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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS - RMCCI
ltima atualizao: Atualizao RMCCI 51 em vigor desde 10.04.2012 Circular 3.589.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS Introduo
1.
O Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais - RMCCI, institudo pela Circular 3.280, de 09.03.2005, compe-se dos seguintes ttulos: a) ttulo 1 - Mercado de Cmbio: disciplina as operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, as transferncias internacionais em reais e as operaes envolvendo ouroinstrumento cambial, bem como as matrias necessrias ao seu regular funcionamento; b) ttulo 2 - Capitais Brasileiros no Exterior: regula os valores de qualquer natureza, os ativos em moeda, os bens e os direitos possudos fora do territrio nacional por pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Brasil; c) ttulo 3 - Capitais Estrangeiros no Pas: contempla os capitais estrangeiros no Pas e seu registro no Banco Central do Brasil, tratando do investimento estrangeiro direto, das operaes financeiras e de outros recursos captados no exterior na forma da legislao e da regulamentao em vigor, inclusive o capital em moeda nacional de que trata a Lei n 11.371, de 28 de novembro de 2006.
2.
Os ttulos so divididos em captulos, que podem estar divididos em sees e estas, em subsees, conforme o caso. Este Regulamento est disponvel na pgina deste Banco Central na internet no endereo www.bcb.gov.br/?RMCCI, sem prejuzo de que, na hiptese de se verificar divergncia entre o texto apresentado na internet e aquele publicado no Dirio Oficial da Unio - DOU, prevalece a verso do DOU. Qualquer modificao no presente Regulamento ser processada mediante substituio das folhas correspondentes aos captulos, s sees ou s subsees, conforme o caso, de modo a mant-lo integralmente atualizado, encontrando-se disponveis na internet as verses anteriores alterao.
3.
4.
Circular 3.491, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 32
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS ndice do Regulamento
TTULO Mercado de Cmbio..................................................................................................... Capitais Brasileiros no Exterior..................................................................................... Capitais Estrangeiros no Pas.......................................................................................
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Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio ndice do Ttulo
CAPTULO Disposies Gerais......................................................................................................... Agentes do Mercado....................................................................................................... Contrato de Cmbio........................................................................................................ Disposies Preliminares - 1 Celebrao e Registro no Sistema Cmbio - 2 Adiantamento sobre Contrato de Cmbio - 3 Alterao - 4 Liquidao - 5 Cancelamento ou Baixa - 6 Encargo Financeiro - 7 Operaes Interbancrias no Pas e Instituies Financeiras no Pas e no Exterior......... Operaes Interbancrias no Pas - 1 Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas - 2 Operaes com Instituies no Exterior - 3 Posio de Cmbio e Limite Operacional........................................................................ Posio de Cmbio - 1 Limite Operacional - 2 Documentao das operaes e cadastramento de clientes............................................ Acompanhamento das Operaes................................................................................... Codificao das Operaes de Cmbio........................................................................... Disposies Gerais - 1 Natureza de Operao - 2 Relao de Vnculo - 3 Forma de Entrega da Moeda Estrangeira - 4 Transferncias Financeiras.............................................................................................. Disposies Gerais - 1 (Revogado) Circular n 3.493/2010 - 2 (Revogado) Circular n 3.376/2008 - 3 Remessas Governamentais - 4 (Revogado) Circular n 3.493/2010 - 5 Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais................ Viagens Internacionais - 1 Carto de Uso Internacional - 2 Transferncias Postais - 3 Servios Tursticos - 4 Exportao...................................................................................................................... Disposies Gerais - 1 Contratao de Cmbio - 2 (Revogado) Circular n 3.454/2009 - 3 Recebimento Antecipado - 4 Comisso de Agente - 5 (Revogado) Circular n 3.401/2008 - 6 Cancelamento e Baixa de Contrato de Cmbio - 7 Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48
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(Revogado) Circular n 3.454/2009 - 8 (Revogado) Circular n 3.575/2012 - 9 Exportaes Financiadas - 10 Importao...................................................................................................................... Disposies Gerais - 1 (Revogado) Circular n 3.454/2009 - 2 Pagamento Antecipado e Pagamento Vista 3 (Revogado) Circular n 3.575/2012 - 4 Multa sobre Operaes de Importao - 5 Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais...................................................................................................................... Disposies Gerais - 1 Movimentaes - 2 Cumprimento de Ordens de Pagamento em Reais - 3 Conta em Moeda Estrangeira.......................................................................................... Disposies Gerais - 1 Contas de Movimentao Restrita de Agncias de Turismo e Prestadores de Servios Tursticos - 2 Embaixadas, Legaes Estrangeiras e Organismos Internacionais - 3 Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT - 4 Empresas Administradoras de Carto de Crdito Internacional - 5 Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico - 6 Estrangeiros Transitoriamente no Pas e Brasileiros Residentes no Exterior - 7 Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro - 8 Transportadores Residentes, Domiciliados ou com sede no Exterior - 9 Agentes Autorizados a Operar no Mercado de Cmbio - 10 (Revogado) Circular n 3.376/2008 - 11 Subsidirias e Controladas, no Exterior, de Instituies Financeiras Brasileiras -12 Operaes com Ouro...................................................................................................... Pases com Disposies Cambiais Especiais.................................................................. Disposies Gerais - 1 Conselho de Segurana das Naes Unidas (CSNU) - 2 Cuba - 3 Hungria - 4 Pases que no aplicam as recomendaes do Grupo de Ao contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo - GAFI- 5 Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR).................................................. Disposies Gerais - 1 Definies - 2 Autorizao para Operar no Sistema - 3 Garantias Oferecidas pelo Sistema - 4 Instrumentos de Pagamento Admissveis - 5 Pagamentos do Banco Central do Brasil - 6 Recolhimentos ao Banco Central do Brasil - 7 Registros e Compensao Diria - 8 12
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Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48
ANEXO Modelo de contrato de cmbio celebrado com clientes ....................................................... (Revogado) Circular n 3.545/2011 (Revogado) Circular n 3.545/2011 (Revogado) Circular n 3.545/2011 Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 5 ................................................................. Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 6 ................................................................... Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 7 ................................................................. Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 8 ................................................................... Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 9 ................................................................. Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 10 ................................................................. (Revogado) Circular n 3.545/2011 Encargo financeiro - modelo de comunicao ao sndico da massa falida ......................... Encargo financeiro - modelo de cobrana do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial........................................................................................................................... Modelo de comunicao do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial ........... Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de carta apresentando o resumo e a apurao dos valores lquidos a pagar e/ou a receber ............................................................................... Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de declarao de reembolso devido ao Banco Central do Brasil relativo a operaes de venda de cmbio ............................................................ Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de solicitao de reembolso ............................................. CCR - Modelo de carta para adeso ao Convnio .............................................................. CCR - Numerao dos instrumentos ................................................................................... CCR - Descrio do fluxo de exportao atravs do Convnio ........................................... CCR - Descrio do fluxo de importao atravs de Convnio ........................................... CCR - Modelo de comunicao sobre "operao triangular" ..............................................
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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 1 - Disposies Gerais
1.
O presente ttulo trata das disposies normativas e dos procedimentos relativos ao mercado de cmbio, de acordo com a Resoluo n 3.568, de 29.05.2008. As disposies deste ttulo aplicam-se s operaes realizadas no mercado de cmbio, que engloba as operaes: a) de compra e de venda de moeda estrangeira e as operaes com ouro-instrumento cambial, realizadas com instituies autorizadas pelo Banco Central do Brasil a operar no mercado de cmbio, bem como as operaes em moeda nacional entre residentes, domiciliados ou com sede no Pas e residentes, domiciliados ou com sede no exterior; relativas aos recebimentos, pagamentos e transferncias do e para o exterior mediante a utilizao de cartes de uso internacional, bem como as operaes referentes s transferncias financeiras postais internacionais, inclusive vales postais e reembolsos postais internacionais.
2.
b)
3.
As pessoas fsicas e as pessoas jurdicas podem comprar e vender moeda estrangeira ou realizar transferncias internacionais em reais, de qualquer natureza, sem limitao de valor, sendo contraparte na operao agente autorizado a operar no mercado de cmbio, observada a legalidade da transao, tendo como base a fundamentao econmica e as responsabilidades definidas na respectiva documentao. (Revogado) Circular n 3.390/2008. O disposto no item 3 aplica-se, tambm, s compras e s vendas de moeda estrangeira por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no Pas, para fins de constituio de disponibilidade no exterior e do seu retorno, bem como s operaes de "back to back". Aplica-se s operaes no mercado de cmbio, adicionalmente, o seguinte: a) as transferncias financeiras relativas s aplicaes no exterior por instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem observar a regulamentao especfica; os fundos de investimento podem efetuar transferncias do e para o exterior relacionadas s suas aplicaes fora do Pas, obedecida a regulamentao editada pela Comisso de Valores Mobilirios e as regras cambiais editadas pelo Banco Central do Brasil; as transferncias financeiras relativas a aplicaes no exterior por entidades de previdncia complementar devem observar a regulamentao especfica.
4. 5.
5-A.
b)
c)
6.
Devem ser observadas as disposies especficas de cada operao, tratadas em ttulos prprios deste Regulamento, ressaltando-se que a realizao de transferncias do e para o exterior est condicionada, ainda, ao cumprimento e observncia da legislao e da regulamentao sobre o assunto, inclusive de outros rgos governamentais. As transferncias de recursos de que trata este Regulamento implicam para o cliente, na forma da lei, a assuno da responsabilidade pela legitimidade da documentao apresentada ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio. facultada a liquidao, no mercado de cmbio, em moeda estrangeira equivalente, de compromissos em moeda nacional, de qualquer natureza, firmados entre pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas e pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, mediante apresentao da documentao pertinente.
7.
8.
9.
A realizao de operaes destinadas proteo contra o risco de variaes de taxas de juros, de paridades entre moedas estrangeiras e de preos de mercadorias no mercado internacional deve observar o estabelecido no ttulo 2, captulo 4 deste Regulamento. permitido s pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas pagar suas obrigaes com o exterior: a) b) em moeda estrangeira, mediante operao de cmbio; em moeda nacional, mediante crdito conta de depsito titulada pela pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no exterior, aberta e movimentada no Pas nos termos da legislao e regulamentao em vigor; com utilizao de disponibilidade prpria, no exterior, observadas, quando for o caso, disposies especficas contidas na legislao em vigor, em especial as contidas no ttulo 2, captulo 2.
10.
c)
11.
As operaes do mercado de cmbio de que trata o presente Regulamento devem ser realizadas exclusivamente por meio de agentes autorizados pelo Banco Central do Brasil para tal finalidade, conforme disposto no captulo 2 deste ttulo. Para efeitos deste Regulamento, as referncias compra ou venda de moeda estrangeira significam que o agente autorizado a operar no mercado de cmbio o comprador ou o vendedor, respectivamente. Os pagamentos ao e os recebimentos do exterior devem ser efetuados por meio de transferncia bancria ou, excepcionalmente, por outra forma prevista na legislao e neste Regulamento.
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13.
13-A Nas remessas de recursos ao exterior, a respectiva mensagem eletrnica deve conter, obrigatoriamente, o nome, nmero do documento de identificao, endereo e nmero da conta bancria ou CPF/CNPJ do remetente da ordem, quando a forma de entrega da moeda pelo remetente no for dbito em conta. 13-B Os ingressos de recursos por meio de mensagens eletrnicas que no contenham o nome, endereo, documento de identificao e conta bancria do remetente no exterior devem ser objeto de maior cuidado por parte das instituies financeiras. 14. A instituio autorizada a operar no mercado de cmbio deve comunicar imediatamente ao beneficirio o recebimento de ordem de pagamento em moeda estrangeira oriunda do exterior a seu favor, informando-o de que pode ser negociada de forma integral ou parcelada. (Revogado) Circular n 3.390/2008. (Revogado) Circular n 3.390/2008. A ordem de pagamento no cumprida no exterior deve ser objeto de contratao de cmbio com o tomador original da ordem, utilizando-se a mesma classificao cambial da transferncia ao exterior e cdigo de grupo especfico, cabendo ao banco comunicar o fato ao referido tomador no prazo de at 3 dias teis, contados a partir da data em que o banco recebeu a informao do no cumprimento da ordem por parte de seu correspondente no exterior. (Revogado) Circular n 3.545/2011 A taxa de cmbio livremente pactuada entre os agentes autorizados a operar no mercado de
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cmbio ou entre estes e seus clientes, podendo as operaes de cmbio ser contratadas para liquidao pronta ou futura e, no caso de operaes interbancrias, a termo, observado que: a) nas operaes para liquidao pronta ou futura, a taxa de cmbio deve refletir exclusivamente o preo da moeda negociada para a data da contratao da operao de cmbio, sendo facultada a pactuao de prmio ou bonificao nas operaes para liquidao futura; nas operaes para liquidao a termo, a taxa de cmbio livremente pactuada entre as partes e deve espelhar o preo negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao da operao de cmbio.
b)
20.
Sujeita-se s penalidades e demais sanes previstas na legislao e regulamentao em vigor, a compra ou a venda de moeda estrangeira a taxas que se situem em patamares destoantes daqueles praticados pelo mercado ou que possam configurar evaso cambial e formao artificial ou manipulao de preos. Para determinao da equivalncia em dlares dos Estados Unidos das operaes de cmbio cursadas em outras moedas estrangeiras deve ser utilizada a correlao paritria mais recentemente disponvel, na data do evento, no Sisbacen, transao PTAX800, opo 1. Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, bem como as empresas responsveis pelas transferncias financeiras decorrentes da utilizao de cartes de uso internacional e as empresas que realizam transferncias financeiras postais internacionais, devem zelar pelo cumprimento da legislao e regulamentao cambial. Devem os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio observar as regras para a perfeita identificao dos seus clientes, bem como verificar as responsabilidades das partes envolvidas e a legalidade das operaes efetuadas. Na operao de venda de moeda estrangeira, o contravalor em moeda nacional deve ser recebido pelo vendedor por meio de: a) b) dbito de conta de depsito titulada pelo comprador; acolhimento de cheque de emisso do comprador, cruzado, nominativo ao vendedor e no endossvel; ou Transferncia Eletrnica Disponvel (TED) ou qualquer outra ordem de transferncia bancria de fundos, desde que emitida em nome do comprador e que os recursos sejam debitados de conta de depsito de sua titularidade.
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23.
24.
c)
25.
Na operao de compra de moeda estrangeira, o contravalor em moeda nacional deve ser entregue ao vendedor por meio de: a) b) crdito conta de depsito titulada pelo vendedor; TED ou qualquer outra ordem de transferncia bancria de fundos emitida pelo comprador para crdito em conta de depsito titulada pelo vendedor; cheque emitido pelo comprador, nominativo ao vendedor, cruzado e no endossvel.
c)
25-A (Revogado) Circular n 3.493/2010. 26. Excetuam-se do disposto nos itens 24 e 25 as compras e as vendas de moeda estrangeira cujo contravalor em moeda nacional no ultrapasse R$ 10.000,00 (dez mil reais), por cliente,
podendo nessa situao ser aceito o pagamento ou o recebimento dos reais por meio de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro, inclusive em espcie. 26-A Alm das informaes especficas requeridas neste Regulamento, deve ser identificado no Sistema Integrado de Registro de Operaes de Cmbio (Sistema Cmbio) o nome do remetente ou do beneficirio dos recursos no exterior, seu pas e sua relao de vnculo com o cliente da operao de cmbio. 27. 28. (Revogado) Circular n 3.390/2008. Nas operaes em que for exigida a realizao de pagamento antecipado ao exterior, caso no venha a se concretizar a operao que respaldou a transferncia, o comprador da moeda estrangeira deve providenciar o retorno ao Pas dos recursos correspondentes, utilizando-se a mesma classificao da transferncia ao exterior, quando do efetivo ingresso dos recursos, com utilizao de cdigo de grupo especfico. No so admitidos fracionamentos de contratos de cmbio para fins de utilizao de prerrogativa especialmente concedida nos termos deste regulamento. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem converter cmbio manual em sacado e cmbio sacado em manual entre si ou com instituies financeiras do exterior. Por solicitao das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, o Banco Central do Brasil pode, a seu critrio, transformar cmbio manual em sacado ou vice-versa, bem como realizar operaes de arbitragem. facultativa a intervenincia de sociedade corretora quando da contratao de operao de cmbio de qualquer natureza, independentemente do valor da operao, sendo livremente pactuado entre as partes o valor da corretagem. A contratao de cmbio e a transferncia internacional em reais relativas aos pagamentos ao exterior e aos recebimentos do exterior devem ser realizadas separadamente pelo total de valores de mesma natureza. Nos contratos de cmbio ou nas transferncias internacionais em reais que tiverem, respectivamente, liquidao ou lanamento no sistema, na mesma data, a contratao e o registro da transferncia internacional em reais devem ser efetuados pelos valores integrais, podendo a movimentao dos recursos, do e para o exterior, ser efetuada pelo valor lquido, respeitadas as condies de legtimos credor e devedor previstas na regulamentao. As operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais so consideradas, para todos os efeitos, operaes efetivas, devendo ser adotados os procedimentos operacionais previstos na regulamentao e comprovado o recolhimento dos tributos incidentes nas operaes. No caso de assuno de obrigao de operao de emprstimo externo, sujeito a registro no Banco Central do Brasil, contratado de forma direta ou mediante emisso de ttulos no exterior, as operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais devero ser realizadas pelo cessionrio da obrigao. A liquidao das operaes simultneas de cmbio em que a forma de entrega da moeda estrangeira seja classificada como simblica deve ser pronta e ter o mesmo valor e moeda.
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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 2 - Agentes do Mercado
1.
As autorizaes para a prtica de operaes no mercado de cmbio podem ser concedidas pelo Banco Central do Brasil a bancos mltiplos, bancos comerciais, caixas econmicas, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, bancos de cmbio, agncias de fomento, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio. Est prevista em captulo prprio deste ttulo a utilizao de cartes de uso internacional, bem como a realizao de transferncias financeiras postais internacionais, incluindo vale postal e reembolso postal internacional. Os agentes do mercado de cmbio podem realizar as seguintes operaes: a) bancos, exceto de desenvolvimento, e a Caixa Econmica Federal: todas as operaes previstas neste Regulamento; bancos de desenvolvimento, sociedades de crdito, financiamento e investimento e agncias de fomento: operaes especficas autorizadas pelo Banco Central do Brasil; sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio: I(Revogado) Circular n 3.575/2012;
2.
3.
b)
c)
II - (Revogado) Circular n 3.575/2012; III - operaes de cmbio com clientes para liquidao pronta de at US$100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos) ou o seu equivalente em outras moedas; IV - (Revogado) Circular n 3.390/2008; e V - operaes no mercado interbancrio, arbitragens no Pas e, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, arbitragem com o exterior; d) agncias de turismo, observado o prazo de validade da autorizao de que trata o item 5.A: compra e venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a viagens internacionais; (Revogado) Circular n 3.575/2012.
e) 3.A.
Observado, em cada parcela, o limite de que trata o item 3, c, III, facultada a realizao de operao de cmbio relativa a parcelas de pagamento ou de recebimento previstas em programao de desembolso referente a negcio cujo valor total exceda o citado limite. Para ser autorizada a operar no mercado de cmbio, a instituio financeira deve: a) b) c) (Revogado) Circular n 3.390/2008; indicar diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao mercado de cmbio; apresentar projeto, nos termos fixados pelo Banco Central do Brasil, indicando, no mnimo, os objetivos operacionais bsicos e as aes desenvolvidas para assegurar a observncia da regulamentao cambial e prevenir e coibir os crimes tipificados na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.
4.
5.
(Revogado) Circular n 3.575/2012.
5.A.
O prazo de validade da autorizao detida para operar no mercado de cmbio por agncia de turismo cujos controladores finais tenham apresentado pedido de autorizao ao Banco Central do Brasil at 30 de novembro de 2009, devidamente instrudo com os documentos de nmeros 1 a 7 e 10 a 18 do anexo VII Circular n 3.179, de 26 de fevereiro de 2003, visando constituio e ao funcionamento de instituio do Sistema Financeiro Nacional passvel de operar no mercado de cmbio, observa as disposies a seguir, sem prejuzo do posterior atendimento de outras exigncias de instruo de processos, efetuadas com base na regulamentao em vigor: Icaso o pedido seja deferido, a autorizao concedida agncia de turismo perde a validade concomitantemente com a data de incio das atividades da nova instituio autorizada, respeitado o prazo previsto no plano de negcios; e
II - na hiptese de arquivamento ou indeferimento do pedido, a autorizao concedida agncia de turismo perde a validade 30 (trinta) dias aps a deciso do Banco Central do Brasil. 5. B. As autorizaes para operar no mercado de cmbio detidas pelas demais agncias de turismo e pelos meios de hospedagem de turismo expiraram em 31 de dezembro de 2009. 6. Relativamente s autorizaes para a prtica de operaes no mercado de cmbio, o Banco Central do Brasil pode, motivadamente: a) b) revog-las ou suspend-las temporariamente em razo de convenincia e oportunidade; cass-las em razo de irregularidades apuradas em processo administrativo, ou suspendlas cautelarmente, na forma da lei; cancel-las em virtude da no realizao, pela instituio, de operao de cmbio por perodo superior a cento e oitenta dias.
c)
7.
As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem abrir posto permanente ou provisrio para a conduo de operaes de cmbio, aps efetuar o seu cadastro no Sistema de Informaes sobre Entidades de Interesse do Banco Central (Unicad) at o dia anterior data de incio de suas operaes. Para efeitos do cadastro de que trata o item 7 anterior, considera-se posto de cmbio a instalao utilizada para realizao de operaes de cmbio que esteja situada fora de dependncia da instituio. As instituies a que se refere o item 1, quando autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem contratar na forma prevista pela Resoluo n 3.954, de 24.2.2011: a) para execuo ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a transferncia unilateral do ou para o exterior: Isociedades empresrias e as associaes, definidas na Lei n 10.406, de 10 de janeiro de 2002 Cdigo Civil; e os prestadores de servios notariais e de registro de que trata a Lei n 8.935, de 18 de novembro de 1994.
8.
8.A.
II-
b)
para compra e venda de moeda estrangeira em espcie, cheque ou cheque de viagem, bem como carga de moeda estrangeira em carto pr-pago:
I-
instituio financeira ou instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil;
II - pessoas jurdicas cadastradas no Ministrio do Turismo como prestadores de servios tursticos remunerados, na forma da regulamentao em vigor; III - a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT); e IV - os permissionrios de servios lotricos. 9. 10. (Revogado) Circular n 3.390/2008. A instituio contratante de que trata o item 8.A deve seguir as disposies da Resoluo n 3.954, de 24.02.2011, no que couber, bem como ter acesso irrestrito documentao de identificao dos clientes e das operaes conduzidas pela empresa contratada.
10.A Os dados cadastrais das empresas contratadas devem ser registrados no Unicad previamente realizao dos negcios previstos no item 8.A. 10.B A instituio contratante deve transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 de cada ms, via internet (conforme instrues contidas no endereo www.bcb.gov.br, menu Sisbacen, Transferncia de arquivos), a relao dos negcios realizados por meio de empresa contratada, conforme o item 8.A, efetuados no ms imediatamente anterior, indicando se a operao se refere a viagens internacionais ou a transferncias unilaterais, bem como a identificao do cliente (nome e CNPJ/CPF ou, no caso de estrangeiro, nome e passaporte ou outro documento previsto na legislao que tenha amparado seu ingresso no Brasil), a moeda negociada, a taxa de cmbio utilizada, os valores nas moedas nacional e moeda estrangeira negociados, o pas e o beneficirio ou remetente no exterior. No tendo ocorrido negcios no ms imediatamente anterior, deve ser transmitido, no mesmo prazo, arquivo contendo informao de tal inexistncia ou pela forma que vier a ser definida pelo Banco Central/Desig. O leiaute com as instrues sobre a confeco do arquivo para transmisso ao Banco Central encontra-se disponvel no site do Banco Central www.bcb.gov.br/menu cmbio e capitais estrangeiros/Sistemas/ Transferncias de arquivos. 10.C facultado instituio autorizada a operar no mercado de cmbio adotar essa mesma sistemtica de envio mensal de informaes com relao s operaes conduzidas diretamente com seus clientes, relativas a transferncias unilaterais e viagens internacionais. 10.D Para as operaes efetuadas sob a referida sistemtica, independentemente de serem realizadas diretamente pela instituio contratante ou pela instituio contratada: a) as operaes esto limitadas a US$3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas; obrigatria a entrega ao cliente de comprovante para cada operao de cmbio realizada, contendo a identificao das partes e a indicao da moeda estrangeira, da taxa de cmbio e dos valores em moeda estrangeira e em moeda nacional; a sensibilizao da posio de cmbio da instituio contratante se d pelo registro no Sistema Cmbio, diariamente, de operao de compra e de venda pelo montante consolidado (operaes realizadas diretamente pela contratante e pelo conjunto de suas contratadas) de cada moeda estrangeira, figurando a instituio contratante ao mesmo tempo como compradora e vendedora, com uso de cdigo de natureza especfico, observado que a liquidao de referidas operaes de cmbio ocorre de forma pronta e automtica.
b)
c)
11. 12. 13.
(Revogado) Circular n 3.390/2008. (Revogado) Circular n 3.390/2008. As agncias de turismo ainda autorizadas a operar no mercado de cmbio pelo Banco Central do Brasil que optarem por realizar suas operaes de cmbio mediante o convnio de que trata o item 8-A devem, previamente: a) vender o saldo em moeda estrangeira registrado no Sisbacen a instituio financeira autorizada a operar no mercado de cmbio; e solicitar ao Banco Central do Brasil a revogao de sua autorizao.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Preliminares CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio
1.
Contrato de cmbio o instrumento especfico firmado entre o vendedor e o comprador de moeda estrangeira, no qual so estabelecidas as caractersticas e as condies sob as quais se realiza a operao de cmbio. As operaes de cmbio so formalizadas por meio de contrato de cmbio e seus dados devem ser registrados no Sistema Integrado de Registro de Operaes de Cmbio (Sistema Cmbio), consoante o disposto na seo 2 do captulo 3, devendo a data de registro do contrato de cmbio no Sistema Cmbio corresponder ao dia da celebrao de referido contrato. A formalizao das operaes de cmbio deve seguir o modelo do anexo 1 ou os modelos dos anexos 5 a 10 deste ttulo. As caractersticas de impresso do contrato de cmbio podem ser adaptadas pela instituio autorizada, sem necessidade de prvia anuncia do Banco Central do Brasil, observada a integridade das informaes requeridas. Relativamente assinatura dos contratos de cmbio: a) o Banco Central do Brasil somente reconhece como vlida a assinatura digital dos contratos de cmbio por meio de utilizao de certificados digitais emitidos no mbito da Infraestrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil), sendo responsabilidade do agente interveniente a verificao da utilizao adequada da certificao digital por parte do cliente na operao, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos certificados digitais envolvidos; no caso de assinatura manual, esta aposta aps a impresso do contrato de cmbio, em pelo menos duas vias originais, destinadas ao comprador e ao vendedor da moeda estrangeira.
2.
3. 4.
5.
b)
6.
No caso de certificao digital no mbito da ICP-Brasil, o agente autorizado a operar no mercado de cmbio, negociador da moeda estrangeira, deve: a) b) utilizar aplicativo para a assinatura digital de acordo com padro divulgado pelo Banco Central do Brasil/Departamento de Tecnologia da Informao; estar apto a tornar disponvel, de forma imediata, ao Banco Central do Brasil, pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa, a impresso do contrato de cmbio e dele fazer constar a expresso contrato de cmbio assinado digitalmente; manter pelo mesmo prazo, em meio eletrnico, o arquivo original do contrato de cmbio, das assinaturas digitais e dos respectivos certificados digitais.
c) 7.
A assinatura manual pelas partes intervenientes no contrato de cmbio, quando requerida, constitui requisito indispensvel na via destinada ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio, devendo ser mantida em arquivo do referido agente uma via original dos contratos de cmbio, pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa. Na celebrao de operaes de cmbio, as partes intervenientes declaram ter pleno conhecimento das normas cambiais vigentes, notadamente da Lei n 4.131, de 3 de setembro de 1962, e alteraes subsequentes, em especial do art. 23 do citado diploma legal, cujo texto de seus 2 e 3 constar in verbis do contrato de cmbio.
8.
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9.
A liquidao, o cancelamento e a baixa de contrato de cmbio no elidem responsabilidades que possam ser imputadas s partes e ao corretor interveniente, nos termos da legislao e regulamentao vigentes, em funo de apuraes que venham a ser efetuadas pelo Banco Central do Brasil. So os seguintes os tipos de contratos de cmbio e suas aplicaes: a) b) compra: destinado s operaes de compra de moeda estrangeira de clientes; venda: destinado s operaes de venda de moeda estrangeira a clientes; I(Revogado) Circular n 3.545/2011
10.
II - (Revogado) Circular n 3.545/2011 c) d) (Revogado) Circular n 3.545/2011 tipos 5 e 6: destinados a contratao de cmbio entre instituies integrantes do sistema financeiro nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio, inclusive arbitragens e entre estas e banqueiros no exterior a ttulo de arbitragem, sendo as compras tipo 5 e as vendas tipo 6; tipos tipos 7 e 8: alterao de contrato de cmbio celebrado at 30 de setembro de 2011, sendo as compras tipo 7 e as vendas tipo 8; tipos 9 e 10: cancelamento de contrato de cmbio celebrado at 30 de setembro de 2011, sendo as compras tipo 9 e as vendas tipo 10, usados, tambm, por adaptao, para a documentao da posio cambial; (Revogado) Circular n 3.545/2011
e) f)
g) 11. 12.
Clusulas ajustadas entre as partes devem ser inseridas nos contratos de cmbio e somente devem ser informadas ao Banco Central do Brasil quando solicitadas. (Revogado) Circular n 3.545/2011
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio SUBSEO : 1 - Disposies Gerais
1.
As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil autorizadas a operar no mercado de cmbio devem observar a seguinte grade horria de utilizao do Sistema Cmbio, hora de Braslia, exceo das operaes realizadas no mercado interbancrio a que se refere o captulo 4: a) grade padro: i. registro dos eventos de cmbio no mercado primrio: abertura: 9h fechamento: 19h ii. consultas: abertura: fechamento:
8h 21h
iii. servios disponveis no Sistema Cmbio: abertura: 8h fechamento: 21h b) grade de exceo: em situao de excepcionalidade e mediante comunicao ao mercado, o Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao Desig pode estabelecer grade de exceo para registro de eventos de cmbio do mercado primrio.
2.
O registro da alterao, da liquidao, do cancelamento ou da baixa das operaes de cmbio celebradas at 30 de setembro de 2011 deve ser realizado at as 19h, hora de Braslia, com utilizao da transao PCAM300, podendo, em carter de excepcionalidade, exceto no que respeita alterao, ser utilizada a transao PCAM500. As informaes referentes s operaes de cmbio com clientes celebradas a partir de 3 de outubro de 2011 devem ser transmitidas por mensagem, conforme modelos padronizados divulgados no catlogo de mensagens do Banco Central do Brasil, que contm as instrues para elaborao e formatao da mensagem, os valores vlidos e admitidos nos campos, os fluxos seguidos pelo processamento de recepo e crtica das mensagens. facultado s corretoras de cmbio, na condio de intermediadoras nas operaes de cmbio, editar a contratao, a alterao e o cancelamento do contrato de cmbio para posterior confirmao da instituio autorizada. As edies de contratao, alterao e cancelamento somente podem ser confirmadas por banco autorizado no mesmo dia. a) b) (Revogado) Circular n 3.545/2011 (Revogado) Circular n 3.545/2011
2.A
3.
4.
5.
Eventuais alteraes, cancelamentos ou baixas de contrato de cmbio celebrado at 30 de setembro de 2011 so promovidos nas funes especficas disponveis no Sisbacen e sujeitamse s normas aplicveis s operaes da espcie. Em situaes excepcionais, a anulao do registro da contratao ocorre apenas para corrigir erros ou eliminar duplicidade, observado que:
6.
a)
se ocorrer em data posterior contratao, o registro anulado por motivo de erro deve ser vinculado ao registro que o sucedeu e o registro anulado por motivo de duplicidade deve ser vinculado ao registro que ser mantido na base do Banco Central do Brasil, o qual poder determinar sua reverso em situaes consideradas indevidas; se ocorrer no mesmo dia da contratao, a vinculao facultativa.
b) 7. 8.
(Revogado) Circular n 3.545/2011 A contratao de cancelamento de operao de cmbio efetuada mediante o consenso das partes e observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar aplicveis. As citaes ou informaes complementares que derivem de normas especficas devem ser includas no campo "Outras Especificaes" do contrato de cmbio. (Revogado) So registradas no Sistema Cmbio e dispensadas da formalizao do contrato de cmbio: a) as operaes de cmbio relativas a arbitragens celebradas com banqueiros no exterior ou com o Banco Central do Brasil; as operaes de cmbio em que o prprio banco seja o comprador e o vendedor da moeda estrangeira; os cancelamentos de saldos de contratos de cmbio cujo valor seja igual ou inferior a US$ 5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas; as operaes cursadas sob a sistemtica de interbancrio eletrnico; operaes de compra e de venda de moeda estrangeira de at US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos) ou do seu equivalente em outras moedas.
9.
10. 11.
b)
c)
d) e)
12.
(Revogado) Circular n 3.545/2011
12-A. Os dados das operaes de cmbio registradas no Sistema Cmbio devem ser compatveis com os saldos das contas que compem a posio de cmbio das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. 12-B. O registro de operaes de cmbio em dia diverso do movimento somente ser admitido para as situaes de que trata o item 6 desta subseo, ressalvadas as solues de contingncia do Sistema Cmbio ou as situaes decorrentes de fatores alheios vontade das instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio. 13. As instituies autorizadas a operar em cmbio devem manter a base de dados de suas operaes de cmbio atualizada e disponvel ao Banco Central do Brasil, observado que a referida base de dados substitui, para todos os fins e efeitos, o documento Registro Geral de Operaes de Cmbio RGO. As agncias de turismo e os meios de hospedagem de turismo autorizados a operar no mercado de cmbio pelo Banco Central do Brasil devem registrar, a cada dia til, no Sisbacen transao PMTF, at as doze horas, hora de Braslia, as informaes referentes s suas
14.
operaes realizadas no dia til anterior ou, caso no as tenham realizado, a indicao expressa de tal inocorrncia, pela mesma via, entendido que os movimentos de sbados, domingos, feriados e dias no teis sero incorporados ao do primeiro dia til subseqente. 15. As operaes de cmbio manual realizadas por meio de posto localizado em praa diferente daquela do agente autorizado a operar no mercado de cmbio devem ser registradas no Sisbacen at o dia til seguinte data de sua efetivao. Os cdigos que identificam cada tipo de operao constam do captulo 8. As agncias de turismo e os meios de hospedagem de turismo registram suas operaes no Sisbacen observado o seguinte procedimento: a) quando interligadas ao Sisbacen: promovem os registros diretamente naquele Sistema, inclusive a indicao de no ter realizado operaes no dia; quando no interligadas ao Sisbacen: promovem os registros atravs de sua instituio centralizadora, qual devem transmitir diariamente as informaes necessrias, inclusive, se for o caso, a indicao de no ter realizado operaes no dia, observado que s permitida a eleio de uma instituio centralizadora para cada cidade em que opere a instituio autorizada, ainda que nela existam vrias dependncias/postos de cmbio autorizados para a instituio.
16. 17.
b)
18.
A instituio centralizadora a que se refere o subitem 17.b anterior livremente escolhida pela instituio autorizada, exigindo-se que, alm de estar interligada ao Sisbacen, esteja autorizada a operar no mercado de cmbio. A eventual alterao de instituio centralizadora deve ser objeto de prvia comunicao ao Banco Central do Brasil (Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao - Desig), com antecedncia mnima de trinta dias data da efetivao da mudana, observando-se os seguintes procedimentos: a) da correspondncia encaminhada ao Banco Central do Brasil deve constar a expressa concordncia da nova instituio centralizadora e a cincia da instituio a ser substituda; a data de incio do registro das operaes deve ser fixada para o primeiro dia til da semana; no havendo comunicao em contrrio do Banco Central do Brasil, a partir da data fixada a nova instituio centralizadora assumir a responsabilidade pela transmisso dos dados ao Sisbacen, sendo-lhe facultado o acesso a todos os dados da instituio centralizada, inclusive s antigas operaes e respectivos consolidados.
19.
b)
c)
20.
As mensagens do Banco Central do Brasil destinadas aos agentes autorizados a operar no mercado de cmbio so transmitidas por meio do Sisbacen diretamente ou instituio por eles indicada como autorizada para registrar no Sistema suas operaes, caso o agente no esteja interligado ao Sisbacen. O agente autorizado a operar no mercado de cmbio no interligado ao Sisbacen e sua instituio centralizadora so responsveis pelas informaes que fizerem constar do Sistema, cabendo instituio centralizadora a responsabilidade pelo fiel registro da informao que lhe for transmitida.
21.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio SUBSEO : 2 - (Revogada) Circular n 3.545/2011
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Adiantamento sobre Contrato de Cmbio CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio
1.
O adiantamento sobre contrato de cmbio constitui antecipao parcial ou total por conta do preo em moeda nacional da moeda estrangeira comprada para entrega futura, podendo ser concedido a qualquer tempo, a critrio das partes. No cancelamento ou baixa de contrato de cmbio com adiantamento deve ser observado o disposto na seo 7 deste captulo. No caso de exportao, o valor do adiantamento deve ser consignado no prprio contrato de cmbio, mediante averbao do seguinte teor: "Para os fins e efeitos do artigo 75 (e seus pargrafos) da Lei 4.728, de 14.07.1965, averba-se por conta deste contrato de cmbio o adiantamento de R$ _______". A averbao acima indicada, a critrio das partes, pode ser acrescida da seguinte expresso: "Operao vinculada utilizao de crdito obtido junto ao (indicar nome do banqueiro no exterior, pas e cidade). ". Nos casos de falncia, liquidao extrajudicial ou interveno na instituio financeira que concedeu o adiantamento sobre contrato de cmbio de exportao, devem ser observados os seguintes procedimentos com vistas satisfao das obrigaes decorrentes da utilizao de crditos obtidos no exterior para financiamento das exportaes: a) os pagamentos so realizados com base nos recursos recebidos e oriundos dos contratos de cmbio de exportao, objeto dos adiantamentos concedidos, observada a proporcionalidade em relao ao total dos crditos tomados; na hiptese de o contrato de cmbio conter averbao na forma do item 4 acima, os recursos recebidos do exportador devem ser utilizados no pagamento do respectivo crdito tomado no exterior, observado que se houver caracterizao de inadimplncia do exportador, o pagamento ao banqueiro ocorre na forma da alnea "a" acima.
2.
3.
4.
5.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Alterao CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio
1.
No contrato de cmbio no so suscetveis de alterao o comprador, o vendedor, o valor em moeda estrangeira, o valor em moeda nacional, o cdigo da moeda estrangeira e a taxa de cmbio. Entre as alteraes admitidas nos contratos de cmbio, devem ser necessariamente registradas no Sisbacen e formalizadas nos termos da seo 2 deste captulo aquelas relativas aos seguintes elementos: a) b) prazo para liquidao do contrato de cmbio; clusulas e declaraes obrigatrias para contratos de cmbio celebrados at 30 de setembro de 2011; forma de entrega da moeda estrangeira; natureza da operao; pagador/recebedor no exterior para contratos de cmbio celebrados at 30 de setembro de 2011; percentual de adiantamento para contratos de cmbio celebrados a partir de 3 de outubro de 2011; cdigo do Registro Declaratrio Eletrnico para contratos de cmbio celebrados a partir de 3 de outubro de 2011.
2.
c) d) e)
f)
g)
3.
Para as demais clusulas pactuadas nos contratos de cmbio, passveis de alterao, admitese o acolhimento, pelos bancos, de comunicao formal dos clientes confirmando as modificaes ajustadas, a qual deve constituir parte integrante do contrato de cmbio respectivo.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Liquidao CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio
1.
A liquidao de contrato de cmbio ocorre quando da entrega de ambas as moedas, nacional e estrangeira, objeto da contratao ou de ttulos que as representem. A liquidao pronta obrigatria nos seguintes casos: a) b) c) operaes de cmbio simplificado de exportao ou de importao; compras ou vendas de moeda estrangeira em espcie ou em cheques de viagem; compra ou venda de ouro - instrumento cambial.
2.
3.
As operaes de cmbio contratadas para liquidao pronta devem ser liquidadas: a) no mesmo dia, quando se tratar: Ide compras e de vendas de moeda estrangeira em espcie ou em cheques de viagem; ou
II - de operaes ao amparo da sistemtica de cmbio simplificado de exportao; b) em at dois dias teis da data da contratao, nos demais casos, excludos os dias no teis nas praas das moedas envolvidas (dias no teis na praa de uma moeda e/ou na praa da outra moeda).
4.
A contratao de cmbio de exportao e de importao deve observar os prazos estabelecidos nos captulos 11 e 12 deste ttulo, respectivamente. As operaes de cmbio abaixo indicadas podem ser contratadas para liquidao futura, devendo a liquidao ocorrer em at: a) 1.500 dias, no caso de operaes interbancrias e de arbitragem, bem como nas operaes de natureza financeira em que o cliente seja a Secretaria do Tesouro Nacional; 360 dias, no caso de operaes de cmbio de importao e de natureza financeira, com ou sem registro no Banco Central do Brasil; 3 dias teis, no caso de operaes de cmbio relativas a aplicaes de ttulos de renda varivel que estejam sujeitas a registro no Banco Central do Brasil.
5.
b)
c)
6.
admitida liquidao em data anterior data originalmente pactuada no contrato de cmbio para as operaes de natureza financeira de compra e para as operaes de natureza financeira de venda referentes a obrigaes previstas na Resoluo n 3.844, de 23.3.2010. As operaes de cmbio interbancrias podem ser contratadas para liquidao a termo em at 1.500 dias.
7.
Circular n 3.507, de 06.10.2010 Atualizao RMCCI n 35
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Cancelamento ou Baixa CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio
1.
O cancelamento de contrato de cmbio ocorre mediante consenso das partes e formalizado por meio de novo contrato, no qual as partes declaram o desfazimento da relao jurdica anterior, com a observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar aplicveis. Nos casos em que no houver consenso para o cancelamento, podem os bancos autorizados a operar em cmbio proceder baixa do contrato de cmbio de sua posio cambial, observadas as exigncias e os procedimentos regulamentares aplicveis a cada tipo de operao. A baixa na posio de cmbio representa operao contbil bancria e no implica resciso unilateral do contrato nem alterao da relao contratual existente entre as partes. O contravalor em moeda nacional das baixas de contratos de cmbio calculado com base na mesma taxa de cmbio aplicada ao contrato que se baixa. So livremente canceladas por acordo entre as partes ou baixadas da posio cambial das instituies as operaes de cmbio, exceo das operaes de cmbio de exportao, as quais esto sujeitas aos procedimentos constantes no captulo 11, deste Ttulo. O Sistema Cmbio no admite o registro do evento de baixa de contratos de operaes simultneas de cmbio com os cdigos de grupo da natureza da operao 46 ou 47.
2.
3.
4.
5.
6.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Encargo Financeiro CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio
1.
Tendo em vista o disposto no artigo 12 da Lei 7.738, de 09.03.1989, alterado pela Lei 9.813, de 23.08.1999, o cancelamento ou a baixa de contrato de cmbio relativo a transferncias financeiras do exterior ou de contrato de cmbio de exportao previamente ao embarque das mercadorias para o exterior ou da prestao dos servios sujeita o vendedor da moeda estrangeira ao pagamento de encargo financeiro. O encargo financeiro de que trata o item anterior calculado: a) sobre o valor em moeda nacional correspondente parcela do contrato de cmbio cancelado ou baixado; com base no rendimento acumulado da Letra Financeira do Tesouro - LFT, durante o perodo compreendido entre a data da contratao e a do cancelamento ou baixa, deduzidos a variao cambial ocorrida no mesmo perodo e o montante em moeda nacional equivalente a juros calculados pela taxa de captao interbancria de Londres ("Libor") sobre o valor em moeda estrangeira objeto do cancelamento ou da baixa.
2.
b)
3.
O banco notificado do valor do encargo financeiro por intermdio do Sistema de Lanamentos do Banco Central (SLB), ou por outro meio que assegure o recebimento. O valor em moeda nacional do encargo financeiro deve ser recolhido pelo banco comprador da moeda estrangeira, observados os seguintes procedimentos: a) assegurado o prazo de cinco dias teis, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro; o valor recolhido aps o prazo fixado na alnea anterior acrescido de juros de mora e multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei 10.522, de 19.07.2002; o no-pagamento do encargo acarreta a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil, bem como a inscrio do devedor no Cadastro Informativo de Crditos no Quitados Cadin, na forma da legislao e regulamentao em vigor.
4.
b)
c)
5.
Vencido o prazo de que trata a alnea "a" do item anterior e no tendo ocorrido o recolhimento do encargo financeiro em decorrncia de decretao de falncia do vendedor da moeda estrangeira ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, aplicam-se os procedimentos a seguir indicados: a) nos casos de falncia do vendedor da moeda estrangeira, cumpre ao banco comprador da moeda estrangeira: Ina data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, comunicar ao sndico da massa falida, na forma do anexo 12 deste ttulo, a existncia de dbito referente ao encargo financeiro, encaminhando ao Banco Central do Brasil (Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao - Desig),cpia da correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio;
II - quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do Brasil, at o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro, na forma constante desta seo; b) nos casos de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco, cumpre ao interventor ou ao liquidante:
I-
na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, providenciar a cobrana do encargo junto ao vendedor da moeda estrangeira, na forma do anexo 13 deste ttulo, encaminhando ao Desig, cpia da correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio;
II - na hiptese de vir a ser decretada a falncia do vendedor da moeda estrangeira, comunicar ao sndico da massa falida, na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, a existncia de dbito referente ao encargo financeiro, na forma do anexo 14 deste ttulo, encaminhando ao Desig, cpia da correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio; III - quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do Brasil, at o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro na forma constante desta seo, ou para repasse direto ao Banco Central do Brasil do valor recebido. 6. Nos casos de que trata o item anterior, o Banco Central do Brasil, aps receber comunicao do banco comprador da moeda estrangeira sobre o recebimento do valor do encargo financeiro: a) reapresenta a notificao nos termos do item 3 anterior, sendo, nesse caso, assegurado o prazo de um dia til, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro; dispensa a reapresentao da notificao, nos casos de repasse direto.
b) 7.
