PROJECTO DE PRODUÇÃO DE FR

Edwilson Jafar AVI&OVO

Edwilson Jafar Turma 1, Laboral

1. Pressupostos
IRPC
Taxa de Juros
Horizonte temporal (anos)
Risco económico e financeiro
Taxa de actualização
ODUÇÃO DE FRANGOS E OVOS
far AVI&OVOS

32%
30%
5
5%
36.50%
2. Variáveis críticas
Descrição (MT)
Vendas a Grosso
Preço de Frangos vivos
1.8KG 240.00
Preço de Frangos limpos (sem miudezas)
1.4KG 250.00
1.6KG 270.00
Vendas a Retalho
Preço de Frangos vivos
1.8KG 250.00
Preço de Frangos limpos (com miudezas)
1.4KG 270.00
1.6KG 290.00
Preço de ovos
Meia Duzia 50.00
Duzia 110.00
Favo 250.00
Caixa 1400.00
Estrume 70.00
Poedeiras no final da vida util 250.00
Miudezas 1KG 50.00
3. Vendas em Quantidades e Valor
Descrição Unidades Valor
1.8KG 2000 480,000.00
Frangos limpos (sem miudezas)
1.4KG 4800 1,200,000.00
1.6KG 3000 810,000.00
Frangos vivos a Retalho
1.8KG 2000 500,000.00
Frangos limpos (com miudezas)
1.4KG 6000 1,620,000.00
1.6KG 2000 580,000.00
Total 19800 5,190,000.00
Ovos
Meia Duzia 5600 280,000.00
Duzia 12400 1,364,000.00
Favo 22400 5,600,000.00
Caixa 42000 58,800,000.00
Total 82400 66,044,000.00
Poedeiras no final da vida util 243 60,750.00
Sacos
Estrume 548 38,360.00
KG
Miudezas 10800 540,000.00
Total 113791 71,873,110.00
4. Taxa de crescimento das vendas
1 a 3 ano 10%
3 a 5 ano Constante
5. Plano de vendas
Descrição 1 2
Frangos vivos a grosso
1.8KG 480,000.00 528,000.00
Frangos limpos (sem miudezas) -
1.4KG 1,200,000.00 1,320,000.00
1.6KG 810,000.00 891,000.00
Frangos vivos a Retalho -
1.8KG 500,000.00 550,000.00
Frangos limpos (com miudezas) -
1.4KG 1,620,000.00 1,782,000.00
1.6KG 580,000.00 638,000.00
Meia Duzia 280,000.00 308,000.00
Duzia 1,364,000.00 1,500,400.00
Favo 5,600,000.00 6,160,000.00
Caixa 58,800,000.00 64,680,000.00
Outros
Abate de Poedeiras no final da vida util 0.00 0.00
Estrume 38,360.00 42,196.00
Miudezas 540,000.00 594,000.00
Total 71,812,360.00 78,993,596.00
 3 4 5

580,800.00 580,800.00 580,800.00

- - -
1,452,000.00 1,452,000.00 1,452,000.00
980,100.00 980,100.00 980,100.00
- - -
605,000.00 605,000.00 605,000.00
- - -
1,960,200.00 1,960,200.00 1,960,200.00
701,800.00 701,800.00 701,800.00
338,800.00 338,800.00 338,800.00
1,650,440.00 1,650,440.00 1,650,440.00
6,776,000.00 6,776,000.00 6,776,000.00
71,148,000.00 71,148,000.00 71,148,000.00

60,750.00 0.00 66,825.00

46,415.60 46,415.60 46,415.60
653,400.00 653,400.00 653,400.00
86,953,705.60 86,892,955.60 86,959,780.60
6. Embalagem (custo de embalagem)
Descrição Quantidade
Frangos limpos
Plasticos personalisados (1.4KG) 10,800
Plasticos personalizados (1.6KG) 5,000
Plasticos personalizados - Miudezas 10800
Meia Duzia 933.333333333333
Duzia 1033.33333333333
Favo 746.666666666667
Caixa 233.333333333333
Total 29,547
Preço (MT) Valor

25.00 270000
30.00 150000
5.00 54000
3.00 2800
4.00 4133.33333333333
5.00 3733.33333333333
15.00 3500
0.00 488166.67
7. Consumo de embalagem
Descrição 1 2
Frangos limpos
Plasticos personalisados (1.4KG) 270,000.00 297,000.00
Plasticos personalizados (1.6KG) 150,000.00 165,000.00
Plasticos personalizados - Miudezas 54,000.00 59,400.00
Meia Duzia 2,800.00 3,080.00
Duzia 4,133.33 4,546.67
Favo 3,733.33 4,106.67
Caixa 3500 3,850.00
Total 488,166.67 536,983.33
 3 4 5

