u al q u e e l o tr o s o c io ,
N é s to r C ar l o s K i r c h n e r - y a f al l e c id o - , s e f ir mab an l o s
c o n tr ato s d e al q u i l e r d e l as p r o p ie d ad e s d e " L o s
S au c e s S.A." a fin de r e to r n ar el dinero c o mo
c o n tr ap r e s tac ió n d e e s as c o n c e s io n e s . -
Todo ello d ir ig id o por C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z , M áx im o C ar l o s K ir c h n e r y luego del
f al l e c im ie n to d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r tam b ié n c o n
e l c o n c u r s o y ap r o b ac ió n d e F l o r e n c ia K ir c h n e r , tal
232
c o m o s u r g e d e l a p r u e b a r e l atad a. -
M áx imo C ar l o s K ir c h n e r , ad e más d e c o - f u n d ar
l a s o c ie d ad , s e r s o c io y d ir e c tiv o d e " L o s S au c e s
S . A . " , f u e l a p e r s o n a q u e c o mo P r e s id e n te d e l a
e mp r e s a f ir m ó c o n tr ato s de l o c ac ió n , recibió y
d e p ó s ito c h e q u e s , r e al iz ó tr an s f e r e n c ias d e s d e y
h ac ia " L o s S au c e s S . A . " , d e s d e y h ac ia l a " s u c e s ió n
d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r " , " H o te s u r S . A . " y / o a
al g u n o s d e s u s s o c io s . - A d e m ás d e f ir mar l o c h e q u e s
d e " L o s S au c e s S . A . " . -
E n v ar ias d e l as as amb l e as d e l a s o c ie d ad ,
m ás al l á d e s e r in te g r an te ap ar e c e r e p r e s e n tan d o a
l o s d e m ás s o c io s , o b v i ame n te c o n s e n tid o p o r e s to s . -
C o m o s e o b s e r v a s u tar e a e s e j e c u ti v a, e s l a
p e r s o n a q u e l l e v a ad e l an te e l n e g o c io , c o n l a ay u d a y
o r g an iz ac ió n b r in d ad a por V í c to r A l e j an d r o
M an z an ar e s y c o n l a ap r o b ac ió n d e l o s o tr o s d o s
s o c io s . -
E x ac tame n te ese es el rol de F l o r e n c ia

Kirchner, el ap r o b ar , el e s tar de ac u e r d o , el
c o m p ar tir , d e s d e e l in g r e s o a l a s o c ie d ad p o r e l
f al l e c im ie n to de N é s to r C ar l o s Kirchner, l as
d e c i s io n e s d e l o s d e m ás s o c i o s . - Y , c l ar o e s tá, r e c ib ir
l o s b e n e f ic io s d e l p l an c r im in al , e l l a v iv e e n u n a
f in c a, S an J o s é 1 1 1 1 , p is o 2 ° “ D ” d e e s ta c i u d ad q u e
e s p r o p ie d ad d e l a e mp r e s a y r e c ib e u n s u e l d o c o mo
e mp l e ad a c u an d o n o r e al iz a tar e a al g u n a e n n in g u n a
s o c ie d ad d e l e n tr amad o s o c ie tar io y a v ar ias v e c e s
d e s c r ip to e n au to s . -
E n r e l ac ió n a L áz ar o A n to n io B áe z s u ap o r te
f u e in d is p e n s ab l e , f u e e l q u e f u n d ó u n c o n g l o me r ad o
s o c ie tar io d o n d e c o n f l u y e r o n l o s f o n d o s d e l a o b r a
p ú b l ic a, tal c o mo l o s o s tie n e e l j u e z J u l ián E r c o l in i e n
s u r e s o l u c ió n d e f e c h a 2 7 d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 6 , e n
e l m ar c o d e l a c au s a N ° 5 . 0 4 8 / 2 0 1 6 : “ . . a l h a b e r
montado y aportado la estructura societaria
234
necesaria para hacer confluir en aquélla los
fondos del Estado nacional que fueron asignados
a la obra pública vial durante el período citado,
quienes le habrían procurado un lucro indebido
al asignarle -de forma irregular- la mayoría de
las obras viales contratadas en esa
provincia...”.-
E s tab l e c ie n d o q u e : “ . . . E l p r i m e r o d e e l l o s ,
habría sido la conversión formal de Báez, amigo
de los nombrados Kirchner y Fernández, con el
que establecieron numerosas operaciones
comerciales, en empresario de la construcción -
quien previamente había pertenecido a otro
rubro laboral como tesorero del Banco de Santa
Cruz y con categoría impositiva de
monotributista- para luego ser insertado en el
negocio de las contrataciones de áreas de
infraestructura del Estado. A tal fin, pocos días
antes de que Néstor Carlos Kirchner asumiera la

presidencia de la Nación, el 8 de mayo de 2003,
Báez, junto con dos socios -Guido Santiago
Blondeau y Sergio Leonardo Gotti- formó la firma
"Austral Construcciones S.A....".-
E s to s s u c e s o s in te g r an c l ar am e n te u n o b j e to
p r o c e s al d i s tin to al d e e s tas ac tu ac io n e s , s i e n d o e l
tr amo in v e stig ad o e n e s tas ac tu ac io n e s, l a d e v o l u c ió n
e n al q u i l e r e s d e l o to r g amie n to il e g al d e l a o b r a
p ú b l ic a. -
P ar a ello, c r e ad o y o r g an i z ad o el
c o n g l o me r ad o s o c ie tar io p o r B áe z , l a d e v o l u c ió n f u e
e n c o n tr ato s d e al q u il e r e s d e l as v iv ie n d as y d e u n
h o te l d e " L o s S au c e s S . A . " , y s i b ie n d ic h as v iv ie n d as
p u d ie r o n s e r e f e c tiv am e n te o c u p ad as p o r e m p l e ad o s
d e l as f ir m as d e e s e g r u p o , n ad a e mp e c é a q u e d ic h a
m an io b r a s e a il e g al y c o mo d e v o l u c ió n d e e s as
c o n c e s io n e s d e o b r as p ú b l ic as . -
236
E n to n c e s q u e d a c l ar o q u e L áz ar o B áe z c r e ó u n
c o n g l o me r ad o s o c ie tar i o d e l a n ad a, e n u n r u b r o q u e
n o c o n o c í a, y a q u e c o m o e s tab l e c i ó m i d is ti n g u i d o
c o l e g a e l d o c to r J u l ián E r c o l in i, e l imp u tad o L áz ar o
A n to n io B áe z : “ . . . h a b í a p e r t e n e c i d o a o t r o r u b r o
laboral como tesorero del Banco de Santa Cruz y
con categoría impositiva de monotributista...”,
c o n e l o b j e to d e p o r u n l ad o r e c ib ir l a may o r í a d e l a
o b r a p ú b l ic a - o b je to p r o c e sal d e l a c au sa N ° 5 0 4 8 / 1 6 -
y luego devolver el d in e r o o b te n i d o il e g al me n te
r e c ib id o p o r l o s s o c io s m ay o r itar io s d e l a f ir m a
c u an d o e j e r c í an l a p r ime r a M ag istr atu r a d e l a N ac ió n ,
m e d ian te c o n tr ato s d e l o c ac i ó n d e v iv ie n d as u h o te l
d e l a f i r ma d e e s o s s o c io s - " L o s S au c e s S . A . " . -
C l ar ame n te e s ta man io b r a s e r e al iz ó tam b ié n
c o n o tr a f i r ma d e l o s s o c io s d e " L o s S au c e s S . A " , l a
c u al es o b j e to de o tr a c au s a - 1 1 . 3 5 2 / 1 4 - y se
r e l ac io n a c o n l o s c o n tr ato s d e l o c ac ió n h o te l e r a d e l a
f ir ma " H o te s u r S . A . " . -
E l r o l d e B áe z e n e s ta as o c iac ió n s e r á e l d e
o r g an iz ad o r y a q u e s u ap o r te f u e e s e n c ial p ar a l o g r ar
la devolución del d in e r o o b te n id o , e n tr e o tr as
f u e n te s , p o r l a c o n c e s ió n d e l a o b r a p ú b l i c a e n f o r m a
il e g al . -
Ig u al r o l l e c o m p e te a R o min a d e l o s Á n g e l e s
M e r c ad o , al me n o s d e s d e s u in g r e s o a l a s o c ie d ad e l
d í a 1 8 d e mar z o d e 2 0 1 5 , s in p e r j u ic io q u e l u e g o s e
d e te r min e q u e s u ac c io n ar e s an te r io r a e s a f e c h a. -
E mp e r o a p ar tir d e e s e d í a R o m in a d e l o s
Á n g e l e s M e r c ad o r e e mp l az ó a M áx imo C ar l o s K ir c h n e r
e n l a f u n c i ó n q u e e s te te n í a, e s d e c ir e m p e z ó a f ir mar
c o n tr ato s d e l o c ac i ó n y a o c u p ar s e d e l o s n e g o c i o s d e
l a f ir ma, p e r o s in e l c ar ác te r d e s o c ia s in o c o mo
P r e s id e n te d e l D ir e c to r io . -
Y s e e n c ar g ó d e l a c o m p r a d e l i n m u e b l e d e l a
c al l e S an J o s é 1 1 1 1 , p is o 2 ° “ D ” , d e e s ta c iu d ad , e n
238
f av o r de “Los S au c e s S.A.", con d in e r o cuya
p r o c e d e n c ia, h as ta e l m o m e n to , n o h a p o d id o s e r
e s tab l e c id a. -
En tal s e n tid o , debía in d e f e c tib l e m e n te
c u m p l i r l as ó r d e n e s d e l o s s o c io s y as í l o r e al iz ó , p o r
e s o s u c ar ác te r d e o r g an iz ad o r e n l a as o c iac i ó n
il í c ita. -
E s c l ar o q u e a p ar tir d e e s a f e c h a al d e s c r ib ir
s u ap o r te in d is p e n s ab l e d e v ie n e tal c ar ác te r . -
U n a mu e s tr a d e l e n tr am ad o s o c ie tar io q u e
aq u í s e me n c io n a s e d a c o n M e r c ad o y a q u e e n
p e r io d o s d e tie mp o c e r c an o s f u e ad e más e mp l e ad a d e
l a f ir ma “ In v e r s o r a M & S . S . A . ” , e m p r e s a d e l G r u p o
In d al o , a l a c u al r e n u n c io e l d í a 2 1 d e mar z o d e 2 0 1 6
s e g ú n te l e g r ama s e c u e s tr ad o e n s e d e d e l a e mp r e s a. -
Con C r i s tó b al M an u e l López sucede al g o
s imi l ar a l o d ic h o e n r e l ac ió n a L áz ar o A n to n i o B áe z ,
l a d if e r e n c ia e s tr ib a e n q u e e s te e mp r e s ar io te n í a y a
c o n f o r mad o u n g r u p o e mp r e s ar i al e n e l s u r d e l p aí s
q u e , a p ar tir d e l a as u n c ió n d e l matr i mo n io a l a
P r e s id e n c ia d e l a N ac ió n , p as o a s e r e x o r b itan te y a
te n e r p r e s e n c ia e n to d o e l p aí s . -
E n to n c e s e l ap o r te d e C r is tó b al M an u e l L ó p e z
a l a as o c iac i ó n f u e s u c o n g l o me r ad o e m p r e s ar ial y a
f o r m ad o , e l c u al f u e b e n e f ic iad o c o n in f in id ad d e
l ic e n c ias d e ju e g o , e x p l o r ac ió n p e tr o l e r a, o b r a p ú b l ic a
d e c o n s tr u c c ió n d e r u tas y q u e , e n l o q u e al o b j e to
p r o c e s al d e e s tas ac tu ac io n e s r e s p e c ta, al q u il ó c o mo
d e v o l u c ió n d e e s o s b e n e f ic io s , l o s d e p ar tame n to s q u e
l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . " tie n e n e n P u e r to M ad e r o e n
l a c iu d ad d e B u e n o s A ir e s . -
L a e x p l ic ac ió n b r in d ad a p o r L ó p e z al mo me n to
d e d e c l ar ar e s r is u e ñ a, as í af ir ma q u e : “ . . . e n e l a ñ o
2009 tomo conocimiento que en el referido
edificio se ofrecía el alquiler de un
departamento cuyas características se ajustaban
240
a las necesidades de su socio, que en aquél
momento vivía en compañía de su entonces
mujer, Rafaela Rubin y sus hijos...”.-
M ás l u e g o : “ . . . a n t e l a n o t i c i a q u e q u e d a b a n
desocupadas oficinas en la parte comercial del
complejo Madero Center, visitó las mismas,
encontrando que el dúplex ubicado en los pisos
8° y 9° “d” se ajustaba exactamente a lo que
estaba buscando...”.-
E s d e c ir l a c as u al id ad o b r o e n s u c o n tr a, y a
q u e j u s to e s o s d e p ar tame n to s q u e e s tab an v ac í o s
e r an d e " L o s S au c e s S . A . " , p r o p ie d ad d e l a f am il ia
p r e s id e n c ial K ir c h n e r , a q u ie n e s c o n o c í a d e s u é p o c a
d e e mp r e s ar io e n e l s u r d e l p aí s y d o n d e aq u e l l o s
d ir ig í an l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z c u an d o N é s to r
C ar l o s K ir c h n e r e r a g o b e r n ad o r d e l a m is ma. -
En e s te s e n tid o debe ac l ar ar s e que la
ad min is tr ac ió n d e l c o mp l e j o M ad e r o C e n te r , ap o r to e l
l is tad o d e l o c ac io n e s d e o f ic in as y v iv ie n d as , s ie n d o
e l mis mo b as tan te e x te n s o , c o n l o c u al l a c as u al id ad
al e g ad a q u e d a d e s c ar tad a d e p l an o . -
E n to n c e s q u e d a c l ar o q u e L ó p e z ap o r tó s u
g r u p o s o c ie tar io , c o n e l o b j e to d e d e v o l v e r e l d i n e r o
c o m o c o n tr ap r e s tac ió n d e l a d iv e r s i d ad d e n e g o c io s
que o b tu v o su grupo e m p r e s ar ial del gobierno
n ac io n al o a tr av é s d e é l , me d ian te c o n tr ato s d e
l o c ac i ó n d e v iv ie n d as d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A . " ,
ad e m ás d e f ir mar l o s c h e q u e s d e p ag o d e e s as
l o c ac i o n e s . -
E l r o l d e L ó p e z e n e s ta as o c iac i ó n s e r á e l d e
o r g an iz ad o r y a q u e s u ap o r te f u e e s e n c ial p ar a l o g r ar
l a d e v o l u c ió n d e l d in e r o o b te n id o . -
L o d ic h o h as ta aq u í l e c ab e tamb ié n a su s o c io
C ar l o s F ab ián D e S o u s a, q u ie n ad e m ás d e c o mp ar tir
l a c o n d u c c ió n e m p r e s ar ia d e l " G r u p o In d al o " , f ir mó
l o s c o n tr ato s d e al q u il e r y p ag o m e d ian te c h e q u e s l as
242
l o c ac i o n e s c o n tr atad as . -
P o r l o q u e s u r o l s e e n c u e n tr a c l ar o y s u r o l
s e r á e l d e o r g an i z ad o r . -
O s v al d o José S an f e l ic e tamb ié n será
p r o c e s ad o c o mo o r g an iz ad o r de e s ta as o c iac i ó n
il í c ita. -
N ó te s e e n e s te s e n tid o q u e s u s e mp r e s as s o n
tamb ié n c r e ad as o ad q u ir id as e n l a é p o c a g o b e r n ad a
por N é s to r C ar l o s K ir c h n e r y C r is tin a E l i s ab e th
F e r n án d e z , as í " N e g o c io s In m o b il iar io s S . A . " fue
c r e ad a e l 3 1 d e ag o s to d e 2 0 0 5 p o r O s v al d o J o s é
S an f e l ic e y M áx imo C ar l o s K ir c h n e r , e n tr e o tr o s ;
" N e g o c io s P atag ó n ic o s S.A." fue ad q u ir i d a por
O s v al d o S an f e l i c e y s u e s p o s a c o n f e c h a 1 0 d e
f e b r e r o d e 2 0 0 7 y p o r ú l ti mo " Id e a S . A . " f u e c r e ad a e l
7 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 1 . -
Y to d as tie n e n r e l ac ió n , en lo que aq u í
in te r e s a, con "Los S au c e s S.A.", as í "Negocios
In mo b i l iar io s S . A . " r e g e n te a l o s al q u il e r e s d e l as
p r o p ie d ad d e M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar 3 9 1 d e R í o
G al l e g o s , S an ta C r u z . -
" N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " f u e l a s o c ie d ad
q u e l e v e n d ió l a p r o p ie d ad d e M as c ar e l l o 4 4 1 , R io
G al l e o s a " L o s S au c e s S . A . " . -
E " Id e a S . A . " e s l a q u e s e h iz o c ar g o d e l a
c o n c e s ió n d e l h o te l " L a A l d e a" c u an d o " V al l e M itr e
S.A." -de L áz ar o A n to n io B áe z - dejo esa
ad m in is tr ac ió n . -
A d e más d e to d o e l l o , O s v al d o J o s é S an f e l ic e
f ig u r ó c o mo ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " y e n tal
c ar ác te r f ir mó c o n tr ato s d e al q u il e r , r e c ib ió y d e p ó sito
c h e q u e s , p e r o s ie m p r e b aj o l as o r d e n e s d e l o s s o c io s
d e " L o s S au c e s S . A . " . -
T amb ié n s e e n c o n tr ar o n c o r r e o s e l e c tr ó n ic o s
e n p o d e r d e l a ad m in is tr ac ió n d e l c o n s o r c io d e
c o p r o p ie tar i o s d e l C o mp l e j o M ad e r o C e n te r d o n d e e l
244
im p u tad o S an f e l ic e in d ic ab a q u e l as e x p e n s as s e
te n í an q u e e n v iar a " In v e r s o r a M & S S . A . " y " Á l c al is
d e l a P atag o n i a S A IC " . -
E n c o n s e c u e n c ia s u ap o r te e n l a as o c iac ió n
s e r á l a d e o r g an iz ad o r , e n i g u al s e n tid o al q u e s e l e
d io a R o m in a d e l o s Á n g e l e s M e r c ad o p o r u n l ad o y
por el ap o r te de su grupo e mp r e s ar io , c o mo
o r g an iz ad o r e n e l s e n ti d o d ad o a l o s e mp r e s ar i o s
L áz ar o A n to n io B áe z , C r istó b al M an u e l L ó p e z y C ar l o s
F ab ián d e S o u s a, to d a v e z q u e u n a d e s u s e m p r e s as
s ir v ió c o m o s o s té n d e l a l o c ac ió n d e l h o te l " L a A l d e a"
c u an d o s u c e d i ó a V al l e M i tr e S . A . e n l a tal c ar ác te r . -
T amb ié n s e r á c o n s i d e r ad o o r g an iz ad o r V í c to r
A l e j an d r o M an z an ar e s e l C o n tad o r P ú b l ic o N ac io n al
d e l a f am il ia P r e s i d e n c i al y , p o r e n d e , d e l a f ir m a
"Los S au c e s S.A." es el que p e r g e ñ a to d o s los
m o v imi e n to s s o c ie tar io s d e l a f ir ma, e s to se ve
c o r r o b o r ad o no sólo por la p ar te f o r mal del
f u n c io n am ie n to d e l a f i r ma " L o s S au c e s S . A . " , s in o
ad e m ás por l as p ap e l e s de tr ab aj o que se
s e c u e s tr ar an e n s u d o m ic il io l ab o r al . -
E n e s o s p ap e l e s s e e s tab l e c e n l as o p e r ato r ias
a seguir, c e s io n e s de in m u e b l e s de la f ami l ia
p r e s id e n c ial h ac ia " L o s S au c e s S . A , " y e n tr e e l l o s , e s
d e c i r to d a l a in g e n ie r a d e e s ta s o c ie d ad p o r d e más
ir r e g u l ar f u e m an e j ad a p o r M an z an ar e s b aj o l as
ó r d e n e s d e l o s s o c io s . -
P e r o n o s o l o e s o , tamb ié n s e h an s e c u e s tr ad o
d o c u me n tac ió n e n l a s e d e d e l " G r u p o In d al o " d o n d e
r e m ite l as f ac tu r as p o r l o s al q u il e r e s y p o r l o s
ad e u d ad o s p o r al q u il e r e s d e l o s d e p ar tame n to s d e l
C o mp l e j o M ad e r o C e n te r . -
V al e tr ae r a c o l ac ió n los d ic h o s de la
e s c r ib an a A b u i n p o r l a o p e r ac ió n d e c o m p r av e n ta d e l
in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e e s ta c iu d ad ,
d o n d e e x p r e s o q u e l as n e g o c i ac io n e s p r e v ias f u e r o n
246
l l e v ad as a c ab o p o r M an z an ar e s . -
C l ar o e s tá, e n to n c e s , s u p ap e l d e n tr o d e l
e n tr am ad o d e l a e mp r e s a f ami l i ar d e l o s K ir c h n e r , e l
d e o r g an iz ar l a mis ma a f i n q u e ad q u ie r a as p e c to s
l e g al e s , p o r e n d e s u ap o r te e s e l d e o r g an i z ad o r y
p ar a ello n e c e s i to de los e s c r ib an o s L u d u e ñ a,
A l b o r n o z y A b u in e n m e n o r me d id a. -
En ese s e n tid o an te el e s c r i b an o Jorge
M ar c e l o Ludueña p as ar o n los s ig u ie n te s ac to s ,
r e l ac io n ad o s c o n l o s i mp u tad o s y s u s s o c i e d ad e s :
E s c r i tu r a N ° 1 0 9 d e l 4 d e j u n io d e 2 0 0 4 d o n d e
C o n c e p c ió n C r is tin a Id o n e a y Rubén Leopoldo
Rodríguez ceden a O s v al d o José S an f e l i c e l as
ac c io n e s q u e tie n e n y l e c o r r e s p o n d e n d e l a s o c i e d ad
d e n o m in ad a " N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " . -
C o p ia d e e s c r itu r a N ° 1 0 9 d e l 4 d e j u n io d e
2 0 0 4 d o n d e C o n c e p c ió n C r is tin a Id o n e a y R u b é n
Leopoldo Rodríguez c o n f ie r e n a O s v al d o José
S an f e l ic e p o d e r e s p e c ial p ar a q u e c e d a y tr an s f ie r a
l as ac c io n e s q u e tie n e n y l e c o r r e s p o n d e n d e l a
s o c ie d ad d e n o m in ad a " N e g o c i o s P atag ó n ic o s S . A . " . -
E s c r itu r a N ° 1 3 9 d e l 3 0 d e j u n io d e 2 0 0 4
d o n d e C o n c e p c ió n C r is tin a Id o n e a y R u b é n L e o p o l d o
Rodríguez p r e s id e n te y d ir e c to r de la s o c ie d ad
d e n o m in ad a " N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " mo d if ic an e l
e s tatu to s o c ial . -
C o p ia d e e s c r itu r a N ° 4 7 0 d e l 1 7 d e n o v ie mb r e
d e 2 0 0 4 d o n d e C o n c e p c ió n C r istin a Id o n e a P r e sid e n te
d e l a f ir ma " N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " h ac e s ab e r
q u e au to r iz a a O s v al d o J o s é S an f e l i c e a c e l e b r ar
c o n tr ato s y ac u e r d o s c o m e r c ial e s con la f ir m a
“ A e r o p u e r to s A r g e n tin a 2 0 0 0 ” . -
E s c r i tu r a N ° 5 1 7 d e l 3 1 d e ag o s to d e 2 0 0 5 d e
c o n s titu c ió n d e " N e g o c i o s In mo b il iar i o s S . A . " . -
E s c r i tu r a N ° 8 9 3 d e l 7 d e n o v ie m b r e d e d e
2 0 0 6 c o n s titu c ió n d e " L o s S au c e s S . A . " . -
248
C o p ia d e e s c r i tu r a N ° 7 2 0 d e l 2 5 d e j u l io d e
2 0 0 8 d o n d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e P r e s id e n te d e l a
f ir ma " N e g o c io s P atag ó n ic o s S.A." o to r g a poder
g e n e r al a C e s ar G u s tav o V ir g il io . -
E s c r itu r a N ° 1 8 3 d e l 3 1 d e 2 6 d e m ar z o d e
2 0 0 9 d o n d e M áx i mo C ar l o s K ir c h n e r P r e s i d e n te d e
" L o s S au c e s S . A . " o to r g a p o d e r e s p e c ial a O s v al d o
J o s é S an f e l ic e . -
E s c r itu r a N ° 4 9 2 d e l 1 4 d e j u n io d e 2 0 1 0
d o n d e D an ie l A n to n i o P ir il l o y W al te r M ar in o W e b e r
v e n d e n , c e d e n y tr an s f ie r e n e l in m u e b l e b al d í o s ito
e n l a p ar c e l a 5 - h d e l a man z an a 4 2 c d e e l C al af ate a
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r e n s u c ar ác te r d e P r e s id e n te
d e " L o s S au c e s S . A . " . -
E s c r itu r a N ° 8 4 1 d e l 7 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 1
d e c o n s titu c ió n d e " Id e a S . A . " . -
C o p ia de e s c r itu r a N° 1233 del 17 de
d ic ie mb r e d e 2 0 1 1 d o n d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e
P r e s id e n te d e l a f ir m a " N e g o c i o s P atag ó n ic o s S . A . "

