FINANÇAS

Kit de Ferramentas para ações

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Thaína Ferreira Lima

Unidade Marketing e Comunicação

Marcus Vinicius Sinval

Apoio Técnico
Daniel Augusto de Resende
Neves
Douglas da Rocha Yoshida
Gabriel Sano Sugui
Gisele Resende Costa
Letícia Durães de Carvalho

Versão: jan 2020

SUMÁRIO

Planejamento Financeiro .............................................................................. 01

Como planejar as finanças da minha empresa?........................................... 02

Dicas para fazer um bom planejamento financeiro pessoal ...................... 03

O que é Pró Labore? ..................................................................................... 05

Determinação do Pró Labore ....................................................................... 06
Exemplo

Praticando ..................................................................................................... 07
Determine o seu Pró Labore

Análise do Pró Labore .................................................................................. 08

Planejamento Financeiro Empresarial .......................................................... 09

Praticando ....................................................................................................... 10
Identifique a real situação do seu
negócio

Faça Projeções de cenários reais .................................................................. 11

Praticando ........................................................................................................ 12
Elabore planos de ação

Praticando ........................................................................................................ 13
Objetivo

Praticando ........................................................................................................ 14
Quantidade

Praticando ........................................................................................................ 15
O que fazer?

Praticando ........................................................................................................ 16
Prazo

Dicas para gestão financeira ......................................................................... 17

Anotações- Guarde o que importa ................................................................. 18

Praticando- Identifique e classifique os gastos .......................................... 20

Indústria

Praticando- Identifique e classifique os gastos .......................................... 21

Comércio

Praticando- Identifique e classifique os gastos .......................................... 22

Serviços

Dicas para Planejamento Financeiro ............................................................. 23

Serviços

Você está pronto? ........................................................................................... 25

Este é o seu kit de ferramentas para aplicar todo o conhecimento
adquirido durante a oficina

Nome:

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

O Sebrae entende que empreender envolve diversos

desafios. Para ter um negócio é necessário além de uma
ideia inovadora, muito trabalho e uma equipe empenhada,
atitudes empreendedoras, coragem e resiliência para
desenvolver uma solução eficiente. Mas também sabemos
que nenhuma empresa consegue crescer sem condições de
financiar suas operações. Por isso, um bom planejamento
financeiro é determinante na trajetória de sucesso de
qualquer empresa.
O planejamento financeiro é essencial para auxiliar o
empreendedor a estabelecer as metas financeiras de curto
e longo prazo que serão estratégicas para alcançar os
objetivos do seu negócio, além de servir como base para a
tomada de decisões para permanecer no caminho certo.

01
COMO PLANEJAR AS FINANÇAS DA
MINHA EMPRESA?
Comece a planejar suas finanças pessoais.

Um desafio para o empresário é equilibrar as finanças pessoais e

empresariais. Mas é importante ter em mente que tudo começa
pelo primeiro elemento, porque é a partir do planejamento
pessoal que você poderá planejar o orçamento do seu negócio
próprio.
Planejar é fundamental para que se tenha capital suficiente para
os primeiros meses do empreendimento e assim pagar suas
contas pessoais. Afinal de contas, nesse período ainda não são
registrados lucros e você precisa conseguir se sustentar até
atingir o ponto de equilíbrio.

02
DICAS PARA FAZER UM BOM PLANO
FINANCEIRO PESSOAL
Temos algumas dicas importantes para você fazer um bom
planejamento financeiro pessoal:

Conheça os seus
Dica 1 gastos diários

Acompanhe o que gasta e ganha diariamente. Dica:

Anote seus gastos diários em uma planilha ou
aplicativo de finanças pessoais e organize seu
orçamento.