Na situao de interveno ou liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, em que no tenha ocorrido a decretao de falncia do vendedor da moeda estrangeira, h o acrscimo de juros de mora e multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei 10.522, de 19.07.2002, contados a partir da data de cancelamento/baixa do contrato, implicando, quando for o caso, a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil, e a do devedor no Cadin. Na impossibilidade de pagamento ao banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial, o devedor do encargo deve fazer o recolhimento diretamente ao Banco Central do Brasil, hiptese em que o banco comprador das divisas fica desobrigado do recolhimento do encargo financeiro. O montante em moeda nacional do encargo financeiro de que se trata ser apurado observando-se a seguinte frmula: EF = (RLFT - VTC) x VME x TX1 100 VME x J x t x TX2 36.000
8.
9.
onde: a) EF = valor do encargo financeiro, em moeda nacional; fator de remunerao da LFT entre a data da contratao da operao de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa; variao da taxa de cmbio de compra para a moeda da operao, entre a data da contratao da operao de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa; valor em moeda estrangeira do cancelamento ou da baixa;
b) RLFT =
c) VTC =
d) VME =
e) TX1 f) J
= =
taxa de cmbio da operao que se cancela ou se baixa; taxa Libor para 1 (um) ms, divulgada pelo Banco Central do Brasil para a moeda da operao, com data de cotao do dia da contratao de cmbio, deduzida de 1/4 (um quarto) de 1% (um por cento); nmero de dias transcorridos entre a data da contratao e a data do cancelamento ou da baixa; taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa.
g) t
h) TX2 =
10.
O fator de remunerao da LFT (RLFT) no perodo de referncia ser apurado mediante utilizao das informaes constantes da transao PTAX880 do Sisbacen, opo 1, da seguinte forma: a) b) c) data-incio: data da contratao; data-fim: dia til anterior ao do cancelamento ou da baixa; RLFT: ndice acumulado (ltima coluna da linha relativa data-incio), multiplicado por 100 (cem).
11.
A variao da taxa de cmbio (VTC) no perodo ser obtida efetuando-se a seguinte operao: Taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa. ----------------------------------------------------------------------------------- ----------Taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia da contratao da operao
VTC =
x 100
12.
O encargo financeiro de que trata este ttulo no se aplica a cancelamento ou baixa de valor igual ou inferior a US$ 5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos), ou o equivalente em outra moeda, desde que, cumulativamente, no representem mais de dez por cento do valor total do contrato de cmbio.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 1 - Operaes Interbancrias no Pas
1.
Observada a regulamentao prudencial e a relativa posio de cmbio, as operaes de que trata este captulo podem ser realizadas independentemente das operaes com clientes ou do valor da posio de cmbio na abertura dos movimentos dirios. As operaes no mercado interbancrio podem ser celebradas para liquidao pronta, futura ou a termo, vedados o cancelamento, a baixa, a prorrogao ou a liquidao antecipada das mesmas. As operaes interbancrias podem ser efetuadas de forma eletrnica (transaes PCAM380 ou PCAM383) ou no-eletrnica (transao PCAM300), sendo que esta ltima no admite operaes a termo. As operaes interbancrias no eletrnicas devem ser registradas na transao na PCAM300 at as 19h, hora de Braslia. As operaes de cmbio interbancrias a termo tm as seguintes caractersticas: a) a taxa de cmbio livremente pactuada entre as partes e deve espelhar o preo negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao da operao de cmbio; possuem cdigo de natureza de operao especfico; so celebradas para liquidao em data futura, com entrega efetiva e simultnea das moedas, nacional e estrangeira, na data da liquidao das operaes de cmbio; no so admitidos adiantamentos das moedas.
2.
3.
3-A.
4.
b) c)
d) 5.
As operaes de arbitragem no Pas devem ser formalizadas por meio de contratos de cmbio de compra de uma moeda estrangeira e de venda da outra moeda estrangeira, devendo ser indicadas, no campo "Outras Especificaes", as moedas arbitradas e a correlao paritria aplicada. A compra e a venda de moeda estrangeira por arbitragem so registradas com atribuio, s moedas compradas e vendidas, do mesmo contravalor em moeda nacional.
6.
1 REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 2 - Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas
1.
As operaes conduzidas sob a sistemtica de interbancrio eletrnico so realizadas com ou sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao cujo sistema tenha sido autorizado pelo Banco Central do Brasil para liquidao de operaes de cmbio. Representa compromisso firme e irrevogvel entre as partes, substituindo, para todos os efeitos legais, o formulrio de contrato de cmbio definido pelo Banco Central do Brasil a que se refere o pargrafo 2 do artigo 23 da Lei 4.131, de 03.09.1962: a) no caso de operao realizada sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao, pelo banco vendedor da moeda estrangeira, dos dados da operao registrados no Sisbacen pelo banco comprador da moeda estrangeira; b) no caso de operao realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao: I - a confirmao no Sisbacen, pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, dos dados da operao registrados pelo banco comprador da moeda estrangeira e confirmados pelo banco vendedor da moeda estrangeira, quando no houver uso de sistemas de negociao sem identificao da contraparte (tela cega); II - a verificao da identidade, no ambiente Sisbacen, das chaves contidas nas mensagens enviadas pelo banco comprador e pelo banco vendedor com a chave enviada pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, quando houver uso de sistemas de negociao sem identificao da contraparte (tela cega).
2.
3.
No caso de operao realizada sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao da operao no Sisbacen pelo banco vendedor da moeda estrangeira implica a celebrao de dois contratos de cmbio onde figuram como partes contratantes o banco comprador e o banco vendedor da moeda estrangeira. No caso de operao realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao ou a verificao da identidade no ambiente Sisbacen, tratadas na alnea b do item 2 desta seo, implica a celebrao de quatro contratos de cmbio, da seguinte forma: a) um par de contratos de cmbio em que figuram como partes contratantes o banco comprador da moeda estrangeira e a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao; b) um par de contratos de cmbio em que figuram como partes contratantes o banco vendedor da moeda estrangeira e a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao.
4.
5.
Os contratos de cmbio de que trata esta seo so gerados automaticamente pelo Sisbacen para liquidao em dia certo, no sendo admitidos cancelamentos, baixas, prorrogaes ou antecipaes do prazo pactuado. No caso de operao de cmbio realizada sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao:
6.
a) as partes utilizam a transao PCAM380; b) o banco comprador da moeda estrangeira registra os dados da operao em tela prpria na transao PCAM380, aberta at as 17h (dezessete horas), devendo efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das condies com o banco vendedor da moeda estrangeira; c) o banco vendedor da moeda estrangeira confirma os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com o registro feito pelo banco comprador da moeda estrangeira; d) dois contratos de cmbio so gerados conforme o item 3 desta seo, os quais no so liquidados de forma automtica pelo Sisbacen; e) os bancos comprador e vendedor da moeda estrangeira devem emitir comandos para a liquidao dos contratos de cmbio por meio da opo "liquidao de operaes", na transao PCAM380; f) a operao registrada pelo banco comprador da moeda estrangeira e no confirmada pelo banco vendedor da moeda estrangeira no prazo indicado na alnea "c" bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro na dependncia de novo comando do banco comprador da moeda estrangeira; g) as instrues relativas entrega da moeda estrangeira so registradas em tela especfica da transao PCAM385, devendo, para esse efeito, ser cadastrados at nove banqueiros, por moeda, os quais recebero numerao seqencial de 1 a 9, sendo o acesso a essa informao restrito ao banco cadastrante; h) no caso de operao com o Banco Central do Brasil/Departamento de Operaes das Reservas Internacionais Depin, tendo por base a taxa de cmbio do boletim "Fechamento Ptax", o registro realizado em tela prpria em at vinte minutos aps a divulgao da referida taxa pelo Depin, devendo a confirmao dessa operao ocorrer nos primeiros vinte minutos que se iniciam com o registro feito pelo banco comprador da moeda estrangeira. 7. No caso de operao de cmbio realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao em que no houver uso de sistemas de negociao sem identificao da contraparte (tela cega): a) as partes e a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao utilizam a transao PCAM383; b) o banco comprador da moeda estrangeira registra os dados da operao em tela prpria na transao PCAM383, aberta at as 17h (dezessete horas), devendo efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das condies com o banco vendedor da moeda estrangeira; c) o banco vendedor da moeda estrangeira confirma os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com o registro feito pelo banco comprador da moeda estrangeira, devendo ser observado, nos casos em que a confirmao seja devida aps as 17h (dezessete horas), o horrio limite de 17h15 (dezessete horas e quinze minutos) para tal providncia, respeitado o prazo mximo de 30 minutos;
d) a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao confirma os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com a confirmao feita pelo banco vendedor da moeda estrangeira, devendo ser observado, nos casos em que a confirmao seja devida aps as 17h (dezessete horas), o horrio limite de 17h30 (dezessete horas e trinta minutos) para tal providncia, respeitado o prazo mximo de 30 minutos; e) quatro contratos de cmbio so gerados na forma do item 4 desta seo, e o lanamento do evento de liquidao de cada contrato de cmbio efetuado automaticamente pelo Sisbacen na transao PCAM383; f) os quatro contratos de cmbio tm identificador comum, de modo a caracterizar as partes na negociao original; g) a operao registrada pelo banco comprador da moeda estrangeira e no confirmada pelo banco vendedor da moeda estrangeira no prazo indicado na alnea "c" bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro na dependncia de novo comando do banco comprador da moeda estrangeira; h) a operao confirmada pelo banco vendedor da moeda estrangeira e no confirmada pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao no prazo indicado na alnea "d" bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro na dependncia de novo comando do banco comprador da moeda estrangeira e respectivas confirmaes pelo banco vendedor e pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao 7A. No caso de operao de cmbio realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao com uso de sistemas de negociao sem identificao da contraparte (tela cega): a) as partes e a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao utilizam mensagens especficas do Catlogo de Mensagens do Sistema de Pagamentos Brasileiro e a transao PCAM383; b) a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, imediatamente aps o fechamento da operao no sistema de negociao, pelos bancos comprador e vendedor da moeda estrangeira, envia mensagem com os dados da operao ao Banco Central do Brasil e aos bancos comprador e vendedor, observado o horrio-limite das 17h (dezessete horas); c) os bancos comprador e vendedor, aps recebimento de mensagem da cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, enviam mensagem de confirmao, em at 30 (trinta) minutos, ao Banco Central do Brasil, observado o horrio-limite de 17h30 (dezessete horas e trinta minutos); d) os quatro contratos de cmbio so gerados na forma do item 4 desta seo, por ocasio da verificao da identidade referida na alnea "b" do item 2 desta seo, e o lanamento do evento de liquidao de cada contrato de cmbio efetuado automaticamente pelo Sisbacen na transao PCAM383; e) os quatro contratos de cmbio tm identificador comum, de modo a caracterizar as partes na negociao original, sendo referido identificador visvel apenas para o Banco Central do Brasil e para a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao; f) a inobservncia do contido na alnea "c" implica o expurgo das referidas operaes do Circular n 3.493, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 33
Sisbacen, as quais sero consideradas inexistentes. 8. So atribudos de forma automtica pelo Sisbacen os cdigos de natureza dos contratos de cmbio de que trata esta seo. Quando do registro das operaes de cmbio interbancrias, os bancos devem declarar no Sisbacen: a) as operaes que tenham por finalidade o giro financeiro; e b) as operaes que tenham por finalidade a passagem de linha. 10. Para efeitos do disposto no item anterior, consideram-se: a) operaes de cmbio interbancrias que tenham por finalidade o giro financeiro - aquelas contratadas por bancos que atuam em posio intermediria e final em uma cadeia de operaes negociada cujo resultado corresponde a uma operao entre dois bancos que no seria comportada por seus prprios limites operacionais recprocos ou por outros fatores impeditivos; b) operaes de cmbio interbancrias que tenham por finalidade a passagem de linha aquelas em que um banco entrega moeda estrangeira a outro por intermdio de uma operao de venda de moeda estrangeira para liquidao em determinada data e, simultaneamente, contrata o recebimento dessa mesma moeda estrangeira por meio de uma operao de compra para liquidao em um dia a mais em relao data de liquidao da operao de venda. 11. O Banco Central do Brasil torna disponvel, na transao PCOT700, as seguintes informaes das operaes de cmbio interbancrias celebradas eletronicamente e contratadas em dlares dos Estados Unidos: a) em relao s contrataes para liquidao pronta: I - volume das transaes efetuadas no dia til anterior; II - volume dos negcios efetuados no prprio dia, aps a divulgao da taxa de cmbio do boletim "Fechamento Ptax"; III - taxa mdia ponderada de cmbio, prevalecente no mercado interbancrio, apurada para as operaes contratadas no dia til anterior; IV - taxa da ltima operao de valor superior a US$100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), registrada no dia til anterior; V - taxa mdia ponderada de cmbio, prevalecente no mercado interbancrio, apurada para as operaes contratadas no prprio dia, aps a divulgao da taxa de cmbio do boletim "Fechamento Ptax"; VI - taxa da ltima operao de valor superior a US$100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), registrada no dia, aps a divulgao da taxa de cmbio do boletim "Fechamento Ptax"; b) em relao s operaes contratadas para liquidao futura:
9.
I - volume das transaes efetuadas no dia til anterior; II - volume dos negcios efetuados, no prprio dia, aps a divulgao da taxa de cmbio do boletim "Fechamento Ptax"; III - volume das operaes e correspondente taxa mdia ponderada resultante das taxas de cmbio acrescidas dos respectivos prmios, no caso de operaes com prmio prefixado; IV - volume das operaes, no caso de operaes com prmio ps-fixado. 12. Os dados relativos aos volumes dirios nas respectivas moedas das operaes e s taxas mdias ponderadas esto disponveis, na transao PCOT390, inclusive para as operaes interbancrias a termo, para consulta pelos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio. A entrega da moeda nacional relativa aos contratos de cmbio de que trata esta seo efetuada por meio de comando prprio no Sistema de Transferncias de Reservas - STR. No cumprimento de obrigaes decorrentes do processo de liquidao de operaes de cmbio com utilizao da transao PCAM383 em que haja inadimplncia de uma das partes, os bancos autorizados a operar em cmbio podem dar curso a operao de compra ou de venda de moeda estrangeira com cmara ou prestador de servios de compensao ou de liquidao, sob o cdigo de natureza de operao "55048 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Obrigaes vinculadas a operaes interbancrias". Os horrios indicados nesta seo referem-se hora de Braslia. Pode ser impedida de atuar sob a sistemtica de que trata esta seo a instituio que concorra para a ineficincia ou dificulte o funcionamento regular da referida sistemtica, sem prejuzo das sanes legais e regulamentares cabveis.
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15. 16.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 3 - Operaes com Instituies Financeiras no Exterior
1.
As instituies financeiras e as demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem realizar operaes com instituies financeiras no exterior, observado que o relacionamento financeiro com a instituio externa deve se verificar, exclusivamente, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio. A compra e a venda de moeda estrangeira por arbitragem devem ser registradas no Sisbacen atribuindo-se s moedas compradas e vendidas o mesmo contravalor em moeda nacional, indicando no campo outras especificaes a correlao paritria aplicada. compulsria a identificao das partes contratantes nas operaes de cmbio, devendo constar no Sisbacen o pas e a cidade do parceiro da transao. vedada a utilizao das contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior tituladas por instituies financeiras do exterior para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros. Nas situaes que envolvam a necessidade de entrada ou sada no/do Pas de moeda estrangeira em espcie, o Banco Central do Brasil, por solicitao da instituio interessada, pode atestar o registro no Sisbacen de operao realizada com instituio financeira do exterior. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, exceto os de desenvolvimento, bem como a Caixa Econmica Federal, podem realizar operaes de compra e de venda de moeda estrangeira com instituio bancria do exterior, em contrapartida a reais em espcie recebidos do ou enviados para o exterior, na forma da regulamentao em vigor, observado que: a) referidas operaes de cmbio possuem cdigo de natureza especfico e devem ser realizadas em uma nica agncia da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, previamente informada ao Banco Central do Brasil pelo diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao mercado de cmbio em transao especfica do Sisbacen; b) uma via da declarao de entrada e sada dos recursos no e do Pas, prestada na forma da regulamentao em vigor, deve constar obrigatoriamente do dossi da respectiva operao de cmbio; c) obrigatria a obteno prvia de CNPJ junto Secretaria da Receita Federal do Brasil para o banco estrangeiro contraparte na operao; d) obrigatrio o uso de cdulas novas para envio ao exterior, observado que a instituio bancria responsvel pela remessa de cdulas ao exterior tambm responsvel pela manuteno de registro e controle da numerao das cdulas enviadas, enquanto no editada norma especfica por parte do Departamento do Meio Circulante do Banco Central Brasil (Bacen/Mecir).
2.
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4.
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6.
7.
Para o curso das operaes de que trata esta seo, as instituies financeiras e as demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, devem adotar medidas para conhecer os procedimentos de preveno a lavagem de dinheiro adotados pelo banco do exterior, contraparte na operao, de forma a cumprir com as recomendaes do Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI) e certificar-se de que no se trata de instituio que: a) no tenha presena fsica no pas onde est constituda e licenciada; e
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 3 - Operaes com Instituies Financeiras no Exterior
b) no seja afiliada a nenhum grupo de servios financeiros que seja objeto de efetiva superviso. (NR)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Posio de Cmbio CAPTULO : 5 - Posio de Cmbio e Limite Operacional
1.
A posio de cmbio representada pelo saldo das operaes de cmbio (compra e venda de moeda estrangeira, de ttulos e documentos que as representem e de ouro - instrumento cambial), registradas no Sistema Cmbio. (Revogado) Circular n 3.545/2011 Para todos os fins e efeitos a posio de cmbio sensibilizada na data do registro da contratao da operao de cmbio, exceo das operaes interbancrias a termo, nas quais a posio de cmbio sensibilizada a partir do segundo dia til anterior sua liquidao. A equivalncia em dlares dos Estados Unidos apurada com aplicao das paridades disponveis no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, do dia til anterior, observando-se: a) para moedas do tipo "A", deve ser utilizada a paridade de venda na forma: valor na moeda estrangeira/paridade; para moedas do tipo "B" (marcadas com asterisco na tela do sistema), deve ser utilizada a paridade de compra na forma: valor na moeda estrangeira x paridade.
2. 3.
4.
b)
5. 6.
(Revogado) Circular n 3.545/2011 No h limite para as posies de cmbio comprada ou vendida dos bancos e caixas econmicas autorizados a operar no mercado de cmbio. (Revogado) No h limite para a posio de cmbio comprada das demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, sendo a posio de cmbio vendida limitada a zero. (Revogado) (Revogado)
7. 8.
9. 10.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Limite Operacional CAPTULO : 5 - Posio de Cmbio e Limite Operacional
1.
As agncias de turismo autorizadas a operar no mercado de cmbio no tm posio de cmbio, mas devem observar o limite operacional dirio de US$ 200.000,00 (duzentos mil dlares dos Estados Unidos). Referido limite operacional representa o total em moedas estrangeiras mantido pela agncia de turismo em caixa e na conta mantida em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, de livre movimentao, de que trata o captulo 14. permitida s agncias de turismo autorizadas a aquisio de moeda estrangeira em instituies integrantes do sistema financeiro nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio para suprimentos de recursos. Na hiptese prevista no item anterior: a) a agncia de turismo registra sua compra no Sisbacen por intermdio de transao de prefixo PMTF, sendo dispensvel o preenchimento do boleto; a instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar no mercado de cmbio emite o contrato de cmbio e registra a operao no Sistema Cmbio.
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3.
4.
b)
5. 6.
(Revogado) Circular 3.527/2011 O valor de eventual excesso sobre os limites atribudos s agncias de turismo deve ser obrigatoriamente vendido a instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar no mercado de cmbio. A ocorrncia de excesso sobre os limites operacionais, atribudos s agncias de turismo, implica: a) b) na primeira ocorrncia, a advertncia formal para regularizao imediata do excesso; na segunda ocorrncia, revogao da autorizao para operar no mercado de cmbio, desde que verificada dentro do prazo de noventa dias contados da primeira.
7.
8.
Nova ocorrncia havida aps o prazo de noventa dias da ocorrncia anterior ser objeto de nova advertncia, podendo ser revogada a autorizao se configurada contumcia.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 6 - Documentao das operaes e cadastramento de clientes
1.
Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio devem desenvolver mecanismos que permitam evitar a prtica de operaes que configure artifcio que objetive burlar os instrumentos de identificao, de limitao de valores e de cadastramento de clientes, previstos na regulamentao. Cumpre aos agentes autorizados a operar no mercado de cmbio adotar, com relao aos documentos que respaldam suas operaes, todos os procedimentos necessrios a evitar sua reutilizao e conseqente duplicidade de efeitos. A realizao de operaes no mercado de cmbio est sujeita comprovao documental. Sem prejuzo do dever de identificao dos clientes, nas operaes de compra e de venda de moeda estrangeira at US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos), ou do seu equivalente em outras moedas, dispensada a apresentao de documentao referente aos negcios jurdicos subjacentes. Ressalvadas as disposies especficas previstas na legislao em vigor, os documentos vinculados a operaes no mercado de cmbio devem ser mantidos em arquivo do agente autorizado a operar no mercado de cmbio, em meio fsico ou eletrnico, pelo prazo de cinco anos contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa, de forma que, no caso de arquivo eletrnico, o Banco Central do Brasil possa verificar de imediato e sem nus: a) o arquivo original do documento e os arquivos das assinaturas digitais das partes do documento e dos respectivos certificados digitais no mbito da ICP-Brasil, se a regulamentao exigir a guarda do documento original; ou o arquivo do documento, se a regulamentao no exigir a guarda do documento original.
2.
3. 3.A
4.
b) 5. 6.
(Revogado) Circular n 3.398/2008. Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio devem certificar-se da qualificao de seus clientes, mediante a realizao, entre outras providncias julgadas pertinentes, da sua identificao, das avaliaes de desempenho, de procedimentos comerciais e de capacidade financeira, devendo organizar e manter atualizados: a) ficha cadastral, na forma e pelo prazo estabelecidos pela regulamentao sobre os procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades relacionadas com os crimes previstos na Lei n 9.613, de 03.03.1998, tambm exigvel para a atividade de corretagem de operao de cmbio; e documentos comprobatrios em meio fsico ou eletrnico, observado que neste caso seja permitida ao Banco Central do Brasil a verificao do arquivo de forma imediata e sem nus.
b)
7. 8. 9. 10.
(Revogado) Circular n 3.493/2010. (Revogado) Circular n 3.493/2010. (Revogado) Circular n 3.493/2010. No caso de assinatura digital do contrato de cmbio no mbito da ICP-Brasil, os agentes participantes do negcio so responsveis pela verificao da utilizao adequada da certificao digital dos demais participantes, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos certificados digitais envolvidos.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 6 - Documentao das operaes e cadastramento de clientes
11. 12.
(Revogado) Circular n 3.493/2010. (Revogado) Circular n 3.493/2010.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 7 - Acompanhamento das Operaes
1.
O agente autorizado a operar no mercado de cmbio deve tornar disponvel, quando solicitado pelo Banco Central do Brasil, at as dez horas do dia indicado na solicitao, hora de Braslia, a documentao relativa a operaes no mercado de cmbio, podendo ser solicitada, no exame caso a caso, a apresentao de documentos adicionais julgados necessrios. So consideradas sujeitas s penalidades previstas pela Resoluo n 2.901, de 31.10.2001, entre outras, as seguintes ocorrncias relacionadas a operaes no mercado de cmbio: a) b) c) d) registro de informaes incorretas, incompletas ou intempestivas no Sisbacen; ausncia, no dossi da operao, de comprovao documental que a respalde; no liquidao de operao de cmbio na forma prevista na regulamentao; no vinculao de operaes no mercado de cmbio a documentos ou registros informatizados, quando exigida pela regulamentao.
2.
3.
A liquidao de operaes no mercado de cmbio por valor indevido ou sem o pertinente respaldo documental pode ensejar a repatriao do valor em moeda estrangeira transferido indevidamente, pela contratao e liquidao de operao de compra de moeda estrangeira, de natureza financeira, com a mesma classificao adotada na operao de origem. A aplicao da multa ou repatriao de valores determinada pelo Banco Central do Brasil no elide responsabilidades que possam ser imputadas s partes e a corretor porventura interveniente na operao, nos termos da legislao e regulamentao em vigor, em funo de apuraes que venham, a qualquer tempo a ser efetuadas.
4.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio
1.
As codificaes relativas natureza das operaes constantes deste ttulo constituem o Cdigo de Classificao a que se refere o 1 do artigo 23 da Lei 4.131, de 03.09.1962. A classificao incorreta sujeita as instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, s penalidades previstas na legislao e a outras sanes administrativas por parte do Banco Central do Brasil. A existncia de cdigos para classificao de operaes e a possibilidade de efetuar registros no Sistema Cmbio no elidem a responsabilidade das partes envolvidas quanto observncia de disposies legais, bem como de normas e procedimentos especficos definidos pelo Banco Central do Brasil ou outros rgos/entidades governamentais. As operaes de cmbio relativas a transferncias financeiras do e para o exterior, a ttulo de devoluo de valores no aplicados na finalidade originalmente indicada ou transferidos de forma indevida, devem ser: a) classificadas sob o mesmo cdigo de natureza da operao de cmbio a que se vincula a devoluo, com utilizao do cdigo de grupo "49 - devoluo de valores"; e vinculadas ao contrato de cmbio original.
2.
3.
4.
b) 5.
Na hiptese de devoluo de valores relativos a operaes objeto de registro no Banco Central do Brasil, deve ser indicado no campo prprio do contrato de cmbio de devoluo, o nmero do respectivo registro. Dvidas com relao aplicao das disposies contidas neste captulo podem ser dirimidas com o Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao do Banco Central (Desig).
6.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 1 - Definies Gerais
1.
A natureza da operao integrada por doze elementos, como segue: a) natureza do fato que origina a operao de cmbio: composta pelos cinco algarismos iniciais (subseo 2 a 20); natureza do cliente comprador ou vendedor da moeda estrangeira, no Pas: composta pelos dois algarismos seguintes (subseo 21); para os contratos de cmbio celebrados at o dia 30 de setembro de 2011, indicao relativa existncia ou no de aval do Governo brasileiro, concedido diretamente pela Unio ou por conta desta, bem como relativa conduo da operao dentro de Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos: representado pelo oitavo algarismo (subseo 22); para os contratos de cmbio celebrados a partir de 3 de outubro de 2011, indicao relativa existncia ou no de aval do Governo brasileiro, concedido diretamente concedido pela Unio ou por conta desta, deve ser indicado pela letra S no caso de haver referido aval ou pela letra N em caso contrrio; natureza do pagador/recebedor no exterior: representada pelo nono e dcimo algarismos (subseo 23); e identificao do grupo ao qual pertence a operao: representada pelos dois ltimos algarismos (subseo 24).
b)
c)
d)
e)
f)
2.
Para fins de classificao das operaes cursadas no Mercado de Cmbio, conceitua-se: a) curto prazo: obrigaes e direitos cujo prazo total para pagamento/recebimento no exceda a 360 dias; longo prazo: obrigaes e direitos cujo vencimento final ocorra em prazo superior a 360 dias ou que no tenham vencimento determinado.
b)
3.
A presente seo est dividida nas seguintes subsees: Nome da subseo Definies Gerais Exportao Importao Transportes Seguros Viagens Internacionais Rendas de Capitais Outras Rendas de Capitais Servios Governamentais Servios Diversos Transferncias Unilaterais Capitais Brasileiros a Curto Prazo Capitais Estrangeiros a Curto Prazo Capitais Brasileiros a Longo Prazo Capitais Estrangeiros a Longo Prazo Nmero da subseo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 1 - Definies Gerais
Ouro Monetrio Arbitragens Operaes entre Instituies Operaes com o Banco Central do Brasil Operaes Especiais Clientes Aval do Governo Brasileiro e Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos Pagadores/Recebedores no Exterior Grupo
16 17 18 19 20 21 22 23 24
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 2 - Exportao
NATUREZA DA OPERAO Exportao de Mercadorias 1/ 2/ 3/ 4/ 6/ (Revogado) Circular n 3.454/2009 Exportao em Consignao Jias, Gemas, Pedras Preciosas e Artefatos de Ouro e de Pedras Preciosas (Revogado) Circular n 3.454/2009 Cmbio Simplificado 7/ Fornecimento de combustveis, lubrificantes e outros 8/ Operaes de back to back
N CDIGO 10007 10100 10124 10306 10500 10409 10423 10447
OBSERVAES 1/ Exportaes financiadas, objeto de Registro de Crdito - RC, so classificveis nas subsees 12 ou 14. As transferncias decorrentes de diferenas de peso, tipo ou qualidade e ajustes de preo, relativas a exportaes so classificadas na subseo 10. As exportaes de servios so classificadas na subseo 10. As transferncias ao exterior, de retorno de valores residuais de recebimento antecipado de exportao so promovidas mediante a celebrao de operao financeira de venda com o mesmo cdigo de natureza-fato da operao de compra utilizado quando do ingresso da moeda estrangeira. (Revogado) Circular n 3.454/2009. Inclui a quitao de juros relativos a recebimento de exportao mediante embarque de mercadorias. O contrato de cmbio relativo ao pagamento de juros deve ser classificado na subseo 7, sob cdigo de natureza 35556. Para utilizao conforme sistemtica prevista na seo 9 do captulo 11. Inclui o fornecimento de vveres, artigos para conservao, limpeza e acomodao de carga.
2/
3/ 4/
5/ 6/
7/ 8/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 3 - Importao
NATUREZA DA OPERAO Importao Geral 1/ 2/ 3/ 4/ Importao de Petrleo bruto (NCM 2709.00.10) derivados (NCM - posies 2710 a 2713) Importao de Livros e Peridicos 5/ Cmbio Simplificado 6/ Operaes de back to back Loja Franca 7/
N CDIGO 15002
15507 15538 15600 15806 15442 15900
OBSERVAES
1/
As operaes de cmbio referentes ao pagamento de parcelas financiadas de importao objeto de registro no Banco Central do Brasil so classificadas na subseo 15. As parcelas no financiadas so classificadas nesta subseo, com utilizao de contrato de cmbio de venda, sob cdigo de natureza 15002. As transferncias decorrentes de diferenas de peso, tipo, ou qualidade e ajustes de preo, relativas a importaes so classificadas na subseo 10. As importaes de servios so classificadas na subseo 10. As transferncias do exterior, de retorno de valores residuais de pagamento antecipado de importao so promovidas mediante a celebrao de operao financeira de compra com o mesmo cdigo de natureza da operao de venda utilizado quando da remessa das divisas. As assinaturas de jornais e revistas, feitas por pessoas fsicas ou jurdicas ligadas ou no ao ramo livreiro, so classificadas na subseo 10, com utilizao de contrato de cmbio de venda. Para utilizao conforme sistemtica prevista na seo 12 do captulo 12. Registra as importaes de mercadoria para venda em lojas francas (duty free shops).
2/
3/ 4/
5/
6/ 7/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 4 - Transportes
NATUREZA DA OPERAO Areos
N CDIGO Martimos 1/ 20327 Terrestres
Aluguel de Contineres ou Paletes Fretes sobre exportao sobre importao outros 2/ Outras Receitas/Despesas de Transporte 3/ Fretamento 4/ Reparos de Veculos Resgate de Estadia (dispach money) 5/ Sobreestadias (demurrages) 5/ Superviso de Pesagens Passagens 6/ de empresas de bandeira brasileira de empresas de bandeira estrangeira OBSERVAES 1/ 2/ Inclui fluviais e lacustres.
20310
20334
20619 20640 20671 20190 20406 20468 20107 20138 20169
20626 20657 20688 20200 20413 20475 20114 20145 20176
20633 20664 20695 20217 20420 20482 20121 20152 20183
20815 20846
20822 20853
20839 20860
Refere-se a cross trade (transporte entre portos), trnsito pelo territrio nacional, servios de cabotagem no exterior e qualquer outro trfego no territrio nacional ou estrangeiro. Refere-se a: a) bonificaes de transportes e a despesas de trnsito e emolumentos pelo transporte de correspondncia recebida por companhias estrangeiras, bagagem e mala postal area; despesas referentes a servios executados, por ocasio do embarque, no classificadas como mercadorias ou fretes, tais como, embalagem e reembalagem, rotulagem, acomodao em caixas e despacho, manipulao e transferncias realizadas por companhias brasileiras de transporte, devendo ser indicada no contrato, no campo reservado a Outras Especificaes a origem da transferncia; multa e manuteno de navios; inclui despesas com pagamento de taxas decorrentes de transporte de linha no regular.
3/
b)
c) d) 4/
Restringe-se a operaes de arrendamento mercantil operacional de bens mveis e de transporte com tripulao includa, registradas ou no no Banco Central do Brasil. Demais
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operaes de arrendamento mercantil operacional devem ser classificadas na subseo 10. 5/ 6/ Inclui contineres e outros meios de acondicionamento de carga. Inclui bagagem desacompanhada.
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NATUREZA DA OPERAO Recuperao de Sinistros Resseguros Aceitos do Exterior 1/ - prmios - indenizaes Resseguros Colocados no Exterior 2/ - prmios - indenizaes Seguro de Transporte Internacional de Mercadorias (exclusive resseguros) - prmios .sobre exportao .sobre importao - indenizaes de sinistros .sobre exportao .sobre importao Seguros - demais seguros - prmios - indenizaes Transferncias - Outras 4/
N CDIGO 25425
25346 25353
25205 25212
25009 25016 25023 25030
25102 25119 25937
OBSERVAES 1/ 2/ Refere-se aceitao de resseguros e retrocesso do exterior. Refere-se aceitao de resseguros e retrocesso aceitos por resseguradores admitidos, resseguradores eventuais ou por grupo com participao majoritria de resseguradores admitidos ou eventuais. (Revogado) Inclui recursos destinados manuteno de saldo mnimo da conta em moeda estrangeira titulada por ressegurador admitido. No inclui as transferncias referentes a lucros e dividendos de empresas seguradoras, que devem ser includas na subseo 8.
3/ 4/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 6 - Viagens Internacionais
NATUREZA DA OPERAO Agncias de Turismo e Meios de Hospedagem de Turismo - operaes com bancos e outras instituies integrantes do SFN Cartes 5/ - aquisio de bens e servios - saques Fins Educacionais, Cientficos e Culturais ou Eventos Esportivos 4/ Misses Oficiais de Governos 1/ Negcios, Servio ou Treinamento Tratamento de Sade 2/ Turismo - no Pas 3/ - no exterior OBSERVAES 1/
N CDIGO
33606
33462 33486 33101 30128 33149 30166
30403 33455
Registra gastos de viagens de membros de misses oficiais de governo e de membros de representaes diplomticas estrangeiras. No inclui despesas de diplomatas, realizadas no pas em que estiverem servindo, que devem ser classificadas na subseo 9. Inclui gastos em viagens com a finalidade de tratamento de sade, bem como remessas e aquisies destinadas a compra no exterior, para tratamento no Pas, de medicamento de origem e procedncia estrangeira, desde que no destinado a revenda. Inclui, tambm, a negociao da moeda estrangeira auferida com a venda de mercadorias por lojas francas (duty free shops). No inclui o ingresso no Pas de recursos relativos a bolsas de estudo concedidas por entidades do exterior a domiciliado no Brasil para custear estudos no territrio brasileiro, que deve ser classificado na subseo 11. Inclui empresas facilitadoras de pagamentos internacionais.
2/
3/
4/
5/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 7 - Rendas de Capitais
NATUREZA DA OPERAO
N CDIGO
Lanamento, no Exterior, de Ttulos Mobilirios Brasileiros 1/ - gios - desgios Encargos Acessrios Incidentes sobre o Endividamento Externo 2/ - comisses sobre operaes de emprstimos e financiamentos - outros Juros Bancrios Juros sobre Depsitos no Banco Central do Brasil Juros sobre Acordos do Plano Brasileiro de Financiamento 3/ - Projeto 1/A - New Money Facilities - MYDFA - Clube de Paris Juros de Emprstimos - emprstimos diretos 4/ - vinculados exportao 5/ Juros de Emprstimos Administrados pelo Banco Central do Brasil 3/ Juros de Financiamento Importao - vinculado exportao 5/ - servios - petrleo - outros . curto prazo . longo prazo Juros de Pagamento Antecipado de Exportaes Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - FINEX . descontos de cambiais . crditos utilizados . equalizao de taxas 7/ - PROEX . descontos de cambiais . crditos utilizados . equalizao de taxas - BNDES-exim - recursos prprios - outros . descontos de cambiais . crditos utilizados 6/ Juros de Mora Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02
35013 35020
35109 35123 38663 35367
35343 35350 35398
35422 35446 35453
35460 35099 35075 35082 35635 35556
35563 35570 35587 35855 35848 35862 35879 35886 35532 35549 35666
Juros de Mora sobre Depsitos Res. 1.564 1/ Juros sobre Contas de Depsito 5/ 8/ Juros sobre Descobertos em Conta Corrente Juros de Ttulos Mobilirios Brasileiros com prazo de aplicao superior a 360 dias 9/ - bnus - notes 12/ - commercial papers - outros
35714 35680 35697
35707 35721 35745 35738
Juros de Ttulos Mobilirios Estrangeiros com prazo de aplicao superior a 360 dias 9/ - bnus 35769 - debntures 35776 - outros 35783 Juros de Ttulos Mobilirios (Brasileiros e Estrangeiros) com prazo de aplicao inferior a 360 dias 9/ Juros sobre outros Crditos Utilizados 10/ Juros de Transaes Especiais 1/ 11/ - General Account - Special Drawing Account - outras 15/ Juros sobre Arrendamentos 13/ Outros Juros Contratuais 14/
35790 35965
35800 35817 35824 35903 38508
OBSERVAES 1/ Inclui remessas sobre Bnus, Floating Rate, Fixed Rate Notes, Floating Rate Certificates of Deposit, Fixed Rates Certificates of Deposit, etc. No abrange comisses decorrentes de execuo de servios bancrios (cartas de crdito, cobranas, etc.) que devem ser classificadas na subseo 10. Privativo do Banco Central do Brasil. No inclui juros de financiamento importao ou exportao e colocao de ttulos. Inclui as operaes de securitizao de exportao, bem como os rendimentos auferidos, no exterior, por banco brasileiro em nome do exportador. Registra os juros referentes a pr-financiamento, financiamento e refinanciamento de exportaes brasileiras, por utilizao de crditos do exterior, inclusive pre-export.
2/
3/ 4/ 5/
6/
7/ 8/ 9/ 10/ 11/
Inclui juros, spreads e comisses. No inclui juros de descobertos em conta corrente. No inclui juros referentes a amortizaes de emprstimos ou financiamento. No inclui juros sobre crditos utilizados especificados em outros desdobramentos. Inclui os juros sobre transaes especiais e que no se enquadrem em outros desdobramentos. Inclui juros de Floating Rate, Fixed Rate, Fixed Rate Certificates of Deposit, etc. Registra o valor relativo parte varivel de arrendamentos. No inclui juros e multas vinculados a operaes comerciais. Inclui juros relativos remunerao pelo Banco Central do Brasil nas operaes conduzidas sob o CCR com uso de instrumento de pagamento com prazo superior a 360 dias.
12/ 13/ 14/ 15/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 8 - Outras Rendas de Capitais
NATUREZA DA OPERAO Investimento Direto - lucros, dividendos e bonificaes em dinheiro 1/ - remunerao do capital prprio (juros) Investimento em portfolio (Res. 1.289 e 2.689) - dividendos - bonificaes em dinheiro - juros sobre capital prprio (renda varivel) - juros (renda fixa)
N CDIGO
36957 36971
36902 36919 36964 36988
Aplicaes no mercado de capitais - MERCOSUL Ganhos ou perdas em aplicaes financeiras no exterior 2/
38405 36300
OBSERVAES 1/ 2/ Inclui lucros de subsidirias e filiais de instituies financeiras e no financeiras. Restrito a operaes de cmbio destinadas ao ajuste de posio de cmbio de banco em decorrncia de aplicaes na forma da Resoluo n 4.033, de 2011.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 9 - Servios Governamentais
NATUREZA DA OPERAO
N CDIGO
Rendas e Despesas do Governo brasileiro - militares 1/ - diplomticas, consulares e semelhantes 2/ - outras 3/ Rendas e Despesas de governos estrangeiros - militares 4/ - diplomticas, consulares e semelhantes - outras 5/ Rendas e Despesas de Entidades Internacionais 6/
40008 40101 40259
40503 40558 40754 40905
NOTA Para efeitos deste Regulamento, rendas e despesas do Governo brasileiro so aquelas em que o vendedor ou o comprador da moeda estrangeira a Unio, os Estados, os Municpios, o Distrito Federal, suas fundaes ou autarquias. So classificadas nesta subseo as operaes que no dispem de cdigos especficos nas demais subsees deste captulo.
OBSERVAES 1/ 2/ 3/ Registra pagamentos e recebimentos com o estacionamento de tropas militares. Abrange despesas de viagens de servidores do Governo brasileiro lotados no exterior. Abrange as despesas no exterior com a impresso de ttulos de valores do Governo brasileiro, as rendas e despesas governamentais relativas a aluguel de imveis no exterior e outras rendas e compromissos diversos. Inclui gastos militares feitos por governos estrangeiros no territrio nacional, quando os pagamentos forem efetuados a entidades privadas nacionais. No inclui remessas de interesse de funcionrios de embaixadas e consulados referentes a despesas particulares. Abrange as rendas e despesas de organismos internacionais de que o Brasil seja membro.
4/
5/
6/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 10 - Servios Diversos
NATUREZA DA OPERAO (Revogado) Circular n 3.575/2012 Direitos Autorais sobre programas de computador 2/ Fornecimento de 3/ - tecnologia - servios de assistncia tcnica - servios e despesas complementares Franquias 3/ Implantao ou Instalao de Projeto - tcnico-econmico - industrial - de engenharia Marcas 3/ - cesso - licena de uso Patentes 3/ - cesso - licena de explorao Servios Tcnicos Especializados 4/ - projetos, desenhos e modelos industriais - projetos, desenhos e modelos de engenharia/arquitetura - montagem de equipamentos - outras montagens sob encomenda 5/ - jurdicos, contbeis, assessoramentos e consultorias - agrcolas, minerais e de transformao in loco - pesquisa & desenvolvimento - P&D (Revogado) Circular n 3.575/2012 Administrativos - instalao ou manuteno de escritrio - outros 6/ Aluguel de Equipamentos 7/ Aluguel de Filmes Cinematogrficos Aluguel de Fitas e Discos Gravados 8/ Aluguel de Imveis Assinatura de Jornais, Revistas, etc. 9/ Bancrios 10/ Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48
N CDIGO
48110 45632 45649 45584 45591
45656 45663 45670
45546 45618
45515 45625
45687 45694 45704 45876 45110 45120 45130
48354 45388 45010 45034 45058 45072 45096 45405
Cartes de Uso Internacional - outras receitas e despesas Comisses Contratuais 11/ - comisses de agentes - outras Comunicaes 12/ Corretagens 13/ Crditos de carbono 29/ Cursos e Congressos 14/ Direitos autorais 15/ Encomendas Internacionais 16/ Fiana de Crdito Exportao 17/ Garantia - bancria - outras Honorrios - membros de conselhos consultivos e/ou administrativos - remunerao por cursos, palestras e seminrios Lucros e Perdas em Transaes Mercantis com o Exterior 18/ Marcas e Patentes - Registro - Depsito ou Manuteno 28/ Operaes de "Hedge" - mediante opes - resultados - mediante "swaps" - resultados margem de garantia - comisses, prmios e outras transferncias correlatas do e para o exterior
48969
45209 45223 45182 45261 45500 48323 45443 48804 48419
48000 48010
45522 45539 45601 45821
45728 45780 45807
Operaes em Bolsas de Mercadorias no Exterior - margem de garantia 19/ - corretagens, comisses e despesas 20/ - lucros ou prejuzos realizados Operaes em Bolsas de Mercadorias no Pas - margem de garantia - corretagens, comisses e despesas - lucros ou prejuzos realizados Pequenos Compromissos 21/
45742 45759 45766
45838 45845 45852 48385
Outros servios tcnicos - profissionais 23/ Outros Servios Ligados s Transaes Mercantis com o Exterior 22/ Participaes em Feiras e Exposies 24/
45711 45797 45979
Passe de Atletas Profissionais Publicidade, Propaganda, Marketing e Pesquisa de Opinio 24/ Remuneraes por Competies ou Exibies Servios de Informao de Imprensa e Financeira 25/ Servios Postais Servios Tursticos 26/ Transmisso de Eventos 27/ Utilizao de Banco de Dados Internacional Vencimentos e Ordenados Pessoais
48457 45883 45890 45900 48914 48990 48938 48158 45955
OBSERVAES 1/ 2/ (Revogado) Circular n 3.575/2012 Registra tambm as transferncias relativas atualizao, aluguel, manuteno e customizao de programas de computador, quando no sujeitas averbao no Instituto Nacional da Propriedade Industrial - INPI, consoante legislao em vigor. Naturezas restritas a operaes decorrentes de contratos averbados pelo INPI e registradas no Banco Central do Brasil, quando relacionadas a sada de recursos do Pas. Compreende, tambm, a mo-de-obra utilizada no reparo de: a) b) plataforma para explorao de petrleo ; veculos, embarcaes ou aeronaves no pertencentes a empresas que exploram o ramo de transporte.
3/
4/
5/ 6/
Inclui sistema Recom. Registra as transferncias relativas a gastos com despesas administrativas, tais como: taxas, ressarcimentos, gastos com IOF, taxa de fiscalizao da CVM, etc. Inclui operaes de arrendamento mercantil operacional, inclusive de bens mveis e de transporte sem tripulao includa. Demais operaes de arrendamento mercantil operacional devem ser classificadas na subseo 4.
7/
8/ 9/
Inclui gravaes para exibio em cinemas e/ou divulgao por rdio/televiso. Registra assinaturas de jornais e revistas, realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas, bem como aquelas efetuadas por empresa do ramo livreiro, inclusive na qualidade de intermediadora. Inclui as receitas/despesas relativas a servios bancrios, tais como: comisses sobre a negociao de cartas de crdito, despesas de portes e taxas, etc. No inclui juros nem comisses sobre operaes de emprstimos e financiamentos com banqueiros, que devem ser classificadas na subseo 7. Registra o valor das comisses contratuais, pela prestao de servios. No abrange comisses sobre operaes de emprstimos ou financiamentos, que devem ser classificadas na subseo 7. Tambm no abrange as comisses classificadas sob cdigo 45405. Registra as operaes decorrentes de servios de comunicao (correios, telefones, rdios) exclusivamente por empresas que explorem tais servios. No inclui as transferncias referentes a lucros que devem ser lanados na subseo 8, bem como os pagamentos efetuados a companhias de transporte de correspondncias que devem ser registrados na subseo 4. No inclui corretagens referentes a operaes em bolsas de mercadorias. Para registro das transferncias relativas a taxas escolares, de proficincia, de inscrio em simpsios, congressos, mesas redondas, seminrios, conclaves e assemelhados, cursos distncia, e outras despesas cobradas por instituies de ensino, tais como: alojamento, alimentao, fornecimento de livros. Compreende os direitos autorais assim considerados pela legislao em vigor que no disponham de codificao especfica. Para pagamento de importaes ou recebimento de exportaes que no tenham sido objeto de registro no Siscomex, conforme regulamentao da RFB e Secex. Compreende a contratao por exportador brasileiro, com instituies sediadas no exterior, de fiana para pagamento de suas exportaes. Inclui as transferncias relativas a ajustes de preos, diferenas de peso, tipo ou qualidade, etc. Inclui depsito inicial para abertura de conta junto a corretores. Abrange juros vinculados a operaes de hedge. Exclusivo para compromissos de carter eventual limitados a US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos) Inclui as transferncias relativas a servios diretamente ligados s transaes mercantis, tais como armazenagem, arbitragem, peritagem, inspeo e fiscalizao de mercadorias, participao em concorrncia internacional (inclusive aquisio de edital). Exclusivo para servios tcnico-profissionais no contemplados em outros itens desta
10/
11/
12/
13/ 14/
15/
16/
17/
18/
19/ 20/ 21/
22/
23/
subseo 24/ Inclui as transferncias relativas a aluguel de espao, montagem de stands, recepo no Pas ou no exterior. Registra as transferncias a favor de agncias noticiosas. Registra as despesas relacionadas com turismo emissivo/receptivo relacionados com servios tursticos negociados por agncias de turismo e demais prestadores de servios tursticos. Inclui negociao de pacotes tursticos. Inclui os direitos de transmisso regular de programas de rdio e televiso. Classifica as transferncias destinadas ao pagamento do registro da marca ou do depsito de patentes, bem como das despesas de manuteno desses registros ou depsitos. Registra a movimentao de valores relativos a negociao de certificados de emisso reduzida no mbito do Protocolo de Kyoto.
25/ 26/
27/ 28/
29/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 11 - Transferncias Unilaterais
NATUREZA DA OPERAO Aposentadorias e Penses 1/ Bilhetes e Prmios de Loterias Oficiais Contribuies a Entidades de Classe e Associativas Contribuies para Organizaes Internacionais - custeio 2/ - outros 3/ Doaes 4/ Heranas e Legados Imposto de Renda Indenizaes e Multas 5/ Manuteno de Residentes Outros Impostos e Taxas Patrimnio Prmios Auferidos em Eventos Culturais, Esportivos e Outros Reparaes de Guerra Vales e Reembolsos Postais Internacionais Transferncias de pequeno valor 6/
N CDIGO 53617 50005 53435
50043 50050 50108 53552 50153 50201 53758 50256 53909 53631 50304 53741 50600
OBSERVAES 1/ 2/ Inclui penses judiciais e contribuies a entidades de previdncia. Registra as contribuies oficiais para custeio de servios de administrao de entidades internacionais. No inclui as cotas subscritas no FMI, BID, BIRD e outras instituies internacionais, que devem ser classificadas na subseo 14. Inclui as transferncias destinadas a formao de fundos para financiamento de estoques reguladores. Registra as doaes de qualquer natureza, includo o ingresso no Pas de recursos relativos a bolsas de estudo concedidas por entidades do exterior a domiciliado no Brasil para custear estudos no territrio brasileiro.
3/
4/
Circular 3.430, de 16.01.2009 - Atualizao RMCCI n 27
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 11 - Transferncias Unilaterais
5/
Restrito s transferncias para pagamento de multas e de indenizaes por danos, por determinao judicial ou por acordo entre as partes, decorrente de descumprimento de clusula contratual ou equivalente. Excetuam-se as indenizaes de seguros, classificadas na subseo 5. No inclui cumprimento de garantias. Exclusivo para transferncias limitadas a US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos)
6/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 12 - Capitais Brasileiros a Curto Prazo
NATUREZA DA OPERAO
N CDIGO
Aplicaes no mercado de capitais - MERCOSUL