o to r g a p o d e r g e n e r al am p l io d e ad m in i s tr ac ió n y
d i s p o s i c ió n d e b ie n e s a C ar l o s A l b e r to S an c h o y
C e s ar G u s tav o V ir g il io . -
E s c r i tu r a N ° 6 7 2 d e l 1 0 d e ag o s to d e 2 0 1 3
d o n d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e P r e s id e n te d e l a f ir m a
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r e s p e c i al a V iv ian a A n d r e a
Z ap ata y V í to r A l o n s o B u s taman te . -
E s c r itu r a N ° 6 7 3 d e l 1 0 d e ag o s to d e 2 0 1 3
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al d e ad mi n is tr ac i ó n a
P atr ic i o P e r e y r a A r an d i a y J o r g e P ab l o G é r e z . -
E s c r itu r a N ° 7 8 7 d e l 1 2 d e s e p tie m b r e d e
2 0 1 3 d o n d e O s v al d o J o s é S an f e l i c e P r e s id e n te d e l a
f ir ma " Id e a S.A." o to r g a poder g e n e r al de
ad m in is tr ac ió n a C ar l o s G u s tav o G ó m e z y E man u e l
M atí as G ó me z . -
E s c r i tu r a N ° 1 0 3 d e l 2 1 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 3
250
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al ad min istr ativ o a J o sé
Ó s c ar S o u to . -
E s c r itu r a N ° 1 0 3 2 d e l 2 1 d e n o v ie mb r e d e
2 0 1 3 d o n d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e P r e s id e n te d e l a
f ir ma " Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al p ar a j u ic io s y
as u n to s ad mi n is tr ativ o s a V ir g in ia Z ap ata. -
E s c r itu r a N ° 2 6 4 d e l 2 9 d e ab r il d e 2 0 1 4
donde M áx im o C ar l o s K ir c h n e r , por sí y c o mo
ad min is tr ad o r j u d ic ial de la sucesión de N é s to r
C ar l o s K ir c h n e r o to r g a poder g e n e r al de
ad min is tr ac ió n a R o min a d e l o s Á n g e l e s M e r c ad o . -
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al p ar a j u i c io s y
as u n to s ad mi n is tr ativ o s a J o r g e M an u e l C ab e z as . -
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al p ar a j u i c io s y
as u n to s ad mi n is tr ativ o s a J o r g e M an u e l C ab e z as . -
Pero ad e m ás r e l ac io n ad o s con los aq u í
im p u tad o s te n e m o s :
E s c r i tu r a N ° 1 7 9 d e l 3 1 d e m ay o d e 2 0 0 3
d o n d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r y C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z o to r g an Poder G e n e r al amp l io de
ad m in is tr ac ió n y d i s p o s i c ió n d e b ie n e s a M áx imo
C ar l o s K ir c h n e r . -
E s c r i tu r a N ° 1 0 8 7 d e l 2 9 d e d ic ie m b r e d e
2006 donde P atr ic io A g u s tí n Iac ar u s o en
r e p r e s e n tac ió n d e J u an C ar l o s B e l tr án v e n d e , c e d e y
tr an s f i e r e a L áz ar o A n to n io B áe z l a p ar c e l a 8 d e l a
q u in ta 4 5 1 d e E l C al af ate . -
E s c r i tu r a N ° 8 6 1 d e l 1 4 d e o c tu b r e d e 2 0 1 4
d o n d e R o min a d e l o s Á n g e l e s M e r c ad o P r e s id e n te d e
l a f i r ma C O . M A S . A . s e o to r g a p o d e r g e n e r al amp l io . -
E s c r i tu r a N ° 1 2 5 d e l 2 9 d e f e b r e r o d e 2 0 1 6
252
donde C r i s tin a E l is ab e t F e r n án d e z o to r g a poder
e s p e c ial a F l o r e n c ia K ir c h n e r . -
E s c r itu r a N ° 1 6 9 d e l 1 0 d e mar z o d e 2 0 1 6
donde C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z cede b ie n e s
g an an c ial e s a M áx i mo C ar l o s K ir c h n e r y F l o r e n c ia
Kirchner.-
E s c r itu r a N ° 4 3 5 d e l 2 ° d e j u n io d e 2 0 1 6
donde C r i s tin a E l is ab e t F e r n án d e z o to r g a poder
e s p e c ial a V í c to r A l e j an d r o M an z an ar e s . -
A n te e l e s c r ib an o R i c ar d o L e an d r o A l b o r n o z
p as ar o n l o s s ig u ie n te s ac to s : E s c r itu r a N ° 4 2 6 d e l 1 °
d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 2 C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z ,
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r , p o r s i, c o mo P r e s id e n te d e
" L o s S au c e s S . A . " y e n r e p r e s e n tac ió n d e F l o r e n c ia
Kirchner ceden derechos h e r e d itar io s , p r o p io s y
g an an c ial e s a titu l o ir r e v o c ab l e s o b r e in mu e b l e s a
" L o s S au c e s S . A " . -
E s c r itu r a N ° 4 2 7 d e l 1 ° d e se p tie mb r e d e 2 0 1 2
C r is tin a E l isab e t F e r n án d e z , M áx imo C ar l o s K ir c h n e r ,

p o r s i, c o m o P r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A . " y e n
r e p r e s e n tac ió n d e F l o r e n c ia K ir c h n e r c e d e n d e r e c h o s
h e r e d itar io s , propios y g an an c ial e s a titu l o
ir r e v o c ab l e s o b r e in m u e b l e s a " L o s S au c e s S . A . " . -
E s c r i tu r a N ° 4 2 8 d e l 1 ° d e s e p tie m b r e d e 2 0 1 2
ir r e v o c ab l e s o b r e in mu e b l e s a " L o s S au c e s S . A . " . -
p o r s i, c o m o p r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A . " y e n
E s c r i tu r a ° 4 3 0 d e l 1 ° d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 2
254
h e r e d itar io s , propios y g an an c i al e s a titu l o
p o r s i, c o m o p r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A . " y e n
ir r e v o c ab l e s o b r e in m u e b l e s a " L o s S au c e s S . A . " . -

p o r s i, c o m o P r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A , " S . A . y
en r e p r e s e n tac ió n de F l o r e n c ia K ir c h n e r ceden
d e r e c h o s h e r e d itar io s , p r o p io s y g an an c ial e s a titu l o
F in al m e n te an te l a E s c r ib an a N o r ma B e atr iz
A b u in p as ar o n l o s s ig u ie n te s tr amite s e s c r itu r al e s :
P r ime r te s tim o n io d e l a e s c r itu r a N ° 1 0 4 d e l 1 4 d e
ag o s to d e 2 0 0 9 p o r l a c u al M ar c e l o F id e l M o r e n o
o to r g a p o d e r e s p e c ial ir r e v o c ab l e a O s v al d o J o s é
S an f e l ic e y C é s ar A u g u s to V ir g il io p o r " N e g o c io s
P atag ó n ic o s S . A . " a f in d e v e n d e r e l in m u e b l e d e l a
c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e R í o G al l e g o s , S an ta C r u z . -
E s c r i tu r a N ° 2 2 0 d e l 2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 1
p o r l a c u al C e s ar G u s tav o V ir g il io e n n o mb r e y
r e p r e s e n tac ió n d e M ar c e l o F id e l M o r e n o v e n d e el
m e n c io n ad o i n m u e b l e a O s v al d o J o s é S an f e l i c e e n
r e p r e s e n tac ió n d e " N e g o c io s P atag ó n ic o s S . A . " . -
256
E s c r itu r a N ° 2 1 2 d e l 2 1 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 2
p o r l a c u al O s v al d o J o s é S an f e l ic e e n r e p r e s e n tac ió n
d e " N e g o c io s P atag ó n i c o s S . A . " v e n d e e l in mu e b l e a
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r c o m o P r e s id e n te d e " L o s
S au c e s S . A . " . -
T o d as e l l as , m ás l as q u e f u e r o n s e c u e s tr ad as
e n e l m ar c o d e l as c au s as N ° 3 0 1 7 / 1 3 d e l J u z g ad o
N ac io n al e n l o C r i min al y C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 7 ;
5 0 4 8 / 1 6 y 1 1 . 3 5 2 / 1 4 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 1 0 , S e c r e tar í a N °
1 9 , n o s d e mu e s tr an e l r o l c u m p l id o e n l a as o c iac i ó n
il í c ita, e n may o r o m e n o r me d id a, p o r l o s e s c r ib an o s
m e n c io n ad o s , l a q u e e s b r in d ar l e g al id ad a al g u n o s
d e l o s ac to s d e l as s o c ie d ad e s , e s p e c í f i c ame n te d e
" L o s S au c e s S . A . " , " Id e a S . A . " , " N e g o c io s P atag ó n ic o s
S . A . " y " N e g o c io s In mo b il iar io s S . A . " , q u e f u e r o n
p e r g e ñ ad o s e n r e l ac ió n a l a p r ime r a e mp r e sas p o r su s
s o c io s y e l c o n c u r s o d e V í c to r A l e jan d r o M an z an ar e s. -
N o s e p u e d e d e jar d e r e s al tar q u e l a ac tu ac ió n
del e s c r ib an o Ludueña se c e n tr a m ás en e s as
e mp r e s as y q u e l a ac tu ac ió n d e l E s c r ib an o A l b o r n o z
d a c u e n ta d e s u r e l ac ió n c o n l as e m p r e s as d e l G r u p o
B áe z , r e c o n o c id o p o r e l m is mo i mp u tad o , p o r L u c ian a
B áe z y p o r l as ac tas d e d e s in te r v e n c ió n o b r an te s a
fs. 1456/58.-
P o r to d o e l l o e s q u e s e r án p r o c e s ad o s c o mo
in te g r an te s d e l a as o c iac i ó n il í c ita. -
T amb ié n c o mo in te g r an te s d e l a as o c iac i ó n
il í c ita s e r án p r o c e s ad o s l o s f ir m an te s d e l o s c h e q u e s
p o r l o s c u al e s s e p ag ar o n l o s al q u il e r e s , to d a v e z q u e
f u e u n o d e l o s me d io s p o r l o s c u al e s s e o r g an iz ó e l
r e to r n o d e l d in e r o e s p u r io c o mo c o n tr ap r e s tac ió n d e
l a o b r a p ú b l ic a il e g al me n te o to r g ad a. -
A s í L u c ian a S ab r in a B áe z , L e an d r o A n to n io
B áe z , M ar tí n A n to n io B áe z , E mil io C ar l o s M ar tí n ,
C ar l o s F e r n an d o B u s to s , M ar tí n S am u e l J ac o b s ,
258
L is an d r o D o n air e y M ar í a A l e j an d r a J am ie s o n f u e r o n
f ir man te s de cheques de l as e m p r e s as " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o sc al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,
" K an k y C o s til l a S . A . " y " V al l e M itr e S . A . " . -
Si b ie n al g u n o s de los imp u tad o s h an
m e n c io n ad o a M ar tí n A n to n i o B áe z y E mil io C ar l o s
M ar tí n c o mo u n c u ad r o i n te r me d io e n l a f ir ma d e l o s
c h e q u e s , l o c ie r to q u e e s to s y l o s d e más f ir mab an l o s
c h e q u e s p o r o r d e n y c o n e l v is to b u e n o d e L áz ar o
A n to n io B áe z , p o r l o c u al s u p ar tic ip ac i ó n s e r á l a d e
in te g r an te s d e l a as o c iac ió n il í c ita. -
E s c ie r to tam b ié n q u e M ar tí n A n to n io B áe z
p ar e c i e r a te n e r m ás poder de d e c is ió n en l as
e mp r e s as d e l a f amil ia y n o l a d e u n s im p l e f ir man te
d e c h e q u e s p o r o r d e n d e s u p ad r e . -
E n e se s e n tid o , r e c u é r d e s e q u e e n e l mar c o d e
l a c au s a N ° 3 0 1 7 / 1 3 d e l J u z g ad o N ac i o n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 7 , e x is te u n a
f il m ac ió n , l a c u al e s d e p ú b l ic o c o n o c im ie n to , d o n d e
s e l o v e c o n tar g r an c an tid ad d e d ó l ar e s , c o n o tr o s
imp u tad o s , l a p r e g u n ta e s e n to n c e s l o h ab r á man d ad o
s u p ad r e a c o n tar o e n r e al id ad d e n tr o d e l as
e mp r e s as del grupo f amil iar tie n e un rol más
im p o r tan te que sus h e r m an o s y los r e s tan te s
f ir man te s d e l o s c h e q u e s . -
S in p e r j u ic io d e e l l o , l o e x p l ic ad o p e r te n e c e a
o tr as ac tu ac io n e s y n o p ar e c ie r a r e p l ic ar s e e n e s tas
p o r e l mo me n to , p o r e n d e l o c ie r to e s q u e e n e s tas
ac tu ac io n e s s ó l o f ir m ó l o s c h e q u e s c o n l o s q u e s e
p ag ab an l o s al q u il e r e s y p o r e s o s e r á p r o c e s ad o
s ie n d o e s e s u ap o r te a l a as o c iac ió n il í c ita. -
Ig u al s u e r te c o r r e r á E m il io C ar l o s M ar tí n , n o
e x is te n e l e m e n to s q u e p e r mitan e s tab l e c e r u n g r ad o
m ás al to d e r e s p o n s ab il i d ad d e l a q u e f u e f ir mar l o s
cheques.-
S e n tad o c u an to p r e c e d e , c l ar o e s tá c u al e s e l
260
r o l d e c ad a u n o d e e l l o s e n l a as o c iac ió n y n o p u e d e n
d e s c o n o c e r s u p ar ti c ip ac ió n e n l a mi s m a, l o s h ij o s
M ar tí n , L e an d r o y L u c ian a o b s e r v ar o n l a e v o l u c ió n
e c o n ó mi c a d e s u p ad r e q u e d e s e r u n e mp l e ad o
b an c ar i o p as o a te n e r , c u an d o su amig o N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r as u m ió l a p r e s id e n c i a, u n o d e l o s m ay o r e s
e mp o r io s d e l a c o n s tr u c c ió n v ial , p r ime r o , y l u e g o c o n
e mp r e s as e n d i s tin to s r u b r o s . -
E m il io C ar l o s M ar tin , tamp o c o podría
d e s c o n o c e r tal s itu ac ió n y a q u e c o n o c í a a L áz ar o
A n to n io B áe z d e s d e q u e tr ab ajar o n ju n to s e n e l B an c o
d e S an ta C r u z . -
T amp o c o p o d r í an d e sc o n o c e r C ar l o s F e r n an d o
B u s to s , M ar tí n S amu e l J ac o b s , L is an d r o D o n air e y
M ar í a A l e j an d r a J am ie s o n tal s itu ac ió n ; B u s to s f u e
m an o derecha de L áz ar o , su c o n tad o r y a los
r e s tan te s l e s o to r g ar o n p o d e r e s d e ad min is tr ac ió n c o n
l o c u al n ad a in d ic a q u e n o c o n o c í an l a s itu ac ió n d e
l as e mp r e s as d e l g r u p o y l o q u e e n r e al id ad s e
tr am ab a, p o r l o c u al tamb ié n s e r án p r o c e s ad o s c o n o
in te g r an te s d e l a as o c iac i ó n il í c ita. -
P o r ú l timo tamb ié n l o s e r á Ó s c ar A l b e r to L e iv a
ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " , d e p o s itan te d e l o s
c h e q u e s o to r g ad o s c o mo p ag o p o r l as e mp r e s as d e l
G r u p o In d al o y d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . , p ar ie n te
d e O s v al d o J o s é S an f e l ic e y q u e tr ab aj a ac tu al me n te
e n " C P C c o n s tr u c to r a" d e l " G r u p o In d al o " . -
C l ar ame n te L e iv a era p ar tic i p e de la
as o c iac ió n il í c ita y s u r o l d e e n g r an aje ad min istr ativ o
es b as tan te c l ar o , ad e m ás fue c o n tac tad o por
S an f e l ic e p ar a tal tar e a p o r s e r s u c u ñ ad o . -
S e n e c e s itab a u n a p e r s o n a d e c o n f ian z a e n
B u e n o s A ir e s c u an d o e l ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s
S . A . " , O s v al d o J o s é S an f e l ic e , n o e s tu v ie r a y q u i e n
m e j o r q u e al g ú n f amil i ar c o mo l o e r a L e iv a a tal f in . -
D e e s ta man e r a c u mp l ió s u r o l a s ab i e n d as d e
262
q u e f o r m ab a p ar te d e u n a as o c iac ió n il í c ita. -
E n to n c e s d e l o r e l atad o h as ta aq u í s e h an
d e m o s tr ad o l o s e l e m e n to s q u e tie n e n p o r ac r e d itad a
l a as o c iac i ó n il í c ita e s to s s o n : 1 ) e l n ú me r o d e
in te g r an te s ; 2) ac u e r d o p r e v io de v o l u n tad ; 3)
p e r man e n c ia; 4 ) d e l ito au tó n o mo y d e p e l ig r o ; 5 )
o b j e to d e l a as o c iac ió n y 6 ) p e r te n e n c ia. -
E n e s te s e n tid o , l a S al a II d e l a C ámar a
N ac io n al d e A p e l ac io n e s e n l o C r imin al y C o r r e c c io n al
F e d e r al h a r e s u e l to : “ . . . P a r a l a c o n f i g u r a c i ó n d e l
delito de asociación ilícita se requiere sólo el
hecho de tomar parte en una asociación para
cometer delitos, excluyendo con ello la
necesidad de desplegar una actividad material,
bastando con que el sujeto sepa que la integra y
que coincida con la intención de los otros
miembros sobre los objetivos delictuosos. Debe
además tener un cierto grado de organización,
estar formada mediante un pacto de delinquir

entre sus componentes, y tener el carácter de
relativa permanencia que impone esa pluralidad
delictiva, y que será entendida como
consecuencia de su propia estructura
o r g a n i z a t i v a . . . ” ( C . C . C . F . , S al a II, c au s a N º 2 0 . 9 8 2
“ B e r aj a, R u b é n y o tr o s s / p r o c e s am ie n to ” , r e g . N º
2 2 . 6 6 6 , r ta. : 1 6 d e j u l i o d e 2 0 0 4 , f d a. : C attan i–
L u r as c h i– Ir u r z u n ; c au s a Nº 17.755 “ Y o ma, E mir
F u ad ” , r e g . N º 1 8 . 6 9 1 , r ta. : 2 4 d e may o d e 2 0 0 1 ; y
c au s a N º 1 8 . 7 4 8 “ R o h m, C ar l o s A . ” , r e g . N º 1 9 . 9 7 1 ,
r ta. : 1 5 d e j u l io d e 2 0 0 2 ) . -
T amb ié n l a S al a I d e l a C ám ar a N ac io n al d e
A p e l ac io n e s e n l o C r imin al y C o r r e c c io n al h a r e su e l to :
“...Si los imputados se desenvolvieron en el
marco de una asociación delictual compuesta
por distintas personas que actuaban en
diferentes niveles (roles) y posibilitaban la
264
concreción de fraudes, mediante adulteraciones,
con la connivencia de funcionarios municipales,
previo a escrituraciones mediante
documentación falsificada, se manifiesta una
voluntad común de concretar delitos.- (...) Dado
que los encausados, como escribanos públicos,
intervenían en las cuestiones que fueran
menester para los fines de la asociación y en la
necesaria participación de los hechos de
falsificación de documentos desde 1989, debe
tenerse por acreditada su permanencia,
estabilidad y pertenencia a la asociación ilícita,
elementos esenciales para la configuración del
tipo previsto y reprimido en el Art. 210 del C.P..-
(...) Por ello, y en tanto los imputados sabían que
se trataba de una asociación de tres o más
personas destinadas a cometer delitos y tomaron
parte en ella, cumpliendo funciones superiores,
en el aspecto de la planificación, preparación y

consumación de los distintos fraudes, debe
confirmarse su procesamiento en orden al delito
de Asociación Ilícita en calidad de Jefes u
o r g a n i z a d o r e s . . . ” ( C . C . C . . S al a I, c au s a N ° 2 5 6 8 2 L a
R o c c a, J o s é L u is y o tr o s , r ta. 3 0 d e m ar z o d e 2 0 0 5 ) . -
L a misma S al a h a e x p u e sto : “ … L a a s o c i a c i ó n
se integra con tres o más sujetos capaces o
incapaces desde el criterio exclusivamente
penal. NO es necesario que actúen en conjunto o
simultáneamente o, incluso, que conozca cada
uno, específicamente, cual es el rol de los otros
en los diferentes cursos disvaliosos de acción a
seguirse. Tampoco se requiere una cualidad
especial en el autor, puede ser sujeto activo de
ese delito cualquier persona, pues no se trata de
un delito especializado sino común.- (...) 2) El
acuerdo preexistente que guía a la asociación
ilícita debe consistir en cometer delitos; la

266
voluntad de los individuos que la integran está
dirigida a un obrar concertado para cometerlos
y la cooperación que prestan responde a ese fin.
Lo fundamental es el acuerdo que los une a
todos en realizar conductas criminales. Además,
el delito del art. 210 del C.P., se activa en forma
independientes de la consumación de los delitos
a cometer, por ende, éstos deben ser delitos
posibles.- (...) 3) Se necesita una constante y
permanente disposición para delinquir por parte
de los miembros de la asociación, "justamente,
éste es uno de los factores que crea la mayor de
las incertidumbres en la sociedad porque no cesa
en el tiempo tal situación de desprotección".- (...)
4) La asociación ilícita es un delito autónomo,
independiente de los delitos que la organización
se proponga cometer.- (...) Es un tipo que se
activa por la mera pertenencia en el grupo
social criminal. La no participación de algunos

sujetos en los delitos acordados los dejará fuera
del reproche penal por tales sucesos, pero
subsistirá su responsabilidad como integrante de
la agrupación delictiva. Integra los llamados
delitos de peligro abstracto, ya que si bien deben
ser criminalizados, ello no lo es por su condición
de acto preparatorio de delitos futuros, sino en
la medida en que, al elevar drásticamente el
riesgo de que estos se produzcan, lesionan en sí
mismo otro bien jurídico, la tranquilidad
pública, entendida ésta como la seguridad
cognitiva que es condición necesaria para la
vigencia de las normas.- (...) 5) La
indeterminación de los delitos a cometer radica
en el modo, tiempo y lugar. La intranquilidad
social se produce cuando el ciudadano normal
advierte la presencia de un grupo de personas
que se agrupan con el propósito de delinquir, y

