PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA

CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

TIPO DE AUDITORIA : ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO

UNIDADE AUDITADA : PETROBRAS DISTRIBUIDORA BR S/A
CÓDIGO : 919816
CIDADE : Rio de Janeiro/RJ
RELATÓRIO Nº : 201300038
UCI 170130 : CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO
DO RIO DE JANEIRO

RELATÓRIO DE AUDITORIA

Senhor Chefe,

Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 201300038, apresentamos os

resultados dos exames realizados sob atos e conseqüentes fatos de gestão, ocorridos na
supra-referida, no período de 01/01/2012 a 31/12/2012.

I – ESCOPO DO TRABALHO
2. Os trabalhos foram realizados na sede da CGU/Regional-RJ e na sede da Unidade Gestora, no Rio
de Janeiro, no período de 18/03/2013 a 12/04/2013, em estrita observância às normas de auditoria
aplicáveis ao serviço público federal, objetivando o acompanhamento preventivo dos atos e fatos de
gestão ocorridos no período de abrangência do trabalho, qual seja, 01/01/2012 a 31/12/2012.
Nenhuma restrição foi imposta aos nossos exames, realizados por amostragem, sobre as áreas:
-Atuação da auditoria independente
-Controles internos
-Ambiente de negócios
-Resultados quantitativos e qualitativos da gestão
-Contratações diretas (sem licitação)
3. Os trabalhos de auditoria foram realizados por amostragem, sendo que a seleção de itens auditados
observou os seguintes critérios relevantes, em cada área de atuação:
-Atuação da auditoria independente: verificação da composição dos serviços contratados de auditoria
contábil e da eventual existência de outros contratos firmados com a empresa de auditoria
independente, com objetos incompatíveis, o que é vedado, conforme Art. 23 da Instrução CVM n.º
308/1999.
-Controles internos:verificação da estrutura de controles internos mediante:
a) o acompanhamento dos trabalhos da Auditoria Interna – AUDI referentes à certificação de
controles internos para atender os requisitos de governança corporativa e à lei norte-americana SOX
e o exame de uma amostra de papéis de trabalho dessas auditorias;
b) o acompanhamento dos trabalhos de auditoria realizados pelas gerências competentes sobre
processos de gestão e operacionais, a saber: Diagnóstico de Gestão do Presidente, Sistema de

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Gestão Integrada, Sistema de Garantia de Qualidade e Saúde, Meio-Ambiente e Segurança – SMS.
-Ambiente de negócios: avaliação da implementação do Plano de Negócios, em especial quanto à
execução físico-financeira dos projetos de investimento.
-Resultados quantitativos e qualitativos da gestão:verificação do desempenho da UJ na execução do
Orçamento de Investimento das Empresas Estatais 2012, por meio da análise da execução das ações
de governo afetas à entidade.
-Contratações diretas (sem licitação): levantamento do quadro das contratações efetuadas em 2012
considerando as modalidades licitatórias e exame de uma amostra de contratações diretas para
verificação da regularidade.

II - RESULTADO DOS EXAMES

1 - CONTROLES DA GESTÃO
1.1 SUBÁREA - CONTROLES EXTERNOS
1.1.1 ASSUNTO - ATUAÇÃO DA AUDITORIA EXTERNA
1.1.1.1 INFORMAÇÃO 001

Auditoria independente das demonstrações financeiras.

Os serviços de auditoria contábil das demonstrações financeiras da Petrobras Distribuidora S/A - BR,
referentes aos exercícios sociais de 2012, 2013 e 2014, foram contratados junto à empresa
PriceWaterHouseCoopers Auditores Independentes - Price, CNPJ 61.652.112/0002-01, vencedora do
certame licitatório (Convite n.º 0968846118) promovido pela Petróleo Brasileiro SA – Petrobras,
CNPJ 33.000.167/0001-01. Em 31/01/2012, foi celebrado, entre a BR e a Price, o Contrato n.º
4600132753, no valor global estimado de R$ 1.491.888,04 (um milhão, quatrocentos e noventa e um
mil, oitocentos e oitenta e oito reais e quatro centavos), com vigência até 30/01/2015. O contrato
pode ser aditado para abranger os exercícios sociais de 2015 e 2016, mediante prévio acordo entre as
partes.

O contrato contempla a realização de sete itens de serviços, transcritos abaixo, com seus respectivos
preços:

“1. Serviços relativos ao exame e parecer das demonstrações contábeis individuais e consolidadas da
BR dos exercícios findados em 31 de dezembro de 2012 a 2014, em reais, de acordo com os
princípios contábeis previstos na legislação societária brasileira e com as instruções emanadas pela
CVM, com emissão de relatórios em português. [3 exames X 218.648,01 = R$ 655.944,03]

2. Serviços de revisão limitada das informações contábeis trimestrais – dos 1ºs, 2ºs e 3ºs trimestres de
2012 a 2014 de acordo com os princípios contábeis previstos na legislação societária brasileira e com
as instruções emanadas pela CVM, preparadas para fins de consolidação na Petrobras, com emissão
de memorando conforto para a Petrobras. [9 revisões X 33.153,07 = R$ 298.377,63]

3. Serviços de revisão mensal das bases de cálculo e das correspondentes provisões para imposto de
renda e contribuição social sobre o lucro, do PIS/PASEP e da COFINS durante os exercícios de 2012
a 2014, compreendendo consultas sobre assuntos de natureza tributária, compreendidos no escopo
dos serviços contratados, bem como revisão prévia de preenchimento das DIPJ referentes aos
anos-base a se encerrarem em 31 de dezembro de 2012 a 2014. [39 revisões X 3.825,35 = R$
149.188,72]

4. Serviços de emissão de relatórios sobre revisão de procedimentos previamente acordados sobre as

demonstrações contábeis relativas à concessão para exploração de gás natural no Estado do Espírito

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Santo, referentes aos exercícios sociais de 2012 a 2014 e das informações contábeis referentes aos 1º,
2º, 3º e 4º trimestres de 2012 a 2014. [12 relatórios X 24.864,80 = R$ 298.377,60]

5. Serviços de emissão de relatórios sobre revisão de procedimentos previamente acordados para

eventuais necessidades de captação de recursos pela BR DISTRIBUIDORA junto a instituições
financeiras, ao longo dos exercícios sociais de 2012 a 2014. [3 relatórios X 10.000,00 = R$
30.000,00]

6. Serviços de conciliação das bases de cálculo do PIS/PASEP e da COFINS com as fichas do

Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais – DACON e revisão dos procedimentos
adotados no preenchimento dos principais campos das pastas componentes do DACON nos
exercícios de 2012 a 2014. [36 revisões X 837,84 = R$ 30.162,30]

7. Serviços de asseguração limitada sobre os custos totais de operação e manutenção da Base de

Campo Grande e da Base de Alto Taquari referentes aos exercícios sociais de 2012 a 2014. [3
relatórios X 9.945,92 = R$ 29.837,76]”

Em 2012, foi pago um total de R$ 254.970,24 (duzentos e cinquenta e quatro mil, novecentos e
setenta reais e vinte e quatro centavos) à conta do contrato, correspondente a oito medições mensais
dos serviços descritos nos itens 1, 2, 3 e 6, acima.