Aplicaes no mercado financeiro Caues 1/ Depsitos em Contas no Pas em Moeda Estrangeira 2/ Depsitos Judiciais 1/ Disponibilidades no Exterior 3/ (Revogado) Circular n 3.454/2009. (Revogado) Circular n 3.454/2009. Disponibilidades em Contas Especiais - Special Accounts 4/ Emprstimos a Residentes no Exterior 1/ - emprstimos diretos - notes - commercial paper - bnus
58100 55111
55127 55567 55251 55000 55500 55093
55505 55510 55520 55530
Exportao - vinculada a emprstimo 5/ Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . Outros - parte no financiada . Outros - Amortizao - de servios . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . Outros - parte no financiada . Outros - Amortizao Obrigaes Vinculadas a Operaes Interbancrias 6/ Operaes com Ouro 7/ OBSERVAES
55309
55402 55419 55428 55450 55426 55433 55440 55470 55048 58203
1/ Inclui Performance Bond e Bid Bond, quando vinculados a operaes amparadas em registro no Banco Central do Brasil. 2/ Para utilizao conforme sistemtica prevista nas sees 6 e 8 do captulo 14. 3/ Registra as transferncias de fundos relativas constituio de depsitos em contas no exterior e Circular 3.454, de 18.05.2009 Atualizao RMCCI n 30
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 12 - Capitais Brasileiros a Curto Prazo
respectivas devolues. No inclui depsitos para abertura de conta no exterior junto a corretores, relativos a operaes em bolsas de mercadorias, os quais devem ser registrados na subseo 10. 4/ Registra a movimentao dos emprstimos ou crditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais ou por agncias governamentais estrangeiras a instituies da Administrao Pblica Direta e Indireta das reas Federal, Estadual, Municipal e do Distrito Federal. 5/ 6/ Inclui as operaes de securitizao. Restrito a operaes nas quais o cliente cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao de operaes de cmbio. A operao decorre de participante da referida cmara ou prestador de servios no ter honrado o compromisso original. Registra as compras e as vendas de ouro - instrumento cambial com a prpria instituio. (Revogado) Circular n 3.454/2009.
7/ 8/
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NATUREZA DA OPERAO Aplicaes no mercado de capitais - MERCOSUL Caues 1/ Depsitos em Contas no Pas em Moeda Estrangeira de Ressegurador 2/ Depsitos Judiciais 1/ Disponibilidades no Pas 3/ Emprstimos a Residentes no Brasil 1/ - bridge loans 4/ - emprstimos diretos - notes - commercial papers - bnus Movimentaes no Pas em Contas de Domiciliados no Exterior - aplicaes financeiras e resgates na prpria instituio 5/ - em contrapartida a operaes de cmbio 6/
N CDIGO 63205 60174 60208 60325 63009
60514 60507 60758 60600 60703
63102 63150
OBSERVAES 1/ Inclui performance bond e bid bond, quando vinculados a operaes amparadas em registro no Bacen/Decic. Para utilizao conforme sistemtica prevista na seo 8 do captulo 14. Registra o ingresso e o retorno de moeda estrangeira promovidos por residentes e domiciliados no exterior. Registra os adiantamentos por conta de emprstimos de longo prazo. Exclusivo para movimentaes em reais para fins de registro de aplicaes financeiras e resgates no prprio banco depositrio. As aplicaes de outras naturezas em reais devem ser classificadas em seus cdigos especficos. Registra os dbitos ou os crditos dos reais decorrentes de operaes de cmbio no classificadas como disponibilidades no Pas.
2/ 3/
4/ 5/
6/
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NATUREZA DA OPERAO Arrendamento Mercantil Financeiro - Leasing Caues 1/ Emprstimos a Residentes no Exterior - emprstimos diretos - notes - commercial paper - bnus Exportao - Vinculada a Emprstimo 2/ Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . BNDES-exim - parte no financiada . BNDES-exim - amortizao . recursos prprios - parte no financiada . recursos prprios - amortizao . outros - parte no financiada . outros - amortizao - de servios . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . BNDES-exim - parte no financiada . BNDES-exim - amortizao . recursos prprios - parte no financiada . recursos prprios - amortizao . outros - parte no financiada . outros - amortizao Investimento Direto no Exterior - participao em empresas - outros investimentos (inclui imveis e outros bens) Investimentos em Portfolio no Exterior - fundos de investimento 3/ - Brazilian Depositary Receipts - Depositary Receipts - por parte de pessoas fsicas 4/ - ttulos mobilirios estrangeiros . aes . bnus . debntures Participao do Brasil no Capital de Organismos Internacionais OBSERVAES Circular 3.305, de 28.12.2005 Atualizao RMCCI n 06
N CDIGO 65050 65076
65007 65010 65020 65030 65306
65100 65227 65148 65272 65155 65289 65131 65210 65117 65265 65193 65234 65186 65296 65179 65258
68303 68657
65409 65454 65540 68509 65825 65856 65863 65612
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1/ 2/ 3/ 4/
Inclui Performance Bond e Bid Bond. Inclui as operaes de securitizao. Inclui ganhos ou perdas de capital. No inclui bonificaes e dividendos. Limita-se a operaes de interesse de pessoas fsicas funcionrias de empresas brasileiras pertencentes a grupos econmicos estrangeiros.
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NATUREZA DA OPERAO Aquisio de Imveis 1/ Arrendamento Mercantil Financeiro (Leasing) 2/ Caues 3/ Emprstimos a Residentes no Brasil - emprstimos diretos 4/ - Commercial papers - Notes 5/ - Bnus - Projeto 1/A - New Money Facilities 6/ - Clube de Paris 6/ - vinculados exportao 7/ Investimentos Diretos no Brasil - participao em empresas no Pas 8/ 9/ 10/ . para aumento de capital 11/ . para transferncia de titularidade 12/ . capital complementar - instrumentos hbridos 13/ . para absoro de prejuzos 14/ Investimentos em Portfolio no Brasil - aplicao ao amparo da Res. 2.689 8/ - aplicao ao amparo da Res. 2.689 8/ . aes 15/ . ttulos . ttulos ou valores mobilirios (arts. 1 e 3 da Lei n 12.431) . outros - fundos de investimento . fundos de privatizao - recursos novos - Res. 1.806/Circ. 1.998 . para aplicao no mercado de capitais - Res. 1.289, anexo III 8/ . renda fixa - Res. 2.034 . fundos mtuos de investimento em empresas emergentes 8/ . fundos de Investimento Imobilirio 8/ - ttulos mobilirios brasileiros . aes 15/ . Depositary Receipts . ttulos da dvida externa brasileira . outros Financiamentos de Importao Registrados no Banco Central - amortizao 16/ . mercadorias . petrleo . outras . servios . vinculado exportao 7/ - ingresso . gastos locais 17/ Circular 3.565, de 08.12.2011 Atualizao RMCCI n 46
N CDIGO 73659 70700 70078
70016 70607 70425 70418 70030 70054 70061
70188 70205 70126 70133
(Revogado) 70720 70833 70835 70875 (Revogado) (Revogado) (Revogado) 70353 70377 (Revogado) 70339 (Revogado) (Revogado)
70566 70487 70494 70528 70535
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Compromissos no Mercado Interno 18/
70542
OBSERVAES 1/ No inclui a compra de bens imveis no Pas para efeito de registro no Banco Central do Brasil (Decic). Registra as operaes de arrendamento financeiro de bens de qualquer natureza em que o arrendador seja no residente e o arrendatrio seja residente no Brasil. Inclui Performance Bond e Bid Bond. No inclui operaes com BIRD, BID e Fonplata. Inclui operaes de Floating Rate, Fixed Rate Notes, Floating Rate Certificates of Deposit, Fixed Rate Certificates of Deposit, etc. Privativo do Banco Central do Brasil. Inclui as operaes de securitizao. Inclui ganhos ou perdas de capital. No inclui bonificaes e dividendos. Inclui a compra de bens imveis para efeito de registro no Banco Central do Brasil (Decic). No inclui investimento em carteira. Compreende a compra ou a venda de ativos representativos de aumento ou reduo real do capital de empresa brasileira. Compreende a compra ou a venda de ativos representativos de transferncia de participao, sem aumento ou reduo real do capital de empresa brasileira. Operao sujeita a autorizao prvia do Banco Central do Brasil. Registra a parcela de recursos de terceiros destinada a complementar o patrimnio de referncia de instituies financeiras. Compreende ingressos e converses de crditos para absoro de prejuzos. Compreende a compra ou a venda de aes referentes a uma carteira de ttulos, desde que com a transao no resulte a transferncia do controle acionrio da empresa. Abrange as transferncias amparadas em operaes registradas no Banco Central do Brasil (Decic), para pagamentos de importaes de bens e servios. Inclui operaes com o BIRD, o BID e o Fonplata e os ingressos em moeda destinados a gastos locais das operaes de importao financiada Registra os recebimentos por entrega de produtos no territrio nacional a residentes no Pas nas situaes no abrangidas pelo artigo 6 da Lei 9.826, de 1999, observado o disposto na seo 5 do captulo 9.
2/
3/ 4/ 5/
6/ 7/ 8/ 9/ 10/ 11/
12/
13/
14/ 15/
16/
17/
18/
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NATUREZA DA OPERAO Compras no Exterior Compras no Pas Vendas no Exterior Vendas no Pas
N CDIGO 75004 75107 75509 75602
NOTA Subseo de uso privativo do Banco Central do Brasil.
Circular 3.280, de 09.03.2005
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NATUREZA DA OPERAO Operaes no Pas - liquidao pronta - liquidao futura Operaes no Exterior - liquidao pronta - liquidao futura
N CDIGO
80013 80518
83034 83058
Circular 3.280, de 09.03.2005
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NATUREZA DA OPERAO Operaes no Pas - interbancrio automtico . liquidao pronta e futura . liquidao a termo - interbancrio no automtico . liquidao pronta . liquidao futura - com ouro . liquidao pronta . liquidao futura Operaes com instituio bancria do exterior, em contrapartida a reais em espcie recebidos do ou enviados para o exterior
N CDIGO
90302 90357 90003 90508 93017 93024 90500
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NATUREZA DA OPERAO Coberturas Especficas 1/ Compras de Mercado ao Banco Central Repasses Especficos 2/ Repasses Obrigatrios 3/ Vendas de Mercado ao Banco Central
N CDIGO 95503 95620 95008 95204 95101
NOTA Esta subseo no abrange as operaes de compra ou de venda de moeda estrangeira ao Banco Central para, respectivamente, constituio ou liberao de depsitos em moeda estrangeira que se classificam na subseo 20.
OBSERVAES 1/ Aplicvel aos casos em que a contratao de operaes de cobertura com o Banco Central do Brasil seja compulsria, na forma da regulamentao em vigor, ou quando se refira a venda a cliente sujeita a tal condio. Aplicvel aos casos em que a operao de repasse refira-se compra de moeda estrangeira efetuada a cliente e sujeita a tal condio na forma das instrues em vigor. Aplicvel aos casos em que o repasse ao Banco Central do Brasil seja exigvel na forma das instrues em vigor.
2/
3/
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 20 - Operaes Especiais
NATUREZA DA OPERAO Ajuste da posio cambial relativamente a operaes com informaes enviadas via aplicativo PSTAW10 5/ Assuno de Dvidas 1/ Depsitos no Banco Central do Brasil - Circular 1.303 2/ Encadeamento BNDES-exim 3/ Encadeamento PROEX 3/ Outras 4/ Pagamento da Dvida Externa para Aplicao em Projetos Ambientais OBSERVAES 1/
N CDIGO 99000
99176 99671 99224 99217 99200 99183
Registra as operaes de regularizao cambial pertinentes assuno de dvidas em moeda estrangeira. Registra as operaes especiais (com clientes e/ou com o Banco Central do Brasil) relativas a resgate interno de emprstimos externos, bem como suas reaplicaes no Pas, constituio e liberao de depsitos no Banco Central do Brasil ao amparo dos normativos indicados. Para utilizao nas operaes de encadeamento de contratos de cmbio com o PROEX ou com o Programa BNDES-exim, conforme previsto no captulo 11. De uso privativo do Banco Central do Brasil. Registra as demais operaes especiais de compra e venda de moeda estrangeira, inclusive para fins de regularizao cambial. Registra as operaes referentes a viagens internacionais e a transferncias unilaterais at o equivalente a US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos) realizadas diretamente com clientes e a operaes realizadas por empresas contratadas na forma prevista pelo captulo 2 do ttulo 1.
2/
3/
4/
5/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 21 - Clientes
1 - ENTIDADES OFICIAIS BRASILEIRAS - Federais (abrange os rgos e as entidades da administrao direta e indireta federal no classificados em outro grupamento. No inclui empresas pblicas, sociedades de economia mista, fundaes de direito pblico e instituies financeiras oficiais) - Estaduais (abrange os rgos e as entidades da administrao direta e indireta estadual e do Distrito Federal no classificadas em outro grupamento. No inclui empresas pblicas, sociedades de economia mista, fundaes de direito pblico e instituies financeiras oficiais) - Municipais (abrange os rgos e as entidades da administrao direta e indireta municipal no classificados em outro grupamento. No inclui empresas pblicas, sociedades de economia mista, fundaes de direito pblico e instituies financeiras oficiais) 2 - ENTIDADES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL: - Associaes de Poupana e Emprstimo - Banco Central do Brasil - Banco do Brasil S.A. - Bancos Comerciais Estrangeiros - Filiais no Pas - Bancos Comerciais - Bancos de Desenvolvimento - Bancos de Investimento - Bancos Mltiplos - Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) (inclui: Finame e BNDES Participaes) - Bancos Pblicos Estaduais (Comerciais ou Mltiplos) - Bancos Pblicos Federais (Comerciais ou Mltiplos) (inclui: BASA, BEC e BNB) - Bolsas de Valores (inclui caixas de liquidao quando constitudas sob a forma de sociedades civis ou comerciais) - Caixa Econmica Estadual
N CDIGO 12
13
14
N CDIGO 15 11 16 21 23 24 25 30 17
19 22
26
28
- Caixa Econmica Federal - Cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao de operaes de cmbio - Cooperativas de Crdito - Entidades Abertas de Previdncia Privada - Entidades Fechadas de Previdncia Privada - Instituies Financeiras - Brasileiras, Outras - Instituies Financeiras - Estrangeiras, Outras (restrito a instituies financeiras estrangeiras autorizadas a funcionar no Pas, no classificadas em outro grupamento. No inclui os bancos comerciais estrangeiros autorizados a funcionar no Pas e as instituies financeiras no exterior, que devem ser classificados respectivamente nos cdigos 21 e 77) - No Especificadas/Outras Resseguradores Locais (inclui o IRB - Brasil Resseguros S.A) Resseguradores Estrangeiros (admitidos ou eventuais) - Sociedades Corretoras de Cmbio - Sociedades Corretoras de Seguro ou Resseguro - Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios - Sociedades de Arrendamento Mercantil - Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento - Sociedades de Crdito Imobilirio - Sociedades de Investimento - Capital Estrangeiro - Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios - Sociedades Seguradoras Brasileiras - Sociedades Seguradoras Estrangeiras (quando a totalidade ou a maioria do capital da empresa seguradora pertencer a pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior) 3 - OUTRAS ENTIDADES
27
07 29 31 32 48 49
41 33
37
53 54 38 36 39 42 46 43 34 47
N CDIGO
- Agncias de Turismo Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02
03
- Agentes e Representantes de Entidades no Exterior (abrange escritrios de agentes e representantes de empresas do exterior, de bancos, de empresas de navegao, de empresas de promoo comercial, etc.) - Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT - Empresas Localizadas em ZPEs - Empresas Privadas Brasileiras Concessionrias de Lojas Francas (no inclui subsidirias e filiais de empresas estrangeiras) - Empresas Privadas Brasileiras Concessionrias de Servios Pblicos (no inclui subsidirias e filiais de empresas estrangeiras) - Empresas Pblicas Brasileiras - Entidades Oficiais Estrangeiras (abrange representaes diplomticas ou consulares e organismos internacionais governamentais estrangeiros) - Entidades Privadas Brasileiras, Outras (inclui fundaes de direito privado. No inclui subsidirias e filiais de empresas estrangeiras) - Entidades Pblicas Plurinacionais (restrito s entidades formadas por capitais governamentais brasileiros e estrangeiros) - Fundaes de Direito Pblico - Instituies Financeiras no Exterior (restrito a operaes de arbitragens externas) - Meios de Hospedagem de Turismo - Pessoas Fsicas Domiciliadas no Brasil - Pessoas Fsicas Domiciliadas no Exterior - Petrleo Brasileiro S. A. - PETROBRAS - Sociedades de Economia Mista e suas Subsidirias No-financeiras - Subsidirias ou Filiais, Concessionrias de Servios Pblicos (especfico para empresas concessionrias de servios pblicos, subsidirias ou filiais de empresas estrangeiras) - Subsidirias ou Filiais de Outras Empresas Estrangeiras (especfico para empresas no concessionrias de servios pblicos, subsidirias ou filiais de empresas estrangeiras) - Subsidirias ou Filiais de Outras Empresas Nacionais Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02
90
60 51 45
40
44 70
50
65
72 77
05 95 99 82 20 80
85
88
(especfico para empresas no concessionrias de servios pblicos) - Exportador/Importador - Cmbio Simplificado 92
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 22 - Aval do Governo Brasileiro e Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos
1.
A existncia de aval do Governo brasileiro (diretamente concedido pela Unio ou por conta desta) bem como a conduo da operao dentro do CCR para os contratos celebrados at 30 de setembro de 2011 deve ser indicada por meio de nmero-cdigo: 0 - Nas transaes sem aval do Governo brasileiro 1 - Nas transaes com aval do Governo brasileiro 2 - Nas transaes sem aval do Governo brasileiro - CCR 3 - Nas transaes com aval do Governo brasileiro - CCR
2.
A existncia de aval do Governo brasileiro (diretamente concedido pela Unio ou por conta desta) para contratos celebrados a partir de 3 de outubro de 2011 deve ser indicada por: S nas transaes com aval do Governo brasileiro; N nas transaes sem aval do Governo brasileiro.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 23 - Pagadores/Recebedores no Exterior
1-
ORGANISMOS INTERNACIONAIS
CDIGO 04 06 38 72
NOME Banco Interamericano de Desenvolvimento - BID Banco Internacional para Reconstruo e Desenvolvimento - BIRD Fundo Monetrio Internacional - FMI Demais organismos internacionais (no inclui as entidades sob o controle do BID, BIRD ou FMI, que devem ser classificadas com o uso dos cdigos acima)
2-
OUTROS CDIGO 80 81 82 87 89 91 92 93 94 NOME Banco Central do Brasil Banco no Pas Banqueiros Entidades Oficiais Brasileiras Entidades Particulares Brasileiras Empresas localizadas em ZPE Governos Estrangeiros Matrizes Outras Entidades Oficiais Estrangeiras (inclui agncias governamentais estrangeiras) Outras Entidades Privadas Estrangeiras Pessoas Fsicas Domiciliadas no Brasil Pessoas Fsicas Domiciliadas no Exterior Subsidirias ou Filiais No Especificados
95 96 97 98 99
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 24 - Grupo
CDIGO 20 23 30 35 40 42 45 46 47 49 50 51 52 53 57 60 89 90
NOME Contratos de Risco-Petrleo Operaes com o Banco Central do Brasil - Referncia taxa Ptax 2/ Drawback Drawback (com utilizao de Linha de Crdito Banco do Brasil S.A./EXIMBANK-USA) Exportao em consignao Utilizao de seguro de crdito exportao Linha de Crdito Banco do Brasil S.A./EXIMBANK-USA (nas coberturas especficas, parte financiada e juros, exclui drawback) Converses e transferncias entre modalidades de capitais estrangeiros 1/ Capitais estrangeiros - Alteraes de caractersticas 6/ Devoluo de valores 3/ Recebimento/Pagamento antecipado - Importador (Exportao/Importao) Recebimento/Pagamento antecipado - Terceiros (Exportao/Importao) Recebimento antecipado - Exportao - operaes com prazo superior a 360 dias (Revogado) Circular n 3.454/2009 Financiamento exportao (Resoluo 3.622) 4/ Ordens de pagamento em reais Terceiros 5/ (Revogado) Circular n 3.401/2008 Outros
(Revogado) Circular n 3.454/2009. 10 11 12 13 16 17 (Revogado) Circular n 3.454/2009 (Revogado) Circular n 3.454/2009 (Revogado) Circular n 3.454/2009 (Revogado) Circular n 3.454/2009 (Revogado) Circular n 3.454/2009 (Revogado) Circular n 3.454/2009
OBSERVAES 1/ Registra as operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais, sem entrega efetiva dos recursos, devendo ser observada a correta utilizao da natureza-fato correspondente ao tipo de haver e modalidade de capital estrangeiro registrado no Banco Central do Brasil, vinculando-se a cada contrato de cmbio de venda um contrato de cmbio de compra. O cdigo de grupo se refere a: a) converso de haveres de no residentes no Pas em modalidade de capital estrangeiro registrvel no Banco Central do Brasil; b) transferncia entre modalidades de capital estrangeiro registrado no Banco Central do Brasil; e c) incorporao em portflio de no residente no Pas de Brazilian Depositary Receipt (BDR) emitido por instituio depositria, cujo lastro seja valor mobilirio de propriedade do mesmo investidor no residente e depositado junto instituio custodiante de programa de BDR, na forma prevista na regulamentao da CVM. 2/ Cdigo de uso exclusivo do sistema. Restrito s operaes de cmbio registradas na transao Pcam380 que tenham como referncia a taxa Ptax e que uma das partes seja o Banco Central do Brasil.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 24 - Grupo
3/
Para utilizao na classificao de operaes de cmbio relativas a transferncias do e para o exterior, a ttulo de devoluo de valores no aplicados na finalidade originalmente indicada ou transferidos de forma indevida, observadas as demais disposies previstas no captulo 1 deste ttulo. Restrito s operaes de cmbio cursadas sob a sistemtica de financiamento exportao prevista pela Resoluo 3.622, de 2008, e regulamentao correlata. Para uso em registro de transferncia internacional em reais, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), com dbito de conta de instituio bancria do exterior em benefcio de terceiros. Para utilizao em renovao, repactuao e assuno de obrigao de emprstimo externo sujeito a registro no Banco Central do Brasil, contratado de forma direta ou mediante emisso de ttulos no mercado internacional, cujas operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais, sem entrega efetiva dos recursos, devem obedecer utilizao da natureza-fato correspondente modalidade de capital estrangeiro, vinculando-se a cada contrato de cmbio de venda um contrato de cmbio de compra.
4/
5/
6/
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Relao de Vnculo CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio
1.
A relao de vnculo classificada de acordo com os cdigos abaixo: 1 - subsidiria 2 - prprio 3 - filial 5 - matriz 7 - participao minoritria de capital 9 - coligada (quando houver relao de vnculo no enquadrvel nos cdigos acima) 0 - sem vnculo
2.
A classificao de que trata o item anterior tem por base o cliente vendedor ou comprador da moeda estrangeira no Brasil em relao ao pagador ou recebedor no exterior.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Forma de Entrega da Moeda Estrangeira CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio
N CDIGO 10 15 20 30
DENOMINAO Carta de Crdito - vista Carta de Crdito - a prazo Conta de depsito Cheque (Revogado) Circular 3.545/2011 (Revogado) Circular 3.545/2011 Em Espcie e/ou cheques de viagem Teletransmisso Ttulos e Valores 1/ Simblica
50 65 75 90
OBSERVAES 1/ Utilizado para os valores mobilirios, cambiais e outros ttulos de crdito, quando o endosso caracterizar a transferncia de sua propriedade para a instituio negociadora da moeda estrangeira. Os ttulos e valores que se transfiram por ocasio da liquidao do contrato de cmbio devem ser objeto de clusula contratual especfica.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras
1. 2.
(Revogado) Circular n 3.390/2008. Este captulo contm as disposies complementares referentes s transferncias financeiras relacionadas ou no a operaes comerciais. (Revogado) Circular 3.401/2008. O pagamento no exterior de despesa relativa a exportao brasileira pode ser efetuado por terceiro que no o exportador, desde que legalmente qualificado como devedor da obrigao no exterior. Nas operaes ligadas a despesas comerciais, de mesma natureza e para o mesmo beneficirio/pagador, a entrega de documentos ao banco pode, mediante consenso entre as partes, ser substituda pela entrega de demonstrativo assinado pelo cliente negociador da moeda estrangeira, ao qual cabe manter em seu poder os documentos originais pelo prazo de cinco anos, contados a partir do ano subseqente realizao da operao de cmbio ou da transferncia internacional em reais, para apresentao ao banco interveniente, quando solicitada. O demonstrativo de que trata o item anterior deve discriminar: a) quando relativas a transporte de cargas, o total por Incoterm dos valores de transporte relativos a exportao brasileira e o total por Incoterm dos valores de transporte relativos a importao brasileira, bem como o total dos valores retidos no Pas referentes a tais negcios; quando relativas a passagens e bagagens desacompanhadas, o total dos valores relativos a passagens e o total dos valores relativos a bagagens desacompanhadas, bem como o total dos valores retidos no Pas referentes a tais negcios; nos demais casos, o valor individual, a finalidade da transferncia e os dados referentes a exportao ou importao constantes do Siscomex.
3. 4.
5.
6.
b)
c)
7.
Nos casos de encomendas remetidas do exterior, na hiptese de as operaes de cmbio serem conduzidas por intermedirio ou representante, deve ser observado, adicionalmente, que: a) o intermedirio ou o representante deve estar de posse de procurao de cada um de seus clientes para realizao de referidas operaes de cmbio; pode ser realizada operao de cmbio nica, desde que seja anexada ao dossi da operao relao devidamente referenciada (nmero e data), contendo o nome de cada um de seus clientes, com indicao dos respectivos CPFs e o valor das remessas individuais;
b)
c)
o pagamento do contravalor em moeda nacional da operao de cmbio pode ser efetuado pelo intermedirio ou representante nas formas indicadas no captulo 1. O prmio e a indenizao relativos a contrato de seguro ou resseguro celebrado em moeda estrangeira, inclusive de crdito a exportao, so pagos por transferncia bancria, em moeda estrangeira, observando-se o seguinte: a) o prmio pode ser pago, com utilizao de recursos disponveis no exterior ou mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio, efetivando-se a entrega da moeda
8.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras
estrangeira para crdito na conta da empresa seguradora, do ressegurador ou da corretora de resseguro, conforme o caso; b) a indenizao paga com recursos das contas tratadas no captulo 14, seo 8, diretamente, mediante ordem de pagamento interna ou externa ao beneficirio.
9.
Alm das informaes previstas na regulamentao cambial, as seguintes pessoas fsicas e jurdicas devem fornecer ao Banco Central do Brasil, na forma e condies por ele estabelecidas, informaes relacionadas aos pagamentos e recebimentos referentes s suas atividades: a) transportadores, seus agentes ou representantes, bem como empresas que operam o transporte internacional de passageiros, bagagens e cargas; sociedades seguradoras, resseguradores locais, resseguradores admitidos e corretoras de resseguro.
b)
10.
No caso de ingresso de recursos em moeda estrangeira para fins de custeio de transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior, em que no tenha ocorrido a utilizao da totalidade do contravalor em moeda nacional resultante da operao de cmbio, o saldo no utilizado pode ser empregado para a recompra de moeda estrangeira, devendo o representante do transportador manter arquivada a documentao comprobatria de tal situao, pelo prazo de cinco anos, contados a partir do primeiro dia ano subsequente realizao da operao de cmbio, para apresentao ao banco interveniente, quando solicitada. As disposies sobre a abertura e a manuteno em banco autorizado a operar no mercado de cmbio de conta de depsito em moeda estrangeira titulada por transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior e sobre a reteno transitria de valores estimados para futura utilizao no pagamento de despesas incorridas no Pas esto na seo 9 do captulo 14. No caso de compra de moeda estrangeira por banco autorizado a operar no mercado de cmbio ou de transferncia internacional em reais em decorrncia de pagamento efetuado por residente, domiciliado ou com sede no exterior a residente, domiciliado ou com sede no Pas por venda de produtos com entrega em territrio brasileiro nas situaes no abrangidas pelo art. 6 da Lei 9.826, 23.08.1999, as operaes da espcie devem ser classificadas sob a natureza "70542-CAPITAIS ESTRANGEIROS A LONGO PRAZO - Compromissos no Mercado Interno", observado que na hiptese de no ocorrer a entrega dos produtos no prazo de 360 dias contados da data do pagamento, o titular do crdito deve: a) converter, mediante anuncia prvia do pagador no exterior, em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda registrado no Banco Central do Brasil, nos termos da Lei n 4.131, de 03.09.1962, modificada pela Lei n 4.390, de 29.08.1964, e regulamentao pertinente; ou devolver ao exterior os valores ingressados no Pas a ttulo de capitais estrangeiros, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados exportao.
11.
12.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - (Revogado) Circular 3.493/2010 CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - (Revogada) CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Remessas Governamentais CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras
1.
As vendas de moeda estrangeira para pagamento de penses, aposentadorias, tratamentos de sade, ajuda de custo a servidores pblicos designados ou transferidos para o exterior, obrigaes junto a instituies de ensino e pesquisa no exterior, despesas com servidores no exerccio de misso oficial no exterior, bem como de benefcios concedidos a viajantes que se destinem ao exterior ou l estejam com objetivo de cumprir programa de natureza educacional, cientfica ou cultural, podem ser efetuadas: a) em espcie, entregue diretamente ao viajante no Pas ou ao representante habilitado pela pessoa jurdica de direito pblico interno, para posterior repasse ao beneficirio final dos recursos; ou por ordem bancria, para entrega direta ao beneficirio final no exterior ou a favor da prpria pessoa jurdica de direito pblico interno responsvel pela aquisio da moeda estrangeira, a qual efetua o repasse, no exterior, ao beneficirio final dos recursos.
b)
2.
O uso da faculdade prevista nesta seo no veda a aquisio de moeda estrangeira com recursos prprios do viajante.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - (Revogado) Circular 3.493/2010 CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Viagens Internacionais CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Cartes de Uso Internacional e Transferncias Postais
1.
Esta seo trata das compras e das vendas de moeda estrangeira, inclusive em espcie ou em cheques de viagens, destinadas a atender gastos pessoais em viagens relacionadas a: a) b) c) d) e) turismo, no Pas ou no exterior; negcios, servios ou treinamento; misses oficiais de governo; participao em competies esportivas, includos gastos com treinamento; fins educacionais, cientficos ou culturais.
2. 3.
(Revogado) Circular n 3.545/2011 A aquisio da moeda estrangeira pode ser efetuada parceladamente, com a finalidade de atender gastos no exterior com viagens internacionais. So considerados gastos de viagem as compras e as vendas de moeda estrangeira para atender despesas com tratamento de sade, includos: a) b) o pagamento de exames e outros servios mdicos e laboratoriais realizados no exterior relacionados a tratamento de sade no Brasil; a aquisio, por pessoa fsica, de medicamentos no destinados a comercializao.
4.
5.
Nas operaes de compra ou de venda de moeda estrangeira de ou para viajantes, os documentos de identificao do cliente podem ser aceitos para fins de respaldo documental de que trata este Regulamento. permitida a utilizao, no exterior, por viajantes residentes no Pas e a utilizao no Brasil, por viajantes residentes no exterior, de cartes de uso internacional, devendo os pagamentos e os recebimentos efetuados ser informados ao Banco Central do Brasil, na forma prevista na subseo 3 da seo 2 deste captulo. Aos residentes ou domiciliados no exterior, quando da sada do territrio nacional, permitida a aquisio de moeda estrangeira com os reais inicialmente adquiridos e no utilizados, sendo exigida, para as negociaes envolvendo valores superiores a R$ 10.000,00 (dez mil reais), a apresentao: a) b) da declarao de porte de valores, apresentada Secretaria da Receita Federal do Brasil quando do ingresso no Pas; ou do comprovante de venda anterior de moeda estrangeira, feita pelo cliente, a instituio autorizada a operar no mercado de cmbio.
6.
7.
8.
Nos casos de utilizao de carto de uso internacional para saque no Brasil, o direito de recompra exercido pela apresentao do respectivo carto, passaporte ou carteira de identidade e o comprovante emitido pelo caixa eletrnico por ocasio do saque. Aos residentes e domiciliados no exterior, transitoriamente no Pas, e aos brasileiros residentes ou domiciliados no exterior permitido o recebimento de moeda estrangeira, em espcie ou em cheques de viagem, referente a ordens de pagamento a seu favor ou decorrente de utilizao de carto de uso internacional, devendo tais operaes ser realizadas sem a formalizao de contrato de cmbio.
9.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Carto de Uso Internacional CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais
1.
Esta seo trata da utilizao de carto de uso internacional, no Brasil ou no exterior, sendo permitida sua utilizao para saque e para aquisio de bens e servios, bem como de pagamento/recebimento ao/do exterior para aquisio de bens e servios por meio de empresa facilitadora de pagamentos internacionais. Relativamente utilizao de carto de uso internacional emitido no Brasil: a) o emissor deve transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 de cada ms, via internet (conforme instrues contidas no endereo www.bcb.gov.br, opo download, aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, os dados relativos s seguintes operaes efetuadas no ms anterior por titular de carto: saques e aquisies de bens e servios, indicando o CNPJ ou o CPF do titular do carto, identificado o proprietrio do esquema de pagamento (bandeira), e o valor por beneficirio no exterior; no caso especfico de carto de crdito, a fatura dos gastos deve ser emitida em reais, informando ao cliente cada item na moeda estrangeira na qual foi realizada, discriminando o subtotal relativo aos saques e o subtotal referente s aquisies de bens e servios, devendo referida fatura ser paga em banco pelo valor equivalente em reais do dia do pagamento.
2.
b)
3.
Quanto utilizao de carto de uso internacional emitido no exterior: a) pode ser aceito por estabelecimento credenciado a aceitar referido instrumento por empresa credenciadora ou proprietria do esquema de pagamento domiciliada no Brasil; tambm pode ser aceito por banco mltiplo com carteira comercial ou de crdito imobilirio, banco comercial e a Caixa Econmica Federal, nas seguintes situaes: Icrdito a conta de depsitos vista ou a conta de depsitos de poupana de que trata a Resoluo n 3.203, de 17 de junho de 2004 por meio de carto de crdito; nos termos da Resoluo n 3.213, de 30 de junho de 2004, crdito por meio de carto de crdito titulado por pessoa fsica para crdito a conta de depsitos vista ou a conta de depsitos de poupana titulada por pessoa fsica domiciliada no Pas, bem como dar cumprimento a ordem de pagamento em reais, transmitida por meio de carto de pagamento e de outro instrumento titulado por pessoa fsica, em favor de pessoa fsica domiciliada no Pas;
b)
II-
c)
o credenciador, o proprietrio do esquema de pagamentos ou as instituies referidas no item 3, alnea b, devem transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 de cada ms, via internet (conforme instrues contidas no endereo www.bcb.gov.br, opo download, aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, a relao dos valores relativos aos saques e s aquisies de bens e servios realizadas no ms anterior, discriminando o CNPJ ou o CPF do beneficirio, o proprietrio do esquema de pagamento (bandeira), o tipo do instrumento, o titular, nmero e pas do carto do pagador no exterior.
4.
admitido o recebimento resultante da venda de bens e servios ao exterior com uso de empresa facilitadora de pagamentos internacionais domiciliada no Pas, observado que referida empresa deve: a) transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 de cada ms, via internet (conforme instrues contidas no endereo www.bcb.gov.br, opo download, aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, a relao dos valores relativos s aquisies de bens e servios realizadas no ms anterior, discriminando o CNPJ ou o CPF do beneficirio e,
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Carto de Uso Internacional CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais
relativamente ao pagador no exterior, seu nome, pas e nmero de inscrio na empresa; b) efetuar o pagamento ao beneficirio dos recursos exclusivamente em reais, mediante crdito sua conta de depsito ou em carto de crdito de sua titularidade.
5.
O banco mantenedor da conta em reais titulada por empresa facilitadora de pagamentos internacionais responsvel por identificar negcios caracterizados como passveis de especial ateno pela regulamentao sobre preveno e combate s atividades relacionadas com os crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998. A aquisio no exterior de bens e servios por meio de empresas facilitadoras de pagamentos internacionais permitida somente mediante o uso de carto de crdito de uso internacional, devendo o emissor observar o disposto no item 2. Os emissores, credenciadores, proprietrios do esquema de pagamentos, empresas facilitadoras de pagamentos internacionais e as instituies referidas no item 3, alnea b, devem manter em seu poder os documentos que comprovem as informaes encaminhadas ao Banco Central do Brasil, bem como prestar esclarecimentos e adotar providncias para regularizar situaes em desacordo com os dispositivos deste ttulo. O Banco Central do Brasil comunicar aos rgos pblicos competentes, na forma da lei, eventuais indcios de irregularidades ou de crime de ao pblica que venham a ser detectados nas operaes tratadas nesta seo.
6.
7.
8.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Carto de Uso Internacional CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais SUBSEO : 1 - (Revogado)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Carto de Uso Internacional CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais SUBSEO : 2 - (Revogado)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Carto de Uso Internacional CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Cartes de Uso Internacional e Transferncias Postais SUBSEO : 3 - (Revogado)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Transferncias Postais CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais
1.
A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT est autorizada prtica das modalidades de vale postal internacional e de reembolso postal internacional, observadas as condies estabelecidas nesta seo. Sob o mecanismo de vale postal internacional podem ser conduzidas as seguintes operaes: a) vales emissivos e receptivos para fins de: III manuteno de pessoas fsicas no exterior; contribuies a entidades associativas e previdencirias;
2.
III - aquisio de programas de computador para uso prprio; IV - aposentadorias e penses; Vaquisio de medicamentos no exterior, no destinados comercializao;
VI - compromissos diversos, tais como aluguel de veculos, multas de trnsito, reservas em estabelecimentos hoteleiros, despesas com comunicaes, assinatura de jornais e revistas, outros gastos de natureza eventual, e pagamento de livros, jornais, revistas e publicaes similares, quando a importao no estiver sujeita a registro no SISCOMEX; VII - pagamento de servios de reparos, consertos e recondicionamento de mquinas e peas; VIII - doaes; b) vales receptivos, em pagamento de exportaes brasileiras conduzidas sob a sistemtica de cmbio simplificado de exportao, observado, neste caso, o limite de US$ 50.000,00 (cinqenta mil dlares dos Estados Unidos) por operao. c) vales emissivos, em pagamento de importaes brasileiras conduzidas sob a sistemtica de cmbio simplificado de importao, observado, neste caso, o limite de US$ 50.000,00 (cinqenta mil dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas, por operao. 3. A ECT est tambm autorizada a efetuar diretamente na rede bancria autorizada a operar no mercado de cmbio os pagamentos e os recebimentos relativos sistemtica de reembolso postal internacional, de remessas postais e de encomendas internacionais, de exportaes ou de importaes brasileiras sob a sistemtica de cmbio simplificado, bem como os relativos aos acertos das contas mantidas com instituies conveniadas no exterior decorrentes da prestao de servios postais e do servio de telegramas. A ECT deve informar ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 (dez) de cada ms, de forma consolidada, via aplicativo Sisbacen PSTAW10: a) relao dos valores dos vales postais emitidos, no ms imediatamente anterior, por ordem de residentes no Pas, indicando o nome, CNPJ/CPF, a natureza da remessa efetuada, bem como o pas de destino e o nome do beneficirio no exterior;
4.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Transferncias Postais CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais
b) a relao dos valores pagos a residentes no Pas, no ms imediatamente anterior, indicando o CNPJ/CPF, nome, CEP e unidade da federao do beneficirio, bem como a natureza do pagamento efetuado, o pas de origem e o nome do remetente; c) o saldo do ltimo dia til do ms anterior e as movimentaes ocorridas na conta em moeda estrangeira, indicando o total dos valores relativos aos vales e reembolsos postais. 5. A ECT deve, ainda: a) exigir de seus clientes, quando da realizao das operaes autorizadas nesta seo, a comprovao documental referente a cada operao realizada, bem como cumprir as demais exigncias previstas na legislao e regulamentao; manter registros adequados e guarda dos documentos que ampararam as operaes realizadas pelo prazo de cinco anos aps o trmino do exerccio a que se refiram, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitada; manter em seu poder o conjunto dos documentos, contratos e lanamentos de escriturao que comprovem as informaes encaminhadas mensalmente ao Banco Central do Brasil, bem como prestar esclarecimentos e adotar providncias necessrias para regularizar as situaes em desacordo com os dispositivos nesta seo; informar a seus clientes que o Banco Central do Brasil pode comunicar Secretaria da Receita Federal eventuais irregularidades detectadas, bem como adotar as medidas cabveis no mbito de sua competncia, no caso de uso indevido ou de no observncia das regras especficas para as transferncias conduzidas ao amparo desta sistemtica.
b)
c)
d)
6.
vedado qualquer tipo de compensao, devendo a ECT realizar, separadamente, pelo total dos valores os pagamentos e recebimentos decorrentes de: a) b) c) d) vales e reembolsos internacionais recebidos das diversas administraes postais; vales e reembolsos internacionais emitidos para as diversas administraes postais; servios postais; outras despesas ou servios a pagar e a receber relativos a prestao de servios decorrentes das atividades da ECT no relacionadas nas alneas anteriores.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Servios Tursticos CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais
1.
Quando do pagamento ao exterior de despesas relacionadas com servios tursticos vendidos por agncias de turismo e demais prestadores de servios tursticos classificados pelo Instituto Brasileiro de Turismo - EMBRATUR, autorizados ou no a operar no mercado de cmbio, devem ser deduzidas as comisses do prestador do servio e observadas as condies de que trata esta seo. Para os efeitos do item 1 desta seo, a agncia de turismo ou o prestador do servio deve solicitar a uma instituio financeira ou outra instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizada a operar no mercado de cmbio, a emisso de ordem de pagamento a favor do operador no exterior (agente ou representante), admitida a entrega por cheque. At a efetivao da remessa ao exterior (turismo emissivo), a agncia de turismo ou o prestador do servio pode efetuar aquisies parciais de moeda estrangeira, em agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, devendo o valor adquirido ser creditado em conta aberta em seu nome, em banco autorizado a operar no mercado de cmbio. O funcionamento da conta mencionada no item 3 desta seo deve obedecer s disposies do captulo 14 deste ttulo. A agncia de turismo ou o prestador do servio deve manter em seu poder relao nominal dos viajantes, discriminando endereo, n do CPF, n do passaporte, n do bilhete de passagem e valores cobrados pelo beneficirio no exterior para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitado. As receitas de turismo receptivo, auferidas por agncias de turismo e demais prestadores de servios tursticos classificados pelo EMBRATUR, devem ser negociadas com instituio financeira ou outra instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizada a operar no mercado de cmbio, no prazo mximo de cinco dias teis aps o seu recebimento, mantendo o vendedor, em seus arquivos, cpia do comprovante relativo venda efetuada em seu prprio nome. Alternativamente, as receitas previstas no item 6 desta seo podem ser creditadas conta em moeda estrangeira a que se refere o item 3 desta seo.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 11 - Exportao
1.
Este captulo dispe sobre as operaes no mercado de cmbio relativas s exportaes brasileiras de mercadorias e de servios. O exportador de mercadorias ou de servios pode manter, no exterior, a integralidade dos recursos relativos ao recebimento de suas exportaes. O ingresso, no Pas, dos valores de exportao pode se dar em moeda nacional ou estrangeira, independentemente da moeda constante da documentao que ampara a exportao, prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou prestao dos servios, e os contratos de cmbio podem ser celebrados para liquidao pronta ou futura, observada a regulamentao em vigor. Os contratos de cmbio de exportao so liquidados mediante a entrega da moeda estrangeira ou do documento que a represente ao banco com o qual tenham sido celebrados. O recebimento do valor decorrente de exportao deve ocorrer: a) mediante crdito do correspondente valor em conta no exterior mantida em banco pelo prprio exportador; b) a critrio das partes, mediante crdito em conta mantida no exterior por banco autorizado a operar no mercado de cmbio no Pas, na forma da regulamentao em vigor; ou c) por meio de transferncia internacional em reais, a includas as ordens de pagamento oriundas do exterior em moeda nacional, na forma da regulamentao em vigor.
2.
3.
4.
5.
6.
admitido o recebimento em forma distinta das indicadas no item 5 anterior nos casos de carto de uso internacional emitido no exterior, de vale postal internacional ou de outro instrumento, nas situaes previstas neste Regulamento. No caso de entrega da moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio, quando o valor em moeda estrangeira for igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), deve ser apresentada ao agente Declarao de Porte de Valores (DPV) apresentada Secretaria da Receita Federal do Brasil, dispensada a referida apresentao somente no caso de cmbio de exportao de fornecimentos para uso e consumo de bordo, bem como de pedras preciosas e semipreciosas, metais preciosos, suas obras e artefatos de joalheria realizada no mercado interno a residentes, domiciliados ou com sede no exterior, desde que conduzida ao amparo de regulamentao especfica da Secretaria de Comrcio Exterior do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior. So vedadas instrues para pagamento ou para crdito no exterior a terceiros, de qualquer valor de exportao, exceto nos casos de: a) comisso de agente e parcela de outra natureza devida a terceiro, residente ou domiciliado no exterior, prevista no documento que ampara o embarque ou a prestao do servio; b) exportaes conduzidas por intermedirio no exterior, cujo valor individual seja de at US$ 10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas.
7.
8.
9. 10.
(Revogado) Circular n 3.575/2012. O recebimento da receita de exportao pode ocorrer em qualquer moeda, inclusive em reais, independentemente da moeda constante do registro de exportao no Siscomex.
11.
Para os fins e efeitos do disposto neste captulo, considera-se: a) exportao de servio: as operaes definidas pelo Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior; b) data de embarque: a data de emisso do conhecimento de transporte internacional constante do Siscomex, observado que, nos casos em que essa data no estiver disponvel, considerada como data de embarque, para fins deste Regulamento, uma das datas abaixo: Idata de averbao do despacho;
II - no caso especfico de mercadoria admitida em regimes alfandegados especiais, data do documento equivalente ao conhecimento de transporte internacional. 12. As vendas de mercadorias e de servios ao exterior por pessoa fsica ou jurdica podem, a critrio do exportador, ter as suas respectivas operaes de cmbio conduzidas ao amparo da sistemtica de cmbio simplificado de exportao, conforme previsto na seo 2 deste captulo. O ingresso de valores no Pas em pagamento de mercadorias enviadas ao exterior sem registro no Siscomex, na forma da regulamentao pertinente, deve ser efetuado a ttulo de transferncias financeiras. (Revogado) Havendo consenso entre as partes, o contrato de cmbio vinculado a operao objeto de seguro de crdito exportao pode ter seu prazo de liquidao prorrogado, pelo valor objeto do seguro, por at 180 dias, contados da data de vencimento da respectiva cambial, observado que tal prorrogao condicionada alterao do cdigo de grupo da natureza da operao para "42 - Utilizao de seguro de crdito exportao" e, ao final de referido prazo ou to logo liberado o valor pela seguradora, o que primeiro ocorrer, o contrato de cmbio deve ser: a) liquidado pelo valor liberado pela seguradora, que corresponder, no mnimo, a 85% do valor objeto do seguro de crdito exportao; e b) cancelado ou baixado pelo valor restante. 16. O pagamento em moeda estrangeira efetuado por residente no exterior a residente no Pas em decorrncia de venda de produtos com entrega no territrio brasileiro conduzido ao amparo do captulo 9 deste ttulo, a no ser quando diferentemente tratado na legislao e regulamentao em vigor. Subordinam-se s regras gerais de exportao: a) as operaes de exportao abrangidas pela Lei n 9.826, de 23.08.1999; b) o fornecimento, no Pas, de combustveis, lubrificantes e de produtos para uso ou consumo de bordo para os quais haja registro de exportao com despacho averbado no Siscomex; c) as mercadorias admitidas em Depsito Alfandegado Certificado (DAC). 18. Adicionalmente s disposies de carter geral, devem ser observados os aspectos especficos tratados em captulos prprios deste regulamento, incluindo, no que couber, os captulos 16
13.
14. 15.
17.
(Pases com Disposies Cambiais Especiais) e 17 (Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos). 19. A regularizao de contrato de cmbio de exportao ocorre mediante prorrogao, liquidao, cancelamento ou baixa, observados os prazos e demais condies estabelecidos na regulamentao. (Revogado) Circular n 3.454/2009. A celebrao de contrato de cmbio e o registro de transferncia internacional em reais referentes a receitas de exportao podem ser realizados por pessoa diversa do exportador nos casos de: a) fuso, ciso ou incorporao de empresas e em outros casos de sucesso previstos em lei; b) deciso judicial; c) outras situaes em que fique documentalmente comprovado que o beneficirio dos recursos possui a prerrogativa, considerando os aspectos de legalidade e fundamentao econmica, de ser o recebedor das receitas de exportao; d) (Revogado) Circular n 3.575/2012; e) (Revogado) Circular n 3.575/2012.
20. 21.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contratao de Cmbio CAPTULO : 11 - Exportao
1.
O contrato de cmbio de exportao pode ser celebrado para liquidao pronta ou futura, prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou da prestao do servio, observado o prazo mximo de 750 dias entre a contratao e a liquidao, bem como o seguinte: a) no caso de contratao prvia, o prazo mximo entre a contratao de cmbio e o embarque da mercadoria ou da prestao do servio de 360 dias; b) o prazo mximo para liquidao do contrato de cmbio o ltimo dia til do 12 ms subsequente ao do embarque da mercadoria ou da prestao do servio.
1-A.
Para os contratos de cmbio de exportao celebrados at 5 de abril de 2012, no caso de recuperao judicial, ajuizamento de pedido de falncia do exportador ou em outra situao em que fique documentalmente comprovada a incapacidade do exportador para embarcar a mercadoria ou para prestar o servio por fatores alheios sua vontade, o embarque da mercadoria ou a prestao do servio pode ocorrer at 30 de abril de 2014, desde que o prazo entre a contratao e a liquidao do contrato de cmbio no ultrapasse 1.500 dias. (NR) (Revogado) Circular n 3.589/2012. (Revogado) Circular n 3.589/2012. As operaes de cmbio referentes a exportao sujeitas a Registro de Crdito (RC) devem ser celebradas em conformidade ao disposto na seo 10 - Exportaes Financiadas. Os contratos de cmbio de exportao em consignao devem ser classificados sob o cdigo de natureza de operao "10124 - EXPORTAO - Exportao em Consignao", sendo vedada alterao de natureza de referido cdigo. (Revogado) Circular n 3.379/2008. (Revogado) Circular n 3.401/2008. (Revogado) Circular n 3.575/2012. (Revogado) Circular n 3.530/2011. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, com as quais forem firmados contratos de cmbio de exportao devem, at o dia 15 do ms subsequente s correspondentes liquidaes, fornecer por meio de mecanismo eletrnico regulado pelo Banco Central do Brasil, para acesso exclusivo da Secretaria da Receita Federal do Brasil, os seguintes dados: a) nome empresarial e nmero de inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica (CNPJ) do vendedor da moeda estrangeira, se pessoa jurdica, ou nome e nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF), se pessoa fsica; b) montante das liquidaes, consolidado mensalmente por tipo de moeda estrangeira e por natureza da operao; c) montante do contravalor em reais das liquidaes referidas na alnea b anterior, consolidado mensalmente; e d) nome e nmero de inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica (CNPJ) da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, compradora da moeda estrangeira.
2. 2-A. 3.
4.
5. 6. 7. 8. 9.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contratao de Cmbio CAPTULO : 11 - Exportao
10.
Os dados a que se refere o item 9 anterior compreendem as liquidaes de contratos de cmbio relativos a embarques de mercadorias e prestaes de servio realizados a partir de 01.03.2007, observado que os dados da espcie relativos ao perodo compreendido entre 01.03.2007 e 30.04.2009 devem ser fornecidos ao Banco Central do Brasil at 31.08.2009. Relativamente s operaes de cmbio simplificado de exportao: a) a negociao da moeda estrangeira com instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional autorizada a operar no mercado de cmbio no Pas pode ocorrer at 360 dias antes ou at 360 dias aps o embarque da mercadoria ou a prestao dos servios; b) os dados da operao devem ser registrados no Sistema Cmbio na mesma data da contratao de cmbio sob o cdigo de natureza especfico, inclusive para o caso de recebimento antecipado, sendo que o Sistema Cmbio gera de forma automtica o evento de liquidao da operao para o mesmo dia, observado que referido contrato no passvel de alterao, cancelamento ou baixa.
11.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - (Revogado) Circular n 3.454/2009 CAPTULO : 11 - Exportao
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Recebimento Antecipado CAPTULO : 11 - Exportao
1. 2. 3.
(Revogado) (Revogado) Circular 3.580/2012. As antecipaes de recursos a exportadores brasileiros a ttulo de recebimento antecipado de exportao somente podem ser efetuadas pelo importador e pelo prazo de at 360 dias. O pagamento de juros sobre o valor do recebimento antecipado de exportao deve observar as seguintes condies: a) a contagem de prazo para pagamento de juros e principal tem como menor data de incio a data de desembolso ou do ingresso dos recursos no Pas; b) os juros so apurados sobre o saldo devedor; c) a taxa de juros livremente pactuada pelas partes, observada, quando houver, limitao legal; d) o beneficirio dos juros aquele que efetuou o pagamento antecipado da exportao; e) alternativamente, o valor devido a ttulo de juros pode ser quitado mediante o embarque de mercadorias ao exterior.
4.
5.
Para os valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado de exportao, deve ocorrer no prazo de at 360 dias: a) o embarque da mercadoria ou a prestao do servio; ou b) a converso pelo exportador, mediante anuncia prvia do pagador no exterior, em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda e registrado no Banco Central do Brasil, nos termos da Lei n 4.131, de 03.09.1962, modificada pela Lei n 4.390, de 29.08.1964, e regulamentao pertinente.
5.A
O ingresso de que trata o item anterior pode se dar por transferncia internacional em reais, a includas as ordens de pagamento oriundas do exterior em moeda nacional, ou por contratao de cmbio para liquidao pronta ou de cmbio contratado para liquidao futura, liquidado anteriormente ao embarque da mercadoria ou da prestao do servio. facultado, tambm, o retorno ao exterior dos valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado de exportao, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados exportao. A adoo das prerrogativas previstas na alnea "b" do item 5 e no item 6 implica, para o exportador, a comprovao do pagamento do imposto de renda incidente sobre os juros eventualmente remetidos ao exterior e relativos parcela ingressada cujas mercadorias no tenham sido embarcadas ou cujo servio no tenha sido prestado.
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Comisso de Agente CAPTULO : 11 - Exportao
1.
Os pagamentos de comisso de agente devida sobre exportao podem ser efetuados nas seguintes modalidades: a) em conta grfica: Io valor do contrato de cmbio da exportao no inclui a parcela relativa comisso de agente; a fatura comercial e o saque abrangem o valor da comisso de agente;
IIb)
por deduo na fatura comercial: IIIo valor da fatura comercial abrange o valor da comisso; o valor do contrato de cmbio da exportao e do saque no incluem o valor da comisso;
c)
a remeter: Io valor do contrato de cmbio da exportao, da fatura comercial e do saque abrangem o valor da comisso; o pagamento da comisso ocorre mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio pelo exportador, destinado transferncia financeira para o exterior em favor do beneficirio da comisso;
II-
III- admite-se o pagamento em moeda diversa daquela indicada no registro de exportao no Siscomex, devendo, para este efeito, ser utilizada a paridade que referencie a taxa de compra para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5, relativa ao dia til anterior ao da contratao do cmbio.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - (Revogada) CAPTULO : 11 - Exportao
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Cancelamento e Baixa de Contrato de Cmbio CAPTULO : 11 - Exportao
1.
Observada a incidncia do encargo financeiro de que trata a Lei n 7.738, de 09.03.1989, o contrato de cmbio de exportao sem mercadoria embarcada ou sem a correspondente prestao do servio: a) livremente cancelado, por acordo entre as partes; ou b) pode ser baixado da posio cambial da instituio financeira autorizada a operar no mercado de cmbio.
2.
Na regularizao de contratos de cmbio por cancelamento ou baixa relativos a mercadorias no embarcadas ou a servio que no tenha sido prestado devem ser observados, nos casos de falncia do exportador ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, os procedimentos indicados na seo 7 do captulo 3 deste ttulo. (Revogado) No caso de j ter ocorrido o embarque da mercadoria ou a prestao do servio, o cancelamento ou a baixa do contrato de cmbio de exportao deve ser efetuado em at 360 dias da data do embarque da mercadoria ou da prestao do servio. (Revogado) Circular n 3.454/2009. Ocorrendo o recebimento da exportao, o contrato de cmbio baixado deve ser restabelecido e imediatamente liquidado.
3. 4.
5. 6.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - (Revogado) Circular n 3.575/2012 1 - (Revogado) Circular n 3.454/2009 CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO :
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - (Revogado) Circular n 3.575/2012 2 - (Revogado) Circular n 3.454/2009 CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO :
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 1 - Disposies Gerais
1.
So consideradas exportaes financiadas para fins deste Regulamento, as exportaes de mercadorias ou de servios sujeitas a Registro de Crdito (RC) no Siscomex. Encadeamento o procedimento pelo qual contrato de cmbio de exportao com mercadoria embarcada ou servio prestado pode ser substitudo, mediante consenso entre banco e exportador expresso em clusula contratual especfica, para dar origem a uma operao de financiamento, inclusive na modalidade de equalizao de taxas de juros. Os procedimentos cambiais especficos relativos a exportaes financiadas esto descritos nesta seo, conforme disposto nas subsees abaixo indicadas: - subseo 2: Programa de Financiamento s Exportaes (Proex) - modalidade de financiamento do Tesouro Nacional IIIContratao e liquidao de cmbio Encadeamento de contratos de cmbio com o Proex - modalidade de financiamento do Tesouro Nacional
2.
3.
- subseo 3: Programa de Financiamento s Exportaes (Proex) - modalidade de equalizao de taxas de juros IFinanciamento em moeda estrangeira concedido por bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, por instituio financeira ou de crdito situada no exterior ou pela CAF - Corporao Andina de Fomento: I.1- Contratao e liquidao de cmbio I.2- Encadeamento de contratos de cmbio com o Proex - modalidade de equalizao de taxas de juros IIFinanciamento em moeda nacional concedido pela Agncia Especial de Financiamento Industrial (Finame) - Programa BNDES-exim II.1 - Contratao e liquidao de cmbio II.2 - Encadeamento de contratos de cmbio com o Programa BNDES-exim - subseo 4: Recursos Prprios do Exportador
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 2 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Financiamento do Tesouro Nacional
I- Contratao e liquidao de cmbio 1. As operaes de cmbio decorrentes de exportaes de mercadorias ou de servios financiadas no mbito do Programa de Financiamento s Exportaes - Proex, na modalidade de financiamento do Tesouro Nacional, so contratadas como indicado a seguir: a) valor da parcela vista: contratada pelo exportador com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra sob o cdigo de natureza 65100 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex - Parte No Financiada ou "65117 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Parte No Financiada", conforme o caso; valor de cada cambial de principal: contratada pelo Agente Financeiro do Tesouro Nacional com o Banco do Brasil S.A., para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, sob o cdigo de natureza 65227 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex Amortizao ou 65265 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Amortizao, conforme o caso; valor de cada cambial de juros: contratada pelo Agente Financeiro do Tesouro Nacional com o Banco do Brasil S.A., para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, sob o cdigo de natureza 35855 - RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - Proex - descontos de cambiais.
b)
c)
II- Encadeamento de contratos de cmbio com Proex - modalidade de financiamento do Tesouro Nacional 2. Para o encadeamento dos contratos de cmbio deve o banco estar de posse da documentao que comprove o regular embarque da mercadoria ou a prestao de servios, bem como do comprovante do ingresso, no Pas, do valor da parcela vista da exportao, se for o caso. No dia til seguinte ao do crdito em sua conta Reservas Bancrias pelo agente financeiro do Tesouro Nacional, deve o banco: a) creditar/debitar a conta corrente de depsitos do exportador pela diferena eventualmente existente entre o valor liberado e o valor de principal mais encargos do adiantamento (ACC) que tenha sido concedido; alterar o cdigo de natureza da operao, no contrato de cmbio, para 65227 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex - Amortizao ou 65265 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Amortizao, conforme o caso, e a forma de entrega da moeda estrangeira para 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas do banco e do exportador, desde que assim previsto na clusula contratual especfica;
3.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 2 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Financiamento do Tesouro Nacional
c)
liquidar o contrato de cmbio pelo valor referente aos cdigos de naturezas indicados na alnea b acima, com base nas cambiais ou carta de crdito recebidas do exportador e entregues ao Agente Financeiro do Tesouro Nacional; e celebrar e liquidar contrato de cmbio de venda, sendo o comprador da moeda estrangeira o Agente Financeiro do Tesouro Nacional, no mesmo valor do contrato indicado na alnea c acima, sob o cdigo de natureza 99217 - OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento Proex, com forma de entrega da moeda estrangeira 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas das partes.
d)
4.
Quando do recebimento da moeda estrangeira relativa a cada cambial de principal, o Agente Financeiro do Tesouro Nacional deve vender o valor ao Banco do Brasil S.A., para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, sob o cdigo de natureza 99217 - OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento Proex. A operao de cmbio relativa ao ingresso do valor de cada parcela de juros do financiamento deve observar o disposto na alnea "c" do item 1 desta subseo.
5.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 3 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Equalizao de Taxas de Juros
I- Financiamento em moeda estrangeira concedido por bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, no Pas, por instituio financeira ou de crdito situada no exterior ou pela Corporao Andina de Fomento - CAF I.1- Contratao e liquidao de cmbio 1. As operaes de cmbio decorrentes de exportaes de mercadorias e de servios financiveis no mbito do Programa de Financiamento s Exportaes - Proex, na modalidade de equalizao de taxas de juros, so contratadas para liquidao pronta: a) at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, correspondente totalidade do valor da exportao, mediante contrato de cmbio de compra, sob o cdigo de natureza 10007 - Exportao de Mercadorias ou, em se tratando de servios, sob as naturezas de SERVIOS DIVERSOS: 45656 - Implantao ou Instalao de Projeto Tcnico-Econmico 45663 - Implantao ou Instalao de Projeto Industrial 45670 - Implantao ou Instalao de Projeto de Engenharia 45687 - Servios Tcnicos Especializados - Projetos, Desenhos e Modelos Industriais 45694 - Servios Tcnicos Especializados - Projetos, Desenhos e Modelos de Engenharia /Arquitetura 45704 - Servios Tcnicos Especializados - Montagem de Equipamentos 48110 - Direitos Autorais sobre Programas de Computador b) at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, correspondente a parte do valor da exportao, mediante contrato de cmbio de compra, sob o cdigo de natureza 65100 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex - Parte No Financiada ou "65117 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Parte No Financiada", conforme o caso, nas situaes previstas na subseo 2 deste ttulo.
I.2- Encadeamento de contratos de cmbio com o Proex - modalidade de equalizao de taxas de juros 2. Os contratos de cmbio de exportao celebrados previamente ao embarque de mercadorias ou a prestao de servios ou celebrados para recebimento antecipado da exportao podem ser encadeados a financiamento sob a modalidade de equalizao de taxas de juros pelo seu valor integral. O pagamento de juros pelo exportador, relativo a recebimento antecipado, fica restrito ao perodo compreendido entre a data da liquidao do contrato de cmbio e a data do embarque das mercadorias ou da prestao do servio.
3.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 3 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Equalizao de Taxas de Juros II- FINANCIADOR: AGNCIA ESPECIAL DE FINANCIAMENTO INDUSTRIAL - FINAME PROGRAMA BNDES-Exim II.1- Contratao e liquidao de cmbio 4. As operaes de cmbio decorrentes de exportaes de mercadorias e servios financiadas no mbito do Programa BNDES-exim so contratadas como indicado a seguir: a) valor da parcela vista: contratada pelo exportador com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, sob o cdigo de natureza 65148 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES-exim Parte No Financiada ou sob o cdigo de natureza 65193 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios BNDES-exim - Parte No Financiada; valor de cada cambial de principal: contratada pela Agncia Especial de Financiamento Industrial Finame com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, at 30 dias aps a data indicada no respectivo RC, sob o cdigo de natureza 65272 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES-exim - Amortizao ou sob o cdigo de natureza 65234 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - BNDES-exim - Amortizao; valor de cada cambial de juros: contratada pela Finame com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, at 30 dias aps a data indicada no respectivo RC, sob o cdigo de natureza 35879 - RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - BNDES-exim.
b)
c)
II.2- Encadeamento de contratos de cmbio com o Programa BNDES-exim 5. Para o encadeamento dos contratos de cmbio deve o banco estar de posse da documentao que comprove o regular embarque da mercadoria ou a prestao de servios, bem como do comprovante do ingresso, no Pas, do valor da parcela vista da exportao, se for o caso. Na mesma data do recebimento do valor liberado pela FINAME o banco deve: a) creditar/debitar a conta corrente de depsitos do exportador pela diferena eventualmente existente entre o valor liberado e o valor de principal mais encargos do adiantamento (ACC) que tenha sido concedido; alterar a natureza da operao, no contrato de cmbio, para 65272 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES-exim - Amortizao ou para 65234 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - BNDES-exim - Amortizao e a forma de entrega da moeda estrangeira para 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas do banco e do exportador, desde que assim previsto em clusula contratual especfica;
6.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 3 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Equalizao de Taxas de Juros
c)
liquidar o contrato de cmbio pelo valor referente natureza indicada na alnea b acima, com base nas cambiais ou carta de crdito recebidas do exportador e entregues Finame; e celebrar e liquidar contrato de cmbio de venda, sendo o comprador da moeda estrangeira a Finame, no mesmo valor indicado na alnea c acima, sob o cdigo de natureza 99224 - OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento BNDES-exim, com forma de entrega da moeda estrangeira 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas das partes.
d)
8.
Quando do recebimento da moeda estrangeira relativa a cada cambial de principal, a Finame deve vender o valor a banco autorizado a operar em cmbio, para liquidao pronta, em contrato de cmbio de compra, sob o cdigo de natureza 99224 - OPERAES ESPECIAIS Encadeamento BNDES-exim. A operao de cmbio relativa ao ingresso do valor de cada parcela de juros do financiamento deve observar o disposto na alnea "c" do item 5.
9.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 4 - Recursos Prprios do Exportador
1.
Os contratos de cmbio de exportao relativos s operaes financiadas com recursos prprios do exportador so celebrados pelo exportador com banco autorizado a operar em cmbio, conforme indicado a seguir: a) valor da parcela vista, se houver: contratada para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, sob os cdigos de natureza 65155 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias recursos prprios - parte no financiada e "65186 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios recursos prprios - parte no financiada", conforme o caso; valor de cada cambial de principal: contratada para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito RC, sob os cdigos de natureza 65289 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias recursos prprios - amortizao e "65296 -- CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios recursos prprios - amortizao", conforme o caso; valor de cada cambial de juros: contratada para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio de compra, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito RC, sob o cdigo de natureza 35886 - RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios recursos prprios.
b)
c)
2.
Aplicam-se s exportaes financiadas com recursos prprios do exportador as demais disposies previstas para as exportaes em geral, no conflitantes com as tratadas nesta subseo.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 12 - Importao
1.
Este captulo dispe sobre: a) o pagamento de importaes brasileiras a prazo de at 360 dias; b) a multa de que trata a Lei n 10.755, de 03.11.2003, tratada na seo 5.
2.
As importaes pagveis em prazos superiores a 360 dias esto sujeitas a registro no Banco Central do Brasil, na forma de regulamentao especfica. O pagamento das importaes brasileiras deve ser processado em consonncia com os dados constantes: a) na Declarao de Importao ou de documento equivalente registrado no Siscomex; ou b) na documentao da operao comercial, no caso de ainda no estar disponvel a DI ou documento equivalente registrado no Siscomex.
3.
4.
Para fins deste regulamento: a) Declarao de Importao - DI com previso de pagamento ampara transferncia para o exterior em pagamento da importao em moeda nacional ou estrangeira; b) DI sem previso de pagamento no ampara transferncia para o exterior em pagamento da importao.
5. 6. 7. 8. 9. 10.
(Revogado) Circular n 3.401, de 15.8.2008. (Revogado) Circular n 3.401, de 15.8.2008. (Revogado) Circular n 3.401, de 15.8.2008. (Revogado) Circular n 3.401, de 15.8.2008. (Revogado) Circular n 3.401, de 15.8.2008. Para fins deste captulo, entende-se como legtimo credor externo, desde que devidamente comprovado: a) o exportador estrangeiro; b) o financiador estrangeiro; c) o garantidor estrangeiro; d) o cessionrio do crdito no exterior.
11.
O pagamento da importao pode ser efetuado em qualquer moeda, independentemente daquela registrada na Declarao de Importao - DI, inclusive quando em reais, observado que, no pagamento de importao em moeda estrangeira diferente daquela registrada na DI, os valores envolvidos devem guardar entre si correlao paritria compatvel com aquelas praticadas pelo mercado internacional. facultada a antecipao do pagamento de importao registrada para pagamento a prazo de at 360 dias, observada a regulamentao de competncia de outros rgos, em especial do
12.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 12 - Importao
Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior - MDIC. 13. 14. A sistemtica de cmbio simplificado de importao est prevista na seo 4 deste captulo. Alm das disposies deste captulo, deve ser observado, no que couber, o disposto nos captulos 16 e 17 sobre Pases com Disposies Cambiais Especiais e Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos, respectivamente. O pagamento de mercadorias ingressadas no Pas sem registro no Siscomex deve ser efetuado em conformidade com os captulos 9 e 10. (Revogado) Circular n 3.530/2011 O pagamento de importao brasileira em moeda nacional, no Pas, deve ser efetuado mediante transferncia internacional em reais para crdito conta corrente em moeda nacional, aberta e mantida no Brasil nos termos da legislao e regulamentao em vigor, de titularidade do legtimo credor. Os valores em moeda estrangeira correspondentes a comisses sobre importaes brasileiras devidas a agentes, representantes, concessionrios e/ou distribuidores residentes no Pas podem ser: a) transferidos ao exterior, integrando o pagamento das importaes; b) retidos no Pas, em favor dos beneficirios. 19. 20. (Revogado) Circular n 3.401, de 15.8.2008. As operaes de cmbio destinadas ao pagamento de importaes brasileiras, inclusive as relativas a parcelas de principal de importaes financiadas at trezentos e sessenta dias, podem ser celebradas para liquidao pronta ou futura, sendo de trezentos e sessenta dias o prazo mximo entre a contratao e a liquidao da operao de cmbio. Os pagamentos de importao podem tambm ser realizados mediante utilizao de carto de crdito internacional emitido no Pas ou, para operaes de at US$ 50.000,00 (cinqenta mil dlares dos Estados Unidos), ou o seu equivalente em outras moedas, por meio de vale postal internacional, devendo ser observadas, no que couber, as disposies do captulo 10. Relativamente aos contratos de cmbio simplificado de importao: a) os dados da operao de cmbio devem ser registrados na mesma data da contratao do cmbio sob cdigo de natureza especfico, inclusive no caso de recebimento antecipado, sendo que o Sistema Cmbio gera de forma automtica o evento de liquidao da operao at o segundo dia til da contratao do cmbio, observado que referido contrato no passvel de alterao, cancelamento ou baixa; b) nas operaes de cmbio conduzidas por intermedirio ou representante deve ser observado que o intermedirio ou o representante deve estar de posse de procurao de cada um dos importadores para realizao de referidas operaes de cmbio, podendo ser realizada operao nica, desde que seja anexada ao dossi da operao relao contendo o nome de cada um dos importadores, com indicao dos respectivos CPFs e o valor das remessas individuais.
15.
16. 17.
18.
21.
22.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - (Revogado) Circular n 3.454/2009 CAPTULO : 12 - Importao
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Pagamento Antecipado e Pagamento Vista CAPTULO : 12 - Importao
1.
Considera-se pagamento antecipado de importao aquele efetuado com antecipao de at 180 dias data prevista para: a) o embarque, nos casos de mercadorias importadas diretamente do exterior em carter definitivo, inclusive sob o regime de drawback, ou quando destinadas a admisso na Zona Franca de Manaus, em rea de Livre Comrcio ou em Entreposto Industrial; a nacionalizao de mercadorias que tenham sido admitidas sob outros regimes aduaneiros especiais ou atpicos.
b)
2.
Exclusivamente para mquinas e equipamentos com longo ciclo de produo ou de fabricao sob encomenda, o prazo de antecipao deve ser compatvel com o ciclo de produo ou de comercializao do bem, prevalecidas as condies pactuadas contratualmente, tais como sinal e parcelas intermedirias, observado que o prazo mximo de antecipao diretamente na rede bancria para importaes da espcie de 1.080 dias com relao s datas indicadas nas alneas "a" e b" do item anterior. No ocorrendo o embarque ou a nacionalizao da mercadoria at a data informada na ocasio da liquidao do contrato de cmbio, deve o importador providenciar, no prazo de at 30 dias, a repatriao dos valores correspondentes aos pagamentos efetuados. (Revogado) Pagamento vista aquele efetuado anteriormente ao desembarao aduaneiro da mercadoria ou sua admisso em entreposto industrial, quando relativo a mercadoria importada diretamente do exterior em carter definitivo, inclusive sob o regime de drawback, ou destinada a admisso na Zona Franca de Manaus, em rea de Livre Comrcio ou em Entreposto Industrial, e: a) vista dos documentos de embarque da mercadoria remetidos diretamente ao importador ou encaminhados por via bancria para cobrana, com instrues de liberao contra pagamento; ou em decorrncia da negociao no exterior de cartas de crdito emitidas para pagamento contra apresentao de documento de embarque.
3.
4. 5.
b)
6.
(Revogado)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - (Revogado) Circular n 3.575/2012 CAPTULO : 12 - Importao
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Multa sobre Operaes de Importao CAPTULO : 12 - Importao
1.
A multa de que trata a Lei n 10.755, de 3 de novembro de 2003, no se aplica s importaes: a) b) cujo vencimento ocorra a partir de 4 de agosto de 2006; ou cujo termo final para a liquidao do contrato de cmbio de importao, na forma do inciso II do art. 1 da Lei n 10.755, de 2003, no tenha transcorrido at 4 de agosto de 2006.
2.
Excetuado o disposto no item 1, o importador est sujeito ao pagamento de multa a ser recolhida ao Banco Central do Brasil, no caso de: a) b) contratao de operao de cmbio fora dos prazos estabelecidos nos itens 5 e 7; pagamento em reais de importao cuja DI registrada no Siscomex at 10.12.2004 tenha sido licenciada para pagamento em moeda estrangeira; pagamento com atraso de importao licenciada para pagamento em reais; no efetuar o pagamento da importao em at 180 dias a partir do primeiro dia do ms subseqente ao previsto para o pagamento da importao, especificado na DI ou, para DIs registradas a partir de 04.11.2003, no Registro de Operaes Financeiras - ROF, conforme o caso.
c) d)
3.
O pagamento de importao tratada no item 2 deve ocorrer por meio de liquidao de contrato de cmbio com vnculo DI ou ao ROF, conforme o caso, ou crdito conta em moeda nacional titulada pelo legtimo credor domiciliado no exterior e mantida no Brasil em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, sendo que o registro da movimentao da referida conta no Sisbacen deve estar vinculado DI ou ao ROF, conforme o caso. A multa de que trata esta seo : a) de 0,5% do equivalente em reais do valor da importao objeto de atraso, no pagamento ou pagamento fora dos prazos e condies estabelecidos nesta seo; calculada utilizando-se a taxa de cmbio de fechamento divulgada pela transao PTAX800 do dia da apurao da multa; apurada: i) na data da contratao de cmbio ou do pagamento em reais, conforme o caso, para as irregularidades contidas nas alneas a, b e c do item 2; no 181 dia a partir do primeiro dia do ms subseqente ao previsto para pagamento da importao, no caso da irregularidade constante da alnea d do item 2.
4.
b)
c)
ii)
5.
Os prazos estabelecidos pelo Banco Central para contratao de cmbio so os seguintes: a) Declaraes de Importao registradas at 17.03.1999: para liquidao futura, observados os seguintes critrios de antecipao: I. anteriormente data de registro da correspondente DI, nas importaes sujeitas a pagamento at o ltimo dia do quinto ms subseqente ao ms de registro da DI; at o ltimo dia do sexto ms anterior ao ms previsto para pagamento na DI, nos demais casos.
II.
b)
Declaraes de Importao registradas entre 18.03.1999 e 29.10.1999: I. para liquidao futura, anteriormente data de registro da correspondente DI, nas importaes sujeitas a pagamento at o ltimo dia do segundo ms subseqente ao ms de registro da DI; at o ltimo dia do ms de vencimento da obrigao previsto na Declarao de Importao, nos demais casos.
II.
6.
Relativamente aos incisos a.I, a.II e b.I do item anterior, no h exigncia de contratao prvia de cmbio, desde que observadas, cumulativamente, as seguintes condies: I. tratem-se de importaes de valor inferior a US$ 40.000,00 (quarenta mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas, para as DIs registradas at 28.02.1999, ou US$ 80.000,00 (oitenta mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas, para as DIs registradas a partir de 01.03.1999; o pas de origem das mercadorias seja integrante do Mercosul, Bolvia ou Chile, e signatrio do Mecanismo de Soluo de Controvrsias da ALADI; e as operaes de cmbio sejam liquidadas at o ltimo dia do segundo ms subseqente ao ms de registro da DI e, nos casos de instrumentos de pagamentos cursveis sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos, efetuados ao amparo do Sistema.
II.
III.
7.
s importaes financiadas por prazos superiores a 360 dias, sujeitas a registro no Banco Central, aplicam-se as disposies abaixo indicadas, quando se tratar de parcelas cujo vencimento tenha ocorrido at o ltimo dia do 11 ms subseqente ao ms de registro da correspondente DI, a qual tenha sido registrada: a) at 17.03.1999: I. as operaes de cmbio destinadas ao pagamento de parcelas com vencimento at o ltimo dia do quinto ms subseqente ao ms de registro da DI devem ter sido celebradas, para liquidao futura, anteriormente data de registro da DI; nos demais casos, as correspondentes operaes de cmbio devem ter sido celebradas at o ltimo dia do sexto ms anterior ao ms previsto para pagamento no esquema de pagamentos do ROF;
II.
b) entre 18.03.1999 e 29.10.1999: I. as operaes de cmbio destinadas ao pagamento de parcelas com vencimento at o ltimo dia do segundo ms subseqente ao ms de registro da DI devem ter sido celebradas, para liquidao futura, anteriormente data de registro da DI; nos demais casos, as correspondentes operaes de cmbio devem ter sido celebradas at o vencimento da obrigao, previsto no esquema de pagamentos do ROF.
II.
8.
Relativamente ao item anterior, esto tambm sujeitos multa os pagamentos em reais de financiamentos registrados para liquidao em moeda estrangeira e os pagamentos em atraso de parcelas de financiamentos registradas em reais, observado que a multa de que trata esta
seo no se aplica a operaes celebradas ao amparo de Certificados de Registro ou Registros de Operaes Financeiras aprovados at o dia 01.05.1997. 9. Na hiptese de a DI consignar pagamentos parcelados, as disposies desta seo devem ser observadas relativamente a cada parcela detalhada. O responsvel pelo recolhimento da multa de que trata esta seo : a) b) o banco vendedor da moeda estrangeira, nas importaes pagas em moeda estrangeira; o banco onde a moeda nacional tenha sido creditada para o pagamento da importao, nas importaes pagas em moeda nacional; o importador, nas demais situaes, observado que se a importao for realizada por conta e ordem de terceiro, o adquirente da mercadoria indicado na Declarao de Importao (DI) registrada no Siscomex a partir de 04.11.2003, responsvel solidrio pelo pagamento da multa.
10.
c)
11.
Nas hipteses previstas nas alneas "a" e "b" do item anterior, o banco notificado do valor da multa por intermdio do Sistema de Lanamentos do Banco Central (SLB) ou por outro meio que assegure o recebimento, sendo-lhe garantido o prazo de cinco dias teis, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o recolhimento da multa. No caso de no ocorrer o pagamento da importao na forma regulamentar, a multa cobrada do importador, e se houver, do adquirente da mercadoria de que trata a alnea c do item 10, por meio de processo administrativo na forma da legislao e regulamentao em vigor, podendo alternativamente ser recolhida por iniciativa prpria, sem necessidade de aviso ou notificao, at o segundo dia til subseqente data em que se tornar exigvel, observadas as instrues para o recebimento de multas e de outros valores devidos ao Banco Central do Brasil por pessoas fsicas e jurdicas no detentoras de conta Reservas Bancrias. A multa no ser aplicada nas seguintes situaes: a) b) pagamentos de mercadorias embarcadas no exterior at o dia 31.03.1997, inclusive; pagamentos de importaes de petrleo e derivados, classificadas nos seguintes itens da Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM: 2709.00 2710.11.4 2710.11.5 2710.19.1 2710.19.21 2710.19.22 2710.19.31 2711.11.00 2711.12 2711.13.00 2711.19.10 2711.21.00 2711.29.10 c) leos brutos de petrleo ou de minerais betuminosos Naftas Gasolinas Querosenes Gasleo (leo diesel)
12.
13.
Fuel-oil
leos lubrificantes sem aditivos Gs natural Propano Butanos Gs liquefeito de petrleo (GLP) Gs natural Butanos
pagamentos de importaes efetuadas sob o regime de drawback e outros estabelecidos em ato do Ministro de Estado da Fazenda;
d)
importaes cujo saldo para pagamento seja inferior a US$ 10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas; pagamentos de importaes de produtos de consumo alimentar bsico, visando ao atendimento de aspectos conjunturais do abastecimento, conforme dispuser ato do Ministro de Estado da Fazenda; s importaes, financiadas ou no, cujo pagamento seja de responsabilidade da Unio, dos Estados, dos Municpios, e do Distrito Federal, suas fundaes e autarquias, inclusive aquelas importaes efetuadas em data anterior publicao da Lei 10.755, de 03.11.2003; valores de multa apurados na forma desta seo inferiores a R$ 1.000,00 (um mil reais).
e)
f)
g)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 1 - Disposies Gerais
1.
As pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, podem ser titulares de contas de depsito em moeda nacional no Pas, exclusivamente em agncias que operem em cmbio de instituies bancrias autorizadas a operar no mercado de cmbio, observadas as disposies deste captulo. As contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior devem conter caractersticas que as diferenciem das demais contas de depsito, de modo a permitir sua pronta identificao. obrigatrio o cadastramento no Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen) de contas de depsito em moeda nacional, no Pas, tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, na transao PCAM 260, opo 1, pelo banco depositrio dos recursos. O cadastramento a que se refere o item anterior deve ser efetuado concomitantemente abertura da conta. Para registrar os depsitos de que trata este captulo, fica mantido, no Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), o ttulo "4.1.1.60.00-2 - DEPSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR", e seus subttulos com as seguintes nomenclaturas: a) b) c) 4.1.1.60.10-5 - "Provenientes de Vendas de Cmbio"; 4.1.1.60.20-8 - "De Outras Origens"; e 4.1.1.60.30-1 - "De Instituies Financeiras".
2.
3.
4.
5.
6.
No subttulo "Provenientes de Vendas de Cmbio", qualquer movimentao a crdito somente pode resultar do efetivo ingresso de moeda estrangeira no Pas, pela liquidao de operaes de cmbio com o banco depositrio da conta, devendo constar do histrico da partida contbil o nmero da operao de cmbio correspondente. Eventuais redepsitos de recursos em reais, originalmente decorrentes de saques ou de transferncias efetuados a dbito do referido subttulo, devem ser registrados a crdito do subttulo "De Outras Origens". O subttulo "De Instituies Financeiras" restringe-se aos registros contbeis de contas tituladas por bancos do exterior que mantenham relao de correspondncia com o banco brasileiro depositrio dos recursos, exercida de forma habitual, expressiva e recproca, ou possuam com este relao inequvoca de vnculo decorrente de controle de capital, compreendidas as instituies controladas ou controladoras, bem como aquelas sob controle comum exercido de forma direta. As disposies do item anterior abrangem tambm as agncias no exterior de bancos brasileiros e de bancos estrangeiros autorizados a funcionar no Pas. As instituies financeiras, no que se refere s relaes transfronterias entre bancos correspondentes e a outras relaes semelhantes, devem: a) obter informao suficiente sobre a instituio correspondente de forma a compreender plenamente a natureza de sua atividade e conhecer, a partir de informaes publicamente disponveis, a reputao da instituio e a qualidade da sua superviso, incluindo se a instituio foi objeto de uma investigao ou de uma ao de autoridade de superviso, relacionada com a lavagem de dinheiro ou com o financiamento do terrorismo, e certificarse de que no se trata de instituio que:
7.
8.
9.
9-A
I-
no tenha presena fsica no pas onde est constituda e licenciada; e
II - no seja afiliada a nenhum grupo de servios financeiros que seja objeto de efetiva superviso. b) avaliar os controles adotados pela instituio correspondente destinados ao combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo; obter aprovao do diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao mercado de cmbio antes de estabelecer novas relaes de correspondncia; documentar as responsabilidades respectivas de cada instituio quanto ao combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. (NR)
c)
d)
10.
As instituies financeiras que no se enquadrem no disposto nos itens 8 e 9 s podem ser titulares de contas com subttulos "Provenientes de Vendas de Cmbio" ou "De Outras Origens". Devem ser observadas nas transferncias internacionais em reais, no que couber, os mesmos critrios, disposies e exigncias estabelecidos para as operaes de cmbio em geral e as orientaes especficas previstas neste captulo. As transferncias internacionais do e para o exterior em moeda nacional, de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), sujeitam-se comprovao documental a ser prestada ao banco no qual movimentada a conta de domiciliados no exterior. Cumpre aos bancos depositrios adotar, com relao aos documentos que respaldam as transferncias internacionais em reais, todos os procedimentos prudenciais necessrios a evitar a sua reutilizao e conseqente duplicidade de efeitos, tanto para novas transferncias em moeda nacional como para acesso ao mercado de cmbio, bem como exigir a apresentao dos comprovantes de quitao dos tributos incidentes sobre a operao. Podem ser livremente convertidos em moeda estrangeira, para remessa ao exterior, os saldos dos recursos prprios existentes nas contas de pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliados ou com sede no exterior, independentemente do subttulo, vedada a sua utilizao para converso em moeda estrangeira de recursos de terceiros. As operaes de cmbio relativas ao ingresso e ao retorno ao exterior de recursos registrados nas contas de que trata este captulo so privativas da instituio bancria autorizada a operar no mercado de cmbio depositria dos recursos, devendo ser classificadas da seguinte forma: a) caso o remetente ou o beneficirio no exterior no seja o prprio titular da conta: sob o fato-natureza especfico correspondente ao tipo de operao negociada; caso o remetente ou o beneficirio no exterior seja o prprio titular da conta: sob o fatonatureza "63009 - Capitais Estrangeiros a Curto Prazo - Disponibilidade no Pas".
11.
12.
13.
14.
15.
b)
16.
vedada a utilizao das contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior tituladas pelas instituies financeiras do exterior de que tratam os itens 8 e 9 para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros, com exceo da situao prevista na seo 3 deste captulo. vedada a utilizao das contas de pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou
17.
com sede no exterior para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros. 18. Nas transferncias amparadas em registros, em autorizaes ou certificados emitidos pelo Banco Central do Brasil, o nmero do respectivo documento ou do registro deve ser consignado no campo "Outras Especificaes" da tela de registro do Sisbacen. (Revogado) Circular 3.493/2010 (Revogado) Circular 3.493/2010 (Revogado) Circular 3.493/2010 (Revogado) Circular 3.493/2010
19. 20. 21. 22.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 2 - Movimentaes
1.
Para fins e efeitos deste captulo, caracterizam: a) ingressos de recursos no Pas os dbitos efetuados pelo banco depositrio em contas tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, exceto quando se tratar de movimentao direta entre duas contas da espcie; sadas de recursos do Pas os crditos efetuados pelo banco depositrio em contas tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, exceto quando os recursos provierem de venda de moeda estrangeira ou diretamente de outra conta da espcie.
b)
2.
O banco depositrio dos recursos deve registrar no Sisbacen, transao PCAM260, opo 2, no mesmo dia em que forem realizadas, todas transferncias internacionais em reais de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Os registros de que trata o item anterior abrangem tambm: a) os dbitos e crditos realizados em contrapartida liquidao de operaes de cmbio, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), classificadas sob a natureza-fato "63009"; as movimentaes diretas de recursos entre contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior (natureza-fato 63102), de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), ainda que estas no caracterizem transferncias internacionais em moeda nacional; as movimentaes realizadas em contrapartidas a operaes de cmbio no classificadas como disponibilidades no Pas.
3.
b)
c)
4.
As movimentaes para crdito nas contas de que trata este captulo devem ser efetuadas por meio de: a) b) dbito de conta mantida pelo pagador no prprio banco depositrio; acolhimento de cheque de emisso do pagador, cruzado, nominativo ao banco depositrio ou ao titular da conta, contendo no verso a destinao dos recursos e a natureza da transferncia; ou Transferncia Eletrnica Disponvel (TED), emitida por outra instituio financeira em nome prprio, exclusivamente quando a operao for de seu interesse, ou em nome do pagador, devendo a natureza da transferncia, em qualquer caso, ser informada no campo histrico.
c)
5.
Os dbitos nas contas de que trata este captulo devem ser feitos, exclusivamente para crdito em conta titulada pelo beneficirio no Pas, por meio de: a) TED, documento de crdito (DOC) ou qualquer outra ordem de transferncia de fundos, emitidos pelo banco depositrio em nome do titular da conta, devendo, no caso de TED, a natureza da transferncia ser informada no campo histrico; ou cheque administrativo ou de emisso do titular da conta, quando se tratar de depsito vista, nominativo ao beneficirio, cruzado, contendo no verso a destinao dos recursos e a natureza da transferncia.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 2 - Movimentaes
6.
Pode ser realizada com utilizao de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro, inclusive em espcie, a movimentao de valor inferior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Nas contas tituladas por embaixada, repartio consular ou representao de organismo internacional acreditado pelo Governo brasileiro a movimentao de qualquer valor pode ser feita em espcie ou com a utilizao de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro. Os dbitos e os crditos s contas tituladas por embaixadas, reparties consulares ou representaes de organismos internacionais acreditados pelo Governo brasileiro esto dispensados de comprovao documental e da declarao do motivo da transferncia, devendo essas operaes ser classificadas como Rendas e despesas de governos estrangeiros ou Rendas e despesas de entidades internacionais, conforme o caso. O disposto nos itens 7 e 8 anteriores no se aplica s movimentaes de recursos em contas particulares de funcionrios das referidas entidades. Nas movimentaes de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais) obrigatria a identificao da provenincia e destinao dos recursos, da natureza dos pagamentos e da identidade dos depositantes de valores nestas contas bem como dos beneficirios das transferncias efetuadas, devendo tais informaes constar do dossi da operao. Devem os cheques utilizados para a movimentao das contas de que trata este captulo conter, no verso, as informaes que permitam efetuar a identificao a que se refere o item anterior. O banco depositrio, recebendo instrues para movimentao em conta de pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior sem o atendimento ao contido neste captulo no efetivar a operao, devendo adotar os procedimentos regulamentares para a rejeio ou a devoluo do instrumento de pagamento, caracterizando tratar-se de transferncia internacional em reais. Nas movimentaes em contas de que trata este captulo, relativamente a aplicaes e resgates efetuados no mercado financeiro pelo titular da conta, para as quais no exista cdigo de natureza especfico, a operao deve ser classificada sob o cdigo de natureza 63102, observado que em qualquer caso a destinao ou a provenincia dos recursos deve ser declarada no campo "Outras Especificaes" da tela de registro de movimentao do Sisbacen.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 3 - Cumprimento de Ordens de Pagamento em Reais
1.
permitida a utilizao das contas tituladas por instituies financeiras do exterior de que tratam os itens 8 e 9 da seo 1 para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros quando destinado ao cumprimento de ordem de pagamento em reais oriunda do exterior por instituio autorizada a operar no mercado de cmbio. O cumprimento de ordem de pagamento de interesse de terceiro por meio de transferncia internacional em reais, de valor inferior a R$10.000,00 (dez mil reais), com dbito de conta de instituio bancria do exterior, obriga o banco mantenedor da conta debitada a transmitir arquivo ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 de cada ms, contendo os seguintes dados das transferncias efetuadas no ms imediatamente anterior: a) b) nome e CNPJ da instituio bancria do exterior titular da conta; identificao do beneficirio no Brasil (nome e CNPJ/CPF ou, no caso de estrangeiro, nome e passaporte ou outro documento previsto na legislao que tenha amparado seu ingresso no Brasil); o valor da transferncia; o pas e o remetente no exterior; informao sobre se o dbito se refere a transferncia unilateral, servios ou outra transferncia.
2.
c) d) e)
3.
Relativamente ao arquivo de que trata o item 2 anterior, deve ser observado que: a) a transmisso do arquivo efetuada por meio do programa PSTAW10, conforme instrues contidas no endereo www.bcb.gov.br / menu Sisbacen / Transferncia de arquivos; as instrues para confeco do arquivo para transmisso ao Banco Central do Brasil estaro disponveis no endereo www.bcb.gov.br / menu Cmbio e Capitais Estrangeiros / Sistemas / Transferncias de arquivos; o envio mensal de arquivo, at o dia 10 de cada ms, obrigatrio para os bancos mantenedores de conta titulada por instituio bancria do exterior tratada nos itens 8 e 9 da seo 1, ainda que no tenha ocorrido movimentao no ms anterior.
b)
c)
4.
Para o cumprimento de ordem de pagamento de interesse de terceiro por meio de transferncia internacional em reais, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), com dbito de conta de instituio bancria do exterior, deve ser utilizado cdigo de grupo especfico e observados os procedimentos existentes sobre a movimentao das contas tratadas neste captulo.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
Podem ser titulares de contas em moeda estrangeira no Pas na forma da legislao e regulamentao em vigor, observadas as disposies deste ttulo: a) agncias de turismo e prestadores de servios tursticos; b) embaixadas, legaes estrangeiras e organismos internacionais; c) Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT; d) empresas administradoras de cartes de crdito de uso internacional; e) empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento de projetos do setor energtico; f) estrangeiros transitoriamente no Pas e brasileiros residentes ou domiciliados no exterior; g) sociedades seguradoras, resseguradoras e corretoras de resseguro; h) transportadores residentes, domiciliados ou com sede no exterior; i) agentes autorizados a operar no mercado de cmbio; j) (revogado); k) subsidirias e controladas, no exterior, de instituies financeiras brasileiras.
2.
As contas em moedas estrangeiras devem ser mantidas exclusivamente em bancos autorizados a operar no mercado de cmbio. Observado o contido na seo 8 deste captulo, os recursos mantidos nas contas de que trata este ttulo podem ser livremente aplicados no mercado internacional.
3.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contas de Movimentao Restrita de Agncias de Turismo e Prestadores de Servios Tursticos CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
As agncias de turismo e os prestadores de servios tursticos que operam com turismo emissivo e/ou receptivo, autorizados ou no a operar no mercado de cmbio, podem manter conta em moeda estrangeira, de movimentao restrita, em bancos autorizados a operar no mercado de cmbio no Pas. Os depsitos nas referidas contas podem ocorrer por intermdio de recursos em moeda estrangeira adquiridos no mercado de cmbio para pagamento de compromissos ligados ao turismo emissivo ou por meio de recursos em moeda estrangeira oriundos do exterior ou recebidos de no residentes em trnsito no Pas para liquidao de compromissos ligados ao turismo receptivo. Os dbitos em referidas contas podem ocorrer pela efetivao de remessa para o exterior em pagamento de prestao de servios tursticos ou para crdito em conta em moeda estrangeira no Pas por outros prestadores de servios tursticos na condio de operador emissivo ou ainda, para converso em moeda nacional para pagamento de servios relativos ao turismo receptivo. Nos casos de cancelamentos, totais ou parciais, de servios ligados ao turismo receptivo, pode ser efetuado o retorno ao exterior de recursos mantidos na conta, mediante apresentao, ao banco depositrio, de aviso de crdito ou documento de efeito equivalente, emitido pelo contratante de servio no exterior poca do seu pagamento. vedado o recebimento, no Pas, de moeda estrangeira oriunda da referida conta ou a sua converso para moeda nacional, a no ser na situao prevista no item 3 ou quando do cancelamento total ou parcial de servio turstico, caso em que o banco depositrio deve exigir a documentao comprobatria de tal situao. A dbito das contas em moedas estrangeiras previstas nesta seo os bancos podem acolher transferncias para aplicaes em depsitos a prazo ou de aviso prvio, remunerados na forma que ficar ajustada entre as partes.
2.
3.
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Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Embaixadas, Legaes Estrangeiras e Organismos Internacionais CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
As contas em moedas estrangeiras abertas com base no artigo 26 do Decreto 42.820, de 16.12.1957, tituladas por embaixadas, legaes estrangeiras e organismos internacionais reconhecidos pelo Governo brasileiro so movimentadas exclusivamente com recursos em moeda estrangeira, sendo vedada a ocorrncia de saldos devedores, podendo os bancos autorizados: a) b) acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana; acolher solicitaes de seus respectivos titulares para: IIIemitir ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o exterior; efetuar pagamentos em moeda estrangeira, exclusivamente a membros da embaixada, legao estrangeira ou organismo internacional titular da conta;
III- efetuar pagamentos no Pas em reais, mediante contratao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
A conta titulada pela ECT de movimentao restrita e deve observar o seguinte: a) somente pode ser aberta e alimentada com moeda estrangeira oriunda de compras efetuadas pela ECT no mercado de cmbio ou de transferncias financeiras em favor da ECT recebidas do exterior; os valores mantidos na conta destinam-se, exclusivamente, efetivao de pagamentos devidos s administraes postais internacionais decorrentes da utilizao da sistemtica de vale postal internacional e reembolso postal; deve ser mantida em um nico banco autorizado a operar no mercado de cmbio; seu saldo deve se restringir ao nvel necessrio cobertura dos pagamentos sob a sistemtica; vedado o recebimento no Pas de moeda estrangeira.
b)
c) d)
e) 2.
A ECT deve manter em arquivo, para apresentao ao Banco Central, quando solicitada, pelo prazo de cinco anos, os registros mensais que discriminem o movimento cambial, com as seguintes informaes globais, por administradora postal convenente: a) montante das compras e/ou das vendas de moeda estrangeira conduzidas no mercado de cmbio; totais dos valores relativos aos vales e reembolsos postais emitidos e recebidos pela ECT, discriminadamente por tipo do compromisso, bem como as correspondentes despesas; saldo em moeda estrangeira registrado na conta no ltimo dia til do ms considerado.
b)
c)
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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Empresas Administradoras de Carto de Crdito Internacional CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
As contas em moeda estrangeira tituladas por empresas administradoras de carto de crdito internacional, de movimentao restrita, devem observar as seguintes disposies: a) somente pode ser aberta e movimentada com recursos em moeda estrangeira oriundos de compras, em bancos autorizados, pelos valores correspondentes s importncias recebidas dos titulares dos cartes internacionais; os valores mantidos na conta destinam-se, exclusivamente, efetivao de pagamentos devidos a companhias internacionais de cartes de crdito pelas utilizaes de cartes brasileiros no exterior e em lojas francas, no Pas; vedado o recebimento da moeda estrangeira pelo titular da conta ou sua converso a moeda nacional.
b)
c)
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
Esta seo trata da abertura e movimentao de contas em moedas estrangeiras tituladas por empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento, no Pas, de projetos relacionados com a prospeco, produo, explorao, processamento e transporte de petrleo e de gs natural, e com a gerao e transmisso de energia eltrica. As contas em moedas estrangeiras de que trata esta seo tm movimentao restrita, conforme indicado a seguir: a) somente podem acolher em depsito recursos em moedas estrangeiras equivalentes aos reais recebidos em decorrncia das atividades previstas no item 1 desta seo e destinados liquidao de compromissos e obrigaes no exterior previstos nas normas do Banco Central do Brasil; com exceo da hiptese prevista no item 11 desta seo, os saques sobre as contas somente podem ser efetuados para remessa ao exterior em pagamento de obrigaes que integrem os projetos, consignados ou no em Certificados de Registro emitidos pelo Banco Central do Brasil, devendo ser observada a legislao cambial vigente; os recursos existentes nas contas podem ser livremente aplicados no mercado internacional, a exclusivo critrio do titular, observado que: I - na hiptese de perdas nas aplicaes efetuadas vedada a recomposio do saldo a partir de novas aquisies de moeda estrangeira com recursos de receitas internas em reais que no sejam decorrentes das atividades do projeto; II - na hiptese de ganhos nas aplicaes efetuadas, o rendimento correspondente compe o saldo de principal, dispensado o respectivo ingresso no Pas mediante contratao de cmbio, desde que o rendimento seja destinado a honrar compromissos referentes ao projeto no exterior.
2.
b)
c)
3.
Os extratos de movimentao das contas e os demonstrativos dos valores remissveis ao exterior devem ser arquivados pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que tenha ocorrido a movimentao, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitados. Para a abertura das contas de que trata esta seo, as empresas devem possuir delegao (concesso, autorizao ou permisso) da Agncia Nacional de Energia Eltrica - ANEEL ou da Agncia Nacional do Petrleo - ANP ou, ainda, de rgo estadual responsvel pela delegao, quando for o caso. A perda da delegao de que trata o item anterior implica a perda da faculdade de manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu encerramento e a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis, mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor. A conta em moeda estrangeira nica por empresa e por projeto, sendo vedada a manuteno ou financiamento de saldos devedores, ainda que eventuais. Somente pode abrir e movimentar a conta em moeda estrangeira de que trata esta seo a empresa que, cumulativamente, seja responsvel por projeto cuja implementao e desenvolvimento tenham sido iniciados a partir de 10 de setembro de 1999, bem como cujos recursos destinados sua implementao e desenvolvimento tenham iniciado o seu ingresso no Pas a partir de 10 de setembro de 1999 e tenham sido registrados no Banco Central do Brasil.
4.
5.
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
8.
No caso de delegao a consrcio, todas as empresas participantes podem ser titulares de contas em moeda estrangeira desde que venham a auferir receitas decorrentes das atividades previstas no item 1 desta seo. A empresa constituda com o propsito especfico de administrar o consrcio tambm pode ser titular de conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em depsito exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar compromissos relativos ao projeto no exterior. No caso de a empresa lder no ser constituda com o propsito especfico de administrar o consrcio, mas que seja participante ativa da execuo do projeto, permitido que essa empresa seja titular de uma segunda conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em depsito exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar compromissos relativos ao projeto no exterior. Os depsitos tratados nos itens 9 e 10 anteriores so efetuados exclusivamente em moeda estrangeira, mediante transferncia bancria, sendo dispensada a contratao do cmbio no caso de a transferncia ocorrer entre contas tratadas nesta seo. O interessado na abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira deve apresentar ao Banco Central do Brasil/Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao (Desig) previamente abertura da conta, correspondncia indicando o banco autorizado onde a conta ser mantida, e documento comprovando a delegao de que trata o item 4. Na hiptese de delegao anterior a 10 de setembro de 1999, para que possa ser verificado o disposto no item 7 desta seo, o interessado deve adicionalmente apresentar ao Banco Central do Brasil/Desig declarao da Agncia Nacional de Energia Eltrica - ANEEL ou da Agncia Nacional do Petrleo - ANP ou, ainda, de rgo estadual responsvel pela delegao, de que a implementao e desenvolvimento do projeto tenha ocorrido a partir da referida data. O banco autorizado deve observar os seguintes procedimentos para a abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira: a) o interessado deve apresentar manifestao do Banco Central do Brasil/Desig de que a empresa est contemplada pelas disposies da Resoluo 2.644, de 1999; a operao de cmbio destinada obteno de moeda estrangeira para depsito na conta em moeda estrangeira deve ser classificada sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira"; para a liquidao de compromissos e obrigaes no exterior, o titular da conta deve promover a celebrao simultnea de contratos de cmbio de compra, classificado sob o cdigo de natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira", e de venda, conforme o caso, classificado sob o cdigo de natureza correspondente ao compromisso ou obrigao com o exterior; as operaes de cmbio de que trata este item so contratadas para liquidao pronta.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
b)
c)
d)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Estrangeiros Transitoriamente no Pas e Brasileiros Residentes no Exterior CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
Os estrangeiros transitoriamente no Pas e os brasileiros residentes no exterior podem manter apenas uma conta por moeda em um mesmo banco, por praa. Referidas contas so movimentadas por meio de ordens ou cheques, observado a respeito que: a) b) somente podem ser abertas e alimentadas mediante transferncia bancria do exterior; no admitida a ocorrncia de saldo negativo.
2.
3.
Os bancos depositrios podem acatar cheques emitidos contra tais contas, recebidos em cobrana de banqueiros do exterior, ou de bancos no Pas autorizados a operar no mercado de cmbio. Podem os bancos acolher, tambm, solicitaes dos titulares das contas para: a) b) c) saque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira para o exterior; efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional; converso a moeda nacional.
4.
5.
Nas hipteses das alneas "b" e "c" do item anterior, as pertinentes operaes devem ser sempre precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a operar no mercado de cmbio.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1. So permitidas a abertura e a manuteno, em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, de contas em moeda estrangeira tituladas por sociedade seguradora, inclusive seguradora de crdito exportao, ressegurador local, ressegurador admitido ou corretora de resseguro, observada a regulamentao editada pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP). 2. A movimentao de conta em moeda estrangeira titulada por sociedade seguradora, ressegurador local ou ressegurador admitido restrita a: a) recebimentos e pagamentos de prmios, indenizaes, recuperaes de crdito e outros valores previstos em contratos de seguro, resseguro, retrocesso e co-seguro, celebrados em moeda estrangeira; b) rendimentos da aplicao dos saldos existentes, observada a regulamentao relativa aplicao de recursos garantidores. c) acolhimentos em depsito de recursos para manuteno do saldo mnimo da conta, definido pelo CNSP, no caso de ressegurador admitido, observado que o saque dos recursos destinados manuteno de saldo mnimo somente pode ser promovido aps a liberao do vnculo pela Superintendncia de Seguros Privados (Susep). 3. 4. (Revogado) Circular 3.376/2008. As aplicaes dos recursos garantidores das provises tcnicas de sociedade seguradora e de ressegurador local vinculadas s operaes em moeda estrangeira e as aplicaes dos recursos exigidos no Pas para a garantia das obrigaes de ressegurador admitido esto sujeitas a regulamentao especfica. (Revogado) Circular 3.376/2008. (Revogado) Circular 3.376/2008. (Revogado) Circular 3.376/2008. O uso da conta em moeda estrangeira titulada por corretora de resseguros restrita ao trnsito dos valores referentes a prmios, indenizaes e outros valores previstos em contratos de resseguro celebrados em moeda estrangeira, observado que os valores em moeda estrangeira referentes remunerao da corretora de resseguros devem ser imediatamente convertidos para reais, mediante contratao e liquidao do cmbio.
5. 6. 7. 8.
8A. Os valores registrados nas contas em moeda estrangeira de que trata esta seo podem ser livremente convertidos para reais, mediante contratao e liquidao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor, com exceo dos valores relativos s aplicaes dos recursos garantidores das provises tcnicas que tenham vedada a sua converso para reais. 8B. dispensada a contratao de cmbio para transferncia de recursos entre as contas tratadas nesta seo. 9. (Revogado) Circular 3.376/2008.
10. vedado o financiamento ou a manuteno de saldos devedores nas contas de que trata esta seo. 11. (Revogado) Circular 3.376/2008.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
12. A perda do credenciamento pela Susep implica a perda da faculdade de manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu encerramento e promovida a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis, mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor. 13. (Revogado) Circular 3.376/2008. 14. (Revogado) Circular 3.493/2010. 15. (Revogado) Circular 3.493/2010. 16. Para o pagamento, no Pas, da indenizao de seguro em moeda estrangeira contratado no Pas, a sociedade seguradora deve emitir ordem de pagamento em moeda estrangeira diretamente ao beneficirio, que promover a celebrao e/ou a liquidao de contrato de cmbio: a) de compra, com o correspondente cdigo de natureza da operao constante do RMCCI 1-8-2-2, nos casos de seguro de crdito de exportao; ou b) de compra, classificado sob o cdigo de natureza "25119 - SEGUROS - Demais Seguros - Indenizaes, para os demais tipos de seguro. 17. (Revogado) Circular 3.376/2008. 18. As contrataes de cmbio representativas dos acolhimentos de seguros aceitos do exterior podem ser promovidas at o ltimo dia til do ms, de forma globalizada, para os valores depositados na conta da sociedade seguradora ao longo do ms, por meio de celebrao simultnea de contratos de cmbio de compra, classificado sob o cdigo de natureza "25102 - SEGUROS - Demais Seguros - Prmios" e de venda, classificado sob o cdigo de natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira". 19. (Revogado) Circular 3.376/2008. 20. As contrataes de cmbio representativas das indenizaes referentes a seguros aceitos do exterior cujo beneficirio seja residente, domiciliado ou sediado no exterior podem ser promovidas at o ltimo dia til do ms, de forma globalizada, para os valores enviados ao exterior ao longo do ms, por meio de celebrao simultnea de contratos de cmbio de compra, classificado sob o cdigo de natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira", e de venda, classificado sob o cdigo de natureza "25119 - SEGUROS - Demais Seguros - Indenizaes".
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Transportadores Residentes, Domiciliados ou com Sede no Exterior CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
So permitidas a abertura e a manuteno em banco autorizado a operar no mercado de cmbio de conta de depsito em moeda estrangeira titulada por transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior, com base no Decreto 42.820, de 16.12.1957, e na Resoluo 3.222, de 29.07.2004, que pode ser alimentada com recursos resultantes da converso de moeda nacional auferida no Pas em decorrncia de suas atividades. Nos contratos de cmbio celebrados para fins de transferncia ao exterior de receitas auferidas no Pas pelos transportadores residentes, domiciliados ou com sede no exterior facultada a reteno transitria de valores estimados para futura utilizao no pagamento de despesas incorridas no Pas. Os contratos de cmbio tratados no item anterior so liquidados pelo valor integralmente contratado e de forma pronta, podendo ocorrer o envio de ordem de pagamento ao exterior por valor inferior ao do contrato de cmbio correspondente e a diferena servir para, no prazo de noventa dias, contados da data da contratao do cmbio, ser empregada no pagamento das despesas incorridas no Pas pelo transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior, devendo, quando do pagamento de tais despesas, ser celebrados os respectivos contratos de cmbio na forma da regulamentao em vigor. Para fins de apurao dos valores em moeda estrangeira referentes s despesas incorridas no Pas tratadas no item anterior, a critrio das partes, pode ser utilizada qualquer taxa de cmbio que esteja entre as taxas mnima e mxima disponveis no Sisbacen, no perodo referente permanncia do veculo transportador em territrio nacional. Caso o valor estimado para o custeio de que trata o item 2 anterior tenha sido superior ao efetivamente despendido no Brasil, deve ser enviada nova ordem de pagamento ao exterior com o valor no utilizado no Pas, observado o prazo de noventa dias acima referido. vedada a existncia de saldos negativos na conta de que trata o item 1 e para os valores retidos de que trata o item 2.
2.
3.
4.
5.
6.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Agentes autorizados a operar no mercado de cmbio CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio podem abrir e manter contas em moedas estrangeiras tituladas por instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio. As agncias de turismo que ainda possuem autorizao do Banco Central do Brasil para operar no mercado de cmbio podem manter apenas uma conta em moeda estrangeira em banco autorizado a operar no mercado de cmbio por praa, sendo que o saldo mantido na referida conta compe o limite operacional da agncia de turismo. As contas de que trata esta seo so movimentadas por meio de ordens ou cheques, observado que: a) b) c) devem ser registradas, pelos bancos depositrios, na rubrica prpria do Cosif; somente podem ser abertas e alimentadas com recursos em moedas estrangeiras; no admitida a ocorrncia de saldos negativos.
2.
3.
4.
A dbito dessas contas podem os bancos depositrios: a) acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana de banqueiros do exterior ou de bancos no Pas autorizados a operar no mercado de cmbio; acolher solicitaes de seus respectivos titulares para: IIIsaque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o exterior; efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional;
b)
III- converso a moeda nacional. 5. As operaes de que tratam os incisos II e III da alnea "b" do item 4 desta seo devem ser sempre precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a operar no mercado de cmbio.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 11 - (Revogada) CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 12 - Subsidirias e controladas, no exterior, de instituies financeiras brasileiras CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas
1.
Deve o banco autorizado a operar no mercado de cmbio abrir e manter conta especfica, em moeda estrangeira, titulada pela subsidiria ou controlada no exterior de instituio financeira brasileira que tenha tomado emprstimo do Banco Central do Brasil na forma do art. 2-A da Resoluo n 3.672, de 2008, includo pela Resoluo n 3.689, de 2009.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 15 - Operaes com Ouro
1.
As disposies deste captulo restringem-se ao ouro classificado como instrumento cambial por instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio integrantes do Sistema Financeiro Nacional. O ouro-instrumento cambial aquele constante da posio de cmbio das instituies de que trata o item 1 e decorrente das operaes: a) b) c) de compra de ouro-ativo financeiro da prpria instituio; de compra ou de venda de ouro do ou ao Banco Central do Brasil com essa finalidade; de compra ou de venda de ouro-instrumento cambial entre as instituies constantes do item 1; ou de arbitragem com outra instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional ou com instituio do exterior, na forma da regulamentao cambial.
2.
d)
3.
Uma vez incorporado posio de cmbio da instituio, o ouro somente pode ser negociado com outra instituio integrante do sistema financeiro autorizada a operar no mercado de cmbio, com instituio externa ou com o Banco Central do Brasil, observadas as mesmas condies estabelecidas para a negociao de moeda estrangeira. (Revogado) As operaes de que trata este captulo devem ser registradas no Sistema Cmbio tomando por unidade o grama e classificadas como moeda XAU e, quanto sua natureza, na forma do captulo 8 deste ttulo. As disposies normativas relativas s operaes com ouro-instrumento cambial so as mesmas das operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, inclusive no tocante composio e aos limites de posio de cmbio e possibilidade de operaes de arbitragem. (Revogado)
4. 5.
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais
1.
Este captulo trata das disposies emanadas por acordos ou por organismos internacionais relativas a transferncias de recursos do ou para o exterior. As transferncias de recursos cursadas sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos da ALADI- CCR so tratadas no captulo 17.
2.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Conselho de Segurana das Naes Unidas (CSNU) CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais
1. 2. 3. 4.
Revogado (Circular n 3.570, de 23.12.2011). Revogado (Circular n 3.570, de 23.12.2011). Revogado (Circular n 3.570, de 23.12.2011). A existncia de fundos, de outros ativos financeiros ou de recursos econmicos pertencentes ou controlados, direta ou indiretamente, pelas pessoas e entidades listadas nas Resolues do Conselho de Segurana das Naes Unidas (CSNU), referidas nos decretos relacionados na Circular n 3.570, de 23 de dezembro de 2011, e alteraes posteriores, deve ser imediatamente comunicada pelas instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ao Banco Central do Brasil/Departamento de Preveno a Ilcitos Financeiros e de Atendimento de Demandas de Informaes do Sistema Financeiro (Decic).
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Cuba CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais
1.
Considerando as condies estabelecidas no Acordo-Marco firmado pela Repblica Federativa do Brasil e pela Repblica de Cuba em 26.09.2003, publicado no Dirio Oficial da Unio de 20.11.2003, referente ao Memorando de Entendimento de 04.03.1994, cujo extrato foi publicado no Dirio Oficial da Unio de 30.03.1994, e tendo em vista a sistemtica operacional ajustada para cumprimento do disposto nos referidos Acordo-Marco e Memorando, as operaes de cmbio relativas a pagamento de importao de produtos ou servios cubanos da rea de sade, tais como vacinas, outros medicamentos para uso humano, meios de diagnstico, equipamentos mdicos, o produto veterinrio "vacina recombinante contra carrapato", embarcaes pesqueiras de lagosta terminadas ou semi-elaboradas e outros produtos ou servios que venham a ser escolhidos por acordo entre os dois pases para realizao do pagamento de dbitos indicados no referido Acordo-Marco, bem como as relativas a pagamento de "royalties" sobre a venda de produtos farmacuticos, subordinam-se s seguintes particularidades, sem prejuzo do cumprimento das demais normas a elas aplicveis: a) o valor da mercadoria (no incorporado o valor referente ao frete e ao seguro) deve ser transferido ao exterior a favor do Banco do Brasil S.A. - Agncia Frankfurt-Alemanha, sob a referncia Acordo-Marco de 26.09.2003 referente ao Memorando de Entendimento Brasil/Cuba de 04.03.1994, para ser aplicado na forma indicada no Artigo III do mencionado Acordo-Marco; deve ser emitido aviso, com antecedncia de dois dias teis em relao data de liquidao da operao de cmbio, ao Banco do Brasil S.A. / Unidade Reestruturao de Ativos Operacionais/REDEX, por meio de fax -- nmero (xx) 61 310-2442 ou 310-3853, sob a referncia Acordo-Marco/Memorando de Entendimento Brasil/Cuba, indicando a data da transferncia dos recursos ao exterior ("value date"), o valor na moeda estrangeira e a empresa exportadora cubana.
b)
2.
O banco vendedor da moeda estrangeira deve examinar a fatura que lhe seja apresentada para fins de cumprimento ao disposto no item anterior.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 1 - Disposies Gerais
1.
Em 12.06.2002 foi encerrado o Ajuste Interbancrio celebrado em 29.04.1985 entre o Banco Central do Brasil e o Hungarian Foreign Trade Bank Limited - Exterbank, Budapest. Desde ento, nos pagamentos decorrentes de operaes entre o Brasil e a Hungria, devem ser observadas exclusivamente as disposies gerais aplicveis ao relacionamento financeiro com o exterior. O Ajuste destina-se ao registro de pagamentos em dlares dos Estados Unidos correspondentes a operaes diretas de qualquer natureza que se efetuem entre o Brasil e a Hungria, com reembolsos por meio do Banco Central do Brasil ou do Exterbank, na forma, prazos e condies previstos nesta seo e cujas operaes tenham sido iniciadas anteriormente a 12.06.2002. Com relao s operaes comerciais cursadas no mbito do Ajuste toma-se como referncia a origem da mercadoria, enquanto que para as demais somente so consideradas as operaes entre pessoas fsicas ou jurdicas residentes ou domiciliadas no Brasil ou Hungria. Os pagamentos so cursados entre os bancos autorizados a operar em cmbio no Pas e o Exterbank, por meio dos seguintes instrumentos de crdito ou pagamento emitidos em dlares dos Estados Unidos: a) b) c) d) e) carta de crdito; ordem de pagamento, inclusive em liquidao de cobrana; crdito / cobrana documentria; letra de cmbio, relativa a transao comercial, avalizada por instituio autorizada; cheque bancrio nominativo.
2.
3.
4.
5.
6.
Os bancos autorizados a operar em cmbio podem efetuar pagamentos no Brasil, independentemente de autorizao prvia, ao amparo do Ajuste, observadas as disposies cambiais em vigor e desde que tenham sido seguidas as instrues do Exterbank. de exclusiva responsabilidade dos bancos autorizados a operar em cmbio a verificao da autenticidade e da boa execuo das operaes conduzidas sob o Ajuste, cabendo aos bancos regularizar com o Exterbank eventuais divergncias surgidas, sendo recomendvel que, em negociao de carta de crdito documentrio conduzida sob o Ajuste, seja solicitada ao Exterbank imediata manifestao de conformidade aos documentos encaminhados. Em relao emisso dos instrumentos de crdito ou pagamento, exigido que: a) b) a autenticidade do documento ou do aval bancrio seja inequvoca; a carta de crdito, ordem de pagamento, crdito documentrio, letra de cmbio ou cheque contenha a declarao: "Reimbursement through the Arrangement Exterbank/Bancentral (ou equivalente), under number ... (nmero de referncia indicado pelo banco emitente ou avalista)"; no caso de cheque, seja nominativo, sem clusula " ordem", especifique sua finalidade e tenha declarao "non endorsable", alm da indicada na alnea anterior;
7.
8.
c)
Circular 3.280, de 09.03.2005
d)
no caso de operao com aval bancrio, a cambial contenha, alm da declarao de aval datada e assinada, a declarao "Sole copy of a bill of exchange" no anverso e, no verso, a declarao "Reimbursement through the Arrangement Exterbank/Bancentral (ou equivalente), under number ... (nmero de referncia indicado pelo banco garantidor). This bill of exchange derives from export of ... (mercadoria) ... / date of shipment: ... / value US$ ....".
9.
Em relao execuo das operaes ou negociao dos instrumentos de crdito ou pagamento, exigido que o banco executante ou negociador, no caso de aval bancrio, remetente da respectiva letra para cobrana, seja, no Pas, autorizado a operar em cmbio e, na Hungria, o Exterbank. A realizao de operaes sob o Ajuste subordina o banco autorizado a operar em cmbio s condies previstas nesta seo e, em particular, ao compromisso de reembolsar o Banco Central do Brasil, na forma por ele determinada, pelo valor, em dlares dos Estados Unidos, correspondente: a) ao pagamento efetuado no exterior, por conta de carta de crdito que emitir ao amparo do Ajuste, ainda que se trate de pagamento efetuado sem o cumprimento das condies do referido crdito; a ordem de pagamento ou de qualquer outro documento que tenha emitido ou garantido o pagamento Hungria; a importncia reembolsada pelo Banco Central do Brasil em decorrncia de operao cursada sob o Ajuste, em que o pagamento efetuado por banco autorizado no Pas seja impugnado na Hungria; aos juros e taxas devidos por restituio de reembolso citada na alnea anterior, ou por eventual atraso de responsabilidade do banco autorizado a operar em cmbio na efetivao de reembolsos ao Banco Central do Brasil, situaes em que o reembolso pode, preferncia do Banco Central do Brasil, ser efetuado em reais.