326,700.00 326,700.00 326,700.00

181,500.00 181,500.00 181,500.00
65,340.00 65,340.00 65,340.00
3,388.00 3,388.00 3,388.00
5,001.33 5,001.33 5,001.33
4,517.33 4,517.33 4,517.33
4,235.00 4,235.00 4,235.00
590,681.67 590,681.67 590,681.67
8. Matéria-Prima
Descrição Q (KG) Preço (MT) Valor
Poedeira 270 610.00 164,700.00
Pintos 24000 48.00 1,152,000.00
Racção A1 1080 2,450.00 2,646,000.00
Racção A2 720 2,350.00 1,692,000.00
Racção A5 6,400 1,940.00 12,416,000.00
Vacina de 7 e 21 120 350.00 42,000.00
Vacina de 14 60 380.00 22,800.00
Vitamina Poedeira 48 160.00 7,680.00
Vitamina Simples 126 200.00 25,200.00
Vitamina Antibiotica 68 350.00 23,800.00
Vitamina Composta 56 450.00 25,200.00
Crescimento 220 500.00 110,000.00
Serradura 808 70.00 56,560.00
Vitamina Anti-estresse 70 180.00 12,600.00
Vero Clean 284 370.00 105,080.00
9. Consumo de Matéria Prima
Descrição 1 2 3
Poedeira 164,700.00 - 181,170.00
Pintos 1,152,000.00 1,267,200.00 1,393,920.00
Racção A1 2,646,000.00 2,910,600.00 3,201,660.00
Racção A2 1,692,000.00 1,861,200.00 2,047,320.00
Racção A5 12,416,000.00 13,657,600.00 15,023,360.00
Vacina de 7 e 21 42,000.00 46,200.00 50,820.00
Vacina de 14 22,800.00 25,080.00 27,588.00
Vitamina Poedeira 7,680.00 8,448.00 9,292.80
Vitamina Simples 25,200.00 27,720.00 30,492.00
Vitamina Antibiotica 23,800.00 26,180.00 28,798.00
Vitamina Composta 25,200.00 27,720.00 30,492.00
Crescimento 110,000.00 121,000.00 133,100.00
Serradura 56,560.00 62,216.00 68,437.60
Vitamina Anti-estresse 12,600.00 13,860.00 15,246.00
Vero Clean 105,080.00 115,588.00 127,146.80
Total 18,501,620.00 20,170,612.00 22,368,843.20
 4 5
- -
1,393,920.00 1,393,920.00
3,201,660.00 3,201,660.00
2,047,320.00 2,047,320.00
15,023,360.00 15,023,360.00
50,820.00 50,820.00
27,588.00 27,588.00
9,292.80 9,292.80
30,492.00 30,492.00
28,798.00 28,798.00
30,492.00 30,492.00
133,100.00 133,100.00
68,437.60 68,437.60
15,246.00 15,246.00
127,146.80 127,146.80
22,187,673.20 22,187,673.20
9.Compras de matéria prima
Ano 1 2 3 4
Consumo 18,501,620 20,170,612 22,368,843 22,187,673
Saldo final 3,700,324 4,034,122 4,473,769 4,437,535
Saldo inicial 0.00 3,700,324 4,034,122 4,473,769
Compras 22,201,944 20,504,410 22,808,489 22,151,439
 5
22,187,673 Politica da Empresa para existênciais finais: Manter 20% do consumo previsto para o mês
4,437,535
4,437,535
22,187,673
nsumo previsto para o mês
10. Compras de embalagem
Ano 1 2 3 4
Consumo 488,167 536,983 590,682 590,682
Saldo final 195,267 214,793 236,273 236,273
Saldo inicial 0.00 195,267 214,793 236,273
Compras 683,433 556,510 612,161 590,682
5
590,682
236,273
236,273
590,682
11. Fundo de maneio
Ano 1 2
Reservas de tesouraria 3,590,618 3,949,680
Crédito a conceder 2,992,182 3,291,400
Nível de existências 3,895,591 4,248,916
Crédito a obter dos fornecedores 1,907,115 1,755,077
Evolução do fundo de maneio 8,571,276 9,734,919
Fundo de maneio necessário 8,571,276 1,163,643
 3 4 5
4,347,685 4,344,648 4,347,989
3,623,071 3,620,540 3,623,324
4,710,041 4,673,807 4,673,807
1,951,721 1,895,177 1,898,196
10,729,077 10,743,818 10,746,924
994,158 - 3,106
12. Plano de Investimentos
Descrição Ano 0 1 2
Edifícios 3,800,000
Máquinas depenadoras 850,000
Bebedouros 45,500
Comedores 65,000
Gaiolas 480,000
Lampada Infravermelha 120,000
Viaturas 1,500,000
Outros 4,500,000.00
Fundo de maneio 0.00 8,571,276 1,163,643
Total 11,360,500 8,571,276 1,163,643
3 4 5