268
no puede precisar, como, cuando y donde puede
llegar a ser atacado.- (...) 6) "La conducta dolosa
se genera, no con la exclusiva voluntad de
asociarse y someterse a la voluntad y disciplina
c o r p o r a t i v a , s i n o c o n l a e f e c t i v a c o n d i c i ó n ci er t a
y compleja de pertenencia al grupo como genuino
acuerdo de voluntades". Como colofón de ello,
sabido es que la asociación ilícita es
equiparable a la calificante de banda, ya que
reúnen ambos supuestos los mismos extremos:
orden interno, repartición de funciones,
estructura y fin delictual. Asimismo conviene
recordar que el bien jurídico en este delito
tiende a dar protección a la seguridad, la vida,
la libertad y el patrimonio de los particulares,
es así que aquélla es el presupuesto necesario de
los delitos que se van perpetrando en
cumplimiento del criminal acuerdo y éstos son
consecuencia lógica. En otro orden, el poder de

decisión y mando que tiene el imputado en
relación a los restantes integrantes de la "barra
brava", incluso exteriorizada en algunas
ocasiones con ademanes y órdenes concretas
para que se emprendieran agresiones a los
rivales, queda establecido el carácter de líder, o
sea jefe de la asociación. La figura de jefe
comprende al sujeto que efectivamente mandar a
los consocios, controla a la organización, ordena
ejecutar actos de alistamiento o preparatorios,
en un todo como el verdadero ideológico y cabeza
de la asociación ilícita. Su participación
calificada se centra entonces, en el aumento de
peligrosidad que proyecta su presencia dentro de
la organización. Con relación a ello, "no toman
parte en la asociación los que, sin integrarla
como asociados, la auxilian o la ayudan desde
afuera en alguna forma, por ejemplo,

270
proporcionándole instrumentos o facilitando la
reunión de los componentes de la asociación.
Estos autores son partícipes del delito de
asociación ilícita, pero no son miembros de ella.
Esta es la figura del “extraneus”, como tercero
ajeno al acuerdo de voluntades pero que realiza
un aporte a la asociación; es decir, colabora con
la asociación, pero no pertenece a ella". Así, la
conducta ilícita que se le reprocha al
encausado, es en calidad de partícipe necesario
(art. 45 del C.P.) Por ello, debe confirmarse el
procesamiento de uno de los imputados en orden
a los hechos que prima facie encuadran en el
delito de asociación ilícita en calidad de jefe, en
concurso real con tenencia ilegítima de arma de
guerra y con respecto al otro, confirmar
parcialmente su procesamiento...”.- (conf. C.C.C..
S al a I, c au s a D i Z e o , R af ae l y o tr o s , r ta. e l 2 0 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 0 4 ) . -
Lavado de activos de origen ilícito:
C o m o s e d ij e r a a p ar tir d e l a f ir m a d e l o s
c o n tr ato s y d e l o s p ag o s d e l o s c án o n e s l o c ati v o s , s e
o to r g ó el d in e r o c o mo c o n tr ap r e s tac ió n de l as
c o n c e s io n e s d e o b r a p ú b l ic a e f e c tu ad as d e sd e e l se n o
d e l P o d e r E j e c u tiv o N ac io n al . -
En e s to s hechos concurren v ar ias
c al i f ic ac i o n e s , y a q u e s i s e o b s e r v a d e s d e l a ó p tic a
d e l e n tr amad o c o me r c ial y ju r í d ic o e stab l e c id o c o n l as
e mp r e s as d e l " G r u p o B áe z " , se p o d r í a af ir mar q u e n o s
e n c o n tr amo s an te el d e l ito m e n c i o n ad o
p r e c e d e n te me n te . -
S al v e d ad q u e s e h ar á c o n e l c o n g l o m e r ad o
e mp r e s ar ial d e C r is tó b al L ó p e z y C ar l o s F ab ián D e
S o u s a, d e l c u al tr atar e m ás ad e l an te . -
272
E n to n c e s , e l ar tí c u l o 3 0 3 d e l C ó d ig o P e n al
d is p o n e : “ . . . 1 ) S e r á r e p r imi d o ( … ) e l q u e c o n v ir ti e r e ,
tr an s f i r ie r e , ad m in is tr ar e , v e n d ie r e , g r av ar e ,
d isimu l ar e o d e c u al q u ie r mo d o p u s ie r e e n c ir c u l ac ió n
e n e l me r c ad o , b ie n e s p r o v e n ie n te s d e u n il í c ito
p e n al , c o n l a c o n s e c u e n c ia p o s ib l e d e q u e e l o r ig e n
d e l o s b ie n e s o r ig in ar io s o l o s s u b r o g an te s ad q u ie r an
l a ap ar i e n c i a d e u n o r i g e n l í c i to , y s ie mp r e q u e s u
v al o r s u p e r e l a s u m a d e p e s o s tr e s c ie n to s m il , s e a e n
un solo ac to o por la r e i te r ac ió n de d iv e r s o s
hechos...”.-
E l in c is o 2 ) d e l m is mo ar tí c u l o s o s tie n e q u e :
" . . . l a p e n a p r e v is ta e n e l i n c is o 1 ) s e r á au m e n tad a e n
u n te r c io d e l m áx imo y e n l a mitad d e l m í n im o , e n l o s
s ig u ie n te s c as o s : a) C u an d o e l au to r r e al iz ar e e l
h e c h o c o n h ab itu al id ad o c o mo m ie mb r o d e u n a
as o c iac i ó n o b an d a f o r m ad a p ar a la c o m is i ó n
c o n tin u ad a d e h e c h o s d e e s ta n atu r al e z a; b ) C u an d o
el au to r fuera f u n c io n ar i o p ú b l ic o que h u b ie r a
c o m e tid o e l h e c h o e n e j e r c ic io u o c as ió n d e s u s
f u n c io n e s . E n e s e c as o , s u f r ir á ad e m ás p e n a d e
in h ab il i tac i ó n e s p e c ial d e tr e s ( 3 ) a d ie z ( 1 0 ) añ o s . L a
m is m a pena s u f r ir á el que h u b ie r e ac tu ad o en
e j e r c ic io d e u n a p r o f e s ió n u o f ic io q u e r e q u ie r a
h ab il itac ió n e s p e c ial . . . ” . -
E s ta n o r ma f u e in tr o d u c id a p o r l a l e y 2 6 . 6 8 3
( B O 2 1 d e j u n i o d e 2 0 1 1 ) , y e l d e l i to d e l av ad o q u e
aq u í s e i n v e s tig an , c o mo y a s e e s tab l e c ió , tie n e c o mo
c o m ie n z o d e e j e c u c ió n e l m e s d e e n e r o d e 2 0 0 9 , c o n
l o s p r ime r o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r al q u il e r e s p o r
p ar te d e l as e mp r e s as " K an k y C o s til l a S . A . " y
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , y c o mo f in al iz ac i ó n e l
d í a 1 4 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 6 c u an d o s e d is p u s o l a
in te r v e n c ió n j u d ic ial d e l o s " L o s S au c e s S . A . " y l a
r e m o c ió n e in te r v e n c ió n j u d ic ial d e l a " S u c e s ió n d e
N é s to r C ar l o s K ir c h n e r " . -
274
C o m o s e o b s e r v a l o s h e c h o s i n v e s tig ad o s
c o m e n z ar o n a e j e c u tar s e d u r an te l a v ig e n c ia d e l
ar tí c u l o 2 7 8 d e l C ó d ig o P e n al , p e r o s u f i n al iz ac ió n
o c u r r ió c o n l a r e f o r ma o p e r ad a p o r l a l e y 2 6 . 6 8 3
( ar tí c u l o 3 0 3 c c d te s . y s s g te s . d e l C ó d ig o P e n al
A r g e n tin o ) . -
E n to n c e s lo p r im e r o que se tie n e que
e s tab l e c e r e s q u e n o r ma s e d e b e ap l ic ar al p r e s e n te
c as o . -
A s í e l ar tí c u l o 2 d e l C ó d ig o P e n al e s tab l e c e
que: “...si la ley vigente al tiempo de cometerse
el delito fuere distinta de la que existía al
pronunciarse el fallo o en el tiempo intermedio,
se aplicará siempre la más benigna...”.-
E s te p r in c ip io d e l a ir r e tr o ac tiv id ad d e l a l e y
p e n al c l ar ame n te s e r e f ie r e a h e c h o s c o n s u mad o s y
n o c o m o a l o s aq u í in v e s tig ad o s q u e e n c u ad r an e n
u n a s itu ac i ó n d e d e l ito c o n tin u ad o . -
E n to n c e s , m ás al l á d e l as d i f e r e n c ias e n tr e e l
ar tí c u l o 2 7 8 in c i s o 1 ° d e l C ó d ig o P e n al - y a d e r o g ad o -
d o n d e s e e s tab l e c í a u n mí n imo d e d o s añ o s d e p e n a y
d o n d e d e s c r ib í a al h e c h o an te r io r c o m o “ d e l ito ” y e l
m o n to mí n imo d e l l av ad o e l d e 5 0 . 0 0 0 , 0 0 p e s o s . -
E n c amb io e l ar tí c u l o 3 0 3 d e l C ó d ig o P e n al
v ig e n te , s u p o n e u n a p e n a m í n i ma d e tr e s añ o s , e l
h e c h o an te r i o r e s tab l e c id o c o mo il í c ito p e n al y mo n to
m í n im o d e 3 0 0 . 0 0 0 p e s o s . -
C o r r e s p o n d e s o s te n e r q u e l a n o r m a a ap l ic ar
e s l a n u e v a r e d ac c i ó n e s tab l e c id a e n e l ar tí c u l o 3 0 3
d e l C ó d ig o P e n al . - E s to e s as í , p o r q u e l o s h e c h o s aq u í
in v e s tig ad o s c o n s titu y e n u n d e l ito c o n tin u ad o . -
E n e s te s e n tid o s e h a d ic h o q u e : “ . . . C u a n d o
el sujeto activo sigue adelante con su conducta,
pese a la entrada en vigencia de las
disposiciones de la nueva normativa, debe
aplicársele la más severa, ya que voluntaria y
276
deliberadamente insiste en seguir infringiendo
la norma, no pudiendo luego ampararse, en un
intento de mejorar su situación en la
circunstancia de que un tramo de la acción
delictiva desarrollada la ejecutó bajo una ley
más benigna, ya que a pesar de la consecuencia
más grave dispuesta por la última norma legal,
siguió adelante con su conducta criminal. El
principio de la irretroactividad relativa de la
ley penal quiere proteger al infractor respecto
de las consecuencias más graves que éste pueda
sufrir como resultado de las nuevas valoraciones
legales que se proyecten sobre actos ocurridos
antes de la vigencia formal de esas valoraciones,
pero no cuando la acción se sigue ejecutando
luego de que ellas ya son obligatorias...” (conf.
C N C P , S al a IV , “ H , H R s / r e c u r s o d e c as ac ió n ” , r ta. e l
1 7 d e s e p tie m b r e d e 1 9 9 9 ; e n e s te m is mo s e n tid o ,
CNCP, S al a IV , c au s a N° 1417, “ G l ik in , León

s / r e c u r s o d e c as ac ió n ” , r ta. e l 3 1 d e ag o s to d e 1 9 9 9 ,
r e g i s tr o N° 2024; CNCP, S al a IV , “L.C. y o tr a
s / r e c u r s o d e c as ac i ó n ” , r ta. e l 2 7 d e n o v i e m b r e d e
2002).-
L a d o c tr i n a tamb ié n h a s o s te n id o e s te
c r ite r io : “ . . . E n e l c a s o d e l o s d e l i t o s c o n t i n u a d o s
o permanentes, si el sujeto activo continúa con
su conducta, a pesar de la entrada en vigencia
de una ley más severa, corresponde aplicar
dicha disposición legal, por cuanto aquél insiste
en infringirla, encontrándose imposibilitado de
pretender la aplicación de la ley más favorable,
por haber llevado adelante un período de la
conducta bajo su vigencia...”(conf. G u il l e r mo
F ie r r o , “ L e g al i d ad y r e tr o ac tiv i d ad d e l as n o r mas
p e n al e s . F u e n te s del Derecho. L e g al id ad en el
derecho tr ib u tar io , p r o c e s al p e n al y ad u an e r o ” ,
278
Buenos A ir e s , E d ito r ial H ammu r ab i, añ o 2003,
p ág i n as 3 3 0 / 3 3 3 ) . -
T amb ié n se d ij o : “...Cuando nos
encontramos frente a una sucesión de leyes en el
tiempo podrá aplicarse la ley más gravosa que
entre en vigencia antes de cesar la ejecución del
último actos integrante del delito continuado...”
( c o n f C ar l o s S . C ar am u tti , “ C o n c u r s o d e d e l ito s .
U n id ad y p l u r al id ad d e d e l ito s . T e o r í as . C o n c u r s o d e
d e l ito s y d e in f r ac c io n e s . C o n c u r s o r e al , id e al y
ap ar e n te . D e l ito c o n tin u ad o . S is te mas y l í m ite d e
p e n as . U n if ic ac ió n de p e n as y de c o n d e n as .
J u r is p r u d e n c ia s e l e c c i o n ad a. ” , Buenos A ir e s ,
E d ito r ial H am mu r ab i, añ o 2 0 1 0 , s e g u n d a e d ic ió n ,
p ág i n a 3 2 2 ) . -
Ello por c u an to : “ ( … ) la sociedad no
toleraría que se castigue por un hecho que a
partir de un determinado momento cualquiera
puede llevar a cabo dada su licitud o que ese

hecho tenga un menor contenido disvalioso en su
r e p r e s i ó n . . . ” ( c o n f . G u i l l e r m o J . F i e r r o , “ L o s d e l ito s
p e r man e n te s y l a l e y p e n al m ás b e n ig n a” , A B E L E D O
PERROT Nº: 20004208).-
S e n tad o e s te c r ite r io , r e s ta e s tab l e c e r , e l
il í c ito p r e v io q u e r e q u ie r e e l d e l i to d e l av ad o d e
dinero, ya que e s te se tr ata de un tip o p e n al
c o m p u e s to , e s d e c ir s i h ay l av ad o d e d in e r o d e b e ,
n e c e s ar i ame n te , h ab e r u n h e c h o il í c ito p r e v io d e l q u e
s e h ay an o b te n id o d iv id e n d o s q u e n o s e p u e d e n
j u s tif ic ar y q u e me d ian te e l l av ad o s e tr ata d e
b r i n d ar l e l a ap ar i e n c i a d e o r i g e n l í c i to . -
E n e s te s e n tid o c o n f e c h a 2 7 d e d ic i e m b r e d e
2 0 1 6 , e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r imin al y
C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 1 0 , e n e l mar c o d e l a c au s a
N° 5.048/16, de la s e c r e tar í a N° 19, e n c o n tr ó
ac r e d itad o - e n l o s té r min o s d e l ar tí c u l o 3 0 6 d e l
280
C ó d i g o P r o c e s al P e n al d e l a N ac ió n - , q u e C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z y L áz ar o A n to n io B áe z , e n tr e
o tr o s , h ab r í an f o r m ad o p ar te de u n a as o c iac ió n
il í c ita, l a q u e h ab r í a f u n c i o n ad o al me n o s , e n tr e e l 8
d e m ay o d e l añ o 2 0 0 3 y e l 9 d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 5 ,
d e s ti n ad a a c o me te r d e l ito s , p ar a ap o d e r ar s e
il e g í timam e n te y d e f o r m a d e l ib e r ad a d e l o s f o n d o s
as ig n ad o s a l a o b r a p ú b l ic a v ial , e n p r in c ip io , e n l a
p r o v in c ia d e S an ta C r u z . -
C o m o tam b i é n e s tim ó q u e C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z , e n tr e o tr o s , h ab r í an p e r j u d ic ad o los
in te r e s e s c o n f iad o s al v io l ar s u d e b e r d e ad m in is tr ar
y c u id ar f ie l me n te l o s b ie n e s d e l E s tad o N ac io n al q u e
e n f u n c ió n d e l as atr ib u c io n e s o to r g ad as p o r l a
C o n s titu c ió n N ac io n al , leyes y d e c r e to s ,
r e s p e c tiv ame n te , s e e n c o n tr ab an b aj o l a ó r b ita d e s u
r e s p o n s ab i l id ad , c o n e l f in d e p r o c u r ar u n l u c r o
in d e b id o p r o p io o d e te r c e r o s , c o m o p o r e j e m p l o , e l
d e l e m p r e s ar io L áz ar o A n to n io B áe z . -
A s í e l m ag is tr ad o s o s tu v o r e s p e c to d e C r istin a
E l is ab e t F e r n án d e z q u e : “ . . . D i c h o e s t o , a l o s f i n e s
de contextualizar las consideraciones que
desarrollaré, he de recordar que dentro de la
asociación que ya fuera descripta y de la que
tomó parte, la nombrada habría omitido su deber
de administrar y cuidar fielmente los bienes del
Estado que estaban bajo la órbita de su
responsabilidad, en función de su calidad de
jefa de gobierno y responsable política de la
administración general del país con el fin de
beneficiar indebidamente al amigo personal de
su fallecido esposo y su socio comercial Lázaro
Antonio Báez...”.-
A g r e g an d o que: “... se puede concluir
suficientemente que Fernández ejerció un rol
preponderante para que la maniobra fuese
llevada a cabo. Ello, en tanto fue necesario que

282
en su condición de mandataria del Poder
Ejecutivo Nacional, efectuase un manejo
direccionado de las facultades y atribuciones
inherentes a su cargo...”.-
Y que: “...Tales potestades propias,
sumadas a aquéllas de los demás funcionarios
afines que fueron colocados en puestos claves
por el ex presidente Néstor Kirchner para
conformar su estructura institucional, y que
fueron mantenidos por ella mediante el dictado
de los correspondientes decretos que se
encuentran volcados y analizados en la prueba,
le habrían permitido el direccionamiento y
control sobre los fondos que finalmente le
habrían hecho llegar a Báez por medio del
irregular otorgamiento de obra pública vial en la
provincia de Santa Cruz...”.-
R e s p e c to d e L áz ar o A n to n io B áe z e n te n d i ó :
“...Por el contrario, dichos actos, que

ciertamente resultan lícitos en sí mismos, al ser
ponderados integralmente con una visión más
amplia, abarcadora de toda la maniobra en
general y que contemple la gran cantidad de
sujetos intervinientes y la función
específicamente asignada a cada uno de ellos,
adquieren una relevancia con ribetes delictivos
que no puede ser ignorada. La conducta de Báez,
que será detalladamente descripta de seguido,
exhibe por un lado el aporte de un elemento
fundamental: la estructura societaria puesta a
disposición para que, a través de procedimientos
irregulares, recibiera indebidamente sumas
dinerarias del tesoro del Estado; y por el otro,
su designio orientado a que sus empresas
funcionaran para tal fin. De esta manera, su
accionar garantizó que tuviera lugar un hecho
complejo de corrupción, en el cual el rol que

284
cumplió resultó tan determinante como el de los
funcionarios involucrados...”.-
S e n tad o s e s to s d o s as p e c to s p r e v io s s e d e b e
d e te r min ar c u ál d e l as ac c io n e s d e s c r ip tas e n l a
n o r ma ( ar tí c u l o 3 0 3 in c is o 1 d e l C ó d ig o P e n al ) e s l a
q u e c o r r e s p o n d e al c as o tr aí d o a e s tu d io . -
E n tal s e n tid o d e b e d e s tac ar s e q u e e l h e c h o
in v e s ti g ad o s e c ir c u n s c r ib e , p o r e l m o m e n to , a l a
c r e ac ió n d e u n a s o c ie d ad in mo b il iar ia c o n e l o b je to d e
r e c ib ir d i n e r o , e n l o c ac io n e s d e in mu e b l e s y u n h o te l ,
como il e g itima c o n tr ap r e s tac i ó n por el in d e b id o
o to r g amie n to d e o b r a p ú b l ic a e in tr o d u c ir l o e n e l
m e r c ad o f i n an c ie r o a f in d e d o tar l o d e ap ar ie n c ia
l í c i ta. -
En c o n s e c u e n c ia la ac c ió n tí p i c a que se
ad e c u a a e s to s h e c h o s e s l a d e d is imu l ar , to d a v e z
q u e l o s al q u il e r e s , m ás al l á d e l o c o r r e c to d e s u
f o r m al i d ad , i n te n tar o n o c u l tar e l o r i g e n i l í c i to d e l
d in e r o p r o v e n i e n te de la obra pública o to r g ad a
il e g al m e n te al "Grupo B áe z " desde el gobierno
n ac io n al p o r p ar te o a i n d i c ac ió n d e l a e x p r e s id e n ta
C r is tin a E l iz ab e th F e r n án d e z - o b j e to p r o c e s al d e l a
c au s a N° 5048/16 y por el c u al se e n c u e n tr a
p r o c e s ad a al ig u al q u e L áz ar o A n to n io B áe z - . -
E n to d o s e s to s c as o s d i s im u l ar s e tr ad u c e
como un p r o c e d imi e n to que ti e n d e a c r e ar un
o c u l tam ie n to o d is f r az d e l a il ic itu d d e l o r i g e n d e l o s
b ie n e s , y que lleva a esos bienes ad q u ie r an
ap ar i e n c ia l e g al . -
C l ar ame n te e l o b j e to d e l d e l ito e s e l b ie n o
b ie n e s q u e p r o v ie n e n d e u n i l í c ito p e n al , e l c u al c o mo
s e s o s tie n e e s e l p ag o , m e d ian te al q u il e r e s , c o mo
c o n tr ap r e s tac ió n de la obra p ú b l ic a c o n c e d id a
il e g al m e n te al g r u p o B áe z . -
E n c u an to al r e s u l tad o s e h a s o s te n id o q u e :
“...es un delito de resultado de peligro concreto
286
(…) que reclama el peligro de que los bienes
adquieran la apariencia de un origen licito. Es
decir no hace falta que los bienes hayan
adquirido efectivamente apariencia de origen
lícito...” (conf. C ó r d o b a, F e r n an d o J, D e l ito de
L av ad o d e D in e r o , E d . H am mu r ab i, B u e n o s A ir e s ,
2 0 1 5 , p ág . 3 3 ) . -
En c u an to al dolo se ha d ic h o que el
c o n o c imie n to o b i e n l a s o s p e c h a p o r p ar te d e l au to r
d e l d e l ito d e b l an q u e o d e d in e r o , d e l o r ig e n il í c ito
d e d ic h o c ap ital y q u e c o n s u c o n d u c ta p u e d a d ar a
e s o s b ie n e s as p e c to l í c ito . -
E n e s te s e n tid o , s e h a c itad o , e n mu c h o s
c as o s s imi l ar e s al aq u í in v e s ti g ad o , e l f al l o d e l a
C ám ar a F e d e r al d e C as ac i ó n P e n al q u e s o s tie n e q u e :
“(...) (no es necesario) que el autor o quienes
participan en un proceso de lavado, tengan la
concreta finalidad de darle a los bienes una
apariencia de licitud; basta con que el autor

sepa que con su acción puede ser que los
bienes ilícitos adquieran aquel carácter (...) se
ha sostenido que el conocimiento de la
procedencia ilícita de los bienes por parte del
sujeto activo, no implica que este debe (...) saber
a ciencia cierta cuál fue la concreta figura
cometida, ni las circunstancias específicas de
orden jurídico concurrentes sobre el caso (...).
Igual es el criterio esgrimido por Blanco
Cordero, para quien "(...) no es necesario un
conocimiento exacto y pormenorizado el delito
previamente cometido. Circunstancias tales
como el tiempo, el lugar, las formas de
comisión, autor, víctimas, etc., no necesitan
ser abarcadas por el conocimiento, aunque si
s o n c o n o c i d a s f o r m a n p a r t e d e l d o l o (. . . )" ; ( c i t a d o
en la causa "Orentrajch" de la C.N.C.P.. En
idéntica tesitura, ver Politoff, op. cit., págs. 73