Avalie sua real

Dica 2 situação patrimonial

Você precisa conhecer amplamente a sua situação

patrimonial. Analise extratos de conta-corrente e de
investimentos e verifique quanto você tem de dinheiro
disponível, sem contar aplicações e bens (como
imóveis e carros). Dica: Se tiver dívidas tente quitá-las
ou substituí-las por um débito com taxas de juros
mais baratas. Se necessário faça renegociações.

Defina metas e
Dica 3 objetivos

Sua empresa é seu maior objetivo nesse momento,

mas é possível que você tenha outras metas em
mente.Seja bem detalhista e faça uma lista de desejos
de curto, médio e longo prazos e estabeleça o que
deseja alcançar em cada um desses períodos.

03
DICAS PARA FAZER UM BOM PLANO
FINANCEIRO PESSOAL
Temos algumas dicas importantes para você fazer um bom
planejamento financeiro pessoal:

Faça compras
Dica 4 inteligentes

A abertura de uma empresa não é momento para sair

gastando sem motivos. Evite as compras por impulso
e adquira somente o que for necessário.

Tenha uma reserva

Dica 5
Os imprevistos podem acontecer a qualquer momento
na nossa vida. Por isso, é importante ter sempre uma
reserva de emergência.

Mantenha suas finanças

Dica 6 pessoais separadas das
contas da pessoa jurídica

Essa dica é uma das mais importantes. Suas finanças

pessoais obrigatoriamente devem estar separadas do
planejamento feito para sua empresa. Por mais que
nesse começo haja uma mistura entre os orçamentos,
é importante separá-las para não haver confusão.

04
PRÓ LABORE

O que é?

O pró-labore é uma das formas de remuneração para os sócios

da empresa, ou seja, atua como um salário, sendo essencial para
o sucesso do negócio. É recomendável que todo empresário, de
empreendimento de pequeno e médio porte, estabeleça uma
remuneração pró-labore para custear suas despesas pessoais.
Contudo, não existe uma regra específica para calcular o valor.
Pode ser uma quantia fixa, calculada de acordo com a função de
cada sócio, ou variável, quando se baseia num percentual do
lucro líquido mensal.

05
PRATICANDO

DETERMINAÇÃO DE PRÓ-LABORE
FAÇA UM FLUXO DE CAIXA PESSOAL PARA CONSEGUIR DETERMINAR UM BOM
PRÓ-LABORE. COLOQUE NOS DIAS DO MÊS QUE TIPO DE DESPESA VOCÊ TEVE E
QUAL O VALOR. VEJA O EXEMPLO

1 2 3 4 5 6 7

Supermercado Luz Mercearia Água

300,00 180,00 200,00 280,00

8 9 10 11 12 13 14

Luz Farmácia
180,00 150,00

15 16 17 18 19 20 21

Telefone Fixo Celular

250,00 180,00

22 23 24 25 26 27 28

29 30 31
TOTAL DESPESAS DO MÊS

1.720,00

06
Faça uma projeção do seu fluxo de caixa pessoal na próxima página
PRATICANDO

DETERMINAÇÃO DE PRÓ-LABORE
FAÇA UM FLUXO DE CAIXA PESSOAL PARA CONSEGUIR DETERMINAR UM BOM
PRÓ-LABORE. COLOQUE NOS DIAS DO MÊS QUE TIPO DE DESPESA VOCÊ TEVE E
QUAL O VALOR. Preencha de acordo com a sua realidade

1 2 3 4 5 6 7

8 9 10 11 12 13 14

15 16 17 18 19 20 21

22 23 24 25 26 27 28

29 30 31
TOTAL DESPESAS DO MÊS

07
Faça uma projeção do seu fluxo de caixa pessoal
Com base em suas necessidades pessoais, a pergunta a ser
respondida é:
QUANTO A EMPRESA PODERÁ PROVER DA SUA NECESSIDADE?

Se a resposta for POSITIVA, ou seja, a empresa conseguirá

prover suas necessidades financeiras mesmo mínimas, deve-se
determinar a melhor data para a retirada desses recursos
financeiros do fluxo de caixa da empresa. Planeje como será a
retirada para não atrapalhar o fluxo financeiro da empresa.