10.
b)
c)
d)
11.
As cartas de crdito emitidas no Pas devem conter instrues ao Exterbank no sentido de que faa, no mesmo dia do pagamento ao exportador, comunicao desse fato ao banco brasileiro instituidor do crdito, contendo os dados e elementos necessrios ao correspondente e tempestivo reembolso ao Banco Central do Brasil. As letras de cmbio correspondentes a compra/venda de mercadorias avalizadas pelas instituies autorizadas a operar em cmbio ou pelo Exterbank prescindem, para pagamento de seu valor ao exportador, no respectivo vencimento, e simultneo reembolso sob o Sistema, de ordem de pagamento ou de qualquer outra espcie de transferncia, ficando as comisses e despesas bancrias da instituio concedente do aval a cargo do importador, devendo tal fato ser explicitado nas instrues do banqueiro cedente ao promover a remessa da letra ao exterior. A carta-remessa das letras de cmbio avalizadas para cobrana deve conter a declarao "Please take note that upon maturity of these bills of exchange we shall automatically reimburse the amounts thereof through Arrangement Exterbank/Bancentral". Em relao aos avais concedidos pelo Exterbank em letras de cmbio referentes a exportaes brasileiras, deve ser observado que:
12.
13.
14.
Circular 3.280, de 09.03.2005
a)
no vencimento da letra e j tendo processado a liquidao da correspondente compra de cmbio de exportao, o banco brasileiro solicita ao Banco Central do Brasil o respectivo reembolso do valor em dlares dos Estados Unidos, sendo prescindvel, para tanto, o recebimento de qualquer aviso ou ordem de pagamento do exterior relativo ao pagamento da letra pelo importador; a solicitao de crdito indicada na alnea anterior deve ser efetuada na forma do anexo 17 deste ttulo, indicando-se no campo prprio a sigla "LA", equivalente a letra avalizada, devendo as referidas solicitaes de crdito ser instrudas com cpia da carta-remessa da letra ao exterior.
b)
15.
Em relao aos avais concedidos por instituies brasileiras em letras de cmbio referentes a importaes brasileiras, deve ser observado que: a) a letra de cmbio avalizada por instituio brasileira deve ser paga ao exportador estrangeiro automaticamente e independentemente de qualquer ordem ou aviso do banco brasileiro, no cabendo, assim, da parte deste, promover qualquer transferncia a tal ttulo para o exterior; o valor das garantias concedidas por banco brasileiro sob o Ajuste computado normalmente no limite geral fixado para a concesso de garantias bancrias, previsto nas instrues do Banco Central do Brasil sobre a matria.
b)
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 2 - Disposies Gerais do Reembolso
1.
A entrega de valores em dlares dos Estados Unidos relativos a reembolso - a favor do Banco Central do Brasil ou de banco autorizado - de transaes realizadas sob o Ajuste processada considerado o saldo resultante da compensao das operaes da espcie computadas no dia pelo banco autorizado. Os bancos devem conduzir de forma centralizada, por departamento que opere em cmbio na praa do Rio de Janeiro/RJ ou de So Paulo/SP, sua opo, as relaes com o Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais (Derin) do Banco Central do Brasil relativas a reembolsos de operaes conduzidas sob o Ajuste, entregando os pedidos de reembolso a que faa jus ou reembolsando o Banco Central do Brasil. O reembolso devido ao Banco Central do Brasil deve observar os seguintes prazos: a) at o dia til seguinte ao da negociao das cartas de crdito emitidas pelos bancos, se vista; nos respectivos vencimentos das cartas de crdito e das letras avalizadas, se a prazo; at o dia til seguinte ao da liquidao do contrato de cmbio, nos demais casos;
2.
3.
b) c) 4.
Os bancos devem promover nos prazos acima indicados, a entrega ao Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais (Derin) de correspondncia, na forma do anexo 15 deste ttulo, evidenciando, para os efeitos de reembolsos, o valor das operaes abrangidas no dia e o saldo resultante do seu balanceamento, observado, ainda que: a) caso o saldo seja favorvel ao banco, a correspondncia deve conter solicitao de transferncia do respectivo valor, em dlares dos Estados Unidos, para seu crdito junto a banqueiro que, para tal fim, indique; caso o saldo seja favorvel ao Banco Central do Brasil, a correspondncia deve declarar que o respectivo valor, em dlares dos Estados Unidos, ser objeto de crdito, junto a banqueiro indicado pelo Banco Central do Brasil.
b)
5.
Em relao entrega da moeda estrangeira: a) o crdito deve ser efetuado junto ao banqueiro indicado, conforme o item anterior, no dia til (no exterior) seguinte entrega da correspondncia ali referida, no devendo as partes, entre si, cobrarem os custos das mensagens transmitidas; na ocorrncia de feriado restrito praa onde se situe o departamento indicado para a conduo centralizada de operaes com o Banco Central do Brasil, a correspondncia relativa ao movimento do feriado deve ser entregue pelo departamento centralizador ao Banco Central do Brasil no dia til subseqente.
b)
6.
Na eventualidade de atraso na entrega da moeda estrangeira, deve a entidade devedora instruir seu correspondente no sentido de valorizar o lanamento de crdito em conta para a data ajustada (back value). Alternativamente, opo da entidade credora ou quando se mostre invivel a valorizao, a parte devedora pagar juros pelo perodo de atraso, calculados a taxas apuradas com base na prime rate do banco de maior ativo da cidade de Nova Iorque, vigente na data em que o pagamento era devido, acrescida da margem de dois por cento ao ano.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 2 - Disposies Gerais do Reembolso
8.
Os reembolsos devidos ao Banco Central do Brasil so instrudos com declarao de reembolso nos moldes do anexo 16 deste ttulo, firmada pelo departamento centralizador, configurando todas as operaes do banco, conduzidas ao amparo do Ajuste, devendo no campo data de referncia da Declarao de Reembolso ser informada: a) b) nos casos de carta de crdito vista - a data da sua negociao; nos casos de carta de crdito e de letra avalizada, a prazo - a data do seu respectivo vencimento; nos demais casos - a data da liquidao do correspondente contrato de cmbio.
c) 9.
Os bancos esto dispensados de anexar s Declaraes de Reembolso os documentos comprobatrios das datas a que se refere o item anterior. Na constatao de eventuais divergncias imputadas aos bancos, cuja verificao obtida por meio da conciliao das contas entre o Exterbank e o Banco Central do Brasil, os encargos previstos na subseo 4 so passveis de cobrana pelo Banco Central do Brasil, sendo os juros devidos pelo perodo de atraso.
10.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 3 - Solicitao de Reembolso
1.
As solicitaes de reembolso relativas a operaes conduzidas sob o Ajuste devem ser formuladas com utilizao do anexo 17 deste ttulo, devendo ser discriminados os instrumentos de pagamento utilizados, bem como as comisses e despesas, quando cabveis. Na coluna N indicado para reembolso do formulrio acima mencionado, devem ser lanados exclusivamente os nmeros para tal fim indicados pelo Exterbank, os quais serviro de elemento para conciliao dos lanamentos. As solicitaes de reembolso de que se trata devem contar com numerao seqencial prpria, renovvel anualmente, a ser aposta pelo departamento centralizador no campo Solicitao de Crdito n , podendo a numerao do departamento de origem ser indicada na margem superior direita do impresso, e devendo uma via dessas solicitaes ser conservada pelos bancos pelo prazo mnimo de cinco anos. As solicitaes de reembolso referentes a contratos de cmbio de exportao liquidados devem ser apresentadas nos seguintes perodos: a) para operao vista, amparada em carta de crdito irrevogvel, negociada sem discrepncia: a partir do dia da negociao dos documentos pelo banco, instrudas com cpia da carta de remessa destes ao Exterbank; para operao a prazo, amparada em carta de crdito irrevogvel e que no esteja pendente de soluo de discrepncia: a partir do vencimento previsto na carta de crdito, instruda com cpia da carta-remessa dos documentos ao Exterbank; para transao vista ou a prazo, sob a modalidade de cobrana, aqui tambm includa operao que, embora contando com carta de crdito, apresente discrepncia somente solucionada aps a remessa dos documentos (operao vista) ou depois do vencimento previsto (operao a prazo): uma vez recebido, pelo banco, o respectivo aviso ou ordem de pagamento concernente liquidao da exportao pelo Exterbank, devendo, a solicitao de reembolso ser instruda com cpia do aviso de liquidao ou de cpia da ordem de pagamento, devendo, neste ltimo caso, tambm ser apresentada cpia da comunicao ao Exterbank do respectivo pagamento ao beneficirio; para operao amparada por letra avalizada pelo Exterbank: a partir do vencimento da letra, instruda com cpia da carta-remessa desta ao Exterbank.
2.
3.
4.
b)
c)
d)
5.
As solicitaes de reembolso no caso de compra financeira devem ser apresentadas a partir do dia da liquidao da respectiva compra de cmbio, instrudas com cpia da correspondente ordem de pagamento ou cheque objeto da negociao e cpia da comunicao ao Exterbank, do respectivo pagamento ao beneficirio.
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 4 - Restituio de Reembolso Indevido
1.
Na eventualidade de reembolso indevido efetuado pelo Banco Central do Brasil, deve o respectivo valor ser-lhe restitudo at o dia seguinte ao do correspondente aviso encaminhado ao banco, o qual responde, ainda, pelo pagamento ao Banco Central do Brasil: a) de juros calculados com base na prime rate do banco de maior ativo da cidade de Nova Iorque, vigente na data em que se efetive a restituio, acrescida da margem de dois por cento ao ano, apurados em moeda estrangeira pelo perodo da data do reembolso originrio at a da restituio do valor; da taxa equivalente em reais a US$ 25,00 (vinte e cinco dlares dos Estados Unidos), a ttulo de ressarcimento de custos administrativos, inclusive despesas de comunicao com o Exterbank.
b)
2.
Na hiptese de o reembolso ao Banco Central do Brasil no ser realizado dentro do prazo previsto, o estabelecimento interveniente fica sujeito ao pagamento de juros sobre o correspondente valor, apurados na forma da alnea a do item precedente, e contados da data em que seja originariamente devido at quela em que se efetive o reembolso. Em se verificando indevido reembolso j efetivado ao Banco Central do Brasil, o correspondente importe em dlares dos Estados Unidos ser restitudo instituio, sem qualquer acrscimo ou valorizao, sendo tambm devolvidos os juros pagos na operao de reembolso, se for o caso. A solicitao de devoluo de reembolso indevido ao Banco Central do Brasil deve ser promovida pelo departamento centralizador da instituio ao Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais (Derin), mediante carta instruda com os elementos concernentes ao fato. Os valores referentes aos juros e s despesas devidos ao Banco Central do Brasil tratados nesta subseo so objeto de transferncia de recursos ao Banco Central do Brasil.
3.
4.
5.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Pases que no aplicam as recomendaes do Grupo de Ao contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo GAFI CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais
1.
As instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio, quando do curso de operaes com pessoas fsicas e jurdicas, inclusive sociedades e instituies financeiras, situadas em pases que no aplicam ou aplicam insuficientemente as recomendaes do Grupo de Ao contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo (GAFI), devem registrar em relatrio o exame de tais operaes e, no caso de no estarem claramente caracterizadas em sua legalidade e fundamentao econmica, comunicar ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), na forma determinada pelo Banco Central do Brasil.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)
1.
O Banco Central do Brasil mantm Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR com os bancos centrais da Argentina, Bolvia, Chile, Colmbia, Equador, Mxico, Paraguai, Peru, Repblica Dominicana, Uruguai e Venezuela. (Revogado) Circular n 3.530/2011 Para fins do presente captulo so estabelecidas as seguintes definies: a) Sistema CCR: sistema de informaes do Banco Central do Brasil dedicado aos registros das operaes do CCR, operando em tempo real, integrado ao Sistema Sicap/Aladi por meio de webservices e s instituies financeiras autorizadas do Brasil, por meio de mensageria; Sicap/Aladi: Sistema Computadorizado de Apoio ao Convnio, operado pelo Centro de Operaes do CCR, que funciona nas dependncias do Banco Central de Reservas do Peru, sob a coordenao da Associao Latino-Americana de Integrao (Aladi), centraliza todas as operaes em curso no Convnio, ingressadas pelos bancos centrais participantes; Instituies Autorizadas: instituies financeiras autorizadas pelos bancos centrais dos pases membros a realizar pagamentos (recolhimentos) e recebimentos (reembolsos) por meio do CCR; Cdigo de Reembolso "Sicap/Aladi": nmero identificador das operaes cursadas no CCR; Resumo Dirio: resultado dos direitos e das obrigaes da instituio autorizada relativos s suas operaes cursadas no CCR em cada dia-movimento, observado que seu saldo final, resultante da compensao diria por instituio desses direitos e obrigaes, a favor do Banco Central do Brasil ou da instituio autorizada, liquidado em dlares dos Estados Unidos na praa de Nova Iorque; Dia-movimento: perodo dirio com horrio-limite em que as operaes de uma instituio autorizada cursadas no CCR so agregadas para consolidao no Resumo Dirio, devendo ser observado que o horrio-limite ocorre s dezesseis horas de Braslia, com exceo dos dias 24 e 31 de dezembro, quando antecipado para as onze horas;
2. 2-A.
b)
c)
d)
e)
f)
3. 3-A.
(Revogado) Circular n 3.530/2011 O Sistema CCR permite: a) b) a consulta aos instrumentos registrados e aos reembolsos efetuados; a consulta ao Resumo Dirio, enviado automaticamente instituio autorizada, contendo o detalhamento de todas as operaes realizadas no dia; e a incluso, a alterao e a excluso dos instrumentos recebidos do exterior, bem como o estorno de reembolsos efetuados.
c)
4. 4-A.
(Revogado) Circular n 3.530/2011 O lanamento no Resumo Dirio ser efetuado automaticamente e compreender: a) reembolsos de exportaes derivados de negociaes registradas pela instituio
financeira; b) recolhimentos de importaes derivados de negociaes registradas pela instituio financeira; dbitos de importao no recolhidos derivados de emisses/avais registrados pela instituio financeira; estornos, devolues, juros e taxas administrativas.
c)
d) 5. 5-A.
(Revogado) Circular n 3.530/2011 Os pagamentos passveis de curso no CCR so realizados somente em dlares dos Estados Unidos e limitam-se s transaes diretas entre o Brasil e os pases convenentes, correspondendo a operaes de comrcio de bens originrios de um desses pases, inclusive todos os servios e despesas a elas relacionadas, bem como operaes de comrcio de servios no associadas ao comrcio de bens, contratadas por residentes nos pases convenentes, desde que contempladas em acordos firmados por pares ou grupos de bancos centrais convenentes. (Revogado) Circular n 3.530/2011 A lista das instituies autorizadas a operar no CCR est disponvel para consulta na pgina do CCR, no site do Banco Central do Brasil. (Revogado) Circular n 3.530/2011 Os pagamentos correspondentes s operaes mencionadas no item 5-A, que se efetuem entre residentes, domiciliados ou com sede nos respectivos pases participantes, so passveis de curso no CCR, considerando-se o pas de origem da mercadoria. (Revogado) Circular n 3.530/2011 So tambm passveis de curso no CCR as cartas de crdito e crditos documentrios, irrevogveis e intransferveis, referentes a importaes brasileiras em que o exportador seja residente em pas convenente e a origem da mercadoria, previamente adquirida pelo exportador, seja de terceiro pas, tambm convenente ("operaes triangulares"), considerando-se nesta hiptese, para efeito de pagamento, o pas de residncia do exportador. (Revogado) Circular n 3.530/2011 Para fins do disposto no item 8-A, o banco emissor do instrumento de pagamento deve enviar, at o dia til subsequente ao do registro da operao, correio eletrnico ao Departamento de Assuntos Internacionais, Diviso de Monitoramento de Sistemas de Pagamentos Internacionais (Derin/Disip), conforme o Anexo 23 deste ttulo. (Revogado) Circular n 3.530/2011
6. 6-A.
7. 7-A.
8. 8-A.
9. 9-A.
10.
10-A. Os bancos interessados em operar no CCR devem solicitar prvia adeso por meio de carta ao Banco Central do Brasil/Departamento de Assuntos Internacionais - Derin, nos termos do Anexo 18 deste ttulo, assinada por pelo menos um diretor homologado pelo Banco Central do Brasil. 11. (Revogado) Circular n 3.530/2011
11-A. O Banco Central do Brasil estabelece, para cada instituio, limite operacional de carter global a ser observado na emisso e na concesso de avais em instrumentos cursveis no Convnio. 12. (Revogado) Circular n 3.530/2011
12-A. As instituies brasileiras participantes tm autorizao de carter geral para emitir cartas de crdito e notas promissrias referentes compra ou venda de mercadorias ou de servios vinculados a operaes comerciais cujo pagamento curse pelo Convnio, bem como para conceder aval em tais notas promissrias e em letras correspondentes a operaes comerciais, observadas as disposies deste Regulamento. 13. (Revogado) Circular n 3.530/2011
13-A. A instituio autorizada responde, de forma total e exclusiva, pela verificao da autenticidade, legitimidade e pela boa execuo das operaes e informaes a serem registradas no Sistema CCR, no assumindo o Banco Central do Brasil responsabilidade por divergncias havidas entre instituies autorizadas a respeito da execuo de operaes, cabendo a estas regularizar, entre si, ocorrncias da espcie. 14. (Revogado) Circular n 3.530/2011
14-A. O Banco Central do Brasil assegura s instituies autorizadas no Pas a operar no Convnio o reembolso do valor em dlares dos Estados Unidos das transaes cursadas sob o Sistema CCR, cujos instrumentos de pagamento tenham prazo de at 360 dias. Nos casos de instrumentos de prazo mais longo, o Banco Central do Brasil somente se compromete a repassar os pagamentos correspondentes que tiverem sido honrados pelo banco central correspondente. 15. Para o exerccio das garantias do CCR, so requisitos indispensveis que: a) a instituio emitente do instrumento ou concedente do aval esteja autorizada, data da emisso do documento ou da concesso do aval, a operar no Sistema; o banco executante ou negociador ou - no caso do aval bancrio - remetente da nota promissria ou letra avalizada para cobrana no exterior seja tambm autorizado a operar no Convnio; a autenticidade do documento ou do aval seja irrefutvel; os instrumentos sejam emitidos, avalizados, cumpridos ou negociados de acordo com as disposies regulamentares a eles aplicveis; sejam observadas as instrues da instituio financeira ordenadora ou emitente, de modo que no possa ser atribuda execuo da operao qualquer anormalidade.
b)
c) d)
e)
16.
Na hiptese de a instituio perder a autorizao para operar no Sistema, as garantias de pagamento so preservadas em relao a todas as transaes vinculadas a instrumentos por ela emitidos ou avalizados - para curso no Convnio - enquanto autorizada para tal. A instituio autorizada deve designar Derin/Disip um componente responsvel pela centralizao e registro de suas operaes no CCR e pelo relacionamento com o Banco Central do Brasil.
17.
18.
A compensao diria de pagamentos e recebimentos feita automaticamente para cada instituio, computando-se o valor de recolhimentos ao Banco Central do Brasil, o valor de reembolsos efetuados na mesma data, bem como outros lanamentos a dbito ou a crdito da instituio, inclusive valores decorrentes de estornos e devolues. O pagamento referente ao valor lquido apurado na compensao diria deve ser liquidado, em Nova Iorque, no dia til em Nova Iorque seguinte ao dia-movimento do Resumo Dirio, por meio de ordem de crdito, conforme abaixo: a) se favorvel instituio: efetuado automaticamente com base nos dados registrados no Sistema CCR e de acordo com as instrues emitidas pela prpria instituio; se favorvel ao Banco Central do Brasil: efetuado diretamente conta do Banco Central do Brasil, junto a banqueiro por ele indicado, observado que, se referido crdito no for efetuado at o dia til seguinte ao da compensao, o Banco Central do Brasil, independentemente da aplicao das sanes administrativas cabveis, pode efetuar o lanamento do dbito do correspondente valor no Resumo Dirio da instituio devedora, assim como dos juros, calculados base da prime rate, acrescida do spread de 2% a.a., pelo perodo correspondente ao atraso.
19.
b)
20.
A instituio deve manter em arquivo a documentao relativa s operaes cursadas no CCR por perodo mnimo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorreu a liquidao ou o cancelamento da operao, para fins de apresentao a este Banco Central do Brasil, quando solicitado.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - (Revogado) Circular n 3.530/2011 CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 1 - Disposies Gerais
1.
So aceitos os seguintes instrumentos de pagamento para curso no Convnio: a) b) de crdito ou crditos documentrios (CC/CD); letras correspondentes a operaes comerciais avalizadas por instituies autorizadas (LA); e notas promissrias (pagars) relativas a operaes comerciais emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas (PA).
c)
2. 3. 4.
(Revogado) Circular n 3.530/2011 (Revogado) Circular n 3.530/2011 Os juros (CCI, CDI, LAI, PAI) e as comisses e gastos (CG) diretamente vinculados a operaes comerciais cujos pagamentos tenham sido efetuados no Sistema CCR devem ser registrados com o mesmo cdigo de reembolso do instrumento relativo ao valor do principal. A instituio autorizada emitente ou avalista deve consignar no instrumento a expresso: "Reembolsvel atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos sob o Cdigo de Reembolso n ........".
5.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 2 - Cartas de Crdito ou Crditos Documentrios
1.
Ao emitir carta de crdito vista, a instituio brasileira deve fazer constar do respectivo instrumento a obrigatoriedade de a instituio autorizada do pas do exportador lhe informar, por meio de comunicao usualmente aceita em operaes comerciais, a negociao do crdito na data em que ocorrer. recomendvel que os bancos brasileiros, aps a negociao de cartas de crdito ou crditos documentrios, solicitem ao banqueiro instituidor do crdito imediata manifestao de conformidade aos documentos encaminhados. No permitido o curso no Convnio de carta de crdito ou crdito documentrio estipulando o financiamento ao importador em prazo superior ao estabelecido para pagamento ao exportador. Mediante prvia autorizao dos bancos centrais intervenientes, podem ser admitidas para curso no Convnio as cartas de crdito emitidas sob as clusulas a seguir indicadas: a) "stand by", com a finalidade de garantir a participao de empresas dos pases dos bancos centrais participantes do Convnio em licitaes internacionais nos outros pases convenentes; "red clause", observado que no contar com a garantia do Convnio a operao de retorno de divisas decorrente de carta de crdito emitida com "red clause".
2.
3.
4.
b)
5. 6.
(Revogado) Circular n 3.530/2011 Os bancos brasileiros participantes do Convnio esto automaticamente autorizados a conduzir as operaes mencionadas no item 4, cabendo observar que as cartas de crdito devem corresponder a transaes comerciais.
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1.
As letras avalizadas, alm da declarao de aval devidamente datada e assinada, devem conter: a) b) no anverso, a indicao "LETRA NICA DE CMBIO"; no verso, as indicaes: I"Reembolso por meio do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) sob o Cdigo de Reembolso n ............. (indicado pela instituio emitente ou avalista)" "Esta letra provm de exportao de .....(mercadoria) ..... , pas exportador ............................ , pas importador ............................ , data de embarque ......................., valor US$ ............................................................................................... e data do aval .........................."
II-
2.
Ao outorgar o aval, a instituio estar certificando que a letra tem origem na transao comercial assinalada no verso. Nas instrues do remetente deve estar explcito que as comisses e as despesas bancrias da instituio autorizada avalista sero obrigatoriamente pagas pelo importador. Com o propsito de evitar eventual duplicidade de pagamento na carta-remessa em que se incluam letras para cobrana, as instituies autorizadas devero fazer constar a seguinte indicao: "Pedimos notar que no vencimento desta(s) letra(s) nos reembolsaremos automaticamente por seu(s) valor(es) por meio do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR". Para habilitar-se ao reembolso de valores de letras avalizadas por instituies autorizadas a operar no Convnio prescindvel o recebimento de qualquer tipo de aviso ou autorizao da instituio avalista.
3.
4.
5.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 4 - Notas Promissrias
1.
As notas promissrias relativas a operaes comerciais emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas devem conter no verso as seguintes indicaes: a) "Reembolsvel atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) sob o Cdigo de Reembolso n ...................... (indicado pela instituio emitente ou avalista)." "Esta nota promissria ("pagar") provm da exportao de: (mercadorias ou servios), pas exportador ..................................., pas importador ..............................., data do embarque ..................., valor US$ ........................................................................................ e data do aval ......................".
b)
2.
No momento da emisso do ttulo ou da concesso do aval na nota promissria, o emitente ou avalista certificar que o instrumento tem origem na transao comercial nela indicada. No caso das exportaes brasileiras, a instituio autorizada realiza o pagamento ao beneficirio e reembolsada pelo Banco Central do Brasil, no vencimento da nota promissria. Nos casos em que esteja expressamente estabelecido na nota promissria que o pagamento ser realizado de forma parcelada e naqueles em que incidam juros sobre a operao, o banqueiro do exportador enviar instituio emitente ou avalista recibo pelas quantias correspondentes. Os recibos de que trata o item anterior devem conter os elementos indispensveis identificao da nota promissria correspondente, inclusive o respectivo cdigo de reembolso. vedado o curso no Convnio de notas promissrias emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas brasileiras para o desconto de instrumentos derivados de operaes comerciais tambm com previso de curso no Convnio (financiamento em terceiro pas).
3.
4.
5.
6.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Registros no Sistema CCR e Lanamentos no Resumo Dirio CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)
1.
O registro das emisses das cartas de crdito e de crditos documentrios e das negociaes de letras avalizadas e de notas promissrias deve ser efetuado: a) b) em at 20 dias corridos da data de sua emisso ou de seu aval, no caso de exportaes; logo aps a emisso, no caso de importaes.
2.
O Departamento de Assuntos Internacionais (Derin) pode admitir, a seu critrio, o registro de que trata a alnea a do item 1 em prazo superior a 20 dias corridos da data de sua emisso ou de seu aval, conforme o caso, observada a prvia autorizao do banco central do pas emissor do cdigo de reembolso do Sistema de Informao Computadorizado de Apoio ao CCR da Aladi. As emisses registradas na forma da alnea b do item 1 recebem cdigo de reembolso Sicap/Aladi, que dever ser aposto no instrumento de pagamento. A emisso deve ser registrada pelo seu valor total, devendo constar do registro a data de emisso e a validade do instrumento. O registro da negociao do instrumento facultativo no caso de importaes deve ser efetuado pelo valor efetivamente negociado, com informao da data da negociao e do vencimento, sendo o lanamento do crdito ou dbito processado automaticamente pelo Sistema no Resumo Dirio da instituio, na data de vencimento indicada, nos termos desta seo. Os registros assinalados no item anterior so enviados para o Sistema Computadorizado de Apoio ao CCR da Aladi (Sicap/Aladi) e, caso no haja divergncias e se efetive o registro no Sicap/Aladi, a operao assume a situao registrada. Na hiptese de o Resumo Dirio favorvel ao Banco Central do Brasil no ser pago no prazo estabelecido, sero devidos juros calculados com base na prime rate, acrescidos do spread de 2% a.a., pelo perodo compreendido entre a data devida e a data do efetivo pagamento, sem prejuzo das sanes previstas na Carta de Adeso ao CCR, podendo ainda o Banco Central do Brasil efetuar o lanamento do valor no pago no Resumo Dirio da instituio. No momento em que o Sistema CCR entrar em produo, sero excludos pelo Banco Central do Brasil os registros de negociao de operaes de exportao com prazo inferior a 360 dias da data de emisso ou de seu aval, conforme o caso, que estejam cumulativamente nas seguintes condies: a) b) possuam data de vencimento inferior data da entrada em produo do Sistema CCR; e cujos respectivos contratos de cmbio no tenham sido vinculados no antigo Sistema CCR-Sisbacen at a data da entrada em produo do Sistema CCR.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
A instituio financeira pode registrar no Sistema CCR as negociaes excludas de que trata o item anterior.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Disposies Especficas sobre Exportaes CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)
1.
O Banco Central do Brasil transfere ao banco autorizado o valor correspondente ao registro de negociao na data de vencimento indicada no Sistema, cabendo ao banco autorizado entregar a moeda estrangeira ao exportador na forma e prazo acordados, observada a regulamentao sobre o recebimento de exportaes. Somente sero creditadas em seu vencimento as operaes cujos registros tenham sido corretamente efetuados e estejam com a situao registrada, observadas tambm as restries dos itens 6 e 7. Ocorrendo crdito indevido, o valor pago pelo Banco Central do Brasil deve ser restitudo pela prpria instituio que efetuou o registro da negociao, devendo ser providenciada a incluso de estorno no Sistema CCR, sob sua inteira responsabilidade, e mantida no dossi da operao a respectiva documentao comprobatria. Na hiptese prevista no item anterior, a instituio est sujeita ao pagamento de: a) juros calculados com base na prime rate, vigente na data de incio da fluncia dos juros, acrescida do spread de 2% a.a. (dois por cento ao ano), pelo perodo compreendido entre a data de efetivao do reembolso e a data de incluso do estorno; taxa de US$ 25,00 (vinte e cinco dlares dos Estados Unidos), a ttulo de ressarcimento de despesas administrativas do Banco Central.
2.
3.
4.
b)
5.
Os valores calculados na forma do item anterior so lanados automaticamente no Resumo Dirio do banco no mesmo dia-movimento do lanamento no Sistema CCR. Quando o estorno for de operaes de exportao com pagamento acima de 360 dias, esses valores somente sero lanados no Resumo Dirio aps o encerramento do quadrimestre em que tiver sido realizado. Independentemente da data de vencimento informada, os lanamentos no Resumo Dirio so efetuados pelo Banco Central do Brasil aps o encerramento de cada quadrimestre de forma total ou parcial, condicionados ao prvio pagamento pelos bancos centrais, deduzidos os valores correspondentes aos reembolsos automticos efetuados pelo Banco Central do Brasil, quando decorrente de instrumentos de pagamento com prazo superior a 360 dias da data de emisso ou de seu aval, conforme o caso. Os lanamentos no Resumo Dirio na forma do item anterior so: a) efetuados dois dias teis aps realizada a liquidao da compensao do CCR, ou, caso a liquidao no tenha sido honrada na totalidade, dois dias teis aps a liquidao da parcela no paga; remunerados em base pro rata die taxa Libor para dois meses (divulgada na transao do Sisbacen PTAX800, opo 8) menos 1/8 (um oitavo), no perodo compreendido entre a data de vencimento informada no Sistema e o segundo dia til aps a liquidao da compensao.
6.
7.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 11 - Disposies Especficas sobre Importaes CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)
1.
1.
A instituio autorizada deve indicar, ao Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais/Diviso de Registros e de Implementao de Convnios Internacionais (Derin/Direc), um nico componente para realizar o relacionamento com o Banco Central do Brasil, no que se refere aos recolhimentos das importncias devidas e controles dos pagamentos efetuados por esta Autarquia. O valor recolhido que no tenha sido objeto de dbito por parte do banqueiro no exterior ser devolvido ao estabelecimento por meio de crdito includo no Resumo Dirio, devendo a instituio solicitar ao Banco Central do Brasil, por meio do Sistema CCR, a respectiva restituio. Caso o Banco Central do Brasil seja debitado no exterior por um valor que no tenha sido recolhido, ser automaticamente efetuado pelo Sistema CCR o lanamento do referido dbito no Resumo Dirio da instituio autorizada. Na hiptese de que trata o item anterior, caso o lanamento do dbito no Resumo Dirio da instituio autorizada seja efetuado posteriormente data do dbito conta do Banco Central do Brasil, sero acrescidos juros, tambm lanados automaticamente no Resumo Dirio da Instituio, calculados com base na prime rate vigente na data de incio da fluncia dos juros, acrescidos do spread de 2% a.a. (dois por cento ao ano), pelo perodo compreendido entre a data do dbito conta do Banco Central do Brasil e a data do lanamento no Resumo Dirio. Os valores dos instrumentos impactam o limite operacional da instituio desde a data da sua emisso ou de concesso do aval at que sejam liquidados ou cancelados, total ou parcialmente. So vedados, para curso no Sistema CCR, a emisso e o aval de instrumentos de valores superiores ao saldo do limite operacional concedido instituio.
2.
3.
4.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Modelo de contrato de cmbio celebrado com clientes
Contrato de cmbio Tipo do contrato de cmbio Nmero do contrato de cmbio [ __ ] compra [ __ ] venda Evento Data [ __ ] contratao [ __ ] cancelamento [ __ ] alterao As partes a seguir denominadas, instituio autorizada a operar no mercado de cmbio e cliente, contratam a presente operao de cmbio nas condies aqui estipuladas e declaram que a mesma subordina-se s normas, condies e exigncias legais e regulamentares aplicveis matria. Instituio autorizada a operar no mercado de cmbio Nome Endereo Cidade Cliente Nome Endereo Cidade Instituio intermediadora* Nome* Dados da operao Cd. da moeda estrangeira UF/Pas UF CNPJ
CPF/CNPJ/Ident. do estrangeiro
CNPJ*
Valor em moeda estrangeira ( Taxa cambial Valor em moeda nacional R$ ( Descrio da forma de entrega da moeda estrangeira Cdigo da natureza Descrio da natureza do fato
) ) Liquidao at
Pagador ou recebedor no exterior* Pas do pagador ou do recebedor no exterior* Cdigo da relao de vnculo entre o cliente e o pagador/recebedor no exterior* RDE*
Percentual de adiantamento sobre o contrato de cmbio* Outras especificaes Clusulas contratuais Instrues de recebimento/pagamento
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Modelo de contrato de cmbio celebrado com clientes
O cliente declara ter pleno conhecimento do texto constante do respectivo contrato de cmbio, do artigo 23 da Lei 4.131, de 3.9.1962, e em especial dos seus 2 e 3, transcritos neste documento, bem como do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, que regem a presente operao.
Artigo 23, 2 e 3, da Lei 4.131, de 3.9.1962, com a redao dada pelo artigo 72 da Lei 9.069, de 29.6.1995: 2 Constitui infrao imputvel ao estabelecimento bancrio, ao corretor e ao cliente, punvel com multa de 50 (cinquenta) a 300% (trezentos por cento) do valor da operao para cada um dos infratores, a declarao de falsa identidade no formulrio que, em nmero de vias e segundo o modelo determinado pelo Banco Central do Brasil, ser exigido em cada operao, assinado pelo cliente e visado pelo estabelecimento bancrio e pelo corretor que nela intervierem. 3 Constitui infrao, de responsabilidade exclusiva do cliente, punvel com multa de 5 (cinco) a 100% (cem por cento) do valor da operao, a declarao de informaes falsas no formulrio a que se refere o 2.
Assinaturas
Instituio autorizada a operar no mercado de cmbio
Cliente
Instituio intermediadora
* Campo a ser preenchido quando aplicvel.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - (Revogado) Circular 3.545/2011
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 5
CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 05 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS.
COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO:
VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO:
MOEDA:
TAXA CAMBIAL:
VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA:
VALOR EM MOEDA NACIONAL:
LIQUIDAO EM :
FORMA DE ESTRANGEIRA:
ENTREGA
DA
MOEDA
NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO:
PRMIO: ADIANTAMENTO: CORRETOR: CNPJ: CLUSULAS CONTRATUAIS:
OUTRAS ESPECIFICAES:
CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 05 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006)'
PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12
PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 6
CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 06 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS.
MOEDA:
TAXA CAMBIAL:
VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA:
VALOR EM MOEDA NACIONAL:
LIQUIDAO EM : NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO:
FORMA DE ESTRANGEIRA:
ENTREGA
DA
MOEDA
PRMIO: ADIANTAMENTO: CORRETOR: CNPJ: CLUSULAS CONTRATUAIS:
CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 06 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO.' 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICPBRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12
CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 07 ALTERAO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, NESSA QUALIDADE INTERVENIENTES NO CONTRATO DE CMBIO DE CARACTERSTICAS AQUI DESCRITAS, CONVM NA REALIZAO DAS SEGUINTES ALTERAES, AS QUAIS FICAM FAZENDO PARTE INTEGRANTE DO MESMO.
VALOR A QUE SE APLICA ESTA ALTERAO:
ALTERAES:
CLUSULAS CONTRATUAIS:
PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).
PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).
Circular 3.280, de 09.03.2005
CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 08 ALTERAO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, NESSA QUALIDADE INTERVENIENTES NO CONTRATO DE CMBIO DE CARACTERSTICAS AQUI DESCRITAS, CONVM NA REALIZAO DAS SEGUINTES ALTERAES, AS QUAIS FICAM FAZENDO PARTE INTEGRANTE DO MESMO.
VALOR A QUE SE APLICA ESTA ALTERAO:
ALTERAES:
PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).
PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).
Circular 3.280, de 09.03.2005
CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 09 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS.
MOEDA:
TAXA CAMBIAL:
VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA CANCELADO:
VALOR EM MOEDA NACIONAL CANCELADO:
CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 09 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).
CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 10 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS.
MOEDA:
TAXA CAMBIAL:
VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA CANCELADO:
VALOR EM MOEDA NACIONAL CANCELADO:
CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 10 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006)' PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICPBRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 12 - Encargo financeiro - modelo de comunicao ao sndico da massa falida
Local e data
Ao Sr._________ Sndico da massa falida da empresa _______________
Prezado Senhor:
(S)
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n _______ , de __/ __/ _____, celebrado(s) entre este banco e a empresa ________________________, cujos termos pactuados no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente. 2. Informo a existncia de dbito em nome daquela empresa, referente ao encargo financeiro de que trata o artigo 12 da Lei 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s). 3. O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso) devido em __/ __/ ______ (data do cancelamento ou baixa) , obtido de acordo com as disposies do ttulo 1, captulo 3, seo 7 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, divulgado pelo Banco Central do Brasil. 4. Em consonncia com o 1 do artigo 12 da Lei 7.738/1989, o pagamento do referido encargo deve ser efetuado a este banco.
Atenciosamente,
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 13 - Encargo financeiro - modelo de cobrana do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial ao vendedor da moeda estrangeira
Local e data
(nome da empresa)
Prezados Senhores:
(S)
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n _______ , de __/ __/ _____, celebrado(s) entre este banco e essa empresa, cujos termos pactuados no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente. 2. A propsito, informo a existncia de dbito em nome dessa empresa referente ao encargo financeiro de que trata o artigo 12 da Lei 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s) . 3. O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso) devido em __/ __/ _____ (data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies do ttulo 1, captulo 3, seo 7 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, divulgado pelo Banco Central do Brasil. 4. Para fins de cumprimento do disposto no 1 do artigo 12 da Lei 7.738/1989, o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na impossibilidade do pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido diretamente ao Banco Central do Brasil. 5. Ressaltamos, finalmente que, a partir do 2 dia til a contar da data do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s), incidiro encargos moratrios na forma da regulamentao vigente, podendo implicar, ainda, a inscrio do(s) dbito(s) na Dvida Ativa da Unio.
Atenciosamente,
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 14 - Modelo de comunicao do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial ao sndico da massa falida
Local e data
Ao Sr. _______________ Sndico da massa falida da empresa ________________
Prezado Senhor:
(S)
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n _______ , de __/ __/ _____, celebrado(s) entre este banco e a empresa .................., cujos termos pactuados no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente. 2. Informo a existncia de dbito em nome dessa empresa, referente ao encargo financeiro de que trata o artigo 12 da Lei 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s) . 3. O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso) devido em __/ __/ ______ (data do cancelamento ou baixa) , obtido de acordo com as disposies do ttulo 1, captulo 3, seo 7 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, divulgado pelo Banco Central do Brasil. 4. Esclarecemos que, para fins de cumprimento do disposto no 1 do artigo 12 da Lei 7.738/1989, o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na impossibilidade do pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido diretamente ao Banco Central do Brasil.
Atenciosamente
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 15 - Ajuste Brasil/Hungria - Modelo de carta apresentando o resumo e a apurao dos valores lquidos a pagar e/ou a receber local data pedido n quantidade de anexos:
Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL DEPARTAMENTO DA DVIDA EXTERNA E DE RELAES INTERNACIONAIS (DERIN)
AJUSTE BRASIL/HUNGRIA Reembolso de Transaes
Indicamos a seguir o movimento, desta data, correspondente a reembolsos de transaes junto a esse Banco Central do Brasil, sob o Ajuste Brasil/Hungria.
A FAVOR DESTE BANCO 1 Reembolsos, conforme as solicitaes anexas de n .....