No tocante à observância ao Art. 23 da Instrução CVM n.º 308/1999, que veda ao auditor
independente, responsável pela auditoria contábil numa empresa, a realização de serviços de
consultoria, registre-se que a BR não mantém outros contratos com a empresa Price.

1.2 SUBÁREA - CONTROLES INTERNOS

1.2.1 ASSUNTO - AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS
1.2.1.1 INFORMAÇÃO 002

Avaliação dos controles internos mediante a verificação de auditorias internas de processos de gestão
e operacionais.

Os trabalhos realizados pela Auditoria Interna – AUDI contemplaram a verificação da eficácia dos
controles internos dos processos auditados. A maioria das verificações concorreu para a certificação
dos controles internos, em atendimento à lei norte-americana Sarbannes-Oxley – SOX (exigência
para as companhias que negociam papéis em bolsas dos EUA, caso da controladora Petrobras). Os
trabalhos específicos de certificação SOX corresponderam a 25% do total de 29.074 homens-horas
dispendidas na execução das auditorias programadas. Foram avaliados os controles referentes aos
processos de contencioso jurídico (objeto do Relatório AUDI-R-06/12), contas a receber (R-13/12),
tecnologia da informação (R-15/12), vendas (R-21/12), fechamento contábil (R-22/12), consolidação
e conversão de balanços (R-23/12) e governança corporativa (R-25/12).

A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei.

Além dos trabalhos da AUDI, verificamos as informações relativas a auto-avaliações promovidas por
outras instâncias da BR: os Diagnósticos de Gestão do Presidente – DGP’s e as auditorias do Sistema
de Gestão Integrada – SGI, do Sistema de Garantia de Qualidade – SGQ e de Saúde, Meio-Ambiente
e Segurança - SMS.

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O DGP é um procedimento de avaliação de processos das gerências executivas, coordenado pelo
Presidente da Cia. e promovido pela Gerência de Planejamento e Desempenho – GPL (gerência
executiva vinculada diretamente à Presidência). No primeiro semestre de 2012, o processo do DGP
foi reavaliado e reiniciado novo ciclo com os trabalhos realizados na Gerência de Tecnologia da
Informação – GTI (relatório de 11/07/2012), na Gerência de Automotivos 1 – GAT-1 (23/07/2012),
na Gerência de Automotivos 4 – GAT-4 (13/08/2012) e na Gerência Jurídica – GJD (20/08/2012).

As auditorias do Sistema de Gestão Integrada – SGI são realizadas por técnicos da Gerência de
Organização e Gestão – GEORG (vinculada à GPL) nos Terminais, Bases, Gerências de Aeroportos
e Postos Escola, e contemplam os sistemas de Gestão da Qualidade, Segurança, Meio Ambiente e
Saúde Ocupacional, com base, respectivamente, nos requisitos normativos NBR ISO 9001:2008,
NBR ISO 14001:2004 e OHSAS 18001:2007. Em 2012, a GEORG realizou 17 auditorias SGI. Em
outras oito unidades, as auditorias SGI foram realizadas por auditor externo, o Bureau Veritas
Certification.

As auditorias do Sistema de Garantia da Qualidade – SGQ visam à verificação da qualidade das

gasolinas, dieseis e querosene de aviação no âmbito do Sistema Petrobras. O ciclo de auditorias
2011/2012 compreendeu exames realizados no período de 20/07/2011 a 31/10/2012 em 260 unidades
do sistema, incluindo bases e terminais da BR, além do Programa “De Olho no Combustível”,
executado por meio dos Laboratórios Móveis de Qualidade.

As auditorias de SMS têm como objeto a verificação da observância da legislação ambiental. Em

2012, foram realizadas nove inspeções por técnicos de empresa contratada, sob coordenação da
Gerência de Engenharia, Saúde, Meio Ambiente e Segurança – GESMS, gerência executiva
vinculada à Diretoria de Operações e Logística - DIOL.

Em suma, mediante o exame da documentação disponibilizada, verificamos que a BR promove

regularmente a avaliação de seus controles internos.

2 - GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS

2.1 SUBÁREA - CONTRATOS DE OBRAS, COMPRAS E SERVIÇOS
2.1.1 ASSUNTO - CONTRATOS SEM LICITAÇÃO
2.1.1.1 INFORMAÇÃO 005

Perfil das contratações efetuadas em 2012 no que concerne a modalidades de licitação.

De acordo com os dados fornecidos pela BR, foram efetuadas A informação aqui contida foi suprimida por
solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei contratações para fornecimento de bens e
serviços em 2012, as quais importaram em R$ A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da
unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei em valores pagos no exercício. A seguir, apresentamos
o quadro de contratações por modalidade de licitação.

Quadro: Contratos celebrados pela BR em 2012 por modalidade de licitação

Modalidade de Licitação
Quant. Valor Pago

A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei

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 Modalidade de Licitação
Quant. Valor Pago

A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei
A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei

Convite 942 292.086.864,17

Concorrência 7 53.098.729,34

Tomada de Preços 19 420.197,46

Dispensa 2.262 767.488.484,54

Inexigibilidade 281 78.725.378,22

A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei

Fontes: Planilhas “Contratos 2012-customizada”, “Fretes GLOG” e “Fretes GEI”.

A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei

Excluindo as contratações não sujeitas ao procedimento licitatório disciplinado no regulamento

aprovado pelo Decreto n.º 2.745/1998 (98% do valor total pago e 76% da quantidade total), a
distribuição por modalidade licitatória é dada conforme o quadro a seguir.

Quadro: Contratos celebrados pela BR em 2012 sujeitos à licitação

Licitação Quant. Valor Pago % Quant. % VP

Convite 942 292.086.864,17 26,83% 24,51%

Concorrência 7 53.098.729,34 0,20% 4,46%

Tomada de Preços 19 420.197,46 0,54% 0,04%

Dispensa 2.262 767.488.484,54 64,43% 64,40%

Inexigível 281 78.725.378,22 8,00% 6,61%

TOTAL 3.511 1.191.819.653,73 100,00% 100,00%

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Fonte: Planilha “Contratos 2012” (customizada)

Mesmo no reduzido leque de contratações sujeitas ao procedimento licitatório disciplinado no

regulamento aprovado pelo Decreto n.º 2.745/1998, observamos que as contratações diretas
(dispensas e inexigibilidades de licitação) representam mais de 70% do total em termos de
quantidades e de valores pagos.

Selecionamos, para exame da legitimidade do enquadramento em contratação direta, sem licitação,

amostra de contratos cadastrados como “Dispensa’ e “Inexigível”, bem como em “Inaplicável”,
levando em conta a materialidade e registros aparentemente não compatíveis (modalidade, valor,
objeto), como relacionado no quadro abaixo.

