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ORÇAMENTO EMPRESARIAL
Capanema-Pa.
2014
ORÇAMENTO EMPRESARIAL
Capanema-Pa.
2014
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO..............................................................................................................3
1 TABELAS.............................................................................................................4
1.1 RECEITAS PREVISTAS.................................................................................4
1.2 ORÇAMENTO DOS CUSTOS........................................................................4
1.3 ORÇAMENTO DAS DESPESAS OPERACIONAIS.......................................4
2 PROJEÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES................................................................5
2.1 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO................................5
2.2 BALANÇO PATRIMONIAL.............................................................................6
2.3 FLUXO DE CAIXA..........................................................................................7
3 ORÇAMENTO MESTRE PARA A ORGANIZAÇÃO............................................8
4 O DIREITO EMPRESARIAL E A NOÇÕES DE ATUÁRIA................................11
5 FLUXO DE CAIXA...............................................................................................12
6 CONCLUSÃO..........................................................................................................14
REFERÊNCIAS...........................................................................................................15
3
INTRODUÇÃO
1 TABELAS
PREVISÃO DE VENDAS
PRODUTOS MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6
PRODUTO A 72.000,00 68.400,00 75.250,00 112.850,00 112.850,00 141.050,00
PRODUTO B 55.000,00 63.250,00 75.900,00 68.300,00 88.800,00 124.325,00
PRODUTO C 73.500,00 77.175,00 73.307,50 80.640,00 92.732,50 111.282,50
TOTAL 200.500,00 208.825,00 224.457,50 261.790,00 294.382,50 376.657,50
50% DO 100.250,0 104.412,5 112.228,7 130.895,0
RECEBIMENTO 0 0 5 0 147.191,25 188.328,75
50% 188.328,7
RECEBIDO 100.250,00 104.412,50 112.228,75 130.895,00 147.191,25 5
DESPESAS OPERACIONAIS
MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6
COM VENDAS 10.025,00 12.529,50 11.222,88 15.707,40 17.662,95 26.366,03
GERAIS ADM 3.500,00 3.800,00 4.000,00 4.500,00 5.000,00 5.000,00
FINANCIERAS 600,00 550,00 720,00 840,00 1.020,00 870,00
TOTAL 14.125,00 16.879,50 15.942,88 21.047,40 23.682,95 32.236,03
5
FLUXO DE CAIXA
Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
ORIGENS 16.000,00 60.752,50 123.416,49 61.031,50 138.910,83 222.399,56
Vendas à Vista 100.250,00 204.662,50 216.641,25 243.123,75 278.086,25 335.520,00
Recebimento de
Clientes -
BALANÇO
TOTAL DAS
ORIGENS 116.250,00 265.415,00 340.057,74 304.155,25 416.997,08 557.919,56
APLICAÇÕES
Compras à vista
(Valor Custo
Orçado) 39.262,50 82.468,25 83.472,05 95.565,80 114.674,44 128.412,31
Pagamento de
fornecedores -
Operac.
Pagamento de
fornecedores -
Invest.
Pagamento de
despesas
vendas 13.525,00 16.329,50 15.222,88 20.207,40 22.662,95 31.366,03
Pagamento
despesas gerais
Pagamento
despesas
financeiras 600,00 550,00 720,00 840,00 1.020,00 870,00
Pagamento de
Impostos s/
vendas 40.100,00 41.765,00 44.891,50 52.358,00 58.876,50
Pagto
IRPJ/CSLL 2.710,00 2.550,76 3.323,62 3.739,72 3.882,13 5.240,61
TOTAL DAS
APLICAÇÕES 55.497,50 141.998,51 144.503,55 165.244,42 194.597,51 224.765,45
VARIAÇÃO DE
CAIXA
SALDO
ANTERIOR
SALDO FINAL
DE CAIXA 60.752,50 123.416,49 61.031,50 138.910,83 222.399,56 333.154,12
8
1. O PANEJAMENTO E A IMPLANTAÇÃO
5 FLUXO DE CAIXA
Para contas a pagar os gestores tem por base não pagar nenhuma
conta antes do vencimento, a não ser que traga algum tipo de benefício para a
empresa, um exemplo é o desconto na própria duplicata, quem faz uma compra bem
feita, consegue vender por um preço melhor e assim conquista o mercado.
13
Marion (2008) salienta que o fluxo de caixa não deve ser enfocado
como uma preocupação exclusiva da área financeira, mais efetivamente deve haver
comprometimento de todos os setores empresariais destacando:
6 CONCLUSÃO
REFERÊNCIAS
http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/a-
importancia-do-fluxo-de-caixa-nas-empresas/58595/, acesso às 09;05 do dia
08.11.2014
http://www.tomislav.com.br/orcamento-empresarial-2/, acesso às
10:07 do dia 08.11.2014
http://revistadireito.com/direito/o-que-e-o-direito-empresarial/, acesso
às 11:05 do dia 08.11.2014