288
y ss.; Durrieu, op. cit., págs. 174 y ss.;
Álvarez Pastor y Eguidazu Palacios, op. cit.,
págs. 284 y ss., Caparrós, op. cit., págs. 325
y ss., entre otros). Se trata, como vemos, de un
delito doloso, pero que admite plenamente la
posibilidad de un obrar con dolo eventual. De
tal modo, no es requisito la demostración
acabada del conocimiento por parte del sujeto
activo en torno a la ilegal procedencia del
dinero que se está blanqueando, sino que
resultará suficiente acreditar, a partir de las
particularidades del caso, que debió
sospechar de la ilicitud de ese capital” (CCC.
F E D . S al a I, C au s a N ° 3 5 . 9 9 7 " C A S E R T A , M ar io J . y
o tr o s s / c o n d e n a" . R ta. 2 8 d e s e p ti e m b r e d e 2 0 0 6 ) . -
S e n tad o l o s as p e c to s o b j e tiv o s y s u b j e tiv o s
p ar a q u e s e c o n s u me e l d e l ito d e l av ad o d e d in e r o d e
o r ig e n il í c ito c l ar ame n te s e d e s p r e n d e q u e e l ac c io n ar
d e to d o s l o s imp u tad o s s e e n c u e n tr a c o n te n id o e n l a
n o r ma me n c io n ad a, s in p e r j u ic io de que los
ag r av an te s n o l e c o r r e s p o n d e n a to d o s y s e r án
e x p l ic ad o s más ad e l an te . -
D e e s ta m an e r a s e h a d e te r m in ad o e l d e l i to
p r e c e d e n te , q u e imp l ic a, l a c o n v e r s ió n f o r m al d e
L áz ar o B áe z e n e mp r e s ar io d e l a c o n s tr u c c ió n c u an d o
e r a e mp l e ad o b an c ar io , p o c o s d í as an te s q u e s u
am ig o , N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , as u m ie r a la
P r e s id e n c ia d e l a N ac ió n , e l d í a 8 d e m ay o d e 2 0 0 3 ,
p ar a luego ser in s e r tad o en el n e g o c io de l as
c o n tr atac io n e s d e in f r ae str u c tu r a d e l e stad o me d ian te
s u s e mp r e s as , p r ime r o " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " ,
y l u e g o " K an k y C o s til l a S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " y " V al l e M itr e S . A . " . -
Y l a c o n c e s ió n ir r e g u l ar a e s as e m p r e s as d e
o b r a p ú b l ic a v ial p o r p ar te d e N é s to r C ar l o s K ir c h n e r
y C r is tin a E l is ab e t F e r n án d e z o f u n c io n ar io s af in e s . -
290
E n c u an to al d e l ito aq u í i n v e s tig ad o te n e m o s
l a f o r m ac ió n d e u n a s o c i e d ad in mo b il iar ia p o r p ar te
d e l a f ami l ia p r e s id e n c ial , " L o s S au c e s S . A . " - tamb ié n
H o te s u r S . A . - c u an d o n u n c a h ab í an in c u r s io n ad o e n
el rubro.-
Luego el ap o r te ir r e v o c ab l e y c o mp r a d e
in mu e b l e s p ar a, al g u n o s d e e l l o s , d ar l o s e n l o c ac ió n . -
A l g u n as d e e s tas c o mp r as d e in m u e b l e s s e
r e al iz an a amig o s c o mo O s v al d o J o s é S an f e l ic e o al
m is m o L áz ar o A n to n io B áe z . -
S e g u id ame n te se f i r m an los c o n tr ato s de
l o c ac i ó n c o n l as e mp r e s as d e L áz ar o A n to n i o B áe z . -
L a d is imu l ac ió n a q u e h ac e r e f e r e n c ia e l
ar tí c u l o 303 in c is o 1) del C ó d ig o P e n al , queda
d e m o s tr ad o con el desorden s is te m átic o de la
c o n tab il id ad d e " L o s S au c e s S . A . " d o n d e l o s p ag o s
e n tr e g ad o s y r e c ib id o s , mu c h as v e c e s s e r e al iz ar o n
s in la d o c u me n tac i ó n que ac r e d i te los s e r v ic i o s
p r e s tad o s p o r l as d is tin tas s o c ie d ad e s y a an al iz ad as

e n l o s ac áp ite s an te r io r e s y a l o s q u e m e r e m ito e n
h o n o r a l a b r e v e d ad ; tamb ié n l o s m o v imi e n to s d e
f o n d o s e n e f e c tiv o s q u e s o n g ir ad o s d e c u e n tas
b an c ar ias d e l a s u c e s ió n d e N é s to r K ir c h n e r a " L o s
S au c e s S . A . " o a " H o te s u r S . A . " y a l o s s o c io s y
h e r e d e r o s e n u n " c o r s i e r ic o r s i" q u e c ar e c e d e l
m í n im o s e n ti d o c o m e r c ial o f in an c ie r o , u n e j e mp l o
p u n tu al e s l a s itu ac ió n p ar tic u l ar me n te ir r e g u l ar q u e
te r min a c o n l a c o mp r a d e c e d i n e s p ar a c o mp r ar e l
in mu e b l e d e S an J o s é 1 1 1 1 y d e l q u e d ie r an c u e n ta
e n au to s l o s f u n c io n ar io s y e m p l e ad o s d e l a s u c u r s al
R io G al l e g o s d e l B an c o d e l a N ac ió n A r g e n tin a. -
Muchos mo v im ie n to s de fondos fueron
m e d ian te m o v im ie n to s b an c ar io s q u e s i b ie n p e r m ite n
s u tr az ab il id ad , l o s p r o c e s o s d e r e g is tr ac ió n c o n tab l e
n o s o n l o s u f ic ie n te me n te f iab l e s p ar a c e r tif ic ar e l
o r ig e n p r im ig e n io d e l e f e c tiv o , c o n f r o n tar p e r ic ia
292
c o n tab l e d e f s . 2 5 5 4 / 2 6 0 7 .
E s d e p r e s u mir e n e s ta e tap a p r o c e s al q u e e l
d in e r o u til iz ad o p ar a p ag ar l o s al q u il e r e s v ie n e
c o n tam in ad o p o r l a c o n c e s ió n d e l a o b r a p ú b l ic a
il e g al y s u in g r e s o e n e l s is te ma b an c ar io e s p ar a
o c u l tar s u o r ig e n il í c ito y d o tar l o d e l e g al id ad tal
c o m o r e q u ie r e e l tip o p e n al . -
E n e s te s e n tid o s e d e m u e s tr a, c o n l a p r u e b a
r e l atad a, la p ar tic ip ac ió n de c ad a uno de los
im p u tad o s e n l o s h e c h o s . -
A s í N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , C r istin a E l iz ab e th
F e r n án d e z , M áx imo C ar l o s K ir c h n e r f u n d an la
e mp r e s a " L o s S au c e s S . A . " , c o n e l o b j e to d e q u e s e
c an al ic e n p o r al l í y me d ian te l o c ac io n e s d e in mu e b l e s
l o s p ag o s il e g al e s d e l d e l ito p r e c e d e n te , l a o b r a
p ú b l i c a c o n c e d i d a a L áz ar o A n to n io B áe z . -
F l o r e n c i a K ir c h n e r al m o r ir N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r , in g r e s a a l a s o c ie d ad a s ab ie n d as d e l o q u e
sucede.-
R o min a d e l o s Á n g e l e s M e r c ad o , O s v al d o J o sé
S an f e l ic e y Ó s c ar A l b e r to L e iv a s o n ap o d e r ad o s d e
" L o s S au c e s S . A " y e n tal c ar ác te r , f ir m an c o n tr ato s
d e l o c ac ió n y d e p o s itan l o s c h e q u e s c o n l o s q u e s e
ab o n an e s tas l o c ac io n e s , e n r e al id ad p ag o s il e g al e s . -
E l c ar ác te r d e ap o d e r ad o d e O s v al d o J o s é
S an f e l ic e s e v is l u m b r a p o r h ab e r d e p o s itad o e l
c h e q u e N ° 5 1 0 9 7 9 2 3 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r
l a s u m a d e $ 9 2 . 2 0 2 , 0 0 , e mi ti d o c o n f e c h a 3 d e j u l io
d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 0 d e e s e mis mo añ o ,
d e p o s itad o c o n f e c h a 2 1 d e e s e m is mo me s y añ o ;
c h e q u e N ° 5 9 4 2 4 0 8 2 d e " Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A . "
p o r l a s u ma d e $ 3 3 . 0 4 5 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 5 d e
ag o s to d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 7 d e e s e m is mo
añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 4 d e e s e m is m o m e s y
añ o ; c h e q u e N ° 5 1 0 9 7 9 2 7 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A .
p o r l a s u ma d e $ 8 8 . 3 9 2 , 0 0 e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e
294
ag o s to d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 1 d e e s e m is mo
añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 9 d e e s e m is mo m e s y
p o r l a s u ma d e $ 8 8 . 6 2 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e
o c tu b r e d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 8 d e e s e m is mo
p o r l a s u ma d e $ 8 0 . 9 7 0 , 1 6 , e m iti d o c o n f e c h a 1 0 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 1 d e e s e
m is m o añ o , d e p o s i tad o c o n f e c h a 8 d e e n e r o d e 2 0 1 0 ;
d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 4 d e e s e
m is m o añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 8 d e e s e m is mo
mes y añ o ; cheque N° 56459902 de S o l v e n c ia
C r e d itic ia S . A . p o r l a s u ma d e $ 8 8 . 1 6 2 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 1 d e e n e r o d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o e l
1 3 d e e n e r o d e e s e m is mo añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a
15 de enero; c h e q u e N ° 6 3 3 6 0 8 8 0 d e " Á l c al i s d e l a
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 3 . 5 3 7 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 2 d e mar z o d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 5
d e m ar z o d e e s e m is m o añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 7
d e e s e mis mo me s y añ o ; c h e q u e S . A . 5 6 4 5 9 9 0 8 d e
S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r l a s u ma d e $ 8 9 . 3 1 2 , 0 0 ,
e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e mar z o d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e
p ag o 1 1 d e e s e m is mo me s añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a
2 3 s ig u ie n te ; c h e q u e N ° 6 8 9 2 7 2 8 3 d e " Á l c al is d e l a
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 3 . 6 2 3 , 2 5 , e m itid o
c o n f e c h a 1 3 d e ab r i l d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 4
d e e s e mi s m o me s y añ o , d e p o s itad o u n d í a d e s p u é s ;
c h e q u e N ° 5 9 7 6 0 1 1 8 d e " In v e r s o r a M & S S A . " p o r l a
s u m a d e $ 2 3 1 . 0 8 4 , 0 0 , e mi tid o c o n f e c h a 2 0 d e may o
d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 2 1 d e e s e m is mo me s y
c h e q u e N ° 7 0 9 0 7 9 7 7 d e " Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A "
296
j u l io d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 5 d e e s e mis mo
m e s y d e p o s itad o c o n f e c h a 1 5 d e e s e m is mo me s y
m ay o d e 2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 9 d e j u n io d e e s e
m is m o añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 0 d e e s e m e s y
p o r l a s u m a d e $ 1 8 6 . 4 6 5 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 1 8 d e
m ay o d e 2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 2 ° d e j u n io y
d e p o s itad o c o n f e c h a 3 ° d e e s e me s y añ o . -
Por su p ar te A l b e r to Ó s c ar L e iv a c o mo
ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A , " S . A . d e p ó s ito l o s
c h e q u e s p o r m e d io d e l o s c u al e s s e ab o n ab a l a
l o c ac i ó n de " Á l c al is de la P atag o n ia S.A." N°
0 0 9 7 2 1 2 1 p o r l a s u m a d e $ 3 8 . 7 9 8 , 2 5 e mitid o c o n
f e c h a 1 1 d e j u l io d e 2 0 1 2 , c o n f e c h a d e p ag o d e l 3 0
d e e s e me s y añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 6 d e ag o s to
d e e s e añ o ; c h e q u e N ° 7 1 6 1 7 1 9 8 p o r l a s u m a d e $
3 4 . 6 5 8 , 2 5 e mitid o c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e 2 0 1 1 , c o n
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e e s e me s y añ o , d e p o s itad o
c o n f e c h a 2 4 d e ag o s to d e e s e añ o ; c h e q u e N °
5 6 4 5 9 9 2 3 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r l a su ma d e
$ 8 9 . 0 1 5 , 2 3 , e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e m ay o d e 2 0 1 0 ,
c o n f e c h a d e p ag o 1 2 d e e s e mis mo me s y añ o ,
c h e q u e N ° 5 6 4 5 9 9 3 9 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r
l a s u m a d e $ 9 0 . 4 6 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 2 d e ju l io
añ o ; cheque N° 68928022 de " Á l c al is de la
P atag o n ia" p o r l a s u ma d e $ 3 4 . 0 5 4 , 5 5 , e mitid o c o n
f e c h a 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 1 d e
e s e m is mo añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 6 d e e s e
m is m o m e s y añ o ; c h e q u e N ° 7 0 9 0 8 3 1 7 d e " Á l c al is d e
l a P atag o n ia" p o r l a s u m a d e $ 3 4 . 2 2 7 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 1 d e ag o s to d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o
298
1 3 d e e s e m is mo me s y añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 8
d e e s e mis m o me s y añ o ; c h e q u e N ° 5 6 4 5 9 9 4 7 d e
e mitid o c o n f e c h a 1 9 d e ag o s to d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e
p ag o 2 0 d e e s e mi s m o añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 2 0
d e e s e mis m o me s y añ o ; c h e q u e N ° 5 9 3 0 9 9 0 3 d e
e mitid o c o n f e c h a 2 1 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n
f e c h a d e p ag o 2 2 d e e s e mi s m o añ o , d e p o s itad o c o n
fecha 23 de ese m is m o me s y añ o ; cheque N°
7 1 6 1 6 6 0 5 d e " Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A . " p o r l a
s u m a d e $ 3 4 . 3 9 9 , 5 0 e mitid o c o n f e c h a 1 2 d e o c tu b r e
añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a il e g ib l e p e r o e n o c tu b r e d e
2010; cheque N° 71616862 de " Á l c al is de la
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 4 . 5 7 2 , 0 0 e mitid o
c o n f e c h a 7 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o
9 d e e s e mis mo m e s añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 5 d e
e s e m is mo me s y añ o ; c h e q u e N ° 7 4 6 0 1 8 9 6 d e
" Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $
3 4 . 9 1 7 , 0 0 e mitid o c o n f e c h a 1 7 d e f e b r e r o d e 2 0 1 1 ,
c o n f e c h a d e p ag o 1 8 d e e s e mis mo me s , d e p o s itad o
c o n f e c h a 2 4 d e e s e m is mo m e s y añ o ; c h e q u e N °
7 4 6 0 2 3 9 7 d e " Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A . " por la
s u m a d e $ 3 5 . 1 7 5 , 1 5 e m itid o c o n f e c h a 1 2 d e ab r il d e
2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 1 3 d e e s e m is mo m e s ,
p o r l a s u ma d e $ 3 4 . 3 9 9 , 5 0 e mitid o c o n f e c h a 9 d e
n o v ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 0 d e e s e
m is m o me s , d e p o s i tad o c o n f e c h a 2 4 d e e s e m is mo
mes y añ o ; cheque N° 59309907 de S o l v e n c ia
C r e d iti c ia p o r l a s u m a d e $ 9 1 . 6 1 2 , 0 0 , e mitid o c o n
f e c h a 1 ° d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 3 °
d e e s e mi s m o m e s , d e p o s itad o c o n f e c h a 9 d e e s e me s
y añ o ; cheque N° 83441880 de " Á l c al is de la
300
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 5 . 5 2 0 , 7 5 e mitid o
c o n f e c h a 2 3 d e may o d e 2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 2 4
d e e s e mis mo m e s y añ o , d e p o s itad o c o n f e c h a 8 d e
j u n i o d e e s e m is m o añ o ;
V í c to r A l e j an d r o M an z an ar e s e n s u r o l d e
C o n tad o r P ú b l ic o N ac io n al e s e l q u e p e r g e n io to d a l a
m an io b r a, p ar a l o c u al c u e n ta c o n l a in e s timab l e
ay u d a d e l o s e s c r ib an o s J o r g e M ar c e l o L u d u e ñ a,
R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z y N o r ma B e atr iz A b u in . -
L áz ar o A n to n io B áe z ordenó f ir mar los
c o n tr ato s y p ag ar e s to s al q u il e r e s , e s to es la
c o n tr ap r e s tac ió n il e g al p o r l a c o n c e s ió n d e l a o b r a
p ú b l i c a q u e o b tu v o d e l E s tad o P r o v in c ial y N ac i o n al . -
L u c i an a S ab r in a B áe z , L e an d r o A n to n i o B áe z ,
M ar tí n A n to n io B áe z , E mi l io C ar l o s M ar tí n , C ar l o s
F e r n an d o B u s to s , M ar tí n S am u e l J ac o b s , L is an d r o
D o n ai r e y M ar í a A l e jan d r a J amie so n f u e r o n f ir man te s
d e c h e q u e s d e l as e mp r e s as " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s
S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , " K an k y C o s til l a

S . A . " y " V al l e M itr e S . A . " . -
U n a mu e s tr a d e e l l o s s o n l o s c h e q u e s q u e
f ir mar o n M ar tí n B áe z y L is an d r o D o n air e d e l a c u e n ta
N ° 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5 d e l B an c o d e S an ta C r u z , c o mo
ap o d e r ad o s d e " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " n ú me r o s
0 2 7 3 4 7 0 8 p o r l a s u ma d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0 d e f e c h a 2 2 d e
d i c ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e e n e r o
d e 2 0 1 0 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r
s u p r e s id e n te M áx imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2
d e e n e r o d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 0 9 p o r l a s u ma d e $
1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s , e m itid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic ie m b r e
d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e f e b r e r o d e
2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u
p r e s id e n te M áx i mo C ar l o s Kirchner en la fecha
m e n c io n ad a; 0 2 7 3 4 7 1 0 p o r l a s u ma d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0
p e s o s , e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 c o n
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e mar z o d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
302
"Los S au c e s S.A," d e p o s itad o por su P r e s id e n te
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 1 d e mar z o d e
2010; N° 02734711 por la suma de $ 18.472,00
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e ab r il d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 5 d e ab r i l d e
2010; 02734711 por la suma de $ 18.472,00 pesos,
e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic i e m b r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a
d e p ag o d e l 1 0 d e ab r i l d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M áx imo
C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 5 d e ab r il d e 2 0 1 0 ; N °
0 2 7 3 4 7 1 2 p o r l a s u ma d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s , e mitid o
c o n f e c h a 2 2 d e d ic i e m b r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o
d e l 1 0 d e may o d e 2 0 1 0 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M áx imo C ar l o s K ir c h n e r
c o n f e c h a 1 3 d e may o d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 1 3 p o r l a
s u m a d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s , e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u n io
s u P r e s id e n te M áx i mo C ar l o s K i r c h n e r c o n f e c h a d e
d e p ó s ito il e g ib l e ; 02734714 por la suma de $
d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u l io d e 2 0 1 0 , a
f av o r de "Los S au c e s S.A," d e p o s itad o por su
P r e s id e n te M áx i mo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2 d e
j u l io de 2010; N° 02734714 por la s u ma de
d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u l io d e 2 0 1 0 , a
j u l io d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 1 6 p o r l a s u m a d e 1 8 . 4 7 2 , 0 0
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 0 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 3 d e s e p tie m b r e
304
d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 1 7 p o r l a s u ma d e 1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s ,
e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic ie m b r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a
d e p ag o d e l 1 0 d e o c tu b r e d e 2 0 1 0 , a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M áx imo
C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 4 d e o c tu b r e d e 2 0 1 0 ; N °
5 9 3 0 9 9 2 4 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r l a su ma d e
$ 1 8 4 . 3 7 4 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 1 8 d e may o d e 2 0 1 1 ,
c o n f e c h a d e p ag o 2 6 d e e s e mis m o me s y añ o ,
d e p o s itad o c o n f e c h a 2 7 d e e s e m e s y añ o . -
M ar tí n B áe z y C l au d i o B u s to s f ir mar o n l o s
c h e q u e s d e l a c u e n ta N ° 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5 d e l B an c o d e
S an ta C r u z , c o m o ap o d e r ad o s d e " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " , l o s c h e q u e s N ° 0 2 9 3 2 9 9 1 p o r l a s u m a
d e p e s o s 2 0 . 7 0 0 , 0 0 , e m iti d o c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e
2 0 1 1 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 1 , a
P r e s id e n te M áx imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a il e g ib l e ;
N ° 0 2 9 3 2 9 9 5 p o r l a s u ma d e $ 2 0 . 7 0 0 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e 2 0 1 1 c o n f e c h a d e p ag o d e l
1 0 d e j u n i o d e 2 0 1 1 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
e n l a m is ma f e c h a; N ° 0 2 9 3 2 9 5 9 p o r l a s u m a d e $
2 0 . 7 0 0 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e 2 0 1 1 c o n
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e d i c ie mb r e d e 2 0 1 1 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r e l 3 d e e n e r o d e 2 0 1 2 . -
C l au d i o B u s to s y E m il io C ar l o s M ar tí n
f ir mar o n l o s c h e q u e s d e l a c u e n ta N ° 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5
del B an c o de S an ta C r u z , como ap o d e r ad o s de
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " n ú m e r o s 0 2 9 3 3 0 0 3 p o r
l a s u ma d e $ 2 0 . 7 0 0 , 0 0 e mitid o c o n f e c h a 7 d e e n e r o
d e 2 0 1 1 c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 3 d e f e b r e r o d e
P r e s id e n te M áx im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 ° d e
m ar z o d e e s e añ o . -
M ar tí n B áe z y L e an d r o B áe z f ir m ar o n l o s
306
c h e q u e s d e l a c u e n ta N ° 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5 d e l B an c o d e
S an ta C r u z , c o m o ap o d e r ad o s d e " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " N° 03195526 por la suma de pesos
2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 3 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " s i n c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te ;
N ° 0 3 1 9 5 5 2 7 p o r l a s u ma d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o
d e l 1 3 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s
S . A , " s i n c o n s tan c i a d e l d e p o s i tan te ; N ° 0 3 1 9 5 5 2 8
f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e m ar z o
s u P r e s id e n te M áx imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2
d e mar z o d e e s e añ o ; 0 3 1 9 5 5 2 9 p o r l a s u m a d e $
2 3 . 0 7 2 , 0 0 e m iti d o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e ab r i l d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r e n d i c h a f e c h a; N ° 0 3 1 9 5 5 3 0
f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e may o d e
m ay o d e 2 0 1 2 ; c h e q u e N ° 0 3 1 9 5 5 3 1 p o r l a s u m a d e $
2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
M áx im o C ar l o s K ir c h n e r e l 2 ° d e j u l io d e 2 0 1 2 ; N °
f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0
d e ag o s to d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
c o n f e c h a 2 1 d e ag o s to d e 2 0 1 2 ; N ° 0 3 1 9 5 5 3 4 p o r l a
s u m a d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e
febrero de 2012 con fecha de p ag o del 10 de
s e p tie mb r e d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
308
c o n f e c h a 1 1 d e s e p tie m b r e d e 2 0 1 2 ; c h e q u e N °
0 3 1 9 5 5 3 5 p o r l a s u ma d e p e s o s 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o
d e l 1 0 d e o c tu b r e d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s
S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M áx imo C ar l o s
Kirchner con fecha 12 de o c tu b r e de 2012; N°
0 3 1 9 5 5 5 7 p o r l a s u m a d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e m iti d o c o n
f e c h a 3 0 d e ag o s to d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 0
d e o c tu b r e d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
c o n f e c h a 3 0 d e o c tu b r e d e 2 0 1 2 ; 0 3 1 9 5 5 3 6 p o r l a
s u m a d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o
d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e n o v ie mb r e d e
2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " d e p o s itad o p o r s u
P r e s id e n te M áx imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2 d e
n o v ie mb r e d e 2 0 1 2 ; c h e q u e N ° 0 3 1 9 5 5 3 7 p o r l a s u m a
d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e
2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 2 ,
a f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " d e p o s i tad o p o r s u
P r e s id e n te M áx imo C ar l o s K ir c h n e r e n d ic h a f e c h a; N °
f e c h a 1 ° d e e n e r o d e 2 0 1 3 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0
d e ab r i l d e 2 0 1 3 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " s in
c o n s tan c ia d e s u d e p o s i tan te . -
M ar tí n B áe z y L u c ian a B áe z f ir mar o n l o s
c h e q u e s d e l a c u e n ta N ° 0 4 3 3 0 0 2 7 1 / 3 2 d e l B an c o d e
l a N ac ió n A r g e n tin a, c o m o ap o d e r ad o s d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " n ú me r o s 2 0 8 3 7 6 3 5 p o r l a s u m a
d e p e s o s 6 5 . 3 4 0 , e mi tid o c o n f e c h a 2 1 d e o c tu b r e d e
2 0 1 5 c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 3 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5 , a
f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " , d e p o s i tad o e n e s ta ú l tim a
f e c h a s i n c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te ; N ° 2 0 8 3 7 6 3 4
o c tu b r e de 2015 con fecha de p ag o del 2 de
n o v ie mb r e d e 2 0 1 5 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
310
d e p o s itad o c o n f e c h a 9 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 5 s in
c o n s tan c ia d e l d e p o s i tan te . -
M ar tí n B áe z f ir mó l o s c h e q u e s d e l a c u e n ta N °
0 4 3 3 0 0 5 6 6 / 5 9 d e l B an c o d e l a N ac i ó n A r g e n ti n a,
como P r e s i d e n te de " K an k y C o s ti l l a S.A." N°
1 3 3 0 8 9 5 4 p o r l a s u m a d e $ 1 3 . 8 2 1 , 1 8 , e m iti d o c o n
f e c h a 2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5 c o n f e c h a d e p ag o d e l 4
d e n o v ie m b r e d e 2 0 1 5 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
d e p o s itad o e l 9 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 5 s in c o n s tan c ia
d e l d e p o s itan te ; c h e q u e N ° 1 3 3 0 8 9 5 3 p o r l a s u ma d e
$ 6 5 . 3 4 0 , e m itid o c o n f e c h a 2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5
c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 3 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 2 3 d e o c tu b r e d e
2 0 1 5 s in c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te . -
C o m o ap o d e r ad o d e " K an k y C o s til l a S . A " e l
cheque N° 07864156 por la suma de $ 30.349,25,
e mitid o c o n f e c h a 2 7 d e m ar z o d e 2 0 1 5 c o n f e c h a d e
p ag o d e l 1 0 d e j u l io d e 2 0 1 5 , a f av o r d e " L o s S au c e s
S . A , " d e p o s itad o e l 1 0 d e ju l io d e 2 0 1 5 sin c o n s tan c ia