Quadro – Contratações selecionadas para exame

CONTRATO VALOR VALOR PAGO MODALIDADE FORNECEDOR OBJETO

CONTRATO 2012

A informação A informação
4600131298 aqui contida foi aqui contida foi Disp por valor
suprimida por suprimida por
Rock Comunicação
solicitação da solicitação da
S/A (CNPJ Marketing BR Mania
unidade unidade auditada,
07.924.960/0001-97)
auditada, em em função de
função de sigilo, sigilo, na forma
na forma da lei da lei

4600132017 A informação A informação Disp por valor JWS Serviços e

aqui contida foi aqui contida foi Comércio de
suprimida por suprimida por Combustível Ltda.
solicitação da solicitação da (CNPJ Abastecimento de
unidade unidade auditada, 010.563.603-72) aeronaves/tancagem
auditada, em em função de
função de sigilo, sigilo, na forma
na forma da lei da lei

A informação
460013492 A informação aqui contida foi Disp por valor Fortuna Transportes
aqui contida foi suprimida por e Serviços Ltda.
suprimida por solicitação da (CNPJ
solicitação da unidade auditada, 83.368.993/0001-86) Abastecimento de
unidade em função de aeronaves/tancagem
auditada, em sigilo, na forma
função de sigilo, da lei
na forma da lei

A informação A informação
4600134080 aqui contida foi aqui contida foi Inaplicável - Raizen Combustíveis
suprimida por suprimida por S/A (CNPJ Obra
solicitação da solicitação da Acordos 33.453.598/0001-23)
unidade unidade auditada, Comerciais

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 CONTRATO VALOR VALOR PAGO MODALIDADE FORNECEDOR OBJETO
CONTRATO 2012

auditada, em em função de
função de sigilo, sigilo, na forma
na forma da lei da lei

4600140448 2.443.873,20 2.432.466,15 Inaplicável - Azevedo e Travassos

Engenharia Ltda.
Obra
Atividade Fim (CNPJ
57.259.392/0001-25)

A informação A informação
4600131515 aqui contida foi aqui contida foi Inaplicável -
suprimida por suprimida por
CDGN Logística S/A
solicitação da solicitação da Atividade Fim Apoio de atividades
(CNPJ
unidade unidade auditada, adm. ind. operacionais
05.484.996/0001-71)
auditada, em em função de
função de sigilo, sigilo, na forma
na forma da lei da lei

4600143189 22.140.000,00 3.000.000,00 Inexig. - Boston Consulting

Assessoria ou
Group – BCG (CNPJ
consultoria
Serv. téc. nat. esp. 01.801.906/0001-78)

4600132157 16.692.700,00 12.429.996,04 Inexig. - Scamatti e Seller

Infra-Estrutura Ltda.
Pavimentação
Parcerias (CNPJ
05.329.125/0001-83)

4600130921 1.020.528,00 459.113,59 Inexig. - Melanie Mini

Alimentos diversos
Market Ltda. ( CNPJ
para lanches
Inviab. fática 03.089.520/0001-00)

Fonte: Planilha Contratos 2012 – Item 5-GSC

A seguir, apresentamos o resultado do exame.

Contrato 4600131298

Trata-se da contratação de empresa para a realização do planejamento e da implantação da Campanha

de Incentivo Desafio Petrobras 2012 e 2013. A Petrobras Distribuidora - BR S.A. formalizou a
contratação de n.º 8000211065642011, por meio de cotação de preços, no valor de A informação aqui
contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei pelo prazo de 33
meses, a partir de maio de 2012, sendo a empresa Rock Comunicação S.A., CNPJ
07.924.960/0001-97, a vencedora do certame e a mesma que operacionalizou o Desafio Petrobras
2011.

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A contratação da agência para o planejamento e a gestão das edições 2012 e 2013 do Desafio
Petrobras, um programa de incentivo para os Postos Petrobras, Lojas de Conveniência BR Mania e a
força de vendas da área automotiva da companhia, teve como motivação o histórico de bons
resultados do Plano Integrado de Marketing (PIM), iniciado em 2009. O Plano é oferecido
anualmente para os postos e lojas da rede BR, e tem como objetivo promover ações para a
valorização dos pontos de venda, o aumento da fidelidade de consumidores e o consequente aumento
de vendas. Participam do Plano os postos certificados pelo programa “De Olho no Combustível” e as
lojas de conveniência BR Mania adimplentes com o Fundo de Marketing.

O Fundo de Marketing é composto por valores depositados por revendedores, franqueados e

parceiros, a título de investimento no PIM, sendo a BR apenas gestora desses recursos. Dessa forma,
a contratação do objeto é custeada com recursos privados, daí não ser aplicável procedimento
licitatório disciplinado no Decreto n.º 2.745/98.

A contratação direta restou caracterizada. No entanto, houve equívoco no registro no sistema SAP. O
registro correto seria “Inaplicável – Recursos de Terceiros”, e não “Disp por valor” (dispensa por
valor).

Contrato 4600132017

Trata-se de contratação de revendedor de produtos de aviação derivados de petróleo para

atendimento a clientes no Aeroporto Cunha Machado, em São Luís-MA.

O contrato foi celebrado em 01/07/2004, com vigência inicial até 30/06/2007A informação aqui contida
foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei.

Contrato 4600134922

Trata-se de contratação de revendedor de produtos de aviação derivados de petróleo para

atendimento a clientes no Aeroporto Internacional de Belém-PA.

O contrato foi celebrado em 01/09/2005, com vigência inicial até 31/08/2008, A informação aqui contida
foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei.

Contrato 4600134080

Trata-se de um Termo de Ajuste celebrado entre a BR e a Raízen Combustíveis S/A, CNPJ

33.453.598/0001-23, que regula as relações sobre a co-propriedade das instalações de abastecimento
no Aeroporto de Porto Alegre-RS.

A celebração do termo e a realização do investimento de A informação aqui contida foi suprimida por
solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei, relativo à participação da BR (de A
informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei) na
construção de novas instalações, foram aprovadas pela Diretoria Executiva, conforme Ata DE nº
2.655, item 2, de 27/03/2012 – Pauta nº 141/2012.

O Termo de Ajuste tem vigência de 27/03/2012 até o prazo de concessão de uso da área do aeroporto
pela INFRAERO (dez anos).

De acordo com o ajuste, a Raízen responsabiliza-se pela administração das instalações até 2017. A
referida empresa encaminhou à BR o orçamento para o investimento nas instalações, no valor deA
informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei, o qual

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foi aprovado pela área competente da BR, a GESMS (Gerência de Engenharia, Saúde,
Meio-Ambiente e Segurança).

A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei

Contrato 4600140448

Trata-se de instrumento, celebrado em 15/08/2012, que formaliza a cessão parcial da obra na rede de
distribuição de gás natural na área industrial de Tubarão, no Município de Serra-ES, objeto do
contrato 4600130127, firmado em 12/12/2011 com a empresa Metrológica Engenharia Ltda., CNPJ
36.338.911/0001-70, vencedora de um processo seletivo de cotação de preços. Tal empresa começou,
em maio de 2012, a apresentar dificuldades na execução da obra e solicitou a cessão parcial para a
empresa Azevedo & Travassos Engenharia Ltda, CNPJ 57.259.392/0001-25, que estava mobilizada
no Espírito Santo, construindo outros projetos de rede de distribuição de gás para a BR.

A cessão parcial, no valor de R$ 2.443.873,20 (dois milhões quatrocentos e quarenta e três mil
oitocentos e setenta e três reais e vinte centavos), representa 35,94% do valor total da obra (R$ 6,8
milhões) e foi homologada pela Diretoria Executiva da BR, conforme registrado na Ata da 2.681ª
Reunião Ordinária da DE, datada de 09/04/2013.