os
US$
A FAVOR DO BANCO CENTRAL DO BRASIL 2 Reembolsos por dbitos no exterior referentes s Declaraes de os Reembolsos anexas de n ....
US$
Restituio a esse Banco Central por reembolso indevido, conforme ...
US$
Juros e despesas devidos a esse Banco Central
US$
Total ( 1 + 2 )
US$
VALOR LQUIDO A REEMBOLSAR 6 Importe que solicitamos transferir para nosso crdito junto ao (banqueiro) , na praa de , em (data) ( 1 - 5 )
US$
Importe que faremos creditar a V. Sas., junto ao (banqueiro) , na praa de Nova Iorque, em (data) , por meio do (banco pagador no exterior) ( 5 - 1 )
US$
identificao e assinatura de representante autorizado do banco
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 16 - Ajuste Brasil/Hungria - Modelo de declarao de reembolso devido ao Banco Central do Brasil relativo a operaes de venda de cmbio
Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL DEPARTAMENTO DA DVIDA EXTERNA E DE RELAES INTERNACIONAIS (DERIN)
Instituio nome
praa
Declarao nmero
data
AJUSTE BRASIL/HUNGRIA Reembolso de Transaes
Declaramos que, nesta data, estamos promovendo o reembolso devido a esse Banco Central do Brasil, em dlares dos Estados Unidos, das seguintes operaes relativas a vendas de cmbio realizadas por este banco sob o Ajuste Brasil/Hungria.
Instrumento de pagamento nmero indicado ao tipo Exterbank para (*) reembolso junto ao Banco Central
Dados da operao de cmbio Valor do reembolso devido (em US$) data nmero Data de referncia
Total
(*) tipo: CC CD LA OP GN carta de crdito crdito e cobrana documentrios letra avalizada ordem de pagamento cheque nominativo identificao e assinatura de representante autorizado do banco
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 17 - Ajuste Brasil/Hungria - Modelo de solicitao de reembolso
Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL AJUSTE BRASIL/HUNGRIA Solicitao de Reembolso partida contbil (campo a ser preenchido pelo Banco Central) Solicitao de n reembolso data Nome e praa da instituio pagadora (banco brasileiro)
Solicitamos o reembolso do valor correspondente s operaes abaixo, em dlares dos Estados Unidos. Dados do banqueiro no exterior n indicado para data de nome reembolso emisso
ref. (*)
praa
US$
Observaes
Total
Anexamos cpias dos documentos comprobatrios desta solicitao (*) tipo: CC CD GN LA OP CG carta de crdito crdito documentrio cheque nominativo letra avalizada ordem de pagamento comisses e gastos identificao e assinatura autorizada da instituio solicitante
1 via - DERIN Devem ser impressas 2 vias desta solicitao da seguinte forma: 1 via: conforme modelo; 2 via: retirar o campo "partida contbil" e alterar a expresso "1 via - DERIN para "2 via - banco solicitante". Obs.: no caso de carta de crdito, crdito/cobrana documentria ou letra avalizada, a coluna referente data de emisso no deve ser preenchida.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 18 - CCR - Modelo de carta para adeso ao Convnio
............................................................. local e data Ao Banco Central do Brasil Departamento de Assuntos Internacionais - Derin Diviso de Monitoramento de Sistemas de Pagamentos Internacionais - Disip Braslia - DF
Adeso ao Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos CCR no mbito da Aladi.
Prezados Senhores:
Solicitamos nossa incluso na lista de bancos brasileiros autorizados a emitir cartas de crdito, a conceder aval em letras referentes a operaes comerciais e a emitir ou avalizar notas promissrias relativas a operaes comerciais, ao amparo do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos CCR, firmado no mbito da Associao Latino-Americana de Integrao - Aladi, entre os bancos centrais signatrios, em 25 de agosto de 1982, e modificaes posteriores. 2. Pelo presente instrumento manifestamos nossa concordncia s seguintes condies:
I - as operaes que venham a ter curso pelo Convnio sob referncia obedecero s normas constantes do Captulo 17 do Ttulo 1 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais (RMCCI) e s disposies que as substituam ou complementem, durante a vigncia da autorizao ora requerida, sem prejuzo do envio de informaes adicionais que, a critrio desse Banco Central do Brasil, forem julgadas necessrias; II - as eventuais diferenas ou discrepncias na execuo de instrumentos de pagamento sero ajustadas entre este estabelecimento e respectivos banqueiros, considerando inclusive as "Regras e Usos Uniformes Relativos a Crditos Documentrios (em vigor)", da Cmara de Comrcio Internacional, e no implicaro responsabilidade alguma para esse Banco Central do Brasil. 3. Comprometemo-nos, de forma irrevogvel, a aceitar os dbitos realizados pelo Banco Central do Brasil em nosso Resumo Dirio e efetuar os respectivos pagamentos, na forma e no momento que forem determinados, dos valores em dlares dos Estados Unidos correspondentes a: I - pagamentos efetuados no exterior, por conta de cartas de crdito por ns emitidas ao amparo do Convnio, ainda que se trate de pagamento feito sem o regular cumprimento das condies do referido crdito; II - pagamentos efetuados no exterior, por conta de quaisquer outros documentos que tenhamos emitido ou avalizado, ao amparo do Convnio; III - quaisquer importncias anteriormente reembolsadas a este Banco em decorrncia de operaes cursadas no CCR, em que o pagamento por ns efetuado no Pas venha a ser impugnado no exterior; IV - juros que lhes sejam devidos, na forma das disposies que regulamentam a matria, por restituies de reembolsos, a que alude a alnea anterior, ou por eventual atraso, de Circular n 3.530, de 07.04.2011 Atualizao RMCCI n 39
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 18 - CCR - Modelo de carta para adeso ao Convnio
responsabilidade deste Estabelecimento, na efetivao de recolhimentos a essa Autarquia; V - dbitos lanados a qualquer ttulo, que sejam registrados no Sistema Sicap/Aladi pelo banco central da instituio financeira do exportador por conta de instrumentos por ns emitidos ou avalizados, bem como os juros deles decorrentes, comprometendo-nos a resolver quaisquer divergncias diretamente com a instituio financeira do exportador. 4. Fica essa Autarquia autorizada a efetuar o lanamento a dbito em nosso Resumo Dirio das importncias citadas no item anterior e no honradas por esta instituio, bem como dos valores relativos a taxas de administrao incidentes sobre as respectivas operaes. 5. Outrossim, fica estabelecido que:
I - o valor total dos instrumentos emitidos ou avalizados ao amparo da autorizao que ora solicitamos no ultrapassar, em conjunto, o limite que nos seja atribudo para tal fim por esse Banco Central do Brasil, ficando sob nossa inteira responsabilidade o controle desse limite; II - a violao das normas que regem o funcionamento do CCR sujeitar o infrator s sanes e demais medidas cabveis. 6. Finalmente, no que respeita aos pagamentos que venhamos a executar ao amparo do Convnio de que se trata, fica convencionado que, salvo comunicao em contrrio dessa Autarquia, poderemos efetu-los sem necessidade de prvia anuncia, no entendimento de que nos ser prontamente concedido o reembolso do valor em dlares dos Estados Unidos dos pagamentos, desde que os requisitos das operaes se harmonizem com as instrues baixadas por esse Banco Central do Brasil.
Atenciosamente,
Circular 3.280, de 09.03.2005
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 23 - Modelo de correio eletrnico comunicando emisso de instrumento de pagamento referente a operao triangular
............................................................. local e data Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL Departamento de Assuntos Internacionais (Derin) Diviso de Monitoramento de Sistemas de Pagamentos Internacionais (Disip) Braslia - DF
Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) Comunicao de emisso de carta de crdito ou crdito documentrio referente a "Operao Triangular".
Prezados Senhores,
Comunicamos a emisso do instrumento carta de crdito ou crdito documentrio para curso no Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR), referente a pagamento de importao brasileira em que o exportador residente em pas convenente e a mercadoria, previamente adquirida pelo exportador conforme documentao em nosso poder, originria de terceiro pas tambm convenente, consoante os dados a seguir: I II III IV V VI cdigo de reembolso no CCR: cdigo banco/praa da instituio emissora: valor de principal: valor ou taxa de juros: data da emisso da carta de crdito: prazo de financiamento previsto na carta de crdito: pas de origem da mercadoria: mercadoria: exportador: pas do exportador: nome do importador: data da fatura pro forma ou nmero da LI: *
VII VIII IX X XI -
XII -
* dispensvel nova comunicao ao Banco Central do Brasil caso venha a ser emitida LI substituta alterando o prazo de validade para embarque.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior ndice do Ttulo
CAPTULO Disposies Gerais.............................................................................................................. Disponibilidades no Exterior................................................................................................ Investimentos Brasileiros no Exterior.................................................................................. Investimento Direto - 1 Investimento em Portflio - 2 Hedge .................................................................................................................................
NMERO 1 2 3
Circular 3.348, de 03.05.2007
Atualizao RMCCI n 17
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior CAPTULO : 1 - Disposies Gerais
1.
As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem dar curso, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, a transferncias para o exterior em moeda nacional e em moeda estrangeira de interesse de pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas, devendo, para aplicao nas modalidades tratadas neste ttulo, observar as disposies especficas de cada captulo. Aplica-se s transferncias referidas no item anterior, adicionalmente, o seguinte: a) as transferncias financeiras relativas s aplicaes no exterior por instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem observar a regulamentao especfica; os fundos de investimento podem efetuar transferncias do e para o exterior relacionadas s suas aplicaes fora do Pas, obedecida a regulamentao editada pela Comisso de Valores Mobilirios e as regras cambiais editadas pelo Banco Central do Brasil; as transferncias financeiras relativas a aplicaes no exterior por entidades de previdncia complementar devem observar a regulamentao especfica.
2.
b)
c)
3.
Os pagamentos e recebimentos referentes s operaes de que trata este ttulo, quando em moeda nacional, devem ser efetuados mediante movimentao em conta corrente, no Pas, titulada por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no exterior, mantida e movimentada nos termos da legislao e regulamentao em vigor. As pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Brasil, que possuam valores de qualquer natureza, ativos em moeda, bens e direitos fora do territrio nacional, devem declar-los ao Banco Central do Brasil, na forma, periodicidade e condies por ele estabelecidas. facultada a reaplicao, inclusive em outros ativos, de recursos transferidos a ttulo de aplicaes, assim como os rendimentos auferidos no exterior, desde que observadas as finalidades permitidas na regulamentao pertinente. Sem prejuzo da regulamentao em vigor sobre a matria, os investidores residentes, domiciliados ou com sede no Pas devem manter os documentos que amparem as remessas efetuadas, disposio do Banco Central do Brasil pelo prazo de 5 (cinco) anos, devidamente revestidos das formalidades legais e com perfeita identificao de todos os signatrios. As operaes de que trata este ttulo devem ser realizadas com base em documentos que comprovem a legalidade e a fundamentao econmica da operao, bem como a observncia dos aspectos tributrios aplicveis, cabendo instituio interveniente verificar o fiel cumprimento dessas condies, mantendo a respectiva documentao em arquivo no dossi da operao, na forma da regulamentao em vigor.
4.
5.
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior CAPTULO : 2 - Disponibilidades no Exterior
1. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem dar curso, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, a transferncias ao exterior por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, para constituio de disponibilidade no exterior. 2. Para os fins das disposies deste captulo, "disponibilidade no exterior a manuteno por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, de recursos em conta mantida em seu prprio nome em instituio financeira no exterior. 3. Quando da realizao de transferncias destinadas constituio de disponibilidades no exterior deve ser informado no campo "Outras especificaes" do contrato de cmbio o nmero da conta e o nome da instituio depositria no exterior. 4. A parcela dos recursos em moeda estrangeira mantida no exterior relativa aos recebimentos de exportaes brasileiras de mercadorias e de servios, realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas, somente pode ser utilizada para a realizao de investimento, aplicao financeira ou pagamento de obrigao prprios do exportador, vedada a realizao de emprstimo ou mtuo de qualquer natureza. 5. A declarao Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) a respeito do emprego dos recursos a que se refere o item anterior deve obedecer regulamentao especfica. 6. Podem ser objeto de aplicao no exterior as disponibilidades em moeda estrangeira dos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, assim consideradas: a) a posio prpria de cmbio da instituio; b) os saldos observados nas contas-correntes em moeda estrangeira no Pas, abertas e movimentadas em conformidade com a legislao e regulamentao em vigor; c) outros recursos em moeda estrangeira em conta no exterior da prpria instituio, inclusive os recebidos em pagamento de exportaes brasileiras. 7. As aplicaes de que trata o item anterior devem limitar-se s seguintes modalidades: a) ttulos de emisso do governo brasileiro; b) ttulos de dvida soberana emitidos por governos estrangeiros; c) ttulos de emisso ou de responsabilidade de instituio financeira; d) depsitos a prazo em instituio financeira. 8. Na aplicao de que tratam os itens 6 e 7, anteriores, os bancos devem gerenciar adequadamente os ativos, a liquidez e os riscos associados s operaes, bem como cumprir seus compromissos e atender ao interesse dos clientes.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior : 1 - Investimento Direto no Exterior CAPTULO : 3 - Investimentos Brasileiros no Exterior
1.
Para os fins do disposto nesta seo considera-se investimento brasileiro direto no exterior a participao, direta ou indireta, por parte de pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, em empresa constituda fora do Brasil. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem dar curso, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, a transferncias de recursos para fins de instalao de dependncias fora do Pas e participao societria, direta ou indireta, no exterior, de interesse de instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nas seguintes condies: a) mediante autorizao do Departamento de Organizao do Sistema Financeiro (Deorf), quando se tratar de dependncia fora do Pas ou de participao societria direta ou indireta em instituio financeira ou assemelhada no exterior; mediante apresentao da respectiva documentao, quando se tratar de participao societria em empresas no exterior que no as citadas na alnea "a" deste item.
2.
b) 3. 4.
(Revogado) Circular n 3.525/2011. Quando da realizao de investimentos por meio de conferncia internacional de aes ou outros ativos, ser exigida a realizao de operaes simultneas de cmbio relativas ao ingresso de investimento externo no Pas e sada de investimento brasileiro para o exterior, realizadas sem emisso de ordens de pagamento com liquidao pronta e simultnea em um mesmo banco. Entende-se por conferncia internacional de aes ou outros ativos a integralizao de capital de empresa brasileira efetuada por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no exterior, mediante dao ou permuta de participao societria detida em empresa estrangeira, sediada no exterior, ou a integralizao de capital de empresa estrangeira, sediada no exterior, realizada mediante dao ou permuta, por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, de participao societria detida em empresa brasileira. Nos casos previstos no item 5 desta seo no so admitidas operaes que possam caracterizar participaes recprocas entre as empresas nacional e estrangeira. O valor das operaes simultneas de cmbio relativas conferncia internacional de aes ou outros ativos tem como limite o valor do laudo de avaliao dos ativos a serem conferidos, elaborado por empresa reconhecida pela Comisso de Valores Mobilirios - CVM, apurado com utilizao do mesmo mtodo e de forma recproca. Alm da documentao que comprove a legalidade e a fundamentao econmica da operao, as pessoas jurdicas que efetuem remessas com vistas a constituir investimento direto no exterior em instituio financeira devem apresentar instituio interveniente declarao de que no exercem atividade financeira no Pas, no so controlados por instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e que no detm o controle direto ou indireto de instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional, cujos investimentos no exterior devem obedecer aos critrios previstos em regulamentao especfica.
5.
6.
7.
8.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior : 2 - Investimento em Portflio CAPTULO : 3 - Investimentos Brasileiros no Exterior
1.
As transferncias do e para o exterior em moeda nacional ou estrangeira, relativas a investimento no exterior, por parte de fundos de investimento, devem obedecer aos limites e demais normas prescritos pela Comisso de Valores Mobilirios no exerccio de suas atribuies.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior CAPTULO : 4 - Hedge
1.
Este captulo dispe sobre operaes de proteo (hedge) negociadas, no exterior, em bolsas ou em mercado de balco com instituies financeiras, na forma da Resoluo do Conselho Monetrio Nacional 3.312, de 31.08.2005, com a redao dada pela Resoluo CMN 3.318, de 29.09.2005. As transferncias financeiras do e para o exterior, decorrentes de operaes destinadas proteo (hedge) de direitos ou obrigaes de natureza comercial ou financeira, sujeitos a riscos de variao, no mercado internacional, de taxas de juros, de paridades entre moedas estrangeiras ou de preos de mercadorias, podem ser realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas em bancos autorizados a operar no mercado de cmbio. Observado os riscos de variao previstos no item 2, pode ser utilizada qualquer modalidade de hedge regularmente praticada no mercado internacional ofertada por instituies financeiras do exterior ou por bolsas estrangeiras Incluem-se entre os direitos e obrigaes a que se refere o item 2 os pagamentos e os recebimentos: a) em moeda nacional, decorrentes de repasses de obrigaes contradas em moeda estrangeira; relativos a importao, exportao ou negociao no mercado interno de mercadorias cujo preo seja estabelecido consoante suas cotaes em bolsa no exterior; operaes em bolsas de mercadorias e de futuros no Pas; exposies assumidas, no Pas, pelos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio com seus clientes, desde que vinculadas a direitos ou obrigaes passveis de hedge no exterior nos termos deste captulo.
2.
3.
4.
b)
c) d)
5.
O disposto neste captulo no se aplica s operaes realizadas por fundos de investimento de qualquer natureza, inclusive caracterizados como clientes, os quais devem observar regulamentao especfica. Cabe ao banco interveniente na operao de cmbio celebrada para fins de pagamento ou recebimento de valores decorrentes de obrigaes e direitos relacionadas operao de hedge observar os parmetros vigentes no mercado internacional para operaes semelhantes e assegurar-se da legalidade e da legitimidade da operao mediante avaliao: a) b) da documentao apresentada pelo cliente; ou da qualificao do cliente quanto a seu perfil, desempenho e capacidade financeira.
6.
7.
Podem tambm ser efetuadas transferncias financeiras referentes a hegde de variaes de taxas de juros e de paridade entre moedas estrangeiras: a) b) destinadas constituio de depsitos a ttulo de cauo (collateral, escrow accounts); necessrias efetivao de hedge relativo a recursos externos a serem desembolsados no futuro.
8.
Para as operaes previstas neste captulo, so admitidas remessas destinadas abertura de contas correntes em corretores no exterior e a depsitos de margens de garantia, bem como o financiamento dessas margens pelos bancos autorizados a operar em cmbio, mediante a utilizao de linhas de crdito externas.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas ndice do Ttulo
CAPTULO Disposies Gerais Investimento Estrangeiro Direto Disposies Gerais - 1 Registro de Investimento - 2 Investimento em moeda e em bens - 1 Converso em investimento - 2 Rendimentos auferidos por investidor no residente em empresas receptoras no Pas - 3 Alienao a nacionais, reduo de capital para restituio a scio ou acervo lquido resultante de liquidao de empresa receptora - 4 Registro de Reinvestimento - 3 Reorganizao societria, permuta e conferncia de aes ou de quotas - 4 Remessas ao Exterior de Lucros e Dividendos, de Juros sobre o Capital Prprio e de Retorno de Capital - 5
NMERO 1 2
Operaes Financeiras Disposies Gerais - 1 Crditos Externos - 2 Emprstimo externo - 1 Recebimento antecipado de exportao, com prazo de pagamento superior a 360 dias - 2 Financiamento externo - 3 Arrendamento mercantil financeiro externo - leasing - 4 Importao de bens, sem obrigatoriedade de pagamento a no residente, destinados integralizao de capital - 5 Garantias Prestadas por Organismos Internacionais - 3 Royalties, Servios Tcnicos e assemelhados, Arrendamento Mercantil Operacional Externo, Aluguel e Afretamento - 4 Royalties, servios tcnicos e assemelhados - 1 Arrendamento mercantil operacional externo, aluguel e afretamento - 2 Capital em Moeda Nacional - Lei n 11.371/2006
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 1 - Disposies Gerais
1.
Este ttulo trata das normas e dos procedimentos relativos ao registro de capitais estrangeiros no Pas, de acordo com a Resoluo n 3.844, de 23 de maro de 2010. As disposies deste ttulo aplicam-se ao capital estrangeiro ingressado ou existente no Pas, em moeda ou em bens, e s movimentaes financeiras com o exterior dele decorrentes, relativos s operaes de: a) b) investimento estrangeiro direto; crdito externo, incluindo arrendamento mercantil financeiro externo (leasing), emprstimo externo, captado de forma direta ou por meio da colocao de ttulos, recebimento antecipado de exportao e financiamento externo; royalties, servios tcnicos e assemelhados, arrendamento mercantil operacional externo, aluguel e afretamento; garantias prestadas por organismos internacionais em operaes internas de crdito; capital em moeda nacional Lei n 11.371, de 28 de novembro de 2006.
2.
c)
d) e) 3.
Sem prejuzo da observncia das normas contidas no ttulo 1 deste Regulamento e em legislao especfica, as transferncias financeiras do e para o exterior, em moeda nacional ou em moeda estrangeira, relativas aos capitais estrangeiros no Brasil devem seguir a forma e as condies estabelecidas neste ttulo. As transferncias financeiras para o exterior podem ser feitas em qualquer moeda, independentemente da moeda em que for realizado o registro no Banco Central do Brasil. O registro de que trata este ttulo efetuado de forma declaratria e por meio eletrnico nos mdulos correspondentes do Registro Declaratrio Eletrnico RDE, no Sistema de Informaes Banco Central Sisbacen, na moeda estrangeira em que os recursos efetivamente ingressaram no Pas ou, nas situaes previstas na legislao em vigor, em moeda nacional. Para efeito deste ttulo, conceitua-se como registro o lanamento das informaes necessrias identificao das partes e caracterizao individualizada das operaes atinentes ao capital estrangeiro investido no Pas. O registro deve ser efetuado no prazo de 30 (trinta) dias, contado da data do evento que lhe deu origem, observadas as regras veiculadas neste ttulo. Os responsveis pelo registro, definidos nos respectivos captulos deste ttulo, devem manter disposio do Banco Central do Brasil, atualizada e em ordem, a documentao comprobatria de todas as informaes declaradas no RDE, com a perfeita identificao dos signatrios, at o termo final do prazo de 5 (cinco) anos, contado a partir do trmino da participao no capital social da pessoa jurdica receptora, no caso de investimento estrangeiro direto, ou da concluso da operao, nos demais casos. O nmero do RDE e a atualizao das informaes constantes do registro constituem requisitos para qualquer movimentao de recursos com o exterior. So condies precedentes ao registro nos mdulos do RDE: a) o credenciamento no Sisbacen, conforme instrues contidas na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br); e
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 1 - Disposies Gerais
b)
a prestao de informaes das partes, residentes e no residentes, envolvidas na operao e de seus representantes, no Cadastro de Pessoas Fsicas e Jurdicas Capitais Internacionais (Cademp), mediante utilizao das transaes PEMP500 e PEMP600 do Sisbacen, conforme instrues contidas no "Cademp Manual do Declarante", disponvel em www.bcb.gov.br >> Cmbio e Capitais Estrangeiros >> Manuais.
11.
As informaes cadastrais dos titulares de registros e de seus representantes devem ser mantidas atualizadas no sistema Cademp, diretamente pelo usurio ou por meio de solicitao ao Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao Desig. Para os fins do registro de que trata este ttulo, sujeitam-se realizao de operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais, sem entrega efetiva dos recursos e independentemente de prvia autorizao do Banco Central do Brasil: a) a converso de haveres de no residentes no Pas em modalidade de capital estrangeiro registrvel no Banco Central do Brasil; a transferncia entre modalidades de capital estrangeiro registrado no Banco Central do Brasil; e a renovao/repactuao e a assuno de obrigao de operao de emprstimo externo, sujeito a registro no Banco Central do Brasil, contratado de forma direta ou mediante emisso de ttulos no mercado internacional.
12.
b)
c)
13.
A realizao do registro de que trata este ttulo no exime os responsveis pelo registro do cumprimento das disposies legais e regulamentares aplicveis s operaes registradas, inclusive as de natureza tributria. Os responsveis pelo registro devem informar ao Banco Central do Brasil, diretamente no sistema RDE, a realizao de pagamento, diretamente no exterior, de obrigao externa relativa operao registrada nos termos deste ttulo. A inobservncia do disposto neste ttulo implica a vedao realizao de transferncias financeiras ao amparo do registro, enquanto no sanadas as irregularidades, sem prejuzo da aplicao de penalidades nos termos da legislao ou da regulamentao vigente.
14.
15.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto
1.
Este captulo dispe sobre o registro do investimento estrangeiro direto no Pas, em moeda nacional ou estrangeira, efetuado de forma declaratria e por meio eletrnico no Banco Central do Brasil, com base no Regulamento Anexo I Resoluo n 3.844, de 23 de maro de 2010. O registro de que trata este captulo, observadas as disposies legais e regulamentares vigentes, deve ser efetuado no mdulo Investimento Estrangeiro Direto - IED do Registro Declaratrio Eletrnico - RDE do Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen), compreendendo as situaes tratadas nas sees especficas. Adotam-se, para os fins deste captulo, as seguintes definies: a) investidor no residente: pessoa fsica, pessoa jurdica ou entidade de investimento coletivo que, tendo residncia, domiclio ou sede no exterior, detm ou intenta deter participao no capital social de empresa no Pas; empresa receptora: pessoa jurdica empresria constituda sob as leis brasileiras e com domiclio e administrao no Pas, em cujo capital social o investidor no residente detm ou intenta deter participao, bem como filial de pessoa jurdica empresria estrangeira autorizada a funcionar no Brasil.
2.
3.
b)
4.
So responsveis pelo registro a empresa receptora e os representantes, no Pas, do investidor no residente, indicados no mdulo IED do RDE. Devem ser registrados como investimento estrangeiro direto a participao de investidor no residente no capital social de empresa receptora, integralizada ou adquirida na forma da legislao em vigor, e o capital destacado de empresa estrangeira autorizada a operar no Brasil. O registro deve ser precedido de autorizao do Departamento de Organizao do Sistema Financeiro (Deorf) para investimento no capital social de instituies financeiras e demais instituies por ele autorizadas a funcionar. As disposies deste captulo no se aplicam aos investimentos, nos mercados financeiro e de capitais, de pessoas fsicas e jurdicas, de fundos e de outras entidades de investimento coletivo com residncia, domiclio ou sede no exterior, cujo registro, realizado de forma declaratria e eletrnica, segue o disposto em regulamentao especfica, devendo ser registrado no mdulo Portflio do RDE. So condies precedentes ao registro no mdulo IED do RDE: a) o credenciamento no Sisbacen, conforme instrues contidas na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br); e a prestao de informaes, da empresa receptora, do investidor estrangeiro e de seus representantes, no Cadastro de Pessoas Fsicas e Jurdicas Capitais Internacionais (Cademp), mediante utilizao das transaes PEMP500 e PEMP600 do Sisbacen, conforme instrues contidas no "Cademp - Manual do Declarante", disponvel em www.bcb.gov.br >> Cmbio e Capitais Estrangeiros >> Manuais.
5.
6.
7.
8.
b)
9.
O registro efetuado na transao PRDE600 do Sisbacen, sendo atribudo nmero RDE-IED, identificador nico para cada par constitudo por investidor estrangeiro e pela respectiva empresa receptora no Pas, sob o qual so declarados: o investimento inicial, suas mutaes, atualizao das contas do patrimnio lquido da empresa receptora e destinaes
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto
subseqentes, conforme instrues contidas no "RDE-IED Manual do Declarante", disponvel em www.bcb.gov.br >> Cmbio e Capitais Estrangeiros >> Manuais. 10 As converses de haveres em investimento estrangeiro direto e as transferncias de outras modalidades de aplicao do capital estrangeiro no Brasil para a modalidade objeto deste captulo e vice-versa sujeitam-se realizao de operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais, sem movimentao financeira dos recursos, independentemente de prvia autorizao do Banco Central do Brasil. Para qualquer movimentao financeira com o exterior, o nmero RDE-IED deve constar do contrato de cmbio ou do registro da movimentao em contas de domiciliado no exterior. obrigatrio o registro, no mdulo IED do RDE, de todos os eventos societrios ou contratuais que alterem os termos da participao societria de investidor estrangeiro. O registro de que trata este captulo apresentado no extrato consolidado de investimento do mdulo IED do RDE, no qual as participaes registradas sero consignadas de forma apartada, em telas especficas, de acordo com a base legal do registro. O pagamento, com recursos mantidos no exterior, de lucros e dividendos, de juros sobre o capital prprio e de retorno de capital no elide a obrigao da empresa de fazer os registros correspondentes no mdulo IED do RDE, indicando, inclusive, a destinao dos recursos para recebimento no exterior.
11.
12.
13.
14.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Registro de Investimento CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto
1.
Devem ser registrados no item investimento do mdulo IED do RDE a participao de investidor no residente no capital social de empresa receptora, integralizada ou adquirida na forma da legislao em vigor, bem como o capital destacado de empresa estrangeira autorizada a operar no Brasil, com valores oriundos de: a) b) c) d) e) f) ingresso de moeda e de bens no Pas; converso em investimento; permuta de participao societria; conferncia de quotas ou de aes; rendimentos auferidos por investidor no residente em empresas receptoras; alienao a nacionais, reduo de capital para restituio a scio ou acervo lquido resultante de liquidao de empresa receptora.
2.
Tambm registrado no item investimento do mdulo IED do RDE, mediante declarao, o capital estrangeiro investido em empresa no Pas, ainda no registrado e no sujeito a outra forma de registro no Banco Central do Brasil, na forma do disposto no captulo 4 deste ttulo.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Registro de Investimento CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto SUBSEO : 1 - Investimento em moeda e em bens
1.
O registro do investimento em moeda realizado tendo por base o ingresso de recursos no pas mediante operao de cmbio ou de transferncia internacional em reais na forma do disposto no ttulo 1 deste Regulamento. Os ingressos efetuados pelos scios no residentes com a finalidade de absoro de prejuzo no alteram o registro do investidor externo no sistema RDE-IED, devendo a operao de cmbio ser realizada mediante a utilizao de natureza cambial especfica. (Revogado) Circular n 3.525/2011. (Revogado) Circular n 3.525/2011. O investimento estrangeiro direto por meio de conferncia de bem, tangvel ou intangvel, caracteriza-se pela capitalizao do valor correspondente a bens de propriedade de no residentes, importados sem obrigatoriedade de pagamento, objeto de registro no mdulo Registro de Operaes Financeiras - ROF, sendo o registro desse investimento efetuado na moeda constante do ROF correspondente, conforme captulo 3, seo 2, subseo 5 deste ttulo. O registro do investimento de que trata o item 5 desta subseo deve ser efetuado no prazo de 30 (trinta) dias, contados da data do desembarao aduaneiro do bem tangvel. O valor da contrapartida em moeda nacional, nos casos de que trata o item 5 desta subseo calculado mediante aplicao da taxa cambial mdia disponvel na opo 5 da transao PTAX800 do Sisbacen, vlida para o dia do respectivo fato contbil.
2.
3. 4. 5.
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Registro de Investimento CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto SUBSEO : 2 - Converso em investimento
1.
Considera-se converso em investimento estrangeiro direto, para os fins desta subseo, a operao por cujo intermdio direitos e crditos passveis de gerar transferncias financeiras para o exterior, assim como bens pertencentes a no residentes, so utilizados para aquisio, integralizao de participao ou absoro de prejuzos em empresa no Pas. No registro das converses de que trata esta subseo, devem ser observadas as seguintes etapas: a) baixa, no mdulo ROF do RDE, do valor a ser convertido, nos casos de operaes registradas; operaes simultneas de cmbio, sem expedio de ordem de pagamento do ou para o exterior ou lanamentos simultneos de transferncia internacional de reais, mediante utilizao de cdigos de natureza correspondentes ao valor a ser convertido e ao investimento estrangeiro direto, bem como de cdigo de grupo especfico; e incluso, no mdulo IED do RDE, da operao correspondente.
2.
b)
c) 3.
As converses com vistas ao abatimento de prejuzos acumulados no altera o valor do registro.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Registro de Investimento CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto SUBSEO : 3 - Rendimentos auferidos por investidor no residente em empresas receptoras no Pas 1. So registradas no item investimento do mdulo IED do RDE as capitalizaes e as aquisies com utilizao de rendimentos auferidos e no capitalizados por investidor no residente em empresas receptoras no Pas, oriundos de distribuio de lucros ou de pagamento de juros sobre capital prprio. O registro da reaplicao desses rendimentos em qualquer empresa no Pas deve ser precedido pela realizao de lanamento, com essa destinao, no registro de origem dos rendimentos auferidos. O valor da contrapartida em moeda estrangeira do registro de que trata esta subseo calculado mediante aplicao da taxa cambial mdia disponvel na opo 5 da transao PTAX800 do Sisbacen, vlida para o dia da integralizao do capital ou da aquisio de participao.
2.
3.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Registro de Investimento CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto SUBSEO : 4 - Alienao a nacionais, reduo de capital para restituio a scio ou acervo lquido resultante de liquidao de empresa receptora 1. So registradas no item investimento do mdulo IED do RDE as capitalizaes e aquisies com utilizao de recursos oriundos de alienao a nacionais, de reduo de capital para restituio a scio ou de acervo lquido resultante de liquidao de empresa receptora. O registro da reaplicao desses recursos em qualquer empresa no Pas deve ser precedido pela realizao de lanamento, com essa destinao, no registro de origem dos eventos de que trata o item 1 desta subseo. O valor da contrapartida em moeda estrangeira do registro de que trata esta subseo calculado mediante aplicao da taxa cambial mdia disponvel na opo 5 da transao PTAX800 do Sisbacen, vlida para o dia da integralizao do capital ou da aquisio de participao.
2.
3.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 3 - Registro de Reinvestimento CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto
1.
So registradas no item reinvestimento do mdulo IED do RDE as capitalizaes de lucros, de dividendos, de juros sobre o capital prprio e de reservas de lucros na empresa receptora em que foram produzidos. A capitalizao das reservas de capital e de reavaliao no altera o valor do registro, refletindo-se apenas na participao do investidor. O registro do reinvestimento efetuado na moeda do pas para o qual poderiam ter sido remetidos os rendimentos, ou em reais, no que diz respeito parcela do investimento registrada em moeda nacional. O valor da contrapartida em moeda estrangeira calculado mediante aplicao da taxa cambial mdia disponvel na opo 5 da transao PTAX800 do Sisbacen, vlida para o dia da capitalizao de lucros, de juros sobre o capital prprio e de reservas de lucros.
2.
3.
4.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 4 - Reorganizao societria, permuta e conferncia de aes ou de quotas CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto
1.
Para os fins desta seo, entende-se por: a) reorganizao societria: a fuso, incorporao ou ciso de empresas no pas, na qual pelo menos uma delas conte com participao de capital estrangeiro registrado no Banco Central do Brasil; permuta de aes ou de quotas no Pas: a troca de participaes societrias em empresas brasileiras, sendo ao menos uma receptora de investimento estrangeiro direto registrado no Banco Central do Brasil, realizada entre investidores residente e no residente, ou entre investidores no residentes; conferncia de aes ou de quotas no Pas: a dao de aes ou de quotas integralizadas do capital de uma empresa no Pas, detidas pelo investidor no residente, para integralizao de capital por ele subscrito em outra empresa receptora no Pas.
b)
c)
2.
O registro de fuso, incorporao ou ciso de que trata esta seo deve ser efetuado observando-se as disposies da legislao societria. No registro de incorporao, as reservas de lucros e os lucros acumulados, constantes do balano patrimonial da empresa incorporada, levantado para fins da incorporao, so consignados no item reinvestimento dos respectivos registros no RDE-IED da empresa incorporadora. O valor do reinvestimento de cada investidor estrangeiro de que trata o item 3 desta subseo deve, para fins de registro, ser proporcional ao capital social integralizado de cada scio estrangeiro na empresa incorporada, observado o item 4 da seo 3 deste captulo. O registro da conferncia e da permuta de aes ou de quotas, no Pas, envolvendo investimentos estrangeiros registrados no mdulo IED do RDE, implica transferncia dos valores registrados na proporo das participaes societrias transacionadas.
3.
4.
5.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 5 - Remessas ao exterior de lucros e dividendos, de juros sobre o capital prprio e de retorno de capital CAPTULO : 2 - Investimento Estrangeiro Direto
1.
Esta seo dispe sobre o registro, no mdulo IED do RDE, das remessas ao exterior de lucros e dividendos, de juros sobre capital prprio e de retorno de capital, relativas a investimento estrangeiro no Pas. A remessa a investidor estrangeiro de lucros, dividendos e juros sobre capital prprio deve ser precedida do registro das respectivas distribuies no mdulo IED do RDE. A remessa a investidor estrangeiro referente a retorno de investimento por reduo de capital para restituio a scio, ou por alienao a nacionais. deve ser precedida do respectivo registro no mdulo IED do RDE.
2.
3.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras
1.
O registro do capital estrangeiro de que trata este captulo deve ser efetuado no mdulo Registro de Operao Financeira - ROF do Registro Declaratrio Eletrnico - RDE do Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen), compreendendo as situaes tratadas nas sees especficas. So condies precedentes ao registro no mdulo ROF do RDE: a) o credenciamento no Sisbacen, conforme instrues contidas na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br); e a prestao de informaes das pessoas fsicas ou jurdicas envolvidas na operao no Cadastro de Pessoas Fsicas e Jurdicas Capitais Internacionais (Cademp), mediante utilizao das transaes PEMP500 e PEMP600 do Sisbacen, conforme instrues contidas no "Cademp - Manual do Declarante", disponvel em www.bcb.gov.br >> Cmbio e Capitais Estrangeiros >> Manuais.
2.
b)
3.
O registro de cada operao no mdulo ROF do RDE deve ser providenciado, com anterioridade ao ingresso dos recursos financeiros, ao desembarao aduaneiro ou prestao dos servios no Pas, pelo tomador ou por seu representante, por meio das seguintes transaes do Sisbacen, conforme instrues contidas no "RDE-ROF Manual do Declarante", disponvel em www.bcb.gov.br >> Cmbio e Capitais Estrangeiros >> Manuais: a) PCEX370, quando realizado pelo tomador ou por seu representante, podendo a referida transao ser tambm acessada por meio da Rede Serpro, caso em que necessrio prvio cadastramento junto Secretaria da Receita Federal do Brasil; PCEX570, quando realizado pela rede bancria, por solicitao e em nome do tomador.
b) 4.
O nmero do RDE-ROF, na situao "concludo", e a atualizao das informaes constantes do registro constituem requisitos para qualquer movimentao de recursos com o exterior. Aps o ingresso dos recursos, o desembarao aduaneiro ou a prestao do servio, o tomador deve efetuar o registro do esquema de pagamento no mdulo ROF do RDE, indispensvel para a efetivao das remessas de principal e de juros ou para a realizao dos embarques de mercadorias, conforme o caso. As operaes devem ser registradas na moeda e nas condies contratadas, devendo ser providenciados registros distintos para operaes que envolvam diferentes moedas ou diferentes condies financeiras, os quais devem ser vinculados entre si. Uma vez ocorrido o ingresso de recursos, o desembarao aduaneiro ou a prestao do servio, as alteraes de data de vencimento e de condies financeiras (renovao, refinanciamento ou renegociao) e de devedor (assuno) so de responsabilidade do tomador original, que dever efetiv-las no mdulo ROF do RDE, por meio de modalidade prpria, dando baixa no registro original e constituindo novo registro. facultada a liquidao antecipada de obrigaes externas relativas s operaes de que trata este captulo. O prazo de validade de cada ROF de 60 (sessenta) dias corridos, aps o qual, no havendo ingresso de bens, de recursos ou contratao de servios, ser automaticamente cancelado, exceto nos casos especficos previstos neste captulo.
5.
6.
7.
8.
9.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras
10.
A transferncia de recursos para o exterior para pagamento, por terceiros, de valores devidos em operao registrada depende de autorizao do Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao - Desig, sendo facultada ao corresponsvel ou a terceiro indicado em sentena judicial exclusivamente nos casos em que se verifique: a) concordata ou falncia do importador, desde que o corresponsvel seja pessoa fsica ou jurdica estabelecida no Pais; inadimplncia do importador junto ao banco que concedeu carta de crdito para a operao; sentena judicial determinando o pagamento, no Pas, a terceiros.
b)
c) 11.
O registro no mdulo ROF do RDE no elide a obrigatoriedade do cumprimento dos demais requisitos legais exigidos para a modalidade da operao contratada. O pagamento de obrigao externa relativa operao de que trata este captulo, efetuado diretamente no exterior, deve ser registrado no mdulo ROF do RDE, por meio de evento especfico de baixa.
12.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras
1.
Esta seo dispe sobre o registro de operaes de crdito externo concedido a pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no exterior, com base no Regulamento Anexo II Resoluo n 3.844, de 23 de maro de 2010, nas seguintes modalidades: a) b) c) d) emprstimo externo, inclusive mediante emisso de ttulos; recebimento antecipado de exportao, com prazo de pagamento superior a 360 dias; financiamento externo, com prazo de pagamento superior a 360 dias; arrendamento mercantil financeiro externo - leasing, com prazo de pagamento superior a 360 dias.
2.
Esta seo dispe, tambm, sobre o registro de importao de bens, sem obrigatoriedade de pagamento a no residente no Pas, destinados integralizao de capital de empresas brasileiras. So responsveis pelo registro de que trata esta seo, conforme o caso, o tomador dos recursos externos, o importador e o arrendatrio, por meio de seus representantes. Para efetuar o registro e obter o respectivo nmero RDE-ROF, necessrio informar: a) b) c) todos os titulares da operao (devedor, credores, agentes, garantidores); as condies financeiras e o prazo de pagamento do principal, dos juros e dos encargos; a manifestao do credor ou do arrendador sobre as condies da operao, bem como do garantidor, se houver; demais requisitos solicitados quando do registro da operao no mdulo ROF do RDE.
3.
4.
d) 5.
Os custos e demais condies das operaes de que trata esta seo devem manter compatibilidade com aqueles usualmente observados nos mercados internacionais e estar claramente definidos no registro, no sendo admitidos vencimentos em aberto ou encargos indefinidos ou vinculados, de forma ilimitada, aos resultados financeiros ou a qualquer forma de medio de desempenho empresarial do tomador ou de terceiros. livre a contratao e a renegociao de operaes de crdito externo em qualquer moeda, excetuadas as operaes cujos tomadores ou garantidores sejam rgos ou entidades da administrao federal, dos estados, do Distrito Federal e dos municpios, que devem ser previamente credenciados pelo Banco Central do Brasil - Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao (Desig), na forma da regulamentao especfica. O credenciamento de operaes de crdito externo, sem garantia da Unio, de interesse dos estados, do Distrito Federal, dos municpios, de suas autarquias, fundaes e empresas nofinanceiras, inclusive suas coligadas, controladas, afiliadas e subsidirias, e das autarquias, fundaes e empresas no-financeiras da Unio, inclusive suas coligadas, controladas, afiliadas e subsidirias, deve observar os seguintes critrios: a) os recursos devem ser direcionados para o refinanciamento de obrigaes financeiras prprias j contratadas, com preferncia para as de maior custo e de menor prazo e, enquanto no utilizados na liquidao de tais compromissos, devem permanecer em conta
6.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras
vinculada, a ser aberta em instituio financeira federal que cuidar para que somente ocorra a liberao para a finalidade de que se trata; b) o montante total das obrigaes contradas para a finalidade de que trata a alnea anterior deve ser objeto de provisionamento, por meio de depsito mensal em conta vinculada, a ser aberta em instituio financeira federal, de forma a garantir o pagamento do principal e dos juros do emprstimo externo, dividido pelo nmero de meses abrangido pelo prazo total de pagamento; o credor externo (underwriter, no caso de emisso de ttulos) deve ser instituio que tradicionalmente mantenha relaes financeiras com o Pas ou que detenha classificao de risco igual ou superior a "BBB" ou equivalente, conferida por agncias internacionais avaliadoras de risco, dentre aquelas de maior projeo; e os contratos relativos operao devem conter clusula que explicite tratar-se de obrigaes sem garantia da Unio e que os credores declaram-se cientes de que no podero contar com o aporte de recursos da Unio para o resgate de tais operaes, caso o devedor no rena condies para tanto, por ocasio de seu vencimento.
c)
d)
8.
As exigncias relacionadas nas alneas "a" a "d" do item 7 desta seo no se aplicam ao credenciamento das operaes cujos credores externos sejam organismos multilaterais dos quais o Pas participe ou organismos oficiais de crdito. As exigncias relacionadas nas alneas "a", "b" e "c" do item 7 desta seo no se aplicam s operaes de financiamentos importao de bens e de servios. As contrataes de operaes de emprstimo externo por bancos controlados por estados e pelo Distrito Federal, para as finalidades previstas na legislao em vigor, devem tambm obedecer ao critrio mencionado na alnea "c" do item 7 desta seo. Para ser autorizado a captar recursos no exterior, o banco controlado por estado ou pelo Distrito Federal deve deter, em pelo menos uma agncia internacional avaliadora de risco, dentre aquelas de maior projeo, classificao de risco correspondente a grau de investimento ou, ao menos, igual quela obtida pela Unio, nessa mesma agncia. O registro da operao de que trata o item 7 desta seo somente ser concludo aps a incluso, no mdulo ROF do RDE, dos seguintes eventos: a) b) c) manifestao da Secretaria do Tesouro Nacional (STN); credenciamento pelo Banco Central do Brasil; despacho do Ministro da Fazenda para operaes em que a Repblica figure como devedora ou garantidora; resoluo do Senado Federal, se for o caso.
9.
10.
11.
12.
d) 13.
O crdito externo captado por pessoas jurdicas no Pas, ainda no registrado e no sujeito a outra forma de registro no Banco Central do Brasil, deve ser registrado na forma do disposto no captulo 4 deste ttulo.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 1 - Emprstimo externo
1.
Esta subseo dispe sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, das operaes de emprstimo externo captado de forma direta ou mediante emisso de ttulos no mercado internacional, independentemente do prazo da operao. facultada s instituies financeiras e s sociedades de arrendamento mercantil a captao de recursos no exterior, para livre aplicao no mercado domstico. A faculdade de que trata o item 2 desta subseo compreende, no que diz respeito exclusivamente s instituies financeiras, a realizao de operaes de repasse, nos termos do item 4 desta subseo, observado o disposto no item 7 desta subseo. Entende-se como operao de repasse o contrato vinculado a captao de recursos no exterior, por meio do qual instituio financeira nacional concede crdito a pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no Pas, mediante a transferncia de idnticas condies de custo da dvida contratada no exterior em moeda estrangeira (principal, juros e encargos acessrios), incluindo a tributao aplicvel hiptese. vedada a cobrana, nas operaes de repasse, de nus de qualquer espcie, a qualquer ttulo, alm de comisso pelo servio de intermediao financeira. Nas operaes de que trata o item 4 desta subseo, a instituio financeira deve repassar ao tomador dos recursos, no Pas, os efeitos da variao cambial correspondente dvida contratada no exterior em moeda estrangeira. As instituies financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil podem realizar operaes de repasse interfinanceiro, assim entendidas as operaes de repasse cujo tomador, no Pas, seja outra instituio financeira ou sociedade de arrendamento mercantil. No caso de emprstimo externo promovido por entidade do setor pblico mediante a emisso de ttulos no mercado internacional, deve o emissor providenciar a obteno de autorizao da Secretaria do Tesouro Nacional, nos termos da legislao em vigor, previamente ao incio de negociaes com entidades financeiras no exterior. Obtida a autorizao da STN para emisso dos ttulos, nos termos do item 8 desta subseo, o emissor deve registrar a operao no mdulo ROF do RDE para credenciamento pelo Banco Central do Brasil, na forma do item 6 da seo 2 deste captulo. vedado ao emissor, na situao descrita nos itens 8 e 9 desta subseo, outorgar mandato ao agente vencedor da licitao anteriormente ao credenciamento pelo Banco Central do Brasil. A captao de recursos, por pessoa fsica ou jurdica domiciliada ou com sede no Pas, mediante contratao de emprstimo direto ou emisso de ttulos no mercado internacional, denominados em reais, deve ser registrada na mesma moeda em que ocorreu o efetivo ingresso dos recursos no Pas. Independentemente da moeda em que for realizado o registro referido no item 11 desta subseo, faculta-se a realizao, ao amparo do registro, de transferncias financeiras ao exterior em qualquer moeda. As transferncias de que trata o item 12 desta subseo so limitadas ao montante correspondente ao valor, em moeda nacional, necessrio para efetuar o pagamento de juros e encargos da operao, bem como para liquidar o principal da dvida.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 1 - Emprstimo externo
14.
Os valores de que trata o item 12 desta subseo podem ser pagos, alternativamente, mediante movimentao em conta corrente, no Pas, de titularidade do credor externo ou do agente responsvel pelos pagamentos, no exterior, das obrigaes decorrentes da operao. Aps concludo o ROF, ainda que previamente ao registro do esquema de pagamento, podem ser realizadas remessas para o exterior a ttulo de pagamento de encargos acessrios.
15.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 2 - (Revogado) Circular n 3.580/2012
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 3 - Financiamento externo
1.
Esta subseo dispe sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, de operao de financiamento externo com prazo de pagamento superior a 360 (trezentos e sessenta) dias, ou seu refinanciamento ao importador, de bem tangvel ou intangvel: a) b) diretamente pelo fornecedor ou por outro financiador no exterior; por bancos autorizados a operar no mercado de cmbio brasileiro, com recursos oriundos de linhas de crditos obtidas no exterior.
2.
Esta subseo dispe tambm sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, das operaes de financiamento ou refinanciamento, por no residente, relativas a: a) b) c) d) e) f) g) aluguel, inclusive arrendamento mercantil simples externo e afretamento; fornecimento de tecnologia; servios de assistncia tcnica; licena de uso/cesso de marca; licena de explorao/cesso de patente; franquia; demais modalidades, alm das elencadas nas alneas "b" a "f" deste item, que vierem a ser averbadas pelo Instituto Nacional da Propriedade Industrial - INPI; servios tcnicos complementares e/ou despesas vinculadas s operaes enunciadas nas alneas "b" a "e" deste item no sujeitos a averbao pelo INPI.
h)
3.
Cada desembolso da linha de crdito no exterior representa uma operao de crdito distinta, a qual deve ser registrada no mdulo ROF do RDE pelo banco titular autorizado, na qualidade de devedor, de forma individualizada por importador. As operaes de que trata esta subseo devem ser registradas na moeda do domiclio ou da sede do titular no residente no Pas, na moeda de procedncia dos bens ou do financiamento, ou ainda em outra moeda, conforme acordado entre as partes. Aps concludo o ROF, ainda que previamente ao registro do esquema de pagamento, podem ser realizadas remessas ao exterior a ttulo de: a) b) c) d) valor antecipado, pago anteriormente ao embarque da mercadoria; valor vista, pago por ocasio de desembarao da mercadoria; juros devidos no perodo de carncia; encargos acessrios.
4.
5.
6.
O registro de importao de bens intangveis que, pelas normas da Secretaria da Receita Federal do Brasil, no estejam sujeitos a Declarao de Importao (DI), depende da existncia de fatura comercial e de termo de entrega e aceitao, a serem includos no mdulo ROF do RDE.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 3 - Financiamento externo
7.
O registro de financiamento de importao de tecnologia ou franquia e de servios correlatos depende do registro da operao na modalidade de que trata a subseo 1 da seo 4 deste captulo, bem como do respectivo esquema de pagamento. Para registrar o esquema de pagamento, alm da DI desembaraada ou do comprovante da prestao do servio, ou do contrato de cmbio ou da transferncia internacional em reais comprovando o ingresso de recursos, so requeridas pelo sistema informaes sobre: a) data e especificaes do contrato assinado ou outro documento formal em que constem as condies financeiras da operao; dados de eventos especficos para cada modalidade de operao.
8.
b) 9.
As operaes originalmente contratadas com prazo de pagamento inferior a 360 (trezentos e sessenta) dias e que, ao serem refinanciadas, atinjam prazo de pagamento superior a 360 (trezentos e sessenta) dias devem ser registradas no mdulo ROF do RDE, na forma desta subseo, anteriormente retificao da DI.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 4 - Arrendamento mercantil financeiro externo - leasing
1.
Esta subseo dispe sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, das operaes de arrendamento mercantil financeiro externo (leasing financeiro), com prazo de pagamento superior a 360 (trezentos e sessenta) dias, e de suas renegociaes, entre entidade domiciliada no exterior e a arrendatria do bem no Pas. O contrato de arrendamento mercantil financeiro externo pode ter por objeto bens de capital, bens mveis e bens imveis, de propriedade de estrangeiros, novos ou usados, observando-se, para seu ingresso no Pas, as normas que regem a importao. Quando se tratar de contrato de arrendamento mercantil financeiro externo entre arrendadoracompradora domiciliada no exterior e arrendatria-vendedora domiciliada no Pas (sale-leaseback), o valor do contrato deve ser inferior a 90% (noventa por cento) do custo do bem objeto do arrendamento mercantil, cuja aquisio deve ocorrer mediante pagamento vista. Considera-se como vida til do bem objeto de arrendamento mercantil financeiro externo aquela informada: a) b) c) pelo fabricante, quando se tratar de bem novo; pelo fabricante ou por empresa especializada, estrangeira ou nacional, quando se tratar de bem usado; por empresa especializada, quando se tratar de bem imvel.
2.
3.
4.
5. 6.
Aplicam-se ao registro da operao de arrendamento mercantil financeiro externo, no que couber, as normas referentes ao registro de operaes de importao financiada. O arrendamento mercantil financeiro externo deve observar as seguintes regras: a) b) c) o prazo total da operao deve-se limitar vida til do bem; as contraprestaes devem ser compatveis com as praticadas no mercado internacional; as prestaes contratuais, em parcelas fixas, devem ser distribudas no tempo de tal forma que, em qualquer momento da vigncia do contrato, a proporo entre o total j transferido ao exterior e o valor do arrendamento no seja superior proporo existente entre o prazo j decorrido e o prazo total da operao; o contrato deve conter clusula de opo de compra ou de renovao do prazo de vigncia do contrato.
d) 7.
Aps concludo o ROF, ainda que previamente ao registro do esquema de pagamento, podem ser realizadas remessas para o exterior de valores referentes ao depsito de garantia e a encargos acessrios. Para registrar o esquema de pagamento, alm da Declarao de Importao (DI) desembaraada ou, no caso de sale-lease-back, do contrato de cmbio ou da transferncia internacional em reais comprovando o ingresso de recursos, so requeridas pelo sistema informaes sobre: a) data e especificaes do contrato assinado ou outro documento formal em que constem as condies financeiras da operao; dados de eventos especficos para cada modalidade de operao.
8.
b)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 2 - Crditos Externos CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras SUBSEO : 5 - Importao de bens, sem obrigatoriedade de pagamento a no residente, destinados integralizao de capital 1. Esta subseo dispe sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, das operaes de importao de bens sem obrigatoriedade de pagamento a no residente, destinados integralizao de capital de empresas brasileiras. A importao de bens de que trata esta subseo inicialmente registrada no mdulo ROF do RDE e, posteriormente, no mdulo IED do RDE, como investimento estrangeiro direto, na forma do captulo 2, seo 2, subseo 1, deste ttulo. O registro no mdulo ROF do RDE deve ser efetuado na modalidade prpria e com vinculao a Declarao de Importao (DI) desembaraada, quando for o caso, ou mediante fatura ou documento equivalente que caracterize a importao de bem intangvel. No caracteriza bem intangvel, para os fins do registro de que trata esta subseo, a transferncia de tecnologia sujeita a averbao do INPI, tratada no captulo 3, seo 4, subseo 1 deste ttulo.
2.
3.
4.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 3 - Garantias prestadas por organismos internacionais CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras
1.
Esta seo dispe sobre o registro das garantias prestadas em operaes de crdito, realizadas no Brasil, entre pessoas jurdicas domiciliadas ou com sede no Pas, por organismos internacionais de que o Brasil participe, que deve ser efetuado de forma declaratria e por meio eletrnico no Banco Central do Brasil, com base no Regulamento Anexo IV Resoluo n 3.844, de 23 de maro de 2010. O registro do capital estrangeiro de que trata esta seo deve ser efetuado no mdulo Registro de Operao Financeira - ROF do Registro Declaratrio Eletrnico - RDE do Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen). As instituies financeiras podem aceitar, em suas operaes de crdito, as garantias de que trata esta seo. As garantias devem ser registradas pelo devedor da operao de crdito interno por ocasio da assinatura do contrato de prestao da garantia, devendo constar do registro: a) b) os titulares da operao de garantia e da operao de crdito garantida; o valor em moeda nacional e as condies financeiras e de prazo da parcela da operao de crdito no Brasil amparada pela garantia; as taxas e comisses decorrentes da garantia obtida no exterior; demais requisitos solicitados nas telas do ROF.
2.
3.
4.
c) d) 5.
O prazo de vigncia do registro de que trata o item 1 desta seo igual ao prazo mximo previsto para o cumprimento da garantia. As remessas ao exterior, a ttulo de pagamento de taxas e comisses decorrentes da garantia, podem ser feitas pelo devedor ou pelo credor da operao de crdito interna. O ingresso de recursos no Pas, para cumprimento da garantia prestada, torna efetiva a operao externa correspondente, cujo registro deve ser efetuado na moeda efetivamente ingressada no Brasil. A cada ingresso de recursos no Pas, o devedor da operao de crdito interno deve informar, no respectivo ROF, a data de vencimento a que corresponde o ingresso. Para os fins desta seo, considera-se beneficirio dos recursos que ingressarem no Pas para cumprimento da garantia o credor da operao interna que, na data da transferncia pelo garantidor externo, esteja devidamente identificado no ROF. Independentemente da moeda em que efetuado o registro referido no item 7 desta seo, faculta-se a transferncia ao exterior, amparada no registro, do valor em moeda estrangeira correspondente ao montante, em moeda nacional, do crdito e dos acrscimos legais e convencionais devidos ao garantidor. Aplicam-se s operaes de que trata esta seo, no que couber, as disposies e procedimentos constantes deste captulo. O pagamento de obrigao externa relativa operao de que trata esta seo, efetuado diretamente no exterior, deve ser registrado no mdulo ROF do RDE, por meio de evento especfico de baixa.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 4 - Royalties, Servios Tcnicos e assemelhados, Arrendamento Mercantil Operacional Externo, Aluguel e Afretamento CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras
1.
Esta seo dispe sobre o registro no Banco Central do Brasil, com base no Regulamento Anexo III Resoluo n 3.844, de 23 de maro de 2010, dos seguintes contratos, quando realizados entre pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no Pas e pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no exterior: a) uso ou cesso de patentes, de marcas de indstria ou de comrcio, fornecimento de tecnologia ou outros contratos da mesma espcie, para efeito de transferncias financeiras ao exterior a ttulo de pagamento de royalties; prestao de servios tcnicos e assemelhados; arrendamento mercantil operacional externo com prazo superior a 360 (trezentos e sessenta) dias; aluguel, inclusive arrendamento mercantil simples externo, e afretamento, com prazo superior a 360 (trezentos e sessenta) dias.
b) c)
d)
2.
O registro de que trata esta seo deve ser efetuado, de forma declaratria e por meio eletrnico, no mdulo Registro de Operao Financeira - ROF do Registro Declaratrio Eletrnico - RDE do Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen). O registro dos contratos de que trata o item 1 desta seo de responsabilidade da pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no Pas que celebrar os mencionados contratos.
3.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras : 4 - Royalties, Servios Tcnicos e assemelhados, Arrendamento Mercantil Operacional Externo, Aluguel e Afretamento SUBSEO : 1 - Royalties, servios tcnicos e assemelhados
1.
Esta subseo dispe sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, das operaes contratadas entre pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no Pas, e pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no exterior, relativas a: a) b) c) d) e) licena de uso ou cesso de marca; licena de explorao ou cesso de patente; fornecimento de tecnologia; servios de assistncia tcnica; demais modalidades que vierem a ser averbadas pelo Instituto Nacional da Propriedade Industrial - INPI; servios tcnicos complementares e as despesas vinculadas s operaes enunciadas nas alneas "a" a "e" deste item no sujeitos a averbao pelo INPI.
f)
2.
O registro declaratrio eletrnico das operaes enunciadas nas alneas "a" a "e" do item 1 desta subseo efetua-se aps obteno do Certificado de Averbao concedido pelo INPI. As operaes de que trata esta subseo so direcionadas automaticamente para anlise do INPI, de cuja aprovao depende o registro do esquema de pagamento, o qual constitui condio para a efetivao das remessas ao exterior. Para se efetuar o registro e obter o respectivo nmero RDE-ROF, necessrio informar: a) b) c) todos os titulares da operao (cessionrio, cedente ou assemelhados); valor, prazo e condies de pagamento; demais requisitos solicitados quando do registro da operao no mdulo ROF do RDE.
3.
4.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 3 - Operaes Financeiras : 4 - Royalties, Servios Tcnicos e assemelhados, Arrendamento Mercantil Operacional Externo, Aluguel e Afretamento SUBSEO : 2 - Arrendamento mercantil operacional externo, aluguel e afretamento
1.
2.
Esta subseo dispe sobre o registro, no mdulo ROF do RDE, das operaes contratadas entre pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no Pas e pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no exterior, relativas a arrendamento mercantil operacional externo, aluguel de equipamentos, inclusive arrendamento mercantil simples externo, e afretamento, com prazo superior a 360 (trezentos e sessenta) dias, bem como de suas prorrogaes. O contrato de arrendamento mercantil operacional externo pode ter por objeto bens de capital, bens mveis e bens imveis, de propriedade de estrangeiros, novos ou usados, observando-se, para seu ingresso no Pas, as normas que regem a importao. O arrendamento mercantil operacional externo deve observar as seguintes regras: a) as contraprestaes devem contemplar o custo de arrendamento do bem e dos servios inerentes a sua colocao disposio da arrendatria, no podendo o valor presente dos pagamentos ultrapassar 90% (noventa por cento) do custo do bem; o prazo contratual deve ser inferior a 75% (setenta e cinco por cento) do prazo de vida til do bem; o preo para o exerccio da opo de compra deve corresponder ao valor de mercado do bem arrendado; e o contrato no pode conter previso de pagamento de valor residual garantido.
3.
b)
c)
d) 4.
Considera-se como vida til do bem objeto de arrendamento mercantil operacional externo aquela informada: a) b) pelo fabricante, quando se tratar de bem novo; pelo fabricante ou por empresa especializada, estrangeira ou nacional, quando se tratar de bem usado; por empresa especializada, quando se tratar de bem imvel.
c) 5.
Para se efetuar o registro e obter o respectivo nmero RDE-ROF, necessrio informar: a) b) c) todos os titulares da operao (arrendatrio, arrendador ou assemelhados); valor, prazo e condies de pagamento; demais requisitos solicitados quando do registro da operao no mdulo ROF do RDE.
6.
Aps concludo o registro, ainda que previamente ao registro do esquema de pagamento, podem ser realizadas remessas para o exterior de valores referentes ao depsito de garantia e a encargos acessrios. As operaes originalmente contratadas com prazo de pagamento inferior a 360 (trezentos e sessenta) dias e que, ao serem renegociadas, atinjam prazo de pagamento superior a 360 (trezentos e sessenta) dias devem ser registradas no ROF, na forma desta subseo, anteriormente retificao da DI.
7.
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 4 - Capital em moeda nacional - Lei n 11.371/2006
1.
Este captulo dispe sobre o registro no Banco Central do Brasil, em moeda nacional, do capital estrangeiro de que trata o art. 5 da Lei n 11.371, de 28 de novembro de 2006, efetuado de forma declaratria e por meio eletrnico, com base no Regulamento Anexo V Resoluo n 3.844, de 23 de maro de 2010. O capital estrangeiro de que trata este captulo, desde que conste regularmente dos registros contbeis da empresa brasileira receptora do capital estrangeiro, deve ser registrado nos mdulos correspondentes do Registro Declaratrio Eletrnico RDE no Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen). . Incluem-se no capital estrangeiro de que trata o item 1 deste captulo os investimentos e crditos externos, bem como outros recursos decorrentes desses capitais, produzidos ao amparo da legislao aplicvel. O registro de que trata este captulo deve ocorrer, independentemente da data de sua integralizao, at o ltimo dia til do ano-calendrio subsequente ao do balano anual no qual a pessoa jurdica estiver obrigada a registrar o capital, observando-se, quanto ao capital existente em 31 de dezembro de 2005, o disposto no 2 do art. 5 da Lei n 11.371, de 2006. As seguintes disposies aplicam-se ao registro de investimento estrangeiro direto nos termos deste captulo: a) b) o registro ser efetuado no Mdulo Investimento Estrangeiro Direto (RDE-IED); as participaes complementares a investimento estrangeiro que, efetuado na mesma empresa receptora, j conte com Registro Declaratrio Eletrnico (RDE-IED) devem ser registradas sob o mesmo nmero de registro; as capitalizaes de lucros e dividendos, de juros sobre capital prprio e de reservas de lucros provenientes da parcela de capital registrada nos termos deste captulo devem ser registradas no mdulo IED do RDE; nos casos de novos registros, devem ser observados os procedimentos de cadastramento prvio previstos nos itens 8 e 9, seo 1, captulo 2 deste ttulo; independentemente da data da integralizao da participao estrangeira no capital da empresa brasileira receptora do investimento, a participao a ser registrada deve ser aquela constante dos registros contbeis da empresa, na forma da regulamentao em vigor, para a qual haja comprovao documental da titularidade do capital externo.
2.
3.
4.
5.
c)
d)
e)
6.
No caso de investimento em instituio financeira, em outras instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e em sociedade administradora de consrcios, o registro deve ser precedido de manifestao do Departamento de Organizao do Sistema Financeiro (Deorf). As seguintes disposies aplicam-se ao registro de operaes de crdito nos termos deste captulo: a) b) o registro ser efetuado no mdulo Registro de Operaes Financeiras (RDE-ROF); devem ser observados os procedimentos de cadastramento prvio previstos nos itens 2 e 3, seo 1, captulo 3 deste ttulo; independentemente da data ou da forma do crdito externo, o valor a ser registrado deve ser aquele constante dos registros contbeis da empresa, na forma da regulamentao em vigor, para o qual haja comprovao documental da titularidade do capital externo.
7.
c)
REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 4 - Capital em moeda nacional - Lei n 11.371/2006
8.
vedado o registro, na forma deste captulo, de capitais estrangeiros sujeitos a outras modalidades de registro, aos quais se aplica a regulamentao especfica, inclusive quanto ao prazo para registro e aplicao de penalidades. Aplicam-se s operaes de que trata este captulo, no que couber, as disposies e procedimentos constantes nos captulos 2 e 3 deste ttulo, conforme o caso, inclusive no que diz respeito s transferncias, para o exterior, decorrentes dos registros efetuados na forma deste captulo. So responsveis pelo registro, para os fins deste captulo: a) no caso de investimento estrangeiro direto, a empresa receptora do investimento e o representante, no Pas, do investidor estrangeiro, indicados no mdulo RDE-IED; nos demais casos, o tomador de recursos no exterior.
9.
10.
b) 11.
As instrues para o declarante efetuar o registro no sistema esto consignadas no tpico Capital em moeda nacional - Lei n 11.371/2006, disponvel na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br), na seo Cmbio e capitais estrangeiros - Manuais Manuais do registro Declaratrio Eletrnico - RDE-IED - Manual do declarante e RDE-ROF Manual do Declarante.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS - RMCCI