d e l d e p o s itan te ; N ° 0 7 8 6 4 1 5 5 p o r l a s u m a d e p e s o s
3 0 . 3 4 9 , 2 5 , e m iti d o c o n f e c h a 2 7 d e m ar z o d e 2 0 1 5
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 5 , a f av o r d e
" L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 5
s in c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te . -
M ar í a A l e jan d r a J amie so n c o mo ap o d e r ad a d e
" K an k y C o s til l a S A " e l c h e q u e N ° 0 2 5 4 2 3 1 0 p o r l a
s u m a d e $ 1 9 . 3 6 0 , 0 0 , e m iti d o c o n f e c h a 1 5 d e e n e r o
d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 5 d e f e b r e r o d e e s e
añ o , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 1 6 d e
ab r i l d e 2 0 0 9 s i n c o n s tan c i a d e l d e p o s itan te ; c h e q u e
N ° 0 2 5 4 2 3 0 8 p o r l a s u ma d e $ 1 9 . 3 6 0 , 0 0 e m itid o c o n
f e c h a 1 5 d e e n e r o d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 6
d e e s e me s y añ o , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
il e g ib l e l a f e c h a p e r o d e p o s i tad o M áx i mo C ar l o s
Kirchner; N° 02542316 por la suma de $ 19.360,00
e mitid o c o n f e c h a 1 5 d e e n e r o d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e
312
p ag o d e l 5 d e ag o s to d e e s e añ o , a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 1 2 d e j u l io d e 2 0 0 9 s in
c o n s tan c ia d e l d e p o s i tan te . -
S i b ie n e s to e s u n a p e q u e ñ a m u e s tr a d e l a
to tal id ad d e c h e q u e s g ir ad o s e e s tab l e c ió q u e l a f ir ma
“ L o s S au c e s S . A , " e n e l p e r í o d o c o mp r e n d id o e n t r e e l
mes de enero del año 2009 y el día 31 del mes de
marzo del año 2016, facturó a las empresas que
se detallarán, operaciones por los siguientes
montos: 1) “Inversora M&S S.A.”, por un total de
$ 13.896.672,68, habiendo percibido al día 31
de diciembre de 2015, la suma de $
11.652.210,87; 2) “Loscalzo y Del Curto S.R.L.",
por un total de $ 1.691.580, habiendo percibido
al día 31 de diciembre de 2015, la suma de $
1.688.633; 3) “Valle Mitre S.A.”, por un total de
$ 2.836.724, habiendo percibido al día 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 2.745.730; 4)
“Solvencia Crediticia S.A.”, por un total de $

2.278.188, habiendo percibido al día 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 2.278.188; 5)
“Siempre Joven Asociación Mutual”, por un total
de $ 816.992, habiendo percibido al día 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 816.992; 6)
“Kank y Costilla S.A.”, por un total de $
7) “Austral Construcciones S.A.", por un total de
$ 323.915,79, habiendo percibido al día 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 323.915,79; 8)
“Álcalis de la Patagonia S.A.”, por un total de $
diciembre de 2015, la suma de $ 4.030.102,13; y
9) “Idea S.A.” por un total de $ 561.665,57,
habiendo percibido al día 31 de diciembre de
2015, la suma de $ 440.665,57; siendo que la
sumatoria del monto total cobrado, asciende a

314
25.975.868,54.-
P o r o tr o l ad o , a p ar tir d e l a in f o r mac ió n
ap o r tad a p o r e l B an c o d e S an ta C r u z y e l B an c o d e l a
N ac ió n A r g e n tin a, s e d e te r mi n ó q u e s e e f e c tu ar o n l as
s ig u ie n te s tr an s ac c io n e s r e c í p r o c as - e n tr e m u c h as
o tr as - , e n l as c u e n tas d e l a f ir m a “ " L o s S au c e s S . A , " ,
e n e l p e r í o d o c o mp r e n d id o e n tr e e l me s d e e n e r o d e l
añ o 2 0 0 9 y e l m e s d e j u l io d e l añ o 2 0 1 6 , r e c ib ió a l as
e mp r e s as q u e s e d e tal l ar án , o p e r ac i o n e s p o r l o s
s ig u ie n te s mo n to s : 1 ) “ I n v e r s o r a M & S S . A . ” , p o r u n
total de $ 15.823.024; 2) “Loscalzo y Del Curto
S.R.L.", por un total de $ 5.697.373; 3) “Valle
Mitre S.A.”, por un total de $ 2.393.725; 4)
“Solvencia Crediticia S.A.”, por un total de $
2.170.818; 5) “Siempre Joven Asociación
Mutual”, por un total de $ 777.040; 6) “Kank y
Costilla S.A.”, por un total de $ 1.298.166; 7)
“Austral Construcciones S.A.", por un total de $
752.539; 8) “Álcalis de la Patagonia S.A.”, por

un total de $ 5.580.180; 9) “Idea S.A.” por un
total de $ 488.837; 10) “Sucesión Néstor Carlos
Kirchner” por un total de $ 11.275.000; 11)
“Hotesur S.A.” por un total de $ 1.405.000, 12)
Máximo Carlos Kirchner por un total de $
2.588.231; 12) Blanco Gómez por un monto total
de $ 14.300; 13) Walter Torres por un monto
total de $ 74.400; 14) Patricia Gómez por un
monto total de $ 47.210; 16) Cristina Elisabet
Fernández por un monto de $ 8.854.000; 17)
Leticia Firpo por un monto de $ 159.576;
Florencia Kirchner por un monto $ 485.496; 18)
Pablo Grippo por un monto de $ 2.309.521 19)
movimientos que no se han podido determinar
por la suma de pesos $ 1.361.678; siendo que la
sumatoria del monto total cobrado, asciende a
63.556.114.-
T e n ie n d o e n c u an ta l as s u mas in d i c ad as l as
316
c o n d u c tas se ven c o n f ig u r ad as pues l as s u mas
p u e s tas en c i r c u l ac ió n son s u p e r io r e s a los
tr e s c ie n to s mil p e s o s ( $ 3 0 0 . 0 0 0 ) q u e e x ig e l a n o r ma. -
T o d o s e l l o s c o n e l c o n o c i mie n to q u e c o n s u s
c o n d u c tas in te n tab an d o tar d e l ic itu d a b i e n e s d e
o r ig e n il í c ito . -
b.1. Los agravantes:
- H ab itu al id ad o c o mo mie m b r o de una
as o c iac i ó n o b an d a f o r m ad a p ar a la c o m is i ó n
c o n tin u id ad d e h e c h o s d e e s ta n atu r al e z a-
El ar tí c u l o 303 in c is o 2) a) d is p o n e un
au m e n to d e l m í n im o y m áx im o e n c as o d e q u e s e d e n
e s tas c ir c u n s tan c ias . -
S e h a d ic h o “ . . . a s í s e e s t a b l e c i d o q u e : “ E n
el caso en que no ha sido posible probar la
comisión en el pasado y en forma reiterada de
actos de lavado a los fines de la habitualidad,

pero sí puede sostenerse, en cambio, que desde
una fecha determinada los imputados habían
conformado una asociación para la realización
reiterada de esta clase de delitos, que se
prolongó en el tiempo con sus mismos
integrantes, hasta que ordenaron sus
detenciones, ésta halla encuadre legal en el
segundo supuesto del inciso b del artículo 278
del código sustantivo. El acuerdo entre ellos se
revela a partir de la actuación coordinada que
los caracterizó a través del tiempo (…). Por todo
ello debe ser confirmado lo resuelto en el auto
apelado en cuanto decretaron el procesamiento
con prisión preventiva en relación al delito de
lavado de activos de origen delictivos, con más
la agravante que reprime al autor que realizare
el hecho como miembro de una asociación o
banda formada para la comisión continuada de

318
hechos de esta naturaleza (artículo 278 inciso
"a" del Código Penal, calificado por su inciso
" b " ) . ( c o n f . C C F E D , S A L A II, c au s a 2 1 . 5 9 0 " B R E W E R ,
N i c h o l as y o tr o s s / p r o c e s ami e n to " . R ta. 16 de
s e p tie mb r e d e 2 0 0 4 ) . -
E l c o n c e p to e s c l ar o y ap l ic ab l e a l o s h e c h o s
aq u í in v e s tig ad o s y a l o s im p u tad o s . -
El p r o b l e ma se e s tab l e c e en la r e l ac ió n
c o n c u r s al e n tr e l a as o c iac ió n il í c ita y e l p r e s e n te
ag r av an te ya que e s tas poseen id é n tic as
c ar ac te r í s tic as , e n to n c e s de c o m p r o b ar s e que la
as o c iac i ó n il í c ita tie n e p o r ac tiv id ad p r in c ip al l a d e
l av ad o d e d i n e r o n o c o r r e s p o n d e ag r av ar l a c o n d u c ta
d e l o s imp u tad o s d e ac u e r d o a l o d is p u e s to p o r e l
ar tí c u l o 2 1 0 d e l C ó d ig o P e n al , a e x c e p c ió n q u e s e
compruebe que l a m is m a tu v ie r e , ad e m ás , o tr o s
p r o p ó s ito s c r imin al e s , q u e c o mo s e v e r á as í l o e s . -
- c u an d o e l au to r f u e r a f u n c io n ar io p ú b l ic o q u e
h u b ie r a c o m e tid o e l h e c h o e n e j e r c ic io u o c as ió n d e
s u s f u n c io n e s -
A g r av an te q u e l e s c ab e a C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z y , a p ar ti r d e l 4 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 5 al
1 4 d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 6 , a M áx i mo C ar l o s K i r c h n e r . -
E n e s te s e n tid o d e b e r e c o r d ar s e l o d is p u e s to
p o r e l ar tí c u l o 7 7 d e l C ó d ig o P e n al : “ . . . P o r l o s
términos "funcionario público" y "empleado
público", usados en este Código, se designa a
todo el que participa accidental o
permanentemente del ejercicio de funciones
públicas, sea por elección popular o por
nombramiento de autoridad competente...”.-
P e r o ad e más s e d e b e te n e r e n c u e n ta l o
e s tab l e c id o p o r l a C o n v e n c ió n In te r ame r ic an a c o n tr a
l a C o r r u p c i ó n ( l e y 2 4 . 7 5 9 ) , l a c u al ti e n e j e r ar q u í a
s u p r a l e g al , q u e e n s u ar tí c u l o 1 e n tie n d e a l a
320
f u n c ió n p ú b l ic a: “ . . . c o m o t o d a a c t i v i d a d t e m p o r a l
o permanente, remunerada u honoraria,
realizada por una persona natural en nombre del
Estado o al servicio del Estado o de sus
entidades, en cualquiera de sus niveles
jerárquicos, y funcionario público como
cualquier funcionario o empleado del Estado o
de sus entidades, incluso los que han sido
seleccionados, designados o electos para
desempeñar actividades o funciones en nombre
del estado o al servicio del estado, en todos sus
niveles jerárquicos...”.-
C l ar o e s tá q u e am b o s im p u tad o s , e j e r c í an
c ar g o s p ú b l i c o s , y u n o d e e l l o s - F e r n án d e z - e l c ar g o
m ás al to d e l P o d e r E j e c u tiv o N ac io n al , y q u e d e e l l o
s e v al ie r o n , e n u n p r im e r o mo me n to , p ar a o to r g ar
il e g al m e n te l as o b r as p ú b l i c as - o b j e to p r o c e s al d e l a
c au s a N ° 5 0 4 8 / 1 6 - p ar a l o g r ar d e s p u é s e l p ag o c o mo
r e to r n o d e e s a o p e r ac ió n il e g al , sie n d o M áx imo C ar l o s
Kirchner q u ie n p e r c ib ió al g u n o s de esos p ag o s
il e g al e s . -
C) Negociaciones incompatibles:
E l s u c e s o d e s c r ip to e n r e l ac ió n al in d e b id o
o to r g amie n to d e l a c o n c e s ió n d e l ic e n c ias h ab il itan te s
d e j u e g o , s e r e l ac io n a c o n aq u e l l a o to r g ad a m e d ian te
d e c r e to P E N N ° 1 8 5 1 / 2 0 0 7 d e f e c h a 5 d e d ic ie m b r e
d e 2 0 0 7 p o r e l e n to n c e s p r e s id e n te N é s to r C ar l o s
K i r c h n e r , c o n c e s ió n q u e f u e man te n i d a p o r C r is tin a
E l is ab e t F e r n án d e z , a la e mp r e s a H ip ó d r o mo
A r g e n tin o d e P al e r m o S . A . s itu ac ió n q u e s e e n c u e n tr a
r e l ac i o n ad a c o n e l " G r u p o In d al o " p o r l as máq u in as
tr ag am o n e d as al l í in s tal ad as . -
E s te d e c r e to f u e f ir mad o c in c o d í as an te s q u e
322
N é s to r C ar l o s K ir c h n e r d e j ar a l a p r e s id e n c ia y c in c o
añ o s an te s q u e v e n z a l a c o n c e s ió n o to r g ad a al g r u p o
m e n c io n ad o , s e p r o r r o g o l a c o n c e s ió n p o r d ie z añ o s
m ás a d ic h a e m p r e s a. -
L a c o n d u c ta d e C r i s tin a E l is ab e t F e r n án d e z
e n c u ad r a e n e l d e l ito d e n e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
c o n e l e j e r c ic io d e f u n c io n e s p ú b l ic as , p o r e l q u e
d e b e r á r e s p o n d e r e n c al id ad d e au to r ( ar tí c u l o s 4 5 y
2 6 5 d e l C ó d i g o P e n al ) . -
E n e f e c to , ate n to a l a in te r v e n c ió n q u e l e c u p o
al m an te n e r e s ta c o n c e s ió n , o p o r tu n ame n te o to r g ad a
por N é s to r C ar l o s K ir c h n e r , s o c io en v ar ias
s o c ie d ad e s c o me r c ial e s , es d ab l e concluir que
o b e d e c ió a u n in te r é s aj e n o al d e l a imp ar c ial id ad
d e b id a p ar a u n a r e c ta ad min is tr ac ió n p ú b l ic a y e l
b u e n y d e b id o d e s e mp e ñ o d e l as f u n c i o n e s d e l a
ad min is tr ac ió n , mo ti v ad o s in d u d as e n u n b e n e f ic io
q u e s e tr ad u j o , l u e g o , e n l o s al q u il e r e s p ag ad o s p o r
d o s d e l as e mp r e s as d e l g r u p o b e n e f ic iad o " In v e r s o r a
M & S S . A " y " Á l c al is d e l a P atag o n ia S . A . . -
E s q u e l a p ar tic ip ac ió n d e l a imp u tad a e n l a
m an te n c ió n d e l a c o n c e s ió n m e n c i o n ad a, p e r mi te
c o l e g ir c o n e l s u f ic i e n te g r ad o d e c e r te z a, q u e tal ac to
e s tu v o mo tiv ad o e x c l u s iv ame n te e n l a p e r se c u c ió n d e l
in te r é s p r o p io y d e u n te r c e r o - H ip ó d r o m o d e P al e r mo
S . A . - , y n o e n aq u e l l o s in te r e s e s q u e d e b e n g u iar e l
e j e r c ic io d e l a f u n c ió n p ú b l ic a. -
No h ay d u d as e n to n c e s , que los ac to s
p o s te r io r e s d e man te n imie n to d e e s a c o n c e s ió n s e
al e j ó d e l o s p r in c ip io s d e p r o b id ad y l e al tad q u e
d e b e n r e g ir to d o man d ato p ú b l ic o imp l ic an d o u n
e j e r c ic io in f ie l d e l c ar g o que o s te n tab a, ya que
in te r v in o e n l a c o n tr atac ió n d e l a e m p r e s a a f in d e
o to r g ar u n b e n e f ic io a l a s o c ie d ad y p r o p io . -
En e s ta in te l ig e n c ia, el ac c i o n ar de la
e n c au s ad a h ab r í a l e s io n ad o l a r e l ac ió n d e f id e l id ad
324
e n tr e e l f u n c io n ar io p ú b l ic o y e l E s tad o , c o n d u c ta q u e
e n c u ad r ar í a e n e l ar tí c u l o 2 6 5 d e l C ó d ig o P e n al . -
Ellos as í pues dicha n o r ma vela por la
in te g r id ad d e l f u n c io n amie n to d e l ap ar ato e s tatal y l a
r e g u l ar id ad d e l o r d e n d e l a f u n c ió n p ú b l ic a c o n tr a e l
c u al se ate n ta con l as m an io b r as d e l ic ti v as
in v e s ti g ad as , q u e b ás ic am e n te i mp l ic an u n a u l tr a
in te n c ió n q u e tr an s f o r ma e n v ic iad o e l ac to d e l
ag e n te . -
A l r e s p e c to S o l e r s e ñ al a q u e , “ … e l o b j e t o
tutelado por este delito es el interés que tiene el
Estado en el fiel y debido desempeño de las
funciones de la administración en sentido
amplio, de manera que la actuación de los
órganos no solo sea imparcial, sino que se
encuentre a cubierto de toda sospecha de
p a r c i a l i d a d . . . ” ( c o n f . S o l e r , S e b as tián , “ D e r e c h o
P e n al A r g e n ti n o ” , 4 ° r e i mp . E d . T e a, B s . A s . 1 9 9 2 ,
p ág . 2 4 6 ) . -
A s imis mo N ú ñ e z in d ic a q u e “ … s e i n t e r e s a e n
el sentido del art. 265 del CP, el funcionario o la
persona asimilada que, con un interés ajeno al
que representa, toma parte en la negociación
objeto del contrato u operación en la que
interviene por razón de su cargo. Se trata, por
consiguiente, de una injerencia como parte, en
cualquier momento de su desenvolvimiento, en el
acto mismo del contrato o de la operación, y no
de una injerencia de otra índole, que no la
vincule al autor al negocio de que se trata,
aunque procure beneficios para sí o para otro...”
( c o n f . N u ñ e z , R ic ar d o C . , “ T r atad o d e D e r e c h o P e n al ” ,
E d . M ar c o s L e r n e r , C ó r d o b a, T V . p ág . 1 2 8 ) . -
Por su p ar te S an c in e tti c ar ac te r iz a la
e x p r e s ió n “ s e in te r e s ar e ” d e e s ta f ig u r a c o mo , “ … l a
manifestación de una injerencia orientada al
aprovechamiento de la función pública, sea para

326
beneficio propio o de un tercero. Lo constitutivo
es la inserción del interés privado en el proceso
formativo o ejecutivo del acto del cargo,
violándose así el deber de actuar en interés
exclusivo de la Administración Pública...” (conf.
S an c i n e tti, M ar c e l o A . , “ N e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
c o n e l e j e r c ic io d e f u n c io n e s p ú b l ic as ” , D o c tr in a
P e n al , añ o 9 , n ° 3 3 / 3 4 , e n e r o / j u n io , E d D e p al ma, B s .
A s . , 1 9 8 6 , p ág . 8 1 ) . -
E n u n c as o s imil ar l a S al a I d e l a C ámar a d e l
f u e r o r e s o l v ió q u e “ . . . E n n u m e r o s o s p r e c e d e n t e s
jurisprudenciales, esta Cámara ha adoptado
un criterio amplio de la figura de
negociaciones incompatibles, entendiendo que
también pueda ser cometido por un funcionario
que no contrata consigo mismo, siempre que
vuelque sobre el negocio un interés ajeno al
de la administración pública. Así lo relevante
es el desvío de poder que ejerce el funcionario

en desmedro del necesario interés unilateral
que debe arrimar toda actuación de un órgano
estatal, procediendo con tendencia beneficiante,
condicionando la voluntad negocial de la
administración por la inserción de un interés
particular (conf. esta Sala I, c. Nº 22.371
‘MARTÍNEZ DE HOZ’, rta. el 15 de noviembre de
1990, reg. Nº 742; c. Nº 28.847 ‘LIRA’, rta. El 4
de noviembre de 1997, reg. Nº 943 y c. Nº
34.844 ‘DIRECCIÓN NACIONAL DEL REGISTRO
DE LA PROPIEDAD AUTOMOTOR’, rta. el 19 de
mayo de 2003, reg. Nº 384; Sala II c. nº 12.480
‘NICOLINI’, rta. el 29 de mayo de 1996, reg.
Nº 13.177 y c. Nº 12.307 ‘TEDESCO BALUT’, rta.
el 16 de septiembre de 1996, reg. Nº
13.497,entre otras). Entonces, ese actuar
interesado del funcionario, debe poner en
peligro o lesionar la imparcialidad de la

328
administración pública y en consecuencia, el
buen y debido desempeño de las funciones de
la administración, circunstancia que, con los
elementos con que se cuenta y con el grado
certeza exigido para la etapa que se transita se
encuentra acreditado en los términos que
reclama el artículo 306 del ordenamiento
p r o c e s a l . . . ” ( c o n f . c . N ° 3 8 . 2 4 2 , “ B as to s , C ar l o s M . y
o tr o s ” , r ta: 1 ° d e mar z o d e 2 0 0 6 , F d o : F r e il e r -
V ig l i an i - C av al l o ) . -
D e ig u al m o d o l a S al a II d e l a m is m a C ámar a
h a r e s u e l to q u e “ . . . L o punible a tenor del art.
265 del Código Penal, no es un acto de fraude
patrimonial o su intento, sino en sí mismo, por
los peligros que implica el simple acto del
agente de tomar un interés ajeno al de la
administración. Al respecto, también se ha
dicho que, el art. 265 del Código de fondo
no exige necesariamente perjuicio para el

estado ni lucro personal del autor, sino que
resulta suficiente la inclinación de este
demostrada en beneficio de un tercero en una
operación negocial, aunque también salga
favorecida la entidad estatal, consumándose el
mismo con la simple acción de interesarse en
tanto en esta figura se protege ‘el interés
de la colectividad en la imparcialidad de la
administración pública y el prestigio de los
funcionarios..." (conf. Sala II ‘DI FONSO’ del
29.5.96). Además, el aspecto medular del de
este delito, finca en el desvío de poder que
ejerce el funcionario, en desmedro del
necesario interés unilateral que debe animar
toda actuación de un órgano estatal,
procediendo con tendencia beneficiante,
condicionando la voluntad de la
administración por la inserción de un interés