Em relação à contratação originária, questionamos a UJ, mediante a Solicitação de Auditoria n.º

2013000038/004, sobre a não realização de um procedimento licitatório previsto no Decreto n.º
2.745/98. Em resposta, a área responsável pela contratação, a Gerência de Negócios de Energia –
GNE, em articulação com a Gerência Jurídica (GJD/GJCOL), apresentou a seguinte manifestação,
por meio do documento BR-DMCO/GNE 62/2013:

“(...) 3.1. A distribuição de gás natural é atividade-fim da BR, posto que está prevista expressamente
no inciso I do artigo 3º do Estatuto Social, abaixo transcrito:

Art. 3º - A Companhia tem por objeto, observados os preceitos legais:

I – a distribuição, o transporte, o comércio, a armazenagem, a estocagem, a manipulação e a

industrialização de derivados do petróleo, de gás natural, de xisto ou de outras rochas e seus
correlatos, bem como de insumos relacionados com a indústria do petróleo;

3.2. A edificação do sistema para a distribuição, por sua vez, é indispensável sob o ponto de vista
técnico para a prestação do serviço de distribuição. Neste sentido, a implantação do sistema de
distribuição de gás natural é atividade correlata à atividade-fim da BR.

3.3. Insta salientar que a concessão dada pelo Estado do Espírito Santo é para a prestação do serviço
de distribuição de gás natural canalizado. Por isso, é indispensável a aquisição e instalação de dutos e
válvulas que integram a Rede de Distribuição, na medida em que, por exigência do poder
concedente, a distribuição não pode ocorrer por diverso meio, senão pela rede de dutos. A
distribuição somente pode ser canalizada.

3.4. Destacamos que a Resolução nº 005/2007, da Agência de Serviços Públicos de Energia do

Estado do Espírito Santo dispõe sobre as Condições Gerais de Fornecimento de Gás Canalizado no
Estado do Espírito Santo.

3.5. A referida Resolução, a qual a Petrobras Distribuidora encontra-se vinculada, estipula prazos
para que a concessionária atenda o usuário, conforme a seguir:

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CAPÍTULO X

Dos Prazos Pertinentes à Ligação

Artigo 23 - O pedido de ligação para Unidade Usuária, em localização servida pela Rede de
Distribuição da Concessionária, deve ser atendido, conforme segue:

I - Obedecendo-se aos seguintes prazos máximos, excluídos os casos de necessidade de obras,

contados a partir do primeiro dia útil imediatamente seguinte à data da solicitação:

Usuários atendidos em PRAZO

a) Alta Pressão 7 dias úteis

b) Média Pressão 5 dias úteis

c) Baixa Pressão 3 dias úteis

II - Prazo máximo para a comunicação dos resultados de estudos, projetos e do tempo de execução de
obras no sistema de distribuição ou extensão de Rede de Distribuição, inclusive o respectivo ramal,
necessárias ao atendimento dos pedidos de ligação não cobertos no inciso I deste Artigo, de 10 (dez)
dias úteis.

III - O prazo máximo para construção e entrada em operação de extensões da Rede de Distribuição,
excluindo-se situações de necessidade de utilização de faixa de domínio e execução de travessias e
outras obras especiais, e desde que satisfeitas as condições estabelecidas em Contrato de
Fornecimento, firmadas entre a Concessionária e o Usuário, obedecerá aos seguintes limites:

Até 300 m - 100 dias

De 300 a 1000 m – 120 dias

Acima de 1000 metros – até 150 dias

§ 1º - Para os fins deste Artigo, nos casos em que forem estabelecidos outros prazos, em Contratos de
Fornecimento de Gás, inclusive quando se tratar de extensões de rede superiores às fixadas nesta
Resolução, prevalecerão as datas ajustadas no instrumento contratual.

§ 2º - Nos casos em que se fizer necessária a participação financeira do Usuário para viabilizar a
ligação, será observado o estabelecido no § 2º do Artigo 5º.

3.6. Verifica-se que a Petrobras Distribuidora, por ser a concessionária dos Serviços Públicos de
Distribuição de Gás Canalizado, deve respeitar os prazos previstos na Resolução em referência para
atender aos usuários, razão pela qual o procedimento licitatório não seria a forma mais econômica e
eficiente, posto que culminaria com o potencial risco de não atendimento ao prazo contratualmente
estabelecido.

3.7. O Contrato 4600140448 tem por objeto atender a Vale e a ArcelorMittal (anexo I do Contrato),
clientes industriais que demandam a prestação dos serviços de projeto executivo, fornecimento de
equipamentos, materiais, construção, montagem, condicionamento, comissionamento e apoio para a
pré-operação da rede de distribuição de gás natural e demais instalações que constituem a expansão
do sistema de distribuição.

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3.8. É importante frisar que, não obstante se tratar de atividade-fim, para celebrar o Contrato
4600130127, parcialmente cedido para Azevedo e Travassos Engenharia Ltda., a Petrobras
Distribuidora realizou Cotação de Preços nº GNE/GMGC 10/2011, em que foram convidadas 19
(dezenove) empresas para apresentação de propostas.

3.9. Das empresas convidadas, apresentaram propostas e documentação as seguintes:

(i) NM Engenharia

(ii) Azevedo & Travassos Engenharia Ltda.

(iii) AMG Engenharia Ltda.

(iv) Metrologica Engenharia Ltda.

(v) Ecman Engenharia S.A.

3.10. Após a abertura das propostas comerciais, verificou-se que a empresa Metrologica Engenharia
Ltda. ofertou o menor preço, no valor de R$7.620.652,25 (sete milhões seiscentos e vinte mil
seiscentos e cinquenta e dois reais e vinte e cinco centavos) e, após rodadas de negociações,
obteve-se nova proposta no valor de R$ 6.800,000,00 (seis milhões e oitocentos mil reais).

3.11. Isto posto, por ser concessionária dos serviços públicos de gás canalizado no Estado do Espírito
Santo, a Petrobras Distribuidora S.A. deve atender aos prazos estipulados pela Agência de Serviços
Públicos de Energia do Estado do Espírito Santo, o que demandou maior celeridade na contratação,
razão pela qual, ainda que fosse possível, em tese, realizar licitação na presente hipótese, tal
procedimento não seria a forma mais econômica e eficiente, posto que culminaria com o potencial
risco de não atendimento ao prazo contratualmente estabelecido, tendo ocorrido, no entanto, Cotação
de Preços, conforme explicitado acima, que de igual forma atende aos princípios constitucionais de
impessoalidade, moralidade e, especialmente, o da eficiência.”

Após exame das informações apresentadas, entendemos que a contratação guarda correspondência
com o permissivo constante no Acórdão TCU 121/1998-Plenário, como mostra o seguinte trecho:

“(...) 3.24.A relação entre a atividade-fim de uma empresa e o descabimento da realização do

procedimento licitatório para as transações a ela relacionadas foi analisado pelo douto Ministério
Público junto a esta Corte no TC-649.091/94-9 (Acórdão 680/96 - 2ª, Ata 35/96). Na ocasião, ao
analisar embargos declaratórios interpostos pela Meridional Leasing S/A, a Procuradora Cristina
Machado da Costa e Silva afirmou que:

3.24.1.Assim, para adquirir bens para seu uso ou para alienar imóveis de sua propriedade ou nele
efetuar obras, devem ser obedecidos os procedimentos licitatórios adequados. Porém, estando
quaisquer dessas atividades diretamente vinculadas à exploração da atividade econômica pela
empresa, não há que se exigir a realização do certame, eis que está, nesse aspecto, sujeita-se ao
regime jurídico das empresas privadas.(...)”