ltima atualizao: Atualizao RMCCI 51 em vigor desde 10.04.2012 Circular 3.589.

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS Introduo

Circular 3.491, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 32

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS ndice do Regulamento

Circular 3.280, de 09.03.2005

Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48

Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

15. 16. 17.

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

(Revogado) Circular n 3.575/2012.

Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48

Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48

instituio financeira ou instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil;

Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48

11. 12. 13.

Circular n 3.575, de 02.02.2012 - Atualizao RMCCI n 48

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

(Revogado) Circular n 3.545/2011

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.507, de 06.10.2010 Atualizao RMCCI n 35

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular 3.401, de 15.08.2008 Atualizao RMCCI n 24

Circular 3.401, de 15.08.2008 Atualizao RMCCI n 24

Circular 3.401, de 15.08.2008 Atualizao RMCCI n 24

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.493, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 33

Circular n 3.493, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 33

Circular n 3.493, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 33

Circular n 3.493, de 24.03.2010 Atualizao RMCCI n 33

Circular n 3.584, de 12.03.2012 - Atualizao RMCCI n 50

Circular n 3.584, de 12.03.2012 - Atualizao RMCCI n 50

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

(Revogado) Circular n 3.493/2010. (Revogado) Circular n 3.493/2010.

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

N CDIGO 10007 10100 10124 10306 10500 10409 10423 10447

Circular 3.454, de 18.05.2009 Atualizao RMCCI n 30

15507 15538 15600 15806 15442 15900

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

NATUREZA DA OPERAO Areos

N CDIGO Martimos 1/ 20327 Terrestres

20619 20640 20671 20190 20406 20468 20107 20138 20169

20626 20657 20688 20200 20413 20475 20114 20145 20176

20633 20664 20695 20217 20420 20482 20121 20152 20183

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

25009 25016 25023 25030

25102 25119 25937