330
particular (Sala II ‘TEDESCO BALTUT’ del
16.9.96). Esta hipótesis se encuentra presente
en el caso en que, por contratación directa,
los funcionarios responsables contratan con una
empresa a la que estuvieron vinculados con
anterioridad desempeñando un cargo
importante y previo a la asunción de la función,
sumado a un informe de consultoría, también
vinculada estrechamente entre sí, de la cual se
toman textualmente sus conclusiones...” (conf.
c.N° 23.167, “ S al l ab e r r y , C ar l o s … ” , r ta: 29 de
n o v ie mb r e de 2004, fdo: C attan i - L u r as c h i -
Ir u r z u n ) . -
E n c u an to a C r is tó b al L ó p e z y C ar l o s F ab ián
d e S o u s a s e r án , tamb ié n p r o c e s ad o s c o mo p ar tic ip e s
d e l d e l ito d e n e g o c iac io n e s in c o m p atib l e s . -
E l l o as í y a q u e l a f ig u r a p e n al d e s c r ip ta p r e v é
c o m o e l e m e n to tí p ic o l a p o s ib il id ad d e q u e e l in te r é s
s e c an al ic e p o r in te r p ó s i ta p e r s o n a al af ir m ar : “ . . . e n
b e n e f ic io p r o p io o d e u n te r c e r o . . . ” . -
E s to s ig n if ic a que se ha ad m itid o la
in te r v e n c ió n d e te r c e r as p e r s o n as q u e n o r e ú n e n l a
c al i d ad de f u n c io n ar i o público; m ás c u an d o la
c o n tr ib u c ió n q u e e f e c tu ar o n l o s imp u tad o s al h e c h o -
al q u il e r e s d e p r o p i e d ad e s d e " L o s S au c e s S . A , " e s d e
tal mag n itu d q u e e l d e l ito n o p o d r í a h ab e r s e c o me tid o
d e o tr o mo d o . -
En e s te s e n tid o se h a d ic h o que: “...En
relación a los tipos penales que se consuman con
la calidad especial del autor, no existe otra
alternativa que la de imputar, en calidad de
partícipe, a aquella persona que coopera en el
hecho de otro con dolo. Respecto de los delitos
que requieren en el autor una característica
especial -delitos especiales-, no existe en la
actualidad mayor discusión en la doctrina
acerca de la posibilidad de imputar, en

332
calidad de partícipe, a aquella persona que
dolosamente coopera con el hecho de otro, en
la medida en que exista accesoriedad, aun
cuando no reúna las características típicas
para ser autor, ya que el partícipe no es autor
en forma directa sino que actúa típicamente
cuando lo hace por la vía del hecho del autor.
Doctrina que el Tribunal hace suya...” (conf.
C . C . C F E d . S al a II, c au sa 3 4 2 4 1 , M A S S H O L D E R , J u an
A . y o tr o s s / p r o c e s am ie n to , r ta. 8 d e ab r il 2 0 0 3 ) . -
P o r s u p ar te , e l M ar c e l o A . S an c in e tti h a
s o s te n id o q u e : “ . . . t a m b i é n s e r á n p u n i b l e s s ó l o
como partícipes, desde luego, por tratarse de un
delito especial propio, aquellos que, aunque
estén persiguiendo un interés definido, no
reúnan la calidad especial de autoría...” (conf.
S an c i n e tti, M ar c e l o A . , “ N e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
c o n e l e j e r c ic io d e f u n c io n e s p ú b l ic as ” , D o c tr in a
P e n al , añ o 9 , n ° 3 3 / 3 4 , e n e r o / j u n io , E d D e p al ma, B s .
A s . , 1 9 8 6 , p ág . 8 4 ) . -
C l ar o e s tá q u e s i n l a p ar tic ip ac ió n d e l o s
im p u tad o s e l h e c h o n o h ab r í a p o d id o c o m e te r s e , e s
p o r e l l o q u e s e r án p r o c e s ad o s e n tal c ar ác te r . -
5. Prisión Preventiva:
En b as e a la c al if ic ac ió n p r o v is o r ia y
ate n d ie n d o al q u an tu m d e l a p e n a p r e v is ta p ar a l o s
d e l ito s q u e s e l e im p u tan a l o s e n c au s ad o s n o
r e s u l tar í a v iab l e e n p r in c ip io l a l ib e r tad am b u l ato r ia
d e l o s im p u tad o s , a l a l u z d e l as d is p o s ic io n e s d e l
ar tí c u l o 3 1 2 y c o n c o r d an te s d e l C ó d ig o P r o c e sal P e n al
d e l a N ac ió n .
E n e f e c to , te n ie n d o e n c u e n ta e l q u atu m d e l a
p e n a c o n q u e s e r e p r im e a l o s d e l ito s q u e s e l e s
334
atr ib u y e n , e n tie n d o q u e - a l a l u z d e l o d is p u e s to e n e l
ar tí c u l o 2 6 d e l C ó d ig o P e n al d e l a N ac ió n - e n c as o d e
r e c ae r c o n d e n a, n o p o d r í a s e r d e j ad a e n s u s p e n s o .
Ig u al me n te , s e d e b e te n e r e n c u e n ta q u e e l
s is te ma q u e p r e v é e l C ó d ig o P r o c e s al P e n al d e l a
N ac ió n a l o s e f e c to s d e l a r e s tr ic c ió n d e l ib e r tad d e
u n a p e r s o n a e n tan to s e s u s tan c ia e l p r o c e s o , s e
e n c u e n tr a d e s c r ip to en el ar t. 280 en el c u al
e s tab l e c e r e s tr ic tiv am e n te q u e l a l ib e r tad p e r s o n al
s ó l o p o d r á v e r s e af e c tad a a l o s f in e s e s p e c í f ic ame n te
in d is p e n s ab l e s p ar a as e g u r ar l a av e r ig u ac i ó n d e l a
v e r d ad y l a ap l ic ac ió n d e l a l e y s u s tan ti v a.
R e s u l ta de in te r é s tr ae r a c o l ac ió n el
c o m e n tar io d e l P r o f e s o r D ´ A l b o r a al ar t. 2 8 0 C P P e n
e l s e n tid o d e q u e “ E l p r o c e s ad o tie n e e l d e b e r d e
s o m e te r s e a l a ac tiv i d ad j u r i s d ic c io n al d e s p l e g ad a
p o r e l ó r g an o j u d ic ial , p u e s tan to s u f u g a c o mo s u
au s e n c ia o b tu r an e l d e s ar r o l l o d e l p r o c e s o ( . . . ) C o n
m ir as as e g u r ar l as f in al i d ad e s d e l p r o c e s o p e n al -
m e d iata: ap l ic ac i ó n de la ley p e n al ; in me d i ata:
av e r ig u ac ió n , e n l o p o s ib l e ( v e r in tr o d u c c ió n al T í tu l o
III d e e s ta L ib r o II) , d e l a v e r d ad mate r ial , h is tó r ic a o
m ás b ie n p r o c e s al - s u r g e l a n e c e s id ad d e ad o p tar ,
d u r an te s u m ar c h a, d iv e r sas me d id as s o b r e p e r s o n as
y b i e n e s o c o s as ” ( D ´ A L B O R A , F r an c is c o J . C ó d ig o
P r o c e s al P e n al d e l a N ac ió n , T o m o II, 7 a. e d . , L e x is
N e x is - A b e l e d o P e r r o t, B s . A s . , 2 0 0 5 ) .
A d e más , “no b as ta en m ate r i a de
e x c ar c e l ac i ó n o eximición de prisión p ar a su
d e n e g ac ió n l a imp o s ib il id ad d e f u tu r a c o n d e n a d e
e j e c u c ió n c o n d ic io n al , o q u e p u d ie r e c o r r e s p o n d e r l e
al imp u tad o u n a p e n a p r iv ativ a d e l a l ib e r tad su p e r io r
a o c h o añ o s ( ar ts . 3 1 6 y 3 1 7 d e l C . P . P . N . ) , s i n o q u e
deben v al o r ar s e en f o r ma c o n j u n ta con o tr o s
p ar ám e tr o s tal e s c o mo l o s e s tab l e c id o s e n e l ar t. 3 1 9
d e l o r d e n amie n to r itu al a l o s f in e s d e d e te r mi n ar l a
336
e x i s te n c ia d e r ie s g o p r o c e s al " ( “ D í az B e s s o n e , R amó n
G e n ar o s / r e c u r s o d e i n ap l ic ab il i d ad d e l e y " - C N C P -
EN PLENO - 30/10/2008, Acuerdo Nº 1/2008, en
P l e n ar io N º 1 3 ) .
D e l o an te r io r , se c o n c l u y e q u e l a p r iv ac ió n d e
la l ib e r tad sólo puede au to r iz ar s e c u an d o sea
im p r e s c in d ib l e ; el c ar ác te r e x c e p c io n al del
e n c ar c e l am ie n to p r e v e n tiv o s u r g e d ir e c tame n te d e l a
c o m b i n ac ió n e n tr e el derecho a la l ib e r tad
am b u l ato r ia ( ar t. 1 4 y 7 5 in c . 2 2 d e l a C . N . y ar t. 8 . 2
C . A . D . H . y 1 4 . 2 P . I. D . C . P . ) y l a p r o h ib ic i ó n d e ap l ic ar
p e n a an te s d e o b te n e r u n a s e n te n c ia c o n d e n ato r ia
f ir me ( p r in c ip io d e in o c e n c i a) ( ar t. 1 8 y 7 5 i n c . 2 2 d e
l a C N , ar t. 9 . 1 d e l P ID C P y ar t. 7 C A D H ) ( c o n f r .
B o v in o , “El E n c ar c e l amie n to P r e v e n tiv o en los
T r atad o s de Derechos H u m an o s , p u b l ic ad o en
P r o b l e m as del Derecho P r o c e s al P e n al
C o n te mp o r án e o ” , E d . d e l P u e r to , B s . A s . 1 9 9 8 , p ág .
148/9, c i tad o por la C.N.C.P. en la c au s a

“ M ac c h ie r al d o , A n a M ar í a” d e l 2 2 / 1 2 / 0 4 ) .
E n f u n c ió n d e e l l o , p ar a p o d e r p r iv ar d e l a
l ib e r tad a l a n o m b r ad a, m ie n tr as s e s u s tan c ia e s te
proceso, se debe ate n d e r a l as c ir c u n s tan c ias
o b j e tiv as y c i e r tas q u e , e n e l c as o c o n c r e to , p e r mi tan
f o r m u l ar u n j u i c i o s o b r e l a e x i s te n c i a d e l p e l ig r o q u e
genera la n e c e s id ad de la me d id a de coerción
( B o v in o , o p . c it. p ág . 1 4 5 ) .
D e e s ta man e r a, s i b ie n e l mí n imo d e l a p e n a
p r e v is ta p ar a l o s h e c h o s e n r o s tr ad o s a l o s imp u tad o s
n o p e r mitir í a e l o to r g am ie n to d e u n a c o n d e n a d e
e j e c u c ió n c o n d ic io n al – tr e s añ o s d e p r is ió n – ( C f .
ar tí c u l o 2 6 d e l C ó d ig o P e n al d e l a N ac i ó n ) , y e l
m áx im o e s s u p e r io r al q u e f ij a e l ar tí c u l o 3 1 6 d e l
o r d e n amie n to r itu al : ocho añ o s de p r is ió n , se
e n tie n d e q u e d e b e an al iz ar s e e n au to s l a e x is te n c ia o
n o d e l o s r ie s g o s p r o c e s al e s q u e p r e v é e l ar tí c u l o 3 1 9
338
d e l o r d e n am ie n to r i tu al .
E n r az ó n d e e l l o , e n p r im e r l u g ar c o r r e s p o n d e
m e n c io n ar que los i mp u tad o s se e n c u e n tr an
d e b id am e n te id e n tif ic ad o s y e l d o mic il io d o n d e v iv e n
s e e n c u e n tr a ac r e d itad o .
A d e más, c o r r e sp o n d e se ñ al ar q u e no r e gistr an
an te c e d e n te s p e n al e s .
A e l l o , d e b e ag r e g ar s e q u e d e m o m e n to n o s e
ad v ie r te p o r p ar te d e l o s e n c au s ad o s , v o l u n tad d e
e n to r p e c e r l a i n v e s tig ac i ó n o d e e l u d ir e l ac c io n ar d e
l a j u s ti c i a.
E l l o y a q u e c o mo h a e x p r e s ad o e l máx imo
T r ib u n al “ … e x i s te un derecho c o n s titu c io n al al
m an te n im ie n to d e l a l i b e r tad d u r an te e l p r o c e s o
p e n al . El mis mo e n c u e n tr a f u n d ame n to en la
p r e s u n c ió n d e in o c e n c ia. ( . . . ) E l e n c ar c e l amie n to
p r e v e n ti v o , c o n s titu y e u n a e x c e p c ió n a e s e p r in c ip io
g e n e r al , y s u d ic tad o s e v i n c u l a c o n l a n e c e s id ad d e
q u e l a e v e n tu al f u g a d e l p r o c e s ad o to r n e il u s o r ia l a
p o s ib l e c o n d e n a, o q u e s u l ib e r tad e n to r p e z c a l a
m ar c h a d e l p r o c e s o … ” ( F al l o s 3 0 6 : 1 4 6 2 , 1 0 2 : 2 1 9 y
102:280).
S in p e r j u ic io d e e l l o , s e l e s im p o n d r á l a
o b l i g ac i ó n e s tab l e c id a e n e l ar t. 3 1 0 d e l C P P N , p o r l o
c u al d e b e r án p r e s e n tar s e e n l a s e d e d e e s te tr ib u n al
o l a D e l e g ac ió n d e l a P o l ic í a F e d e r al A r g e n tin a q u e
te n g a j u r is d ic c ió n e n l o s d o m ic il i o s r e al e s d e l o s
ah o r a p r o c e s ad o s .
T amb ié n s e p r o h ib ir á l a s al i d a d e l p aí s d e l o s
p r o c e s ad o s .
6. Embargo:
A.- Que, en lo r e l ativ o al e m b ar g o a
imp o n é r s e l e s a l o s imp u tad o s e n au to s , p r ime r ame n te
340
d e b e te n e r s e e n c u e n ta q u e c u al q u ie r me d id a q u e
af e c te d e r e c h o s p e r s o n al e s o p atr imo n i al e s d e b e s e r
v al o r ad a c o n c ar ác te r r e s tr ic tiv o y te n ie n d o e n c u e n ta
la f i n al id ad del proceso p e n al , e s to es, la
av e r ig u ac ió n d e l o ac o n te c id o y l a ap l ic ac ió n d e u n a
p e n a. - P o r e l l o , l a af e c tac i ó n d e l o s b ie n e s e n e s te
c as o d e b e o r ie n tar s e p o r l o s p r i n c ip io s d e n e c e s id ad
y p r o p o r c io n al i d ad d e mo d o tal q u e l a in tr o m is i ó n
e s tatal n o p r o d u z c a e f e c to s ir r e p ar ab l e s s o b r e l as
p e r s o n as q u e s i b ie n a e s ta al tu r a d e l p r o c e s o s e
e n c u e n tr an p r o c e s ad as d ic h o p r o n u n c iam ie n to e s d e
c ar ác te r p r o v i s i o n al , c o r r e s p o n d i e n d o al T r i b u n al a
c ar g o del d e b ate o r al y público e s tab l e c e r la
in o c e n c i a o c u l p ab il id ad d e l o s mi s m o s f r e n te al l o s
h e c h o s o b j e to d e r e p r o c h e p e n al . -
E n c u an to al e m b ar g o a imp o n e r s e f ij ar á u n a
s u m a s u f ic ie n te p ar a l o c u al s e to m ar án e n c u e n ta l o s
p ar ám e tr o s e s tab l e c id o s e n l o s ar tí c u l o s 5 1 8 y 5 3 3
del C.P.P.N.-
E n tal s e n tid o , c ab e r e c o r d ar q u e l a p r im e r a
n o r mativ a m e n c i o n ad a im p o n e al j u e z o r d e n ar e l
e mb ar g o d e l o s b ie n e s d e l i mp u tad o al d ic tar e l au to
de p r o c e s am ie n to , a f in de g ar an tiz ar la pena
p e c u n iar ia, l a in d e mn iz ac ió n c i v il y l as c o s tas . -
E n c u an to al p r im e r r u b r o a c o n s id e r ar , d é b e
s e r l a c i r c u n s tan c ia d e q u e l o s d e l ito s imp u tad o s
tie n e n p r e v is ta e n f o r ma e s p e c í f ic a l a p e n a d e mu l ta;
l a s e g u n d a c ate g o r í a, e n s u c as o d e p e n d e d e l a
p o s ib il id ad del E s tad o N ac io n al en e n c o n tr ar s e
l e g itimad o a s o l ic itar r e s ar c i mie n to s p o r e l ac c io n ar
q u e tu v ie r o n al g u n o s d e l o s imp u tad o s , y a q u e c o n s u
ac c io n ar h an c au s ad o un p e r j u ic io al E s tad o
N ac io n al . -
A d e más , d e b e ate n d e r s e a l as c o s tas d e l
p r o c e s o . - T al c o m o l o e s tab l e c e e l ar tí c u l o 5 3 3 d e l
C . P . P . N . , é s tas c o n s is te n e n e l p ag o d e l a tas a d e
342
j u s tic ia, l o s h o n o r ar io s d e v e n g ad o s d e l o s ab o g ad o s ,
p r o c u r ad o r e s , p e r ito s , in te r v e n to r e s d e s i g n ad o s y
l o s d e m ás g as to s q u e s e h u b ie r an o r ig i n ad o p o r l a
tr am itac ió n d e l a c au s a, c ir c u n s tan c i as a v al o r ar a l a
h o r a d e f ij ar l a s u m a a d ar a e mb ar g o . -
A s í , s i b ie n n o s e e s tab l e c e n to p e s a l a
f ij ac ió n d e l mo n to , é s te d e b e d e r iv ar d e l an ál is is d e
d if e r e n te s e l e m e n to s o b j e ti v o s de c ad a c as o en
p ar tic u l ar . E n tal s e n tid o , tam b ié n s e h a d ic h o , p o r
e j e m p l o , q u e l a f ij ac ió n d e l mo n to s e s u p e d ita al
may o r o me n o r g r ad o d e c o mp r o miso e n l as man io b r as
( c o n f . C ó d ig o P r o c e s al P e n al d e l a N ac ió n , N ic o l ás F .
D´Albora Ed. Abeledo P e r r o t, p ág . 928, Ed. 8°,
2009).-
A l r e s p e c to , d e b e ad u n ar s e q u e l a r e g u l ac ió n
de h o n o r ar io s m í n im a p ar a c au s as c r im in al e s
as c ie n d e a mi l p e s o s , e n tan to p ar a c o r r e c c i o n al e s a
q u in ie n to s , l o q u e r ig e tan to p ar a l o s c as o s d e
ab o g ad o p ar tic u l ar c o mo o f ic ial , p u e s a l a d e f e n s a
p ú b l ic a c ab e n r e g u l ar l e h o n o r ar io s ( ar tí c u l o 6 3 d e l a
ley 24.946).-
P o r s u p ar te , l a tas a d e j u s tic ia p o r mo n to
in d e te r m in ad o as c ie n d e a l a s u ma l e v e me n te in f e r io r
a s e te n ta p e s o s . -
E n v ir tu d d e l o e x p u e s to , y e f e c tu ad as e s tas
l as c o n s id e r ac io n e s d e ac u e r d o a l o s p ar ám e tr o s
m e n c io n ad o s s e tr ab ar á e m b ar g o s o b r e l o s b i e n e s o
d i n e r o d e l c au s an te h as ta c u b r ir l a s u ma q u e e n l a
p ar te d is p o s itiv a s e d is p o n d r á. -
B . - E n to d as l as in v e s ti g ac io n e s e n r e l ac ió n a
d e l ito s e c o n ó m ic o s y f in an c ie r o s , c o m o e l c as o d e
au to s , r e s u l ta e se n c ial q u e s e d e te r min e e l p atr imo n io
p r o d u c id o p o r e l d e l ito . -
Ello con el f in de im p e d ir que se s ig a
ap r o v e c h an d o y ad min istr ad o e l p r o d u c id o d e l d e l ito . -
344
P ar a e l l o r e s u l ta n e c e s ar io c au te l ar l o s b ie n e s
q u e s e r í an d e o r ig e n il e g í timo , p ar a imp e d ir s u
ap r o v e c h am ie n to o d e s v an e c im ie n to . -
A te n to al e s tad o e n e l q u e s e e n c u e n tr an l as
p r e s e n te s ac tu ac i o n e s y l as c o n s id e r ac io n e s
r e al iz ad as d e l a p r u e b a o b r an te e n au to s s e p r e s e n ta
n e c e s ar i o d is p o n e r e l e mb ar g o d e l d in e r o d e l o s
p r o c e s ad o s y l as e m p r e s as s in d ic ad as , que se
e n c u e n tr a tr ab ad o , y d e l o s b ie n e s q u e h ab r í an s id o
ad q u i r id o s c o n e l p r o d u c id o d e l as man io b r as il í c i tas
in v e s ti g ad as . -
E l l o as í p u e s al ig u al q u e al m o m e n to d e
o r d e n ar l a in h ib ic ió n g e n e r al l as m e d id as c au te l ar e s
“ tie n d e n a as e g u r ar e l r e s u l tad o d e l a s e n te n c ia q u e
r e c ae r á e n u n p r o c e s o d e te r m in ad o , p ar a q u e l a
j u s tic ia no sea b u r l ad a h ac ie n d o imp o s ib l e su
c u m p l i mie n to … ” , d e s tac an d o q u e “ C al aman d r e d e c í a
que tie n d e n a una c o n c il iac ió n e n tr e l as dos
e x ig e n c ias, f r e c u e n te me n te o p u e stas, d e la justic ia: l a

d e c e l e r id ad y l a d e p o n d e r ac ió n . E n tr e h ac e r l as
c o s as p r o n to , p e r o mal , y h ac e r l as b ie n , p e r o tar d e ,
l as p r o v id e n c ias d e c au te l a p r o c u r an , an te to d o ,
h ac e r l as p r o n to , d e j an d o q u e e l p r o b l e ma d e l b ie n y
d e l m al , e s to e s , e l d e l a j u s ti c ia i n tr í n s e c a d e l a
d e c i s ió n , s e a r e s u e l to más tar d e , c o n l a n e c e s ar ia
p o n d e r ac ió n e n l as f o r m as r e p o s ad as d e l p r o c e s o ”
( L e g u iz amó n , H é c to r E d u ar d o , “Derecho P r o c e s al
C i v il ” , E d ito r i al R u b in z al – C u l z o n i, B u e n o s A ir e s , añ o
2 0 0 9 , T o m o II, p ág s . 5 4 1 y 5 4 3 / 4 ) . -
E n id é n tic o s e n tid o s e h a s o s te n id o q u e “ l a
f in al id ad d e l as m e d id as c au te l ar e s e s e v itar q u e e l
tie m p o q u e in s u me e l p r o c e s o f r u s tr e e l d e r e c h o … s e
as e g u r a as í el e v e n tu al c u mp l im ie n to de la
c o n d e n a… ” ( A r az i, R o l an d , “ M e d id as c au te l ar e s ” ,
E d ito r ial A s tr e a, B u e n o s A ir e s , añ o 1 9 9 9 , p ág s .
4/5).-
346
Así, tal c o mo se s o s tu v o al d is p o n e r la
in h ib ic ió n g e n e r al d e b ie n e s e l d ic tad o d e u n a me d id a
c au te l ar d e c ar ác te r r e al , e n e l mar c o d e u n p r o c e s o
p e n al , n o p r o c u r a s in o as e g u r ar l a e j e c u c i ó n d e u n a
e v e n tu al p e n a p e c u n iar i a, l a i n d e m n iz ac ió n c iv il
d e r iv ad a d e l d e l i to y l as c o s tas d e l p r o c e s o ( c f r .
ar tí c u l o 5 1 8 , p r ime r p ár r af o d e l C . P . P . N . ) , au n q u e a
p ar tir d e l d i c tad o d e l as l e y e s 2 5 . 1 8 8 y 2 5 . 8 1 5 , l as
f in al id ad e s p ar e c e n h ab e r s e am p l iad o . -
E n e s ta d ir e c c ió n , d e s táq u e s e q u e l a p r im e r a
d e e l l as m o d if ic ó e l ar tí c u l o 2 9 d e l C ó d ig o P e n al d e l a
N ac ió n , al mar c ar c o m o u n p r o p ó s ito d e l a l e y p e n al ,
e l p r o c u r ar l a r e p o s ic ió n al e s tad o an te r io r a l a
c o m is i ó n del d e l i to , en c u an to sea p o s ib l e ,
d is p o n i e n d o a e s e f in l as r e s titu c io n e s y d e más
m e d id as n e c e s ar ias ( in c is o 1 ° ) ; y q u e l a s e g u n d a
m o d if ic ó e l ar tí c u l o 2 3 d e d ic h o C ó d ig o d e F o n d o , al
o r d e n ar q u e e n to d o s l o s c as o s e n l o s c u al e s r e c ay e r a
c o n d e n a, s e d is p o n d r á e l d e c o m is o d e l as c o s as q u e
h ay an s e r v id o p ar a c o me te r e l h e c h o y d e l as c o s as o
g an an c ias q u e s o n e l p r o d u c to o e l p r o v e c h o d e l
d e l ito ( p r im e r p ár r af o ) . -
P o r e n d e , “ … ( s ) i e l p r o c e s o p e n al p e r s ig u e
h ac e r ac tu ar l a l e y m ate r ial … , n ad a o b s ta a q u e s e
d i c te n , d u r an te s u s u s tan c iac ió n , me d id as c au te l ar e s
p ar a as e g u r ar e s a f in al id ad ( c f r . m u tati s m u tan d i,
ar t. 2 8 0 d e l C . P . P . N . ) , s ie mp r e q u e s e c o n f ig u r e n
c i e r to s p r e s u p u e s to s ” ( C . C . C . F . , S al a I, c au s a n °
4 3 . 2 1 4 “ V ag o , G u s tav o ( S k an s k a S . A . ) s / e m b ar g o
p r e v e n tiv o ” , r e g . n ° 8 1 9 , r ta. : 3 1 / 0 8 / 2 0 1 0 , f d a. :
F r e il e r , F ar ah y B al l e s te r o ) . -
P r e c i s am e n te , d o s r e s u l tan s e r l o s r e q u is ito s
e x ig id o s p ar a j u s ti f i c ar l a ad o p c ió n d e u n a m e d id a d e
e s tas c ar ac te r í s ti c as : l a v e r o s imil itu d d e l d e r e c h o –
" f u mu s b o n is iu r is " – y e l p e l ig r o e n l a d e m o r a –
p e r ic u l u m in m o r a– . -
348
A c e r c a d e l p r ime r o d e e s to s r e q u is ito s , s e
r e m ar c ar á l a n e c e s i d ad d e q u e l o s h e c h o s e n l o s
c u al e s s e f u n d e e l d e r e c h o e n c u e s tió n , g o c e n d e
c ie r to g r ad o d e v e r o s im il itu d . D e al l í q u e n o r e s u l te
im p e r io s o q u e l o s e v e n to s y l a r e s p o n s ab il id ad q u e
por los mis mo s les quepa a los i mp u tad o s , se
e n c u e n tr e n p l e n ame n te ac r e d itad o s , s in o q u e b as te
u n a m e r a p r o b ab il id ad r e s p e c to a l a e x is te n c ia d e l
derecho d is c u tid o ; ello no o b s tan te l a p r e v is i ó n
e s tab l e c id a e n e l ar tí c u l o 2 3 , n o v e n o p ár r af o d e l
C . P . N . , e n to r n o a q u e l as me d id as c au te l ar e s p o d r án
s e r ad o p tad as “ d e s d e e l in ic io d e l as ac tu ac io n e s
j u d ic ial e s ” . -
C ab e in d ic ar as í q u e d e l a p r e s e n te r e so l u c ió n
d o n d e s e d i s p o n e e l p r o c e s am ie n to d e l o s imp u tad o s
y l a d e s c r ip c ió n r e al iz ad a d e l m o d o e n q u e o c u r r ie r o n
los hechos r e s u l ta s u f ic i e n te p ar a j u s tif ic ar l as
m e d id as i n d ic ad as . -
A s í , l a C o r te S u p r e ma d e J u s tic ia d e l a N ac ió n
h a d ic h o q u e “ l a f in al i d ad d e l p r o c e s o c au te l ar
c o n s i s te en as e g u r ar la e f ic ac ia p r ác tic a de la
s e n te n c ia que debe r e c ae r en un proceso y la
f u n d ab i l id ad d e l a p r e te n s ió n q u e c o n s ti tu y e s u
o b j e to n o d e p e n d e d e u n c o n o c i mie n to e x h au s tiv o y
p r o f u n d o d e l a m ate r ia c o n tr o v e r tid a e n e l p r o c e s o
p r i n c i p al , s i n o d e u n an ál i s i s d e m e r a p r o b ab i l i d ad
ac e r c a d e l a e x i s te n c i a d e l d e r e c h o d is c u tid o . E l l o e s
lo que p e r m ite que el j u z g ad o r se e x p id a s in
n e c e s id ad d e e f e c tu ar u n e s tu d io ac ab ad o d e l as
d i s tin tas c i r c u n s tan c ias q u e r o d e an to d a r e l ac i ó n
j u r í d ic a. D e l o c o n tr ar io , s i e s tu v ie s e o b l ig ad o a
e x te n d e r s e e n c o n s id e r ac io n e s al r e s p e c to , p e l ig r ar í a
l a o b l ig ac ió n q u e p e s a s o b r e é l d e n o p r e j u z g ar , e s
d e c i r , d e n o e m iti r u n a o p in i ó n o d e c is i ó n an tic i p ad a
– a f av o r d e c u al q u ie r a d e l as p ar te s – s o b r e la
c u e s tió n s o me tid a a su j u r is d ic c ió n … ” ( F al l o s :
350
314:711).-
E n to r n o al s e g u n d o r e q u is i to , s e m e n c io n ar á
q u e l a e x ig e n c ia e n e s te c as o s e v in c u l a c o n u n te m o r
g r av e y f u n d ad o – d e r iv ad o de c ir c u n s tan c ias
o b j e tiv as – d e q u e m e r c e d al l ap s o q u e d e man d e l a
tr am itac ió n del proceso, se pueda f r u s tr ar el
c u m p l i mie n to d e l a s e n te n c i a. -
P ar a s u an ál is is s e h a s o s te n id o q u e s e
r e q u ie r e una ap r e c iac ió n ate n ta de la r e al id ad
c o m p r o me tid a, c o n e l o b je to d e e stab l e c e r c ab al me n te
s i l as s e c u e l as q u e l l e g u e a p r o d u c ir e l h e c h o q u e s e
p r e te n d e e v itar pueden r e s tar e f i c ac ia al
r e c o n o c imie n to d e l d e r e c h o e n ju e g o , o p e r ad o p o r u n a
p o s te r io r s e n te n c ia ( C . S . J . N . , “ A l b o r n o z c / M T S S s /
m e d id a d e n o in n o v ar ” , d e l 2 0 / 1 2 / 1 9 8 4 ) ; s ie n d o q u e
ad e m ás , el tr an s c u r s o del tie mp o “debe ser
e v al u ad ( o ) a f av o r d e l a me d id a, d ad o q u e e l o b j e ti v o
d e p r e s e r v ac ió n c o r r e e l r ie s g o d e f r u s tr ar s e c o n
s e m e j an te d is tan c ia te mp o r al ” ( C . C . C . F . , S al a I ad
h o c , c au s a n ° 3 9 . 3 3 9 “ T e l l e l d í n , C ar l o s A . y o tr o s /
ap e l a e m b ar g o p r e v e n tiv o ” , reg. n° 736, r ta. :
2 0 / 0 7 / 2 0 0 6 , f d a. : G o n z ál e z , B r u z z o n e y R i mo n d i) ” . -
S e n tad o l o e x p u e s to , d ic h o p e l ig r o tamb ié n s e
e s tim a s u f ic ie n te me n te r e u n id o e n e s tas ac tu ac io n e s ,
h ab id a c u e n ta q u e l o s p r o c e s ad o s p o d r í an d is p o n e r
d e l o s b ie n e s o e l d in e r o q u e h ab r í an o b te n i d o d e s u
ac c io n ar . C ab e s e ñ al ar al r e s p e c to e l mo v imie n to q u e
tu v ie r o n l as c u e n tas d e l as f ir mas in v e s tig ad as d e sd e
e l mo me n to e n q u e s e c o m e n z ó c o n l a p r e s e n te
in v e s tig ac ió n ( v e r l o s c h e q u e s q u e s e e n c u e n tr an
r e s e r v ad o s ) . -
A d e más l o s b ie n e s d e l o s im p u tad o s y d e l as
e mp r e s as v i n c u l ad as c o n p o s te r i o r id ad a l o s h e c h o s
e s p o s ib l e s o s te n e r q u e f u e r o n ad q u ir id o s c o n e l l o s . -
In n e g ab l e e s e l “ p r i n c ip io r e c o n o c id o e n to d as
l as tr ad ic i o n e s j u r í d ic as … de que n ad ie debe
352
b e n e f ic iar s e d e s u s ac c io n e s il í c itas y d e q u e e l d e l ito
c o m p r o b ad o no rinda b e n e f ic i o s ” (cfr. Jorge,
G u il l e r mo , “ E l d e c o m is o d e l p r o d u c to d e l d e l ito ” , e n
“ R e c u p e r ac i ó n d e ac tiv o s d e l a c o r r u p c ió n ” d e l m is mo
au to r , 1 ° E d ic ió n , D e l P u e r to , B u e n o s A ir e s , 2 0 0 8 ,
c ap . 3 , p s . 6 7 / 1 0 6 ; C N C P , S al a IV , “ A l s o g ar ay , M ar í a
J u l ia” , 9 / 6 / 0 5 ; e n e s p e c ial , v o to d e l D r . H o r n o s y d e l
Dr. D av id ” ; C.C.C.F., S al a I, c au s a nº 33.477
“ G l av i n a, B r u n o s / d e n e g ac ió n d e me d id a c au te l ar
s o l i c itad a” , r ta. : 0 6 / 1 1 / 2 0 0 1 , r e g . N º 1 0 6 2 ) , al ig u al
q u e e l h e c h o d e q u e , c o m o y a s e d ij e r a, l as m e d id as
c au te l ar e s tie n e n p o r o b j e to e l as e g u r am ie n to d e l o s
b ie n e s q u e e v e n tu al me n te p u d ie s e n s e r d e c o mis ad o s
e n c as o d e r e c ae r s e n te n c ia c o n d e n ato r i a – c u al l a
r e s ti tu c ió n d e l a c o s a– , p ar a as í r e c u p e r ar l o s ac tiv o s
p r o v e n ie n te s d e l d e l ito y e v itar , ad e m ás , q u e e l
provecho se c o n s o l id e o r in d a sus f r u to s (cfr.
C . C . C . F . , S al a I, c au s a n ° 4 3 . 2 4 1 “ V ag o … ” ; y e n
c o n s o n an c ia c o n e l ar tí c u l o 2 3 , d é c im o p ár r af o d e l
C.P.N.).-
A e l l o d e b e ad u n ár s e l e “ l a r e f o r ma d e l ar t. 2 3
d e l C . P . a tr av é s d e l a l e y 2 5 . 8 1 5 s ó l o v in o a r e f o r z ar
e l n u e v o c amin o tr az ad o p o r l a L e y d e É tic a P ú b l ic a.
En e s ta d ir e c c ió n , q u ie n in f o r mó en la C ámar a
r e v is o r a l as c o n c l u s io n e s de la c o m is i ó n
c o r r e s p o n d ie n te , in d ic ó q u e l a mo d if ic ac ió n p r o p u e sta
al p r ime r p ár r af o d e l ar tí c u l o , i mp o n ie n d o l a f ig u r a
d e l d e c o mis o ‘ p ar a to d o s l o s c as o s e n q u e r e c ay e r a
c o n d e n a’ , r e s p o n d í a a l a n e c e s id ad d e g ar an tiz ar e n
l a p r ác tic a j u d ic ial e l l o g r o d e s u f u n d am e n to , q u e n o
e s o tr o q u e e l d e e x c l u ir c u al q u ie r p o s i b i l id ad d e q u e
d e u n d e l ito c as tig ad o p o r e l E s tad o , r e s u l te u n
r e m an e n te d e l u c r o p ar a q u ie n l o c o me tió . S e ac l ar ó ,
as imi s m o , q u e l a r e f o r m a ‘ … e s tab l e c e , ad e m ás , q u e
s o b r e to d o s e s to s b ie n e s y d e r e c h o s p o d r án ap l ic ar s e
m e d id as c au te l ar e s an te s d e l d ic tad o d e l a s e n te n c ia
354
de condena (por e j e mp l o , s e c u e s tr o s , c l au s u r as ,
e mb ar g o s , p r o h ib ic ió n d e d is p o n e r , e tc . ) . A d e más ,
p ar a o r ie n tar l as n o r m as de los c ó d ig o s de
p r o c e d i mie n to s o b r e e s te p u n to , s e d is p o n e q u e l as
m e d id as c au te l ar e s p ar a as e g u r ar el p r e s u mib l e
d e c o m is o p o d r án d is p o n e r s e d e s d e e l in ic io d e l a
ac tu ac ió n j u d ic ial ( s i n e s p e r ar p o r e j e m p l o q u e s e
d ic te u n au to d e p r o c e s ami e n to ) . P o r c ie r to q u e l as
m e d id as c au te l ar e s p r o c e d e r án c u an d o e l d e c o mi s o
s o b r e l o s b ie n e s o d e r e c h o s q u e e l l as r e s tr i n j an
p r o v is o r iame n te s e a p r e s u mib l e me n te ap l ic ab l e , p ar a
e v i tar q u e s e u til i c e n ar b itr ar iam e n te … ’ y s e d e s tac a
q u e , s ig u ié n d o s e l a l í n e a f ij ad a p o r e l C o n g r e s o al
s an c io n ar , p o r e j e m p l o , e l ar t. 2 3 8 b is ( p o r l e y
2 5 . 3 2 4 ) , aq u e l l as me d id as c au te l ar e s p o d rán te n de r a
h ac e r c e s ar l o s e f e c to s d e l d e l ito o e v itar q u e s e
c o n s o l id e su provecho o la imp u n id ad de sus
p ar tí c ip e s ( c f r . “ A n te c e d e n te s P ar l ame n tar i o s ” , L L -
2 0 0 4 - A , tr atamie n to e n e l S e n ad o , p ar ág r af o s 5 5 - 6 0 ) ”
( C . C . C . F . , S al a I, c au s a n ° 4 3 . 2 4 1 , y a c itad a) . -
Por c o n s ig u ie n te , en ate n c ió n a los
f u n d ame n to s e x p u e s to s , corresponde o r d e n ar el
e mb ar g o d e l o s b ie n e s d e l o s p r o c e s ad o s y l as f ir mas
v in c u l ad as . -
E l l o , s e r e mar c a, e n p r o c u r a d e as e g u r ar l a
e j e c u c ió n de una e v e n tu al pena p e c u n iar ia, la
in d e mn iz ac ió n c iv il y l as c o s tas d e l p r o c e s o , así c o mo
tamb ié n con el o b j e to de un e v e n tu al d e c o mis o
r e s p e c to d e l as g an an c ias p r o d u c to d e l o s il í c ito s , y
d e e s te m o d o e v itar q u e s e c o n s o l i d e e l p r o v e c h o
d e r i v ad o d e l o s e f e c to s d e l a c o mis ió n d e l o s d e l ito s
o b j e to d e p e s q u is a ( c f r . ar tí c u l o s 2 3 y 2 9 d e l C . P . ; y
ar tí c u l o 5 1 8 d e l C . P . P . N . ) . -
7. COMPETENCIA:
356
Conexidad con las causas 15.734/08,
11.352/14 y 5.048/16:
T e n ie n d o e n c u e n ta l o s h e c h o s i n v e s tig ad o s
en la p r e s e n te y los de l as c au s as n ú me r o s
15.734/08, 11.352/14 y 5.048/16 del J u z g ad o
N ac io n al e n l o C r im in al y C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 1 0 ,
S e c r e tar í a N° 19, por r az o n e s de c o n e x id ad y
e c o n o mí a p r o c e s al , correspondería que c o n tin ú e
in te r v in ie n d o e n e l p r e s e n te l e g aj o e l titu l ar d e d ic h o
J u z g ad o . -
E n e f e c to , d e l a r e s e ñ a d e l o s s u c e s o s q u e
h ab r í a q u e in v e s tig ar e n l a p r e s e n te c au s a y l o s q u e
r e s u l tan m ate r ia d e p e s q u is a e n l o s s u m ar io s d e l
J u z g ad o i n d ic ad o , s e ad v ie r te p l e n a c o n e x id ad , to d a
v e z q u e l as in v e s tig ac io n e s g ir an al r e d e d o r d e l o s
h e c h o s p e r p e tr ad o s p o r u n a mis ma as o c iac ió n il í c i ta,
l as m an io b r as s o n s im il ar e s , e x is te u n p r in c ip al
p e r j u d ic ad o e n e l E s tad o N ac io n al y e x is te c as i u n a
id e n tid ad p e r s o n al e n l o s in c u r s o s e n l as c o n d u c tas
e s tu d iad as . -
S i b i e n l o s mie mb r o s d e d ic h a as o c iac i ó n
il e g al f u e r o n v ar ian d o a l o l ar g o d e l tie mp o , s u f in
f u e o b te n e r il í c i tam e n te b ie n e s d e l E s tad o p ar a l u e g o
o c u l tar s u o r ig e n m e d ian te d is tin tas tr an s ac c io n e s
c o m e r c ial e s e in c o r p o r ar l o s a s u s p atr im o n io s . -
A d e más , l as in v e s tig ac io n e s q u e tr amita an te
m i c o l e g a d e g r ad o q u e s o n c o n e x as e n tr e s í , s e
in ic iar o n el 12 de n o v ie m b r e de 2008 -c.N°
15.734/08-, el 10 de n o v ie m b r e de 2014 -c.N°
1 1 . 3 5 2 / 1 4 - y e l 2 6 d e ab r il d e 2 0 1 6 - c . N ° 5 . 0 4 8 / 1 6 - ,
l a p r im e r a d e e l l as in ic iad a c o n an te r i o r id ad a l a
p r e s e n te - 1 8 d e e n e r o d e 2 0 1 1 - . -
Así, corresponde que sea un m is mo
in v e s tig ad o r q u ie n s e av o q u e a s u c o n o c im ie n to y
358
tr amitac ió n p ar a u n a me jo r ad min istr ac ió n d e ju stic ia,
r az ó n por l a c u al y e n v ir tu d d e l a c o n e x id ad
e x i s te n te , c o n s id e r o q u e r e s u l ta c o n v e n ie n te q u e
c o n tin ú e la p e r s e c u c ió n el J u z g ad o an te d i c h o ,
c o n f o r me l o e s tab l e c id o e n l o s ar tí c u l o s 4 1 y 4 2
in c is o 4 d e l C . P . P . N . -
En c as o s s i mil ar e s se ha r e s u e l to que
“ . . . T r atán d o s e de hechos que, si bien no son
in d iv is ib l e s , s e h al l an u n id o s p o r u n a r e l ac ió n q u e
e x c e d e l o s l í m ite s d e l a s imp l e c o n e x i d ad , r e s u l ta
m an if ie s ta l a c o n v e n ie n c ia d e q u e u n s o l o mag is tr ad o
conozca y d e c id a lo que c o r r e s p o n d a. . . ” (conf.
C . S . J . N . , F al l o s 2 5 6 : 3 4 3 , “ R o h r ” , r ta: 1 4 / 8 / 6 3 ) . -
S i b ie n l o s h e c h o s c o me tid o s p o r l a as o c iac ió n
il í c ita r e s u l tan in d e p e n d ie n te s e n tr e sí, esa
c ir c u n s tan c ia d e n in g ú n mo d o j u s ti f ic a e s c i n d ir l a
in v e s ti g ac ió n e n tan tas j u r is d ic c io n e s c o m o s iti o s e n
q u e s e l l e v ar o n a c ab o l as c o n d u c tas il í c itas e n
p ar tic u l ar , d ad o q u e to d as f o r mar o n p ar te d e u n a
m an io b r a p e r p e tr ad a por m ie m b r o s del Poder
E j e c u tiv o N ac i o n al , con la c o l ab o r ac ió n de
e mp r e s ar io s am ig o s , q u e te n í a c o mo ú n ic o o b j e ti v o
b e n e f ic iar s e il í c itame n te c o n l o s b i e n e s d e l e s tad o y
l u e g o p o n e r l o s e n c ir c u l ac ió n e n e l me r c ad o p ar a
d i s im u l ar s u o r ig e n . -
En e f e c to la as o c iac i ó n il í c ita e s tu v o
c o n f o r mad a e n p r i me r té r min o p o r e l e x P r e s id e n te
N é s to r K ir c h n e r y luego por C r is tin a E l is ab e t
F e r n án d e z , q u ie n e s e n f o r m a c o n j u n ta c o n d is tin to s
f u n c io n ar i o s d e d is tin tas r e p ar tic io n e s d e l E s tad o y
u n r e d u c id o g r u p o d e e mp r e s ar io s c e r c an o s, e n tr e l o s
q u e s e d e s tac an J o s é S an f e l ic e , L áz ar o B áe z y
C r is tó b al López, se h ab r í an d e d ic ad o en forma
c o n s tan te a l l e v ar a c ab o n e g o c io s e s p u r io s c o n e l
o b j e tiv o d e ap r o p iar s e d e f o n d o s p ú b l ic o s . -
C ab e s e ñ al ar q u e l o s h e c h o s i n v e s tig ad o s s e
360
e n c u e n tr an c o n e c tad o s o b j e tiv a y s u b j e tiv ame n te , y
e n c as o d e e s c in d ir l o s s e e s tar í a y e n d o e n c o n tr a d e l
p r i n c ip io d e e c o n o mí a p r o c e s al , y p o d r í a o c u r r ir q u e
l o s d if e r e n te s T r ib u n al q u e d e b ie r an in te r v e n ir s e
e n to r p e z c an e n tr e s í e n s u tr ám ite o b ie n ad o p te n
d e c i s io n e s c o n tr ad ic to r ias ( F al l o s 3 0 2 : 8 6 1 ) . -
T e n ie n d o e n c u e n ta e l l o , y q u e l as c au s as a
ac u m u l ar se e n c u e n tr an en e s tad io s s imil ar e s ,
r e u n i r l as sería tan to por r az o n e s de economía
p r o c e s al y c o mu n id ad p r o b ato r ia c o m o p ar a p r o c u r ar
e l é x ito d e l a i n v e s tig ac ió n a f in d e n o af e c tar l a
buena ad m in i s tr ac ió n de j u s tic ia y la c e l e r id ad
p r o c e s al . -
A d e más ate n to al e n tr amad o s o c ie tar io e n tr e
l o s im p u tad o s q u e r e s u l tan m ate r ia d e an ál is is e n l o s
d is tin to s s u m ar io s , c o r r e s p o n d e q u e s e a u n ú n ic o
j u e z e l q u e l o s in v e s tig u e p u e s l as c o n s tan c ias d e l a
c au s as ad q u ie r e n su pleno s e n tid o p u e s to s en
r e l ac ió n u n as c o n o tr as , p u e s to d o s l o s h e c h o s
in v e s tig ad o s n o so n sin o e l e me n to s in te g r an te s d e l as
m is m as m an io b r as ( F al l o s 2 7 1 : 6 0 ) . -
E s d e h ac e r n o tar q u e h as ta e l p r e s e n te
n in g ú n M ag is tr ad o tu v o an te s í l a to tal id ad d e u n a
s e r ie d e man io b r as d e l ic tiv as q u e a to d as l u c e s
f o r m an p ar te d e u n mis mo " in te r c r im in is " , as í a titu l o
de s imp l e e j e mp l o en e s te l e g aj o no fue
e x h au s tiv ame n te e x am in ad o la to tal id ad de l as
f u e n te s d e f in an c iac ió n d e l e n tr amad o s o c ie tar io aq u í
e x p u e s to e n c u an to n o s e r e v is ar o n l o s f l u j o s d e
e f e c tiv o q u e s al ió e in g r e s o n o s o l o al p atr imo n io d e
al g u n as d e e s as s o c ie d ad e s , p o r e j e mp l o " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , s in o d e l te r r ito r io n ac io n al . -
T amb ié n h ay q u e te n e r e n c u e n ta q u e al g u n o s
d e l o s h e c h o s il í c ito s p r e c e d e n te s al l av ad o d e d in e r o
d e o r ig e n il í c ito d e l q u e p ar tic ip ar o n l o s imp u tad o s
s o n in v e s tig ad o s p o r e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac i o n al
362
en lo C r imin al y C o r r e c c io n al F e d e r al N° 10,
S e c r e tar í a N ° 1 9 - c . N ° 5 . 0 4 8 / 1 6 - , q u ié n ad e más l o s
p r o c e s ó p o r d i c h o s s u c e s o s y p o r as o c iac ió n il í c i ta,
p o r u n p e r í o d o s i mil ar al d e l a p r e s e n te c au s a. -
A l r e s p e c to l a C . S . J . N . r e s o l v ió q u e “ . . . L o s
h e c h o s d e l ic tiv o s s e r e p u tan c o n o c i d o s e n to d as l as
j u r is d i c c i o n e s e n l as q u e s e h a d e s ar r o l l ad o al g u n a
p ar te d e l a ac c ió n o d e l r e s u l tad o , p o r l o q u e e s
preciso que la e l e c c ió n de al g u n a de e s as
j u r is d i c c i o n e s se d e te r m in e ate n d i e n d o a l as
e x i g e n c i as p l an te ad as p o r l a e c o n o m í a p r o c e s al , l a
n e c e s id ad de f av o r e c e r la buena mar c h a de la
ad min is tr ac ió n d e j u s ti c ia y , e n s u c as o , l a d e f e n s a
d e l o s im p u tad o s ; e s ta d o c tr i n a n o im p l i c a p r e te r ir l a
d is p o s ic ió n d e l ar t. 1 0 2 d e l a C ar ta M ag n a q u e
e s tab l e c e q u e l a ac tu ac ió n d e l o s ju ic io s c r imin al e s s e
h ar á en la mi s m a p r o v in c ia donde se h u b ie r e
c o m e tid o e l d e l ito , s in o q u e , p o r e l c o n tr ar io , se f u n d a
e n l a in te r p r e tac ió n d ad a al v e r b o ‘ c o me te r ’ e mp l e ad o
e n e l te x to c o n s titu c io n al , d e mo d o tal q u e p u e d e
p r e d ic ar s e q u e e n tan to al g u n a p ar te d e l a ac c ió n o
d e l r e s u l tad o h an te n id o l u g ar e n l a j u r is d ic c i ó n
e l e g id a, al l í p u e d e c o n s i d e r ar s e c o m e tid o e l d e l i to e n
l o s té r min o s d e l ar t. 1 0 2 c i tad o . . . ” ( C o mp . N ° 2 3 4 X X I
d e l 2 0 / 6 / 8 7 , T . 3 1 0 P 1 1 5 3 ; í d e m: C o mp . N ° 3 4 0 X X I,
r ta: 1 7 / 1 2 / 8 7 , T 3 1 0 P 2 8 0 0 ) . -
E n c as o s s im il ar e s l a C ám ar a d e A p e l ac io n e s
d e l f u e r o , to man d o e n c u e n ta e l c r ite r io d e l a C . S . J . N .
e x p u e s to , r e s o l v i ó q u e “ . . . an te e l c as o d e q u e l o s
h e c h o s ac r e d itad o s p r o v iso r iame n te su p o ne n d iv e rso s
ac to s d e e j e c u c ió n , r e al i z ad o s e n d i s tin to s l u g ar e s y
au n te n ie n d o e n c u e n ta l a p o s ib il id ad d e in te r v e n c ió n
r e s p o n s ab l e d e au to r id ad e s o e m p l e ad o s e n u n a
d e f r au d ac ió n , d e b e d ir imi r s e l a c o mp e te n c ia e n f av o r
d e l J u e z q u e p o s e a u n a m ay o r in me d iac ió n p ar a l a
colección de e v id e n c i as , donde se h ab r í an
364
d e s ar r o l l ad o l o s ac to s d e ad mi n is tr ac i ó n d e s v iad a d e
f o n d o s p r o v e n ie n te s d e l g o b ie r n o n ac io n al . . . ” ( c o n f .
S al a I, c . N ° 3 3 . 2 2 3 , “ S al az ar d e O r te g a, E v an g e l in a
s / c o mp . ” , r ta: 1 4 d e ag o s to d e 2 0 0 1 , F d o . V ig l ian i -
R iv a A r m ay o ) . -
A n te u n p l an te o s im il ar e n e l q u e u n J u z g ad o
h ab í a p r o c e s ad o a u n a p e r s o n a p o r c o me r c i o d e
e s tu p e f ac i e n te s ( ar tí c u l o 5 ° c d e l a l e y 2 3 . 7 3 7 ) y
e x tr aj o te s timo n io s p ar a q u e s e in v e s tig u e e l au to d e
l av ad o d e ac tiv o s ( ar tí c u l o 3 0 3 in c is o 1 ° d e l C . P . ) p o r
los b ie n e s que h ab í a c o m p r ad o con el dinero
p r o v e n ie n te del d e l ito p r e c e d e n te , la S e c r e tar í a
G e n e r al c o n s i d e r ó q u e d e b í a in te r v e n ir e l mis mo J u e z
e n amb o s s u m ar io s ( c o n f . c . N ° 4 . 6 7 5 / 1 6 / 2 / S E 1 , r ta:
9 d e m ay o d e 2 0 1 6 ) . -
A s í , f ir me q u e s e a l a p r e s e n te , c o r r e s p o n d e
r e m itir l a p o r c o n e x i d ad c o n l as c au s as n ú me r o s
15.734/08, 11.352/14 y 5.048/16 al J u z g ad o
N ac io n al e n l o C r im in al y C o r r e c c io n al F e d e r al N ° 1 0 ,
S e c r e tar í a N ° 1 9 ( ar tí c u l o s 4 1 y 4 2 in c is o 4 d e l
C.P.P.N).-
P o r l o e x p u e s to e s q u e :
RESUELVO:
I. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
C R I S T I N A E L I S A B E T F E R N Á N D E Z , d e l as r e s tan te s
c o n d ic io n e s p e r so n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l a
“ p r im a f ac i e ” y por s e m ip l e n a prueba au to r
p e n al m e n te r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to mar p ar te
e n u n a as o c iac i ó n il í c ita e n c al i d ad d e J e f e , e l c u al
ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito ag r av ad o p o r su h ab itu al id ad ,
por f o r m ar p ar te de una as o c iac ió n y por ser
f u n c io n ar i o p ú b l ic o y n e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p ár r af o , 2 6 5 , 3 0 3 in c . 1 , 2
366
a, b to d o s d e l C ó d . P e n al ) , S IN P R IS IÓ N P R E V E N T IV A
( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C ó d ig o P r o c e s al
P e n al d e l a N ac ió n ) . -
II. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
SUS BIENES HASTA CUBRIR LA SUMA DE PESOS
CIENTO TREINTA MILLONES de PESOS
($130.000.000,00), d il i g e n c i a que deberá ser
c u m p l i me n tad a p o r e l o f ic ial d e ju s tic ia d e l T r ib u n al . -
III. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
MÁXIMO CARLOS KIRCHNER, de l as r e s tan te s
c o n d ic io n e s p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l o
“ p r im a f ac ie ” y por s e m ip l e n a prueba au to r
e n u n a as o c iac ió n il í c ita e n c al i d ad d e J e f e , e l c u al
ac tiv o s d e o r ig e n il í c ito ag r av ad o p o r su h ab itu al id ad ,
por f o r mar p ar te de una as o c iac ió n y por ser