Se a resposta for NEGATIVA, você terá que aumentar as suas

vendas para que a empresa consiga lhe remunerar conforme o
determinado no seu planejamento.

A separação das despesas pessoais em relação às despesas da

empresa deve ser bem planejada para auxiliar em um maior
controle financeiro da empresa, há muitos casos de empresas
que não praticam a separação e a necessidade pessoal do dono
prejudica o fluxo de caixa da empresa.

08
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
EMPRESARIAL
Comece a planejar as finanças da sua empresa.

Você já fez o seu planejamento financeiro pessoal agora é a vez

de fazer o planejamento financeiro da sua empresa.
O planejamento pessoal e empresarial são muito parecidos, mas
a diferença entre os dois é que o objetivo do empresarial é
verificar a situação econômica geral do seu negócio e poder
direcionar o uso do dinheiro para que ele seja gasto com
inteligência. O planejamento das finanças é importante para
fazer projeções, realizar investimentos na hora certa, supor
custos e identificar boas oportunidades.

09
PRATICANDO

IDENTIFIQUE A REAL SITUAÇÃO DO SEU

NEGÓCIO

Quanto tempo de mercado a empresa possui? (Em caso de empresa já

estabelecida)

Tipo de produto ou serviço

Qual o seu público alvo?

Quais os pontos positivos e negativos da empresa ou ideia de negócio?

Pontos positivos Pontos negativos

Ter essas informações analisadas te ajudará a começar o planejamento com o pé direito.

10
FAÇA PROJEÇÕES DE CENÁRIOS REAIS

Você deve estar preparado para todas as situações em seu

negócio, situações favoráveis ou não, para conseguir superá-las.
Projete então três cenários:

Otimista: Você está preparado para atender uma demanda maior do

que você tem hoje? Conheça a sua capacidade de entrega e
produção para os seus clientes. Conheça os recursos financeiros que
precisará para investir neste processo e já tenha um plano de ação
se este cenário se realizar.

Realista: Você acha que sua empresa consegue se manter

financeiramente para permanecer com o mesmo ritmo se algumas
situações permanecerem semelhantes ao que você tem hoje?

Pessimista: Quais são os principais riscos aos quais a sua empresa

está exposta? Precisa estar preparado para situações não
favoráveis. Tenha um financeiro bem planejado para conseguir
passar pela dificuldades da melhor forma.

11
 PRATICANDO

ELABORE PLANOS DE AÇÃO

Utilizando a técnica da mão

AÇÃO
O polegar representa a
ação a ser tomada. Qual
ação você quer tomar?
Exemplo: Contratar
pessoas

QUAL A SUA AÇÃO?

12
 PRATICANDO

ELABORE PLANOS DE AÇÃO

Utilizando a técnica da mão

OBJETIVO
O indicador mostra o
objetivo daquela ação.
Exemplo: Ter um
auxiliar administrativo
para ajudar na área
financeira.

QUAL O SEU OBJETIVO?

13
 PRATICANDO

ELABORE PLANOS DE AÇÃO

Utilizando a técnica da mão

QUANTIDADE
O dedo médio define a
quantidade de recursos que
você precisa para cumprir o
objetivo.
Exemplo: Fazer todos os
cálculos de quanto custa ter
um funcionário.

QUAL É A QUANTIDADE DE RECURSO

QUE VOCÊ PRECISA?

14
 PRATICANDO

ELABORE PLANOS DE AÇÃO

Utilizando a técnica da mão

O QUE FAZER?
o anular traz a lista de
compromissos
indispensáveis para a ação
acontecer.
Exemplo: Anunciar vagas e
agendar entrevistas

O QUE FAZER?

15
 PRATICANDO

ELABORE PLANOS DE AÇÃO

Utilizando a técnica da mão

PRAZO
O dedo mínimo estabelece o
prazo para que a ação seja
concluída de forma listada e
com prazos realistas.
Exemplo: Anunciar vagas em
2 dias e agendar entrevistas
em 10 dias

QUAL SÃO OS PRAZOS?

16
USE E ABUSE DAS FERRAMENTAS E PLANILHAS

Sem ferramentas e planilhas o seu planejamento e controle

financeiro estará muito comprometido.

Pesquise e encontre planilhas prontas na internet

Na internet é muito comum encontrarmos planilhas prontas e que voê
pode adaptar para a realidade do seu negócio. Utilize-as da melhor
forma e tenha uma visualização mais ampla do contexto empresarial.

FAÇA A CLASSIFICAÇÃO DE CUSTOS FIXOS E

VARIÁVEIS

Os custos dentro de um negócio são necessários tanto para

produção dos serviços ou produtos oferecidos pela empresa,
quanto para os gastos para manter o pleno funcionamento do
negócio.Entre estas despesas estão o que chamamos de custos
fixos e custos variáveis.

CUSTOS FIXOS

São os gastos que permanecem constantes, independente de

aumentos ou diminuições na quantidade produzida e vendida. Os
custos fixos fazem parte da estrutura do negócio.
Exemplos: Contas de água, Aluguel, Material de limpeza, Salários,
etc.
CUSTOS VARIÁVEIS

São aqueles que variam diretamente com a quantidade produzida ou

vendida, na mesma proporção.
Exemplo:Em uma indústria de móveis, são produzidas, por mês, 250
cadeiras. Para a produção, é contratada mão de obra temporária, que
varia de acordo com a empreitada. O pagamento é feito também por
trabalho.Como estas produções exigem maior gasto de energia, quando a
produção aumenta a conta de energia sobe 40%. Este percentual é um
exemplo de custo variável. 17
GUARDE O QUE
IMPORTA

VOCÊ SABIA?

Fazer anotações durante a aula, palestra ou mesmo durante a leitura é

comprovadamente eficaz no rendimento dos estudos. Quando anotamos, estamos
construindo sínteses que nos guiam e orientam na compreensão do conteúdo. Fazer
anotações potencializa a memorização do que foi apreendido.

FAÇA AQUI SUAS ANOTAÇÕES

18
GUARDE O QUE
IMPORTA

VOCÊ SABIA?

Fazer anotações durante a aula, palestra ou mesmo durante a leitura é

comprovadamente eficaz no rendimento dos estudos. Quando anotamos, estamos
construindo sínteses que nos guiam e orientam na compreensão do conteúdo. Fazer
anotações potencializa a memorização do que foi apreendido.

FAÇA AQUI SUAS ANOTAÇÕES

19
PRATICANDO

Agora é sua vez de identificar e classificar os gastos da

sua empresa: Preencha essa tabela se sua empresa é uma
indústria
Identifique e classifique os gastos da sua empresa, como custos ou despesas fixas ou
variáveis para ter condições de controlá-los de forma mais efetiva.

Gastos Custo Despesa Redução

Fixo Variável Fixo Variável Sim Não
Aluguel
IPTU
Contador
Salários
Encargos sociais e benefícios
Telefone e internet
Matéria-prima
Outros insumos aplicados na produção
Energia elétrica
Água
Material de escritório e limpeza
Impostos sobre vendas
Seguro
Manutenção
Depreciação
Pró-labore
Divulgação
Comissões
Taxas bancárias
Combustível e outros gastos de
locomoção

20
PRATICANDO

Agora é sua vez de identificar e classificar os gastos da

sua empresa: Preencha essa tabela se sua empresa é um
comércio.
Identifique e classifique os gastos da sua empresa como custos ou despesas fixas ou
variáveis para ter condições de controlá-los de forma mais efetiva.

Gastos Custo Despesa Redução

Fixo Variável Fixo Variável Sim Não
Aluguel
IPTU
Contador
Salários
Encargos sociais e benefícios
Telefone e internet
Mercadorias vendidas
Embalagens
Energia elétrica
Água
Material de escritório e limpeza
Impostos sobre vendas
Seguro
Manutenção
Depreciação
Pró-labore
Divulgação
Comissões
Taxas bancárias
Combustível e outros gastos de
locomoção

21
PRATICANDO

Agora é sua vez de identificar e classificar os gastos da

sua empresa: Preencha essa tabela se sua empresa é de
serviços.
Identifique e classifique os gastos da sua empresa como custos ou despesas fixas ou
variáveis para ter condições de controlá-los de forma mais efetiva.

Gastos Custo Despesa Redução

Fixo Variável Fixo Variável Sim Não
Aluguel
IPTU
Contador
Salários
Encargos sociais e benefícios
Telefone e internet
Serviços vendidos
Suprimentos
Energia elétrica
Água
Material de escritório e limpeza
Impostos sobre vendas
Seguro
Manutenção
Depreciação
Pró-labore
Divulgação
Comissões
Taxas bancárias
Combustível e outros gastos de
locomoção

22
DICAS PARA O PLANEJAMENTO FINANCEIRO

O planejamento financeiro é importante para o crescimento

sustentável do seu negócio. Ele ajuda e possibilita ter mais
condições de analisar investimentos, cumprir com as obrigações
financeiras, executar pagamentos antecipadamente para obter
descontos, e tantas outras vantagens. Conheça algumas dicas
que podem te ajudar nesse planejamento.

Dica 1 Fluxo de Caixa

Esse é o instrumento no qual são registradas todas
as movimentações financeiras. Por isso, é essencial,
já que a falta de controle pode causar prejuízos à
sua empresa em curto, médio ou longo prazo. Se
você não faz o fluxo de caixa da sua empresa
comece agora mesmo.

Compreenda o ciclo
operacional do
Dica 2 empreendimento
O período decorrido entre a fabricação de um produto ou
concepção do serviço até o recebimento do valor de
venda é conhecido como ciclo operacional. Quanto menor
ele for, melhor para o fluxo de caixa da empresa.O
problema é que muitos empreendedores não conhecem
esse quesito. Não caia nesse erro. O conhecimento do
ciclo operacional permite estabelecer períodos fixos para
fazer o planejamento de modo adequado. Assim, você
assegura que terá o capital de giro necessário para pagar
as contas e manter as operações até receber dos
clientes.

23
 Atente-se no
Dica 3 orçamento

O controle financeiro passa pelo cuidado com o

orçamento. Ultrapassá-lo significa que você está
gastando demais e que seu negócio pode sofrer
consequências negativas futuramente.

Conceito de Estoque
Dica 4 Mínimo
Os produtos armazenados em estoque representam
custos operacionais para a sua empresa. Por isso, é
fundamental trabalhar com a ideia de lean
manufacturing.
Esse conceito indica que deve ser mantido o mínimo
necessário em estoque para que a produção ou as
vendas se mantenham constantes. Desse modo, o
capital de giro não fica comprometido em excesso.

Tenha o controle das contas a

Dica 5 pagar e receber

Os recebimentos e pagamentos devem ser monitorados

constantemente pela sua empresa, porque eles garantem
a regularidade do fluxo de caixa e da operação do
negócio.

24
 VOCÊ ESTÁ PRONTO?

Como vimos durante essa capacitação o planejamento das finanças

para um novo empreendedor depende de inúmero fatores, e eles
podem ser pessoais e empresariais, e que é necessário manter o
equilíbrio para ter certeza que o negócio se manterá e crescerá
sem sofrer impactos negativos.

Fique atento na agenda e participe das outras oficinas e cursos do

Sebrae- SP para ser um empreendedor de sucesso.

Até a próxima!

Abra a câmera do
seu celular e faça o
download do
material digital

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