Planejamento Orçamentário

Célula de Orçamento
 Ambiente de Gestão Orçamentária e de Capital
Célula de Orçamento
• Coordenar e consolidar o orçamento corporativo;
• Analisar desvios entre valores orçados e realizados e elaborar/solicitar
justificativas das unidades participantes do processo;
• Conduzir as revisões/reprogramações do orçamento do Banco;
• Controlar a execução orçamentária das despesas administrativas e efetuar
os remanejamentos decorrentes;
• Emitir pareceres e demonstrativos sobre disponibilidades de dotação;
• Elaborar o Programa de Dispêndios Globais (PDG) e o Orçamento de
Investimento (OI);
• Consolidar e encaminhar as informações sobre programação,
reprogramação e execução do PDG e OI para a SEST;
• Elaborar a Política de Aplicações;
• Estruturar o Perfil das Estatais;
• Informar o Quadro e quantitativo de Pessoal no tocante à programação,
acompanhamento mensal e reprogramação;
• Manter integração dos diversos orçamentos.
Processos

PDG

OI

Controle
Orçamentário
Etapas
Programação Aprovação

Avaliação Acompanhamento

Remanejamento Análise

Reprogramação
 Planejamento Orçamentário
PROGRAMA DE DISPÊNDIOS GLOBAIS-PDG
Conjunto sistematizado de informações
econômico- financeiras, com o objetivo
de avaliar o volume de recursos e
dispêndios, a cargo das estatais,
compatibilizando-os com as metas de
política econômica governamental.
Operacionalização: Sistema de
Informações das Estatais - SIEST
Disciplinamento e acompanhamento: Ministério da Economia/SEST
ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS – OI
Detalhamento em ações/projetos
dos valores orçados para os itens
de investimentos (ativo
imobilizado) no PDG.
Operacionalização: Sistema Integrado de
Planejamento e Orçamento – SIOP
 PDG
• O Programa de Dispêndios Globais – PDG é a peça
orçamentária das empresas estatais federais não
dependentes que compreende as fontes de recursos e os
dispêndios revistos para o ano de referência.

• O PDG compreende um conjunto de informações

econômico-financeiras dividido em blocos orçamentários:
- ORIGENS DE RECURSOS - Congrega todas as receitas de capital e
correntes, independentemente de sua natureza e origem, com as quais a
empresa está programando efetuar a cobertura dos dispêndios
globais previstos para o exercício.

- APLICAÇÕES DE RECURSOS - Apresenta todos os dispêndios (Capital e

correntes) programados para o exercício, registrados segundo o conceito
de competência e as aplicações em operações de crédito,
calculadas por diferença de saldos (em relação a dezembro do
exercício anterior).
Estrutura do PDG

BLOCOS ORÇAMENTÁRIOS

DICOR DICAR DFlux

Discriminação das Discriminação das Demonstração
Origens de Recursos Aplicações de Recursos de Fluxo de Caixa

FONTES DE RECURSOS DISPÊNDIOS/DESPESAS Compatibiliza valores

econômicos da DICOR e
- Obtenção/Ingressos de - Dispêndios de Capital DICAR e disponibilidades
Recursos - Dispêndios Correntes financeira, em regime de
- Retorno de Ops.Crédito -Despesas de amortização, caixa.
- Receitas depreciação e provisões
- Aplicações em Operações de
Crédito
 Fechamento Discriminação
do das Origens de
Recursos –
Fluxo do DICOR;
Caixa – FEFCX

Discriminação
das Recursos de
Aplicações operações
dos Recursos de crédito
– DICAR
Desembolso
com
operações Demonstração
de crédito do Fluxo de
Caixa – DFLUX
 Outras informações de Orçamento

• Política de Aplicações (programação de desembolsos de recursos por porte, setor da

atividade, fonte de recurso e Estado da aplicação do crédito) – metodologia,
programação, acompanhamento mensal, reprogramação.
• Quadro e quantitativo de Pessoal - programação, acompanhamento mensal,
reprogramação
• Perfil das Estatais
• Formulário 7 – Recursos de operações de crédito
• Formulário 8 – Desembolso com operações de crédito
Estrutura do Orçamento de Investimentos
Previsão Anual de Investimentos no Ativo Imobilizado,
distribuído nas seguintes ações/projetos:

• Manutenção da Infraestrutura de Atendimento

• Instalação de Pontos de Atendimento Bancário
• Manutenção e Adequação de Bens Imóveis
• Manutenção e Adequação de Bens Móveis, Veículos,
Máquinas e Equipamentos
• Manutenção e Adequação de Ativos de Informática,
Informação e Teleprocessamento
Obrigada!
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