Assim, podemos concluir que a contratação enquadrou-se na situação de inaplicabilidade do Decreto

n.º 2.745/98, o mesmo acontecendo com a cessão parcial, objeto do exame. Cabe salientar a
realização de um procedimento seletivo para a contratação, semelhante à licitação na modalidade
“Convite”.

Contrato 4600131515

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Trata-se da contratação da empresa CDGN Logística S/A, CNPJ 05.484.996/0001-71, A informação
aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei, a qual contratou
a BR, sua subsidiária, para comercializar o enxofre produzido em suas refinarias.

A empresa CDGN foi escolhida por ser uma operadora logística integrada, contando com expertise
em transporte, armazenagem, movimentação, ensacamento e operação de sítios industriais. Além
disso, é empresa coligada à BR, que possui 49% do capital social. O contrato foi celebrado em
23/01/2012, com vigência de um ano, prorrogável por até igual período, no valor mensal de R$ A
informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei. O
preço foi negociado levando em conta a compatibilidade com os custos de mão-de-obra da região, o
vale do Paraíba, em São Paulo.

A contratação enquadra-se na situação de inaplicabilidade de procedimento licitatório, por estar

relacionada à atividade-fim da BR.

Contrato 4600143189

Trata-se da contratação da empresa Boston Consulting Group (BCG), CNPJ 01.801.906/0001-78,

para prestação de serviços de consultoria para apoio na implantação do Plano Diretor de Logística –
Módulo Transporte (PDL-T).

A contratação, aprovada pela Diretoria Executiva (Ata DE 2692, item 13, 12/12/2012), foi
enquadrada no item 2.3-b do regulamento aprovado pelo Decreto n.º 2.745/98: inexigibilidade de
licitação devido à notória especialização da empresa. A escolha da BCG deveu-se à sua reputação no
ramo de consultorias em questões de logística, suprimentos e energia, bem como pelo fato de ter um
profundo conhecimento do PDL-T, já que participou da definição e da implantação inicial do referido
plano. O conhecimento do processo logístico da BR configurou a singularidade do objeto,
inviabilizando a cotação de preços no mercado com outras consultorias que tivessem igual nível de
excelência da BCG.

O contrato foi celebrado em 21/12/2012, com vigência até 01/03/2015, no valor total estimado de A
informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei. O
preço foi justificado pela compatibilidade dos valores propostos de homem-hora com os dos
contratos anteriores celebrados com a mesma empresa. Além disso, foi mostrado o alinhamento do
valor contratado, expresso em R$/consultor/semana, com valores contratados pela Petrobras em
contratos com a própria BCG e com outra empresa de consultoria de mesmo porte.

Tendo em vista a informação de que a BCG detém o conhecimento do processo logístico da BR,
proporcionado em contratações anteriores, e que tal fato configura a singularidade do objeto do
contrato 4600143189, considera-se caracterizada a contratação por inexigibilidade de licitação.

Contrato 4600132157

Trata-se da contratação de empresa para prestação de serviços de pavimentação asfáltica no

município de Mauá-SP.

A BR, por meio da Gerência de Comercialização de Asfaltos – GCA, atua no segmento de obras de
infraestrutura, fornecendo produtos asfálticos e serviços de pavimentação para clientes privados e
públicos. Esses serviços são normalmente contratados junto a empresas do ramo. A BR fiscaliza a
execução dos serviços e fornece os insumos necessários.

Após vencer a licitação promovida pela prefeitura de Mauá, a BR iniciou o procedimento de

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contratação de empresa do ramo de pavimentação asfáltica. De acordo com a documentação
examinada, a contratação dar-se-ia pela sistemática própria da GCA para contratação de serviços de
pavimentação, constante do documento “Contratação de Parcerias para Serviços de Pavimentação”,
enquadrando-se na situação de inaplicabilidade do Decreto n.º 2.745/98 por estar relacionada à
atividade-fim da BR (a atividade de pavimentação asfáltica encontra-se expressamente prevista no
objeto social da BR). No entanto, a contratação acabou sendo realizada mediante processo licitatório,
regido pelo Decreto n.º 2.745/98, na modalidade “Convite”.

A empresa vencedora assinou contrato com a BR em 31/10/2011 (o registro no sistema SAP ocorreu
em 14/02/2012), com vigência até 01/03/2013. O valor original contratado foi de A informação aqui
contida foi suprimida por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei

e estava compatível com o valor estimado na licitação. Como o contrato BR/Prefeitura de Mauá foi
aditado em 25%, atendendo demanda da Prefeitura, o mesmo percentual foi aplicado no contrato
4600132157, ficando o valor contratual em A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da unidade
auditada, em função de sigilo, na forma da lei.

Portanto, a contratação deu-se mediante licitação na modalidade “Convite”, estando incorreto o

registro no sistema SAP: “Inexigibilidade, Dec 2745, 2.3, H - Formação de parcerias”.

Contrato 4600130921

Trata-se da contratação da empresa Melanie Mini Market Ltda., CNPJ 03.089.520/0001/00, para
prestação dos serviços de preparo e fornecimento de lanches na Fábrica de Lubrificantes (Gerência
Industrial-GEI), em Duque de Caxias-RJ.

A contratação direta foi justificada pela situação atípica na qual se encontrava a empresa Melanie na
GEI. A empresa operava a loja dentro da fábrica, mediante um contrato de operação e uso da marca
BR, de 09/04/1999 a 09/04/2001. O contrato expirou e a empresa continuou operando sem cobertura
contratual até 01/02/2008, quando foi celebrado um contrato de fornecimento de lanches, vigente até
01/02/2011. A partir de então, a empresa novamente continuou operando sem cobertura contratual.
Em agosto de 2011, a GEI, com orientação do Jurídico, efetuou tratativas com a empresa Melanie
para regularizar a situação, sendo acertada a celebração de um contrato de dois anos e o compromisso
da empresa de desocupar amigavelmente o imóvel, abrindo mão de qualquer ação na Justiça
relacionada a perdas e danos por conta de uma desocupação forçada. Ressalte-se que a duração do
contrato considerou a desmobilização da loja, que acontecerá com a conclusão de uma nova
lanchonete, ocasião em que será realizada uma licitação para escolha do operador.

A contratação foi enquadrada como inexigibilidade de licitação por inviabilidade fática de

competição, item 2.3 caput do regulamento aprovado pelo Decreto n.º 2.745/98. O contrato tem
vigência de 01/12/2011 a 01/12/2013, no valor total estimado de R$ 1.020.528,00 (um milhão vinte
mil quinhentos e vinte e oito reais). A proposta da Melanie foi a mais vantajosa na comparação
efetuada com duas outras empresas do ramo.

Face ao exposto, ficou patente a falha na gestão do contrato, a partir do término da vigência original
(2001), quando não foi providenciada a realização de procedimento licitatório para nova contratação.
A contratação da empresa Melanie por inexigibilidade, em caráter excepcional, foi a solução
encontrada para dar cobertura contratual à prestação do serviço, sem importar em eventual pendenga
judicial, até a regularização da situação, mediante contratação por licitação da operação da nova
lanchonete.

Em suma, as contratações diretas examinadas restaram caracterizadas, com exceção do caso descrito

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acima, no qual a falha teve origem há bastante tempo (2001), criando uma situação excepcional, que
será regularizada com a licitação da operação da nova lanchonete.