f u n c io n ar i o p ú b l ic o ( A r ts . 45, 55, 210 segundo
p ár r af o , 3 0 3 in c . 1 , 2 a, b to d o s d e l C ó d . P e n al ) , S IN
P R IS IÓ N P R E V E N T IV A ( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y
c c d s . d e l C ó d ig o P r o c e s al P e n al d e l a N ac ió n ) . -
IV. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
CIENTO TREINTA MILLONES ($ 130.000.000,00),
d il ig e n c ia q u e d e b e r á se r c u mp l ime n tad a p o r e l o f ic ial
d e j u s ti c i a d e l T r i b u n al . -
V. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
F L O R E N C I A K I R C H N E R , d e l as r e s tan te s c o n d ic io n e s
p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l a “ p r im a
f ac i e ” y p o r s e mi p l e n a p r u e b a au to r p e n al me n te
r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to m ar p ar te e n u n a
as o c iac ió n il í c ita e n c al id ad d e j e f a, e l c u al c o n c u r r e
368
e n f o r ma r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e ac ti v o s d e
o r ig e n i l í c ito ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad y p o r
f o r m ar p ar te d e u n a as o c iac i ó n ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0
s e g u n d o p ár r af o , 3 0 3 in c . 1 , 2 a to d o s d e l C ó d .
P e n al ) , S IN P R IS IÓ N P R E V E N T IV A ( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 ,
3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C ó d ig o P r o c e s al P e n al d e l a
N ac ió n ) . -
VI. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
CIEN M I L L O N E S ( $ 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
q u e d e b e r á s e r c u m p l i me n tad a p o r e l o f ic ial d e
j u s ti c i a d e l T r i b u n al . -
VII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
LÁZARO ANTONIO BÁEZ, de l as r e s tan te s
e n u n a as o c iac ió n il í c ita e n c al id ad d e o r g an iz ad o r , e l
y p o r f o r mar p ar te d e u n a as o c i ac ió n ( A r ts . 4 5 , 5 5 ,
2 1 0 s e g u n d o p ár r af o , 3 0 3 i n c . 1 , 2 a to d o s d e l C ó d .
3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C ó d i g o P r o c e s al P e n al d e l a
N ac ió n ) . -
VIII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
IX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
ROMINA DE LOS ÁNGELES MERCADO, de l as
370
r e s tan te s c o n d ic io n e s p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s
p o r h al l ar l o “ p r im a f ac ie ” y p o r s e m ip l e n a p r u e b a
au to r p e n al m e n te r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to mar
p ar te en una as o c iac i ó n il í c i ta en c al id ad de
o r g an iz ad o r , e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n e l
as o c iac i ó n ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p ár r af o , 3 0 3
in c . 1 , 2 a to d o s d e l C ó d . P e n al ) , S IN P R IS IÓ N
P R E V E N T IV A ( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l
C ó d i g o P r o c e s al P e n al d e l a N ac ió n ) . -
X. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
N O V E N T A M I L L O N E S ( $ 9 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia
XI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de

CRISTÓBAL MANUEL LÓPEZ, de l as r e s tan te s
c u al concurre en f o r ma r e al con el d e l ito de
N e g o c iac io n e s in c o m p atib l e s e n c al id ad d e p ar tí c ip e
n e c e s ar i o ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p ár r af o , 2 6 5
to d o s d e l C ó d . P e n al ) , S IN P R IS IÓ N P R E V E N T IV A
( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C ó d i g o P r o c e s al
XII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
C I E N M I L L O N E S ( $ 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
d e b e r á s e r c u mp l ime n tad a p o r e l o f ic ial d e ju s tic ia
d e l T r ib u n al . -
372
XIII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
CARLOS FABIÁN DE SOUSA, de l as r e s tan te s
c u al concurre en f o r ma r e al con el d e l ito de
N e g o c i ac io n e s in c o mp ati b l e s e n c al id ad d e p ar tí c ip e
n e c e s ar i o ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p ár r af o , 2 6 5
to d o s d e l C ó d . P e n al ) , S IN P R IS IÓ N P R E V E N T IV A
( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C ó d ig o P r o c e s al
XIV. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
C I E N M I L L O N E S ( $ 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
XV. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
OSVALDO JOSÉ SANFELICE, de l as r e s tan te s
N ac ió n ) . -
XVI. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
374
XVII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
V Í C T O R A L E J A N D R O M A N Z A N A R E S, de las re stante s
y p o r f o r m ar p ar te d e u n a as o c i ac ió n ( A r ts . 4 5 , 5 5 ,
N ac ió n ) . -
X V I I I . M A N D A R A T RA B A R E M B A R G O S O B R E
XIX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
NORMA BEATRIZ ABUIN, de l as r e s tan te s
e n u n a as o c i ac ió n i l í c ita e n c al id ad d e mie mb r o , e l
376
N ac ió n ) . -
XX. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
T R E S M I L L O N E S ( $ 3 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
XXI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
JORGE MARCELO LUDUEÑA, de l as r e s tan te s
e n u n a as o c iac ió n il í c ita e n c al id ad d e mie m b r o , e l
N ac ió n ) . -
XXII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
O C H E N T A M I L L O N E S ( $ 8 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
XXIII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
R I C A R D O L E A N D R O A L B O R N O Z , d e l as r e s tan te s
378
N ac ió n ) . -
XXIV. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
T R E I N T A M I L L O N E S ( $ 3 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
XXV. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
LUCIANA SABRINA BÁEZ, de l as r e s tan te s
N ac ió n ) . -
XXVI. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
D I E Z M I L L O N E S ( $ 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il i g e n c i a q u e
XXVII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
LEANDRO ANTONIO BÁEZ, de l as r e s tan te s
380
N ac ió n ) . -
XXVIII. MANDAR A TRABAR EMBARGO
SOBRE SUS BIENES HASTA CUBRIR LA SUMA DE
PESOS DIEZ MILLONES ($ 10.000.000,00),
XXIX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
MARTÍN ANTONIO BÁEZ, de l as r e s tan te s
N ac ió n ) . -
XXX. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
V E I N T E M I L L O N E S ( $ 2 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
382
XXXI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
EMILIO CARLOS MARTÍN, de l as r e s tan te s
y p o r f o r m ar p ar te d e u n a as o c iac ió n ( A r ts . 4 5 , 5 5 ,
N ac ió n ) . -
XXXII. MANDAR A TRABAR EMBARGO
PESOS VEINTE MILLONES ($ 20.000.000,00),
XXXIII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
CLAUDIO FERNANDO B U S T O S , d e l as r e s tan te s
N ac ió n ) . -
XXXIV. MANDAR A TRABAR EMBARGO
384
PESOS CINCO MILLONES ($ 5.000.000,00),
XXXV. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
MARTÍN SAMUEL JACOBS, de l as r e s tan te s
N ac ió n ) . -
XXXVI. MANDAR A TRABAR EMBARGO

P E S O S U N M I L L Ó N ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
X X X V I I . D E C R E T A R E L P R O C E S A M I E N TO d e
L I S A N D R O D O N A I R E , d e l as r e s tan te s c o n d ic io n e s
p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l o “ p r im a
f ac i e ” y p o r s e mi p l e n a p r u e b a au to r p e n al me n te
r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to m ar p ar te e n u n a
as o c iac ió n il í c ita e n c al id ad d e mie mb r o , e l c u al
386
N ac ió n ) . -
XXXVIII. MANDAR A TRABAR EMBARGO
P E S O S U N M I L L Ó N ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
XXXIX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
M A R Í A A L E J A N D R A J A M I E S O N , d e l as r e s tan te s
N ac ió n ) . -
XL. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
U N M I L L Ó N ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e d e b e r á
s e r c u m p l im e n tad a p o r e l o f i c i al d e j u s ti c i a d e l
T r ib u n al . -
XLI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
ÓSCAR ALBERTO LEIVA, de l as r e s tan te s
388
N ac ió n ) . -
XLII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
D I E Z M I L L O N E S ( $ 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia q u e
XLIII. L I B R A R o f ic io s a l o s titu l ar e s d e l
J u z g ad o N ac i o n al en lo C r i min al y C o r r e c c io n al
F e d e r al n r o . 3 , 7 y 1 0 , a f in d e c o m u n ic ar l o q u e aq u í
se d is p o n e , a los que se les deberá ad j u n tar
im p r e s ió n del s is te ma Lex 100 del p r e s e n te
r e s o l u to r io .
A s u v e z , o f í c ie s e a l o s R e g is tr o s d e l a
P r o p ie d ad In mu e b l e de to d as l as j u r is d ic c io n e s
p r o v in c ial e s y l a C A B A , al R e g is tr o N ac i o n al d e l a
P r o p ie d ad A u to mo to r y R e g is tr o N ac io n al d e B u q u e s y
A e r o n av e s .
C o m u n í q u e s e l o aq u í r e s u e l to a l o s S r e s .
In te r v e n to r e s y v e e d o r e s .
C o m u n í q u e s e a l as F u e r z as F e d e r al e s y a l a
D ir e c c i ó n n ac io n al d e M ig r ac i o n e s l as p r o h i b i c i o n e s
d e s al i d as d e l p aí s d i s p u e s tas . -
X L I V . F ir me q u e s e a l a p r e s e n te , c o r r e s p o n d e
r e m itir l as p r e s e n te s ac tu ac io n e s p o r c o n e x id ad c o n
l as c au s as N ° 1 5 . 7 3 4 / 0 8 , 1 1 . 3 5 2 / 1 4 y 5 . 0 4 8 / 1 6 al
J u z g ad o N ac io n al en lo C r im in al y C o r r e c c i o n al
F e d e r al N ° 1 0 , S e c r e tar í a N ° 1 9 ( ar t. 4 1 y 4 2 i n c . 4
del C.P.P.N).-
390
N o tif í q u e s e al S e ñ o r A g e n te F is c al y l í b r e s e
c é d u l a, d e c ar ác te r u r g e n te a l as d e f e n s as d e l o s
im p u tad o s y a l a q u e r e l l a, r e g í s tr e s e y , f ir m e q u e
s e a, c o mu n í q u e s e . -
A n te m í :
En d e l mis m o n o tif iq u é al S e ñ o r A g e n te F is c al ( 2 ) y
f ir mó . D O Y F E .
En d e l m is mo s e l ib r ar o n c é d u l as e l e c tr ó n ic as ( ) a
l as d e f e n s as y a l a q u e r e l l a. C O N S T E .
392

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Poder Judicial de la Nación cn 3.

ad min is tr ativ a, d o mic il iad a e n A v d a. A s tu r ia, c h ac r a

Jujuy 78, C h ac ab u c o , PBA, sin ap o d o s o

d e s u e l d o p o r s u c u e n ta, d o mic il iad o e n C ar l o s B e c ú

o c u p ac ió n e mp r e sar io , d o mic il iad o e n V il l ar in o 1 7 3 d e

sobrenombres; RICARDO LEANDRO ALBORNOZ,

Cruz, s in ap o d o s o sobrenombres; VÍCTOR

OSVALDO JOSÉ SANFELICE, D . N . I. nro. M-

n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il d iv o r c iad o , h ij o

E d e l mir o A r man d o ( f ) y d e A l ic ia M ar g ar ita A n to n ia

ar g e n tin a, e s tad o c i v il d iv o r c iad o , h ij o d e A n to n io ( f )

en el complejo P e n ite n c iar i o F e d e r al n r o . 1 d e

c i n e as ta e e s c r ito r a, d o mic il iad a e n S an J o s é 1 1 1 1 ,

sobrenombres; CRISTINA ELISABET FERNÁNDEZ,

1 9 5 3 e n L a p l ata, d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o

n o m b r ad o s corresponde resolver sus s itu ac io n e s

A d e más d e e l l o , s e in v e s tig an c o m p r av e n tas

1.- INICIO DE LAS ACTUACIONES:

S in p e r j u i c io que a p ar tir de d i s tin tas

d e n u n c ias e f e c tu ad as por la D ip u tad a N ac io n al

A g e n te F is c al av al o tal amp l iac i ó n me d ian te los

2. MATERIALIDAD DEL HECHO:

a) Descripción del hecho imputado:

il e g í tima c o n tr ap r e s tac ió n por el in d e b id o

f ir mas “ K an k y C o s til l a S . A . ” , " L o s c al z o y D e l C u r to

S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , “ V al l e M itr e

b e n e f ic iar ias d e g r an c an tid ad d e c o n tr ato s c o n e l

K IR C H N E R ” , to d o e s to m ie n tr as que los dos

p r i n c i p al e s ac c i o n is tas de “"Los S au c e s S.A.,"

A r g e n tin a y c ar g o s e j e c u tiv o s y l e g is l ativ o s e n l a

in v e s tig ac ió n se ad v ir tie r o n g r an c an tid ad de

C u r to S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . , " y “ V al l e

r e l ac i o n e s c o me r c ial e s de "Los S au c e s S.A.," -

S . A . ” , me d ian te tr an s f e r e n c ias d in e r ar ias r e c í p r o c as ,

c ar e n te s d e d o c u me n tac ió n r e s p al d ato r ia q u e p e r mita

c o n f u sió n e c o n ó mic a y ju r í d ic a d e l a may o r í a d e e sto s

p atr im o n io s y que d e mu e s tr an l as c o n d u c tas

" L o s S au c e s S . A . , " y / o s u s s o c io s , p e r o q u e r e s u l tan

d e l ic tiv a; as í el día 7 de noviembre de 2006,

f o r mar o n l a s o c ie d ad " L o s S au c e s S . A . , " - l a c u al se h a

al g u n o s c as o s , los c o n tr ato s de al q u il e r de los

M itr e ” , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.", “ In v e r s o r a

M & S ” , y “ Á l c al is d e l a P atag o n ia” , c o mo as í tam b i é n

A s imis m o , tam b i é n r e al iz ab a, j u n to a C r is tin a

Buenos A ir e s ” , la suma pesos tr e s mil l o n e s

" L o s S au c e s S . A . , " , c o mo tamb ié n d e sd e su s e mp r e sas

“ K an k y C o s til l a S . A . ” , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,

“ V al l e M itr e S . A . ” y " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , sin

d o c u me n tal q u e ac r e d ite tal e s o p e r ac io n e s , s i e n d o

y e f e c tiv iz ar o n l o s p ag o s a " L o s S au c e s S . A . , " e n tr e

5 0 1 / 5 9 9 , M ac ac h a G ü e me s 3 3 4 / 3 9 4 , P ie rin a D e ale ssi

S au c e s S . A . , " , s in m o tiv o n i d o c u me n tal q u e l o s

tal c ar ác te r f ir mar c o n tr ato s d e al q u il e r y c o b r ar l o s ,

“ N e g o c io s In m o b il iar io s S.A.”, g e r e n c iab a los

e mp r e s a “Negocios P atag ó n ic o s S.A.”, v e n d ió el

in mu e b l e s ito en la c al l e M as c ar e l l o 441, Río

s o c ie d ad an ó n ima " L o s S au c e s S . A . , " .

S.A.”, p r o p i e tar ia de los h o te l e s " A l to C al af te " ,

" p o sad a " L o s S au c e s S . A , " y " L as D u n as" d e l a f amil ia

c o n f e c c ió n d e d is tin tas e s c r itu r as d e c o m p r av e n ta,

C o s til l a S . A . ” y / o " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S . A . " , e n

f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " , e f e c tiv iz an d o d e e s te

ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " , d e p o s itó l o s c h e q u e s