994,158 - 3,106.13
994,158 - 3,106.13
13. Plano de amortização
Ano Inv. Inicial 1 2
Edifícios 3,800,000 152,000 152,000
Máquinas depenadoras 850,000 85,000 85,000
Bebedouros 45,500 9,100 9,100
Comedores 65,000 13,000 13,000
Gaiolas 480,000 48,000 48,000
Lampada Infravermelha 120,000 24,000 24,000
Viaturas 1,500,000 300,000 300,000
Total 6,860,500 631,100 631,100
3 4 5 Vr
152,000 152,000 152,000 3,040,000
85,000 85,000 85,000 425,000
9,100 9,100 9,100 0
13,000 13,000 13,000 0
48,000 48,000 48,000 240,000
24,000 24,000 24,000 0
300,000 300,000 300,000 0
631,100 631,100 631,100 3,705,000
14. Condições de crédito
Capital inicial 4,544,200.00
Taxa de juros anual 30%
Periodo de amortização (anos) 5
Periodo de diferimento (anos) 1
Prazo de pagamento (anos) 6
Unidade monetária Mt
15. Amortização da Dívida de financiamento do imobilizado
Período 0 1
Capital em Dívida 4,544,200 5,907,460
Amortização do Capital 0 653,256
Juros 1,363,260 1,772,238
Saldo no Final do Ano 5,907,460 5,254,204
Serviço da Dívida 0 2,425,494
2 3 4 5 Total
5,254,204 4,404,971 3,300,968 1,865,765 20,733,368
849,233 1,104,003 1,435,204 1,865,765 5,907,460
1,576,261 1,321,491 990,290 559,729 6,220,010
4,404,971 3,300,968 1,865,765 0 14,825,908
2,425,494 2,425,494 2,425,494 2,425,494 12,127,470
17. Mapa de Exploração
Anos 1 2
Vendas Brutas 71,812,360 78,993,596
IVA (17%) 10,434,275 11,477,702
Vendas Liquidas 61,378,085 67,515,894
Custos 25,592,477 23,926,120
Materias primas 22,201,944 20,504,410
Embalagem 683,433 556,510
Amortizações 631,100 631,100
Salários 884,000 1,060,800
Treinamento 120,000 0
Combustiveis 204,000 214,200
Energia 268,000 321,600
Outros 150,000 165,000
Perdas operacionais 450,000 472,500
Margem operacional 35,785,608 43,589,774
Custos administrativos 192,000 192,000
Custos de Distribuição 216,000 237,600
RAJI 35,593,608 43,397,774
Custos financeiros de financiamento 1,772,238 1,576,261
RAI 33,821,370 41,821,512
Provisao dos Impostos 10,822,838 13,382,884
Resultado Liquido 22,998,532 28,438,628
3 4 5
86,953,706 86,892,956 86,959,781
12,634,299 12,625,472 12,635,182
74,319,406 74,267,483 74,324,599
26,507,085 25,959,942 26,166,581
22,808,489 22,151,439 22,187,673
612,161 590,682 590,682
631,100 631,100 631,100
1,166,880 1,166,880 1,166,880
0 0 0
224,910 236,156 247,963
385,920 463,104 555,725
181,500 199,650 239,580
496,125 520,931 546,978
47,812,321 48,307,542 48,158,018
192,000 192,000 192,000
261,360 287,496 316,246
47,620,321 48,115,542 47,966,018
1,321,491 990,290 559,729
46,298,830 47,125,251 47,406,289
14,815,626 15,080,080 15,170,012
31,483,204 32,045,171 32,236,276
18. Mapa dos fluxos financeiros
Anos 0 1
1. Meios libetos do projeto ou cash-fl 0 23,629,632
2. Valor residual dos activos fixos
3. Recuperação do fundo de maneio
4. Cash in flow 0 23,629,632
5. Cash out flow 11,360,500 8,571,276
6. Cash flow (11,360,500) 15,058,356
7. Actualização do Cash flow (11,360,500) 11,031,763
8. Cash flow actualizado e acumulado (11,360,500) (328,737)
 2 3 4 5
29,069,728 32,114,304 32,676,271 32,867,376
3,705,000
10,746,924
29,069,728 32,114,304 32,676,271 47,319,301
1,163,643 994,158 - 3,106
27,906,085 31,120,146 32,676,271 47,316,194
14,977,303 12,236,118 9,412,433 9,984,965
14,648,566 26,884,684 36,297,117 46,282,082
19. Tabela de determinação do PIR
Anos 0 1
Cash flow actualizado e acumulado (11,360,500) (328,737)
Periodo 0 1
Cash flow actualizado (11,360,500) 11,031,763
 2 3 4 5
14,648,566 26,884,684 36,297,117 46,282,082
2 3 4 5
14,977,303 12,236,118 9,412,433 9,984,965
20. Indicadores económicos
VAL 46,282,082
TIR 177.29%
PIR 1
IRP 5.07
21. Mapa de Apuramento de Gastos com Recursos Humanos
Descrição Número Salário Mensal
Directora Geral 1 15,000.00
Director Adminstrativo 1 12,000.00
Chefe de Aprovisionamento e Entregas 1 8,000.00
Chefe de Producao 1 8,000.00
Pessoal da produção 2 6,500.00
Pessoal das Vendas 2 6,000.00
Total 8
Salário Mensal Total Meses por Ano Salário Anual
15,000.00
12,000.00
8,000.00
8,000.00
13,000.00
12,000.00
68,000.00 13 884,000.00