Entretanto, identificamos a ocorrência de situações que, em primeira análise, indicavam falhas

relacionadas à gestão do suprimento de bens e serviços no âmbito da BR:

A) Informações sobre fretes:

Solicitamos à BR a apresentação das contratações efetivadas pela Empresa no exercício de 2012 e,

em resposta, foi-nos apresentada relação extraída do SAP, a qual não contemplava as contratações
referentes à Consulta de Frete.

B) Cadastramento das modalidades:

Houve erros de cadastramento da modalidade licitatória em quatro dos nove contratos analisados,
conforme quadro a seguir.

Quadro Modalidade registrada no SAP X Modalidade efetiva

CONTRATO MODALIDADE SAP MODALIDADE EFETIVA

4600131298 Disp por valor Inaplicável – Recursos de Terceiros

4600132017 Disp por valor Inaplicável – Atividade Fim

4600134922 Disp por valor Inaplicável – Atividade Fim

4600134080 Inaplicável -Acordos Comerciais Inaplicável -Acordos Comerciais

4600140448 Inaplicável -Atividade Fim Inaplicável -Atividade Fim

4600131515 Inaplicável -Atividade Fim Inaplicável -Atividade Fim

4600143189 Inexig. -Serv. téc. nat. esp. Inexig. -Serv. téc. nat. esp.

4600132157 Inexig. -Parcerias Convite

4600130921 Inexig. -Inviab. fática Inexig. -Inviab. fática

Fontes: Planilha “Anexo I - SA 201300038-001_Contratos 2012 - Razão Social” e contratações analisadas

C) Informações de valores contratuais no SAP:

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De acordo com a planilha apresentada pela BR, foram celebrados A informação aqui contida foi suprimida
por solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei em 2012, sem considerar o frete. Tal
planilha não contempla os valores contratados em A informação aqui contida foi suprimida por solicitação da
unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei contratos, sendo A informação aqui contida foi suprimida por
solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei . A UJ informou que o preenchimento do
campo “Valor Contratado” no sistema SAP (que gera a planilha) não é obrigatório nos casos de
contratos em que o controle é feito pelas quantidades envolvidas. A ausência de valores associados,
além de comprometer a obtenção de informações gerenciais (para a composição do quadro de
contratações por modalidade de licitação, utilizamos os valores pagos no exercício de 2012, uma vez
que não há o registro de valores contratados), pode apresentar impactos no controle financeiro dos
contratos, permitindo a ocorrência de pagamentos indevidos ou além do prazo da contratação.

A UJ prestou esclarecimentos por meio das áreas responsáveis, a Gerência de Serviços

Compartilhados – GSC, a Gerência de Produtos de Aviação – GPA, a Gerência de Comercialização
de Asfaltos – GCA e a Gerência de Logística e Suprimento – GLOG.

A) Sobre a ausência das contratações de fretes na planilha extraída do sistema SAP:

“Conforme a Gerência de Serviços Compartilhados (GSC), as contratações de fretes não

têm registro no Sistema SAP, de onde foi extraída a relação de contratações enviada à
CGU em resposta à S.A.nº 201300038/001, porém, A informação aqui contida foi suprimida por
solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei”

B) Sobre a ocorrência de erros em registros da modalidade licitatória em quatro dos nove contratos
analisados:

“Contrato 4600131298

Conforme a Gerência de Serviços Compartilhados (GSC), ‘a despeito do procedimento

descrito em 2007, que relatava a integração dos sistemas PSe, SICAL e SAP,
verificou-se posteriormente a impossibilidade de migração de todos os dados entre todos
os sistemas. Sendo assim, o preenchimento da modalidade de licitação permanece
integrado entre o PSe e o SICAL e seu cadastramento no SAP é feito manualmente, com
posterior verificação pelo titular da unidade.

Diante do erro observado, reforçaremos a orientação aos empregados responsáveis pelo

cadastramento e verificação dos registros com o intuito de evitar repetições.'

Contratos 4600132017 e 4600134922

Conforme a Gerência de Produtos de Aviação (GPA), ‘esclarecemos que houve

equívoco quanto ao código correto a ser utilizado para o cadastramento dos contratos
com revendedores no SAP, tendo sido registrados como “Disp por valor”, ao invés de
“Inaplicável – Atividade-fim’.

2. Destacamos que a GPA consultou a Gerência Jurídica (GJD) sobre o código correto a
ser utilizado, e com base da Decisão 121/98 do Tribunal de Contas da União (TCU), foi
confirmado o entendimento de que os contratos firmados com os revendedores de
aviação são de natureza finalística, nos quais não se aplicam as regras do Decreto
2.745/98, devendo ser classificados com o código 704 - Inaplicável - Atividade Fim.

3. Destacamos que a orientação foi divulgada internamente, visando o cadastro correto

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 dos novos contratos com revendedores e ajuste nos vigentes.’

Contrato 4600132157

Conforme a Gerência de Comercialização de Asfaltos (GCA), “no caso específico, o

titular da unidade registrou uma exigência além da determinação aplicável.
Reforçaremos a orientação para os empregados verificarem a adequação da modalidade
licitatória ao caso concreto, mesmo nas situações em que esteja sendo formulada uma
exigência além da determinada nas normas aplicáveis.’”

C) Sobre a falta de registro dos valores contratados em A informação aqui contida foi suprimida por
solicitação da unidade auditada, em função de sigilo, na forma da lei contratos, o que poderia ensejar fragilidade
no controle de valores pagos:

“Conforme a Gerência de Serviços Compartilhados (GSC), ‘os contratos nos quais o

controle é feito pelas quantidades, sem a obrigatoriedade do preenchimento do campo
"Valor" no Sistema SAP, são relacionados à atividade-fim da Cia, conforme planilha
constante no Anexo 1. Sendo assim, tais instrumentos de controle são de
responsabilidade das respectivas áreas.’

Conforme a Gerência de Logística e Suprimento (GLOG), na aquisição de combustíveis

líquidos, devido aos modais de recebimento e expedição dos produtos, como rodoviário,
ferroviário e dutoviário, não é possível a determinação exata do valor para
preenchimento do campo "Valor do Contrato" no SAP/R3, visto que podem haver
pequenas variações do tamanho de cada lote/evento de compra. A apuração do volume
de cada evento varia de acordo com as condições existentes naquele momento, como:
capacidade volumétrica do modal (caminhão, vagão, duto, balsa ou navio), volume
disponível para bombeio, capacidade do duto, capacidade de tancagem, tempo de
descarga, densidade do produto, temperatura do produto, enfim as condições são
definidas e medidas para cada evento. Devido a este problema técnico, embora o campo
"Valor do Contrato" não pode ser preenchido, visto que é um campo que não pode ser
alterado, por ser bloqueado no SAP/R3. As quantidades (m³ ou Litros) e os valores
unitários (R$/m³ ou R$/Litro) são preenchidos nos pedidos dos contratos pela gerência
de aquisição referente.

No caso dos derivados, os preços unitários dos produtos são tabelados mensalmente,
podendo ser reajustados no decorrer do período de acordo com o contrato de
fornecimento, ação executada somente pela gerência de aquisição referente. Há
bloqueios com relação as entradas de notas fiscais e de mercadorias nas bases de
distribuição onde recebemos o produto, não sendo possível entrar com produto em
quantidade a maior ou com valor diferente do registrado no pedido do SAP/R3 por
bloqueio no próprio sistema.

No caso dos biocombustíveis, para controle destes valores e quantidades, há bloqueios

no sistema, com relação as entradas de notas fiscais e de mercadorias nas bases de
distribuição onde recebemos o produto, não sendo possível entrar com produto em
quantidade a maior, ou com valor diferente do registrado no pedido do SAP/R3. Os
saldos dos pedidos são acompanhados diariamente pelas gerências de operações,
responsável pela coleta no produtor e recebimento do produto, e pela a gerência de
aquisição de biocombustíveis. Os complementos de carga, eventualmente necessários
para completar os caminhões tanques, só podem ser feitos com a autorização da gerência

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 de aquisição de biocombustíveis, nas mesmas condições da compra inicial e no tamanho
máximo de um caminhão tanque.

Finalizando cabe acrescentar que por se tratar de atividade fim, há autorização para
contratar fora da abrangência da lei licitatória, prevalecendo as regras do direito privado,
gozando de autonomia no estabelecimento de suas obrigações, conforme decisão exarada
pelo Tribunal de Contas da União, observando-se os princípios constitucionais do art.
37.”

Os equívocos nos registros de modalidade de licitação nas relações de contratos já foram apontados
em relatórios da CGU, referentes às prestações de contas da BR nos anos de 2005, 2006 e 2007. A
providência descrita pela UJ para atender à recomendação constante do item 4.1.2.1 do Relatório nº
208207 (ref. prestação de contas de 2007), passava pela integração dos sistemas de Pedido de
Solicitação de Serviço (PSe) e de Acompanhamento de Processo (SICAL) ao SAP R/3. Integração
esta não concretizada completamente, face à impossibilidade de migração de todos os dados entre
todos os sistemas, como informado na manifestação da UJ. A situação permanece a mesma apontada
em auditorias anteriores, com a alimentação manual no SAP sujeita a falhas, por falta de
fidedignidade da informação recebida para registro ou por desatenção do encarregado pelo registro.

Quanto à ausência de contratos de frete no sistema SAP, embora o ideal fosse que as informações de
todas as contratações de bens e serviços da BR estivessem num sistema único, não há evidência de
prejuízos associados à sistemática atualmente em uso, haja vista a interligação do sistema próprio da
área responsável pelas contratações de frete (GLOG) com diversas funcionalidades do SAP. No
entanto, mostra-se falha a sistemática de obtenção das informações gerenciais.

No caso da falta de registro do valor contratado, não há evidência de que a ausência de

preenchimento do valor contratado tenha causado falha no controle de valores pagos, face ao exposto
pela UJ.

Cabe ressaltar que essas questões foram remetidas para o trabalho referente à prestação de contas, no
âmbito da Ordem de Serviço n.º 201308894, sendo emitidas recomendações que serão acompanhadas
no Plano de Providências Permanente - PPP.

3 - GESTÃO OPERACIONAL
3.1 SUBÁREA - AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS
3.1.1 ASSUNTO - EFETIVIDADE DOS RESULTADOS OPERACIONAIS
3.1.1.1 INFORMAÇÃO 004

Execução do orçamento de investimentos.

O total de investimentos previstos para a BR (controladora) no Orçamento Anual de Investimentos -

OAI 2012, aprovado pela Lei n.º 12.595, de 19/01/2012, era de R$ 878.753 mil, sendo R$ 838.745
mil no Programa 2022 – Combustíveis e R$ 40.008 mil no Programa 0807 – Gestão e Manutenção
de Infraestrutura de Empresas Estatais Federais. Os valores foram revistos, passando o total para R$
843.359 mil, o Programa 2022 para R$ 780.801 mil e o Programa 0807 para R$ 62.558 mil,
conforme dados constantes do Decreto não numerado de 13/12/2012 (Crédito 100) e pela Medida
Provisória - MPV n.º 598 de 27/12/2012 (Crédito Extraordinário).

A seguir, apresentamos um quadro demonstrativo das Ações de Governo afetas à BR.

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Quadro – Investimentos BR por Ações de Governo 2012

Execução Exec.
Código OAI OAI
Descrição Ação Financeira %
Ação Inicial (R$) Final (R$)
(R$)

Manutenção da Infraestrutura
Operacional de Distribuição de
2022.2787.0001 398.201.000 477.053.000 476.936.757 99,98%
Derivados de Petróleo, Gás
Natural e Biocombustíveis

Manutenção da Infraestrutura
Varejista de Distribuição de
2022.2797.0001 202.070.000 165.676.000 165.672.517 100%
Derivados de Petróleo, Gás
Natural e Biocombustíveis

Manutenção da Infraestrutura
2022.2799.0001 de Atendimento a Grandes 185.499.000 89.234.000 89.230.616 100%
Clientes

Manutenção dos Sistemas de

Proteção Ambiental, de
Segurança Industrial e de
2022.2809.0001 Saúde Ocupacional no 50.075.000 47.968.000 47.922.831 99,91%
Segmento de Distribuição de
Derivados de Petróleo, Gás
Natural e Biocombustíveis

Ampliação e Modernização da
Infraestrutura Varejista de
2022.3348.0001 Distribuição de Derivados de 2.900.000 870.000 866.795 99,63%
Petróleo, Gás Natural e
Biocombustíveis

Manutenção e Adequação de
0807.4101.0001 3.321.000 2.149.000 1.721.619 80,11%
Bens Imóveis

Manutenção e Adequação de
0807.4102.0001 Bens Móveis, Veículos, 851.000 7.562.000 7.041.929 93,12%
Máquinas e Equipamentos

0807.4103.0001 Manutenção e Adequação de 35.836.000 52.847.000 52.813.466 99,94%

Ativos de Informática,

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 Execução Exec.
Código OAI OAI
Descrição Ação Financeira %
Ação Inicial (R$) Final (R$)
(R$)

Informação e
Teleprocessamento

TOTAL 878.753.000 843.359.000 842.206.530 99,86%

Fonte: Anexo I OAI 2012 (Resp. S A 201300038/001 – Item 4 a)

De forma mais detalhada por ação, temos:

A Ação 2787 concentra seus recursos em projetos relacionados à automação, ampliação e melhoria
de Terminais e Bases. Em 2012, já destacamos as inversões realizadas nos projetos referentes ao
TEMAN, BARAC, BARIX, BAGAM, TENOAS, TELIS e TEDUC.

Na Ação 2797 são realizados investimentos voltados para reformas, substituição de equipamentos e
automação da rede de postos próprios e de terceiros, como também as adequações necessárias para a
comercialização do diesel BTE (Baixo Teor de Enxofre) em postos de serviços. Em 2012,
aproximadamente 1.000 postos foram beneficiados com esses investimentos, dentre postos próprios e
de terceiros.

Na Ação 2799, os investimentos realizados em 2012 tiveram como destaque as intervenções feitas na
fábrica de celulose de Três Lagoas – MS, na Usina Piratininga e na Mineração Rio do Norte. Esta
ação também contempla os investimentos realizados na distribuição de gás natural no estado do
Espírito Sando, onde a BR tem a concessão para fornecimento, e os investimentos realizados no
segmento de asfalto.

