BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 30/11/2020

ATIVO Débito Crédito

ATIVO CIRCULANTE
Banco R$ 175,450.00
ICMS a Recuperar R$ 64,176.00
ESTOQUES
Mercadorias R$ 524,104.00
IMOBILIZADO
Equipamentos comerciais R$ 104,000.00
Equipamentos de informática R$ 36,600.00
Equipamentos para escritório R$ 17,800.00
? R$ 8,357.16
Veículos R$ 40,000.00
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE

Fornecedores de Mercadorias R$ 588,280.00

Salários a Pagar R$ 2,774.00
Pro labore a pagar R$ 18,574.00
INSS a Recolher R$ 7,404.00
FGTS a depositar R$ 241.00
Àgua a pagar R$ 1,500.00
Energia a pagar R$ 5,000.00
Financiamentos R$ 166,757.16
Juros a transcorrer (-)
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Subscrito R$ 300,000.00
Capital a Integralizar R$ 80,000.00
CONTAS DE RESULTADO
RECEITAS
DESPESAS
Despesa com Salários R$ 3,000.00
Despesa com INSS R$ 5,752.00
Despesa com FGTS R$ 241.00
Despesa com àgua R$ 1,500.00
Despesa com energia R$ 5,000.00
Despesa com taxas R$ 1,450.00
Despesa com Pro labore R$ 20,000.00
Despesa com serviços R$ 3,100.00
TOTAL R$ 1,090,530.16 R$ 1,090,530.16

Diferenças: R$ - R$ -

Valor correto do Balancete R$ 1,090,530.16

 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO UM 31/12/2020
ATIVO DÉBITO CRÉDITO
Banco R$ 61,060.57
ICMS a Recuperar R$ -
Clientes R$ 1,081,800.00
ESTOQUES
Mercadorias R$ 32,830.00
IMOBILIZADO
Equipamentos comerciais R$ 104,000.00
Equipamentos de informática R$ 36,600.00
Equipamentos para escritório R$ 17,800.00

Veículos R$ 40,000.00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Estimativa com Perdas -R$ 16,227.00
Depreciação Acumulada (-) -R$ 1,570.00
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores de Mercadorias R$ 553,280.00
Salários a Pagar R$ -
Pro labore a pagar R$ -
INSS a Recolher R$ -
FGTS a depositar R$ -
ICMS a recolher R$ 130,548.00
PIS a recolher R$ 7,031.70
COFINS a recolher R$ 32,454.00
Àgua a pagar R$ 3,000.00
Energia a pagar R$ 8,000.00
Telefone a pagar R$ 4,000.00

Financiamentos R$ 152,860.73
Juros a transcorrer (-) -R$ 5,924.16
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Subscrito R$ 300,000.00
Capital a Integralizar -R$ 80,000.00
CONTAS DE RESULTADO
RECEITAS
Venda a prazo R$ 1,081,800.00
ICMS sobre vendas R$ 194,724.00
PIS sobre vendas R$ 7,031.70
COFINS sobre vendas R$ 32,454.00
Custo da mercadoria vendida R$ 491,274.00

DESPESAS
Despesa com Salários R$ 3,000.00
Despesa com INSS R$ 5,752.00
Despesa com FGTS R$ 241.00
Despesa com àgua R$ 4,500.00
Despesa com energia R$ 13,000.00
Despesa com taxas R$ 1,450.00
Despesa com Pro labore R$ 20,000.00
Despesa com serviços R$ 3,100.00
Despesa com estimativa com perdas com clientes R$ 16,227.00
Despesas com depreciação R$ 1,570.00
Despesas com telefone R$ 4,000.00
Despesa com brindes R$ 10,000.00
Despesa com propaganda R$ 20,000.00
Despesas com Juros R$ 2,433.00
TOTAL: R$ 2,187,050.27 R$ 2,187,050.27
R$ -
DRE:

RECEITAS BRUTAS (+) R$ 1,081,800.00

DEDUÇÕES E IMPOSTOS (-) -R$ 234,209.70

VENDAS LÍQUIDAS (=) R$ 847,590.30

CUSTO DAS MERCADORIAS (-) R$ 491,274.00
LUCRO BRUTO (=) R$ 356,316.30
DESPESAS COM VENDAS (-)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS (-) R$ 105,273.00
RESULTADO ANTES DAS RECEITAS (=) R$ 251,043.30
RESULTADO FINANCEIRO -/+
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS (=) R$ 251,043.30
IMPOSTO DE RENDa (-)
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (-)
RESULTADO LÍQUIDO (=) R$ 251,043.30

APURAÇÃO DE RESULTADO: VENDAS A PRAZO

R$ 1,081,800.00 R$ 1,081,800.00

ICMS sobre vendas

R$ 194,724.00 R$ 194,724.00

PIS sobre vendas

R$ 7,031.70 R$ 7,031.70

COFINS sobre vendas

R$ 32,454.00 R$ 32,454.00

Custo da mercadoria vendida

R$ 491,274.00 R$ 491,274.00
 Apuração do resultado
R$ 1,081,800.00
R$ 194,724.00
R$ 7,031.70
R$ 32,454.00
R$ 491,274.00
R$ 3,000.00
R$ 5,752.00
R$ 241.00
R$ 4,500.00
R$ 13,000.00
R$ 1,450.00
R$ 20,000.00
R$ 3,100.00
R$ 16,227.00
R$ 1,570.00
R$ 4,000.00
R$ 10,000.00
R$ 20,000.00
R$ 2,433.00
R$ 830,756.70 R$ 1,081,800.00
R$ 251,043.30
 Despesa com Salários Despesa com serviços
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,100.00 R$ 3,100.00

Despesa com INSS Despesa com estimativa

R$ 5,752.00 R$ 5,752.00 R$ 16,227.00 R$ 16,227.00

Despesa com FGTS Despesas com depreciação

R$ 241.00 R$ 241.00 R$ 1,570.00 R$ 1,570.00

Despesa com àgua Despesas com telefone

R$ 4,500.00 R$ 4,500.00 R$ 4,000.00 R$ 4,000.00

Despesa com energia Despesa com brindes

R$ 13,000.00 R$ 13,000.00 R$ 10,000.00 R$ 10,000.00

Despesa com taxas Despesa com propaganda

R$ 1,450.00 R$ 1,450.00 R$ 20,000.00 R$ 20,000.00
 Despesa com Pro labore Despesas com Juros
R$ 20,000.00 R$ 20,000.00 R$ 2,433.00 R$ 2,433.00