FORMULA DE CALCULO DA DESONERAO DA FOLHA -MATRIZ, FILIAIS, EXPORTAO E OUTRAS ATIVIDADES 13o.

SALARIO EXEMPLO 1: EMPRESAS QUE ESTO DESONERADAS DESDE DEZEMBRO DE 2011

Obs: os campos em vermelho no devem ser mexidos 1 - RECEITAS 2-Ativ. Desonerada 12/11 a 11/12 3-Exportao Desonerada 4-Outras Atividades 5-Totais das Receitas 12/11 a 11/12 6-NF Canc. e Devolues 7-IPI e ICMS Substituido 8-Darf 1% S/Atividade Desonerada 9-Folha de Pagamento 13o.Salario 10-CPP de 20% 11-Recolher % Outras Atividades 12-Campo Compensao GFIP MATRIZ 140,000.00 60,000.00 200,000.00 1,000.00 100.00 1,400.00 120,000.00 7,200.00 2,160.00 16,800.00 FILIAL 01 10,000.00 5,000.00 15,000.00 2,000.00 200.00 100.00 5,000.00 300.00 90.00 700.00 FILIAL 02 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 5,000.00 5,000.00 3,000.00 300.00 2,000.00 120.00 36.00 280.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ FILIAL 03 5,000.00 5,000.00 4,000.00 400.00 1,000.00 60.00 18.00 140.00 TOTAIS R$ 150,000.00 R$ R$ 75,000.00 R$ 225,000.00 R$ 10,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,500.00 R$ 128,000.00 R$ 7,680.00 R$ 2,304.00 R$ 17,920.00 % do TOTAL 70.00 0.00 30.00 100

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1-A receita de toda a empresa, matriz e filiais, mesmo que alguma filial no desenvolva atividade desonerada, ja sem os cancelamentos e devolues 2-A receita de atividade desonerada deve ser somada e recolhido o darf na matriz 3-As exportaes desoneradas somam para a receita total, mais sobre elas no se paga nada 4-Receita de outras atividades inclui qualquer ingresso de receita(inclusive financeiras)e exportaes no desoneradas 6-Sobre as Devolues e cancelamentos no paga nada 7-IPI e ICMS substituio no se paga nada 8-Nas atividades industriais o DARF de 1% paga-se centralizado na MATRIZ (Aliquota pode variar dependendo da atividade) 9-Apurar o valor da folha dos empregados + contribuies individuais 10-Calcular a contribuio patronal de 20% sobre a folha geral 11-O valor a recolher de CPP no mesmo percentual de outras receitas(no exemplo 30%) a GPS deve ser feita por estabelecimento(MATRIZ E FILIAIS) 12-No campo compensao da GFIP informamos o que for recolhido de CPP em GPS Base legal: LEI 12.546/11 , MP 563/12

FORMULA DE CALCULO DA DESONERAO DA FOLHA -MATRIZ, FILIAIS, EXPORTAO E OUTRAS ATIVIDADES 13o.SALARIO EXEMPLO 2: EMPRESAS QUE ESTO DESONERADAS A PARTIR DE AGOSTO DE 2012
Obs: os campos em vermelho no devem ser mexidos 1 - RECEITAS MATRIZ FILIAL 01 FILIAL 02 FILIAL 03 TOTAIS 2-Ativ. Desonerada 12/11 a 11/12 R$ 140,000.00 R$ 10,000.00 R$ R$ R$ 150,000.00 3-Exportao Desonerada R$ R$ R$ R$ R$ 4-Outras Atividades R$ 60,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 75,000.00 5-Totais das Receitas 12/11 a 11/12 R$ 200,000.00 R$ 15,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 225,000.00 6-NF Canc. e Devolues R$ 1,000.00 R$ 2,000.00 R$ 3,000.00 R$ 4,000.00 R$ 10,000.00 7-IPI e ICMS Substituido R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 300.00 R$ 400.00 R$ 1,000.00 8-Darf 1% S/Atividade Desonerada R$ 1,400.00 R$ 100.00 R$ R$ R$ 1,500.00 9-Folha de Pagamento 13o.Salario R$ 120,000.00 R$ 5,000.00 R$ 2,000.00 R$ 1,000.00 R$ 128,000.00 10-CPP de 20% 7/12 avos ate JULHO R$ 14,000.00 R$ 583.33 R$ 233.33 R$ 116.67 R$ 14,933.33 10-CPP de 20% 5/12 a partir de AGO R$ 3,000.00 R$ 125.00 R$ 50.00 R$ 25.00 R$ 3,200.00 11-Recolher % Outras Atividades R$ 4,200.00 R$ 175.00 R$ 70.00 R$ 35.00 R$ 4,480.00 12-Campo Comp. