Governo do Estado do Rio de Janeiro

Secretaria de Estado de Ciência e Tecnologia

Universidade Estadual do Norte Fluminense Darcy Ribeiro
SECRETARIA ACADÊMICA/REITORIA

PROGRAMA ANALÍTICO DE DISCIPLINA

Disciplina: LGP04018 - Direito Tributário
CCH/LGPP - Laboratório de Gestão e Políticas Públicas Início: 2016/2
Pré-requisito(s): não tem
Co-requisito(s): não tem
Equivalência(s): não tem
Carga horária: 68 (68 teóricas , 0 práticas, 0 extraclasse) Créditos: 4
Tipo de aprovação: Média/Frequência

EMENTA
A Disciplina Direito Tributário visa oferecer ao aluno o conhecimento sobre o Sistema Tributário Nacional, ou seja,
como a Constituição da República Federativa do Brasil organizou e estabeleceu os tipos de tributos, os princípios
gerais da tributação, as competências tributárias, as formas de repartição de receitas e as limitações do poder de
tributar, e ainda, como essas categorias são tratadas pela legislação infraconstitucional relativas ao tema.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
1. DIREITO TRIBUTÁRIO
1.1. Apresentação do curso.
1.2. Caracterização da disciplina Direito Tributário.
1.3. Direito Tributário: conceito, natureza e autonomia
1.4. Princípios gerais do Direito Tributário
1.5. Fontes do Direito Tributário

2. SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL

2.1. Sistema Tributário Nacional: conceito e marcos legais.
2.2. Tributo: conceito
2.2.1.Imposto;
2.2.2. Taxa;
2.2.3. Contribuição de melhoria;
2.2.4. Empréstimo compulsório;
2.2.5. Contribuições.
2.3.Poder de tributar e competência tributária.
2.4. Limitações do Direito de Tributar.
2.5. Repasses tributários.

3. RELAÇÃO JURÍDICO-TRIBUTÁRIA
3.1. Hipótese de incidência;
3.2. Fato gerador;
3.3. Obrigação tributária
3.3.1. Sujeito Ativo;
3.3.2. Sujeito Passivo;
3.3.3. Objeto da Obrigação Tributária;

4. CRÉDITO TRIBUTÁRIO
4.1. Lançamento; conceito e modalidades.
4.2. Crédito tributário/; decadência e prescrição.
4.3. Suspensão e extinção do Crédito Tributário.

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5. IMPOSTOS
5.1. Impostos federais.
5.2. Impostos estaduais.
5.3. Impostos municipais.

BIBLIOGRAFIA
AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: Saraiva, 2006.
ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência Tributária. São Paulo: Malheiros, 2004.
ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 4ª Ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
BALEEIRO, Aliomar. Limitações constitucionais ao poder de tributar. 7 ª ed. Rio de Janeiro: Forense, 2006.
BORGES, José Souto Maior. Teoria Geral da Isenção tributária. 3ª ed. São Paulo: Malheiros, 2001
_______. Lançamento tributário. 2ª ed. São Paulo: Malheiros, 1999.
_______. Obrigação tributária. 2ª Ed. São Paulo: Malheiros, 1999.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário.19ª ed. São Paulo: Saraiva, 2007.
COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributário. 9ª ed. Rio de Janeiro: Forense, 2007.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros, 2007.

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