Na Ação 2809, destacaram-se intervenções em sistemas de proteção ambiental e de segurança

industrial nos terminais de Cubatão, Duque de Caxias, Paulínia, Canoas, Belém e Recife.

A Ação 3348 refere-se ao investimento na construção do Auto Posto Top Show Ltda, localizado na
Av. 22 de Maio, principal via do município de Itaboraí/RJ, com grande fluxo de veículos e alta
expectativa de crescimento como resultado da implantação do COMPERJ.

Na Ação 4101, o investimento de R$ 1,7 milhão referiu-se a obras de recuperação das instalações
administrativas da Petrobras Distribuidora em Campinas/SP e Curitiba/PR, como também em nove
terminais de abastecimento, no Almoxarifado de São Paulo, na Fábrica de Emulsões Asfálticas de
Canoas/RS, em uma Base de Abastecimento, em dois Armazéns Conjuntos e no Centro de Operações
de Gás Natural do Espírito Santo.

A Ação 4102 consignou R$ 7,0 milhões em investimentos em equipamentos e instalações de

escritório e mobiliário em diversas bases e terminais operacionais, na Fábrica de Lubrificantes (GEI)
e em Fábricas de Emulsões Asfálticas.

Na Ação 4103, os destaques foram as aquisições de desktops, notebooks, cabos de fibra ótica,
roteadores e licenças, além do desenvolvimento de softwares e da análise de plataforma Websphere.

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Em conclusão, observamos a eficácia no cumprimento do orçamento de investimentos, considerando
a convergência entre os dados de previsão e execução física e financeira dos três principais projetos
de investimento, conforme já abordado no tópico “Ambiente de Negócios” e a execução financeira,
global e individual por ação, de quase 100% (com exceção da Ação 4101, de pouca
representatividade no todo), após a revisão orçamentária, sancionada em dezembro de 2012.

3.2 SUBÁREA - AVALIAÇÃO DE PROJETOS

3.2.1 ASSUNTO - AVALIAÇÃO DE PROJETOS
3.2.1.1 INFORMAÇÃO 003

Participação da BR no mercado global de combustíveis e principais projetos de investimento.

A participação da BR no mercado global de combustíveis do país, ao fim de 2012, foi de 38,1%, uma
redução de 1,1 pp (ponto percentual) em relação ao atingido em 2011 e de 1,3 pp em relação à meta
prevista no Plano Anual de Negócios-PAN, como exposto no quadro abaixo.

Quadro – Participação da BR no mercado

Mercado Realizado % Var. Previsto % Var.

2012 2011 2012/2011 2012 Real./Prev.

Global 38,1 39,2 (1,1) pp 39,4 (1,3) pp

Automotivo 30,6 32,0 (1,4) pp 32,6 (2,0) pp

Consumidor 54,9 55,4 (0,5) pp 54,8 0,1 pp

Fonte: Relatório de Desempenho Empresarial – RDE junho e dezembro/2012

O Mercado Automotivo, que tem como clientes os postos revendedores de combustíveis, apresentou
uma redução na participação de 1,4 pp em relação a 2011 e de 2,0 pp na meta prevista no Plano
Anual de Negócios-PAN. Já o Mercado Consumidor, que abrange os grandes consumidores e os
mercados de aviação, de produtos químicos, de asfalto e de energia, experimentou uma redução já
prevista no referido plano.

As vendas totais da BR em 2012 foram, em média, de 939 mil barris de óleo equivalente (boe) ao
dia, 4% acima da média de 2011 (903 mil boe/dia), mas 2% abaixo da meta do PAN (959 mil
boe/dia).

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Em relação aos investimentos, o montante aportado pela BR e suas subsidiárias atingiu a marca de
R$ 1.352 milhões, ante R$ 1.158 milhões atingida em 2012 (+16,8%) e R$ 1.361 milhões prevista no
PAN (-0,66%).

Os cinco maiores projetos vigentes em 2012 foram responsáveis por uma execução de R$ 144
milhões. A seguir, apresentamos um quadro com detalhes desses projetos.

Quadro – Projetos de Investimento (valores em R$)

Projeto: Construção de 03 novos cais flutuantes para o Terminal de Manaus - TEMAN, a Base de
Caracaraí - BARAC e a Base de Oriximiná - BARIX

Valor global estimado Valor acumulado 2012 Valor executado Início Término
2012

125.000.000,00 121.894.409,12 51.840.254,70 12/11/2010 30/06/2013

Situação 2012: Concluída a instalação dos flutuantes na BARAC e na BARIX. Concluída a

construção do flutuante do TEMAN. Instalação do flutuante do TEMAN prevista para 2013,
conforme cronograma.

Projeto: Ampliação da Base de Guamaré - BAGAM

Valor global estimado Valor acumulado 2012 Valor executado Início Término
2012

98.000.000,00 96.140.653,16 64.763.624,04 10/08/2011 30/07/2013

Situação 2012: Obra concluída. Pré-operação prevista para 2013, conforme cronograma.

Projeto: Execução de obras de ampliação e melhorias operacionais no Terminal de Canoas -

TENOAS

Valor global estimado Valor acumulado 2012 Valor executado Início Término
2012

63.800.000,00 64.689.263,02 17.974.226,70 08/11/2010 07/11/2012

Situação 2012: Obra concluída.

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 Projeto: Melhorias nas instalações do Terminal de São Luís - TELIS e construção de dois
tanques.

Valor global estimado Valor acumulado 2012 Valor executado Início Término
2012

56.500.000,00 57.321.193,38 2.788.519,73 02/08/2010 11/01/2012

Situação 2012: Obra concluída.

Construção de dois tanques para óleo diesel e implantação de descarga para caminhão-tanque no
Terminal de Duque de Caxias - TEDUC

Valor global estimado Valor acumulado 2012 Valor executado Início Término
2012

54.000.000,00 61.215.804,42 6.641.270,50 16/08/2010 30/10/2012

Situação 2012: Obra concluída.

Fonte: Planilha Resposta SA 201300038/02

Nesses projetos, não se observam variações excessivas entre os valores estimados e os executados.

Os dois primeiros projetos estão em fase final. No projeto dos cais flutuantes da Amazônia, o valor
global contratado foi de R$ 132.311,9 mil (Contrato 4600109943). Caso seja este o valor final
executado, haverá um acréscimo de 6% em relação ao valor estimado do projeto. No projeto da Base
de Guamaré, o valor global contratado foi de R$ 98.757,6 mil (Contrato 4600123216). Caso seja este
o valor final executado, praticamente não haverá acréscimo em relação ao valor estimado do projeto.

Os outros três projetos foram concluídos e, salvo eventuais valores residuais, os acréscimos em
relação aos valores estimados ficaram em 1,4% (TENOAS e TELIS) e 13,4% (TEDUC).

Ressaltamos, ainda, que a execução física dos três maiores projetos praticamente observou o
cronograma previsto. Em dezembro de 2012, o projeto dos cais flutuantes estava com 94,1% de
avanço físico (98,0% previsto) e o projeto da Base de Guamaré, com 97,0% (98,0% previsto). O
terceiro maior projeto, do Terminal de Canoas, foi concluído no último bimestre de 2012 (previsão
era 100% em outubro).

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III – CONCLUSÃO

Em face dos exames realizados, não foram identificados fatos relevantes e impropriedades que
comprometessem a gestão da UJ.

Rio de Janeiro/RJ, 25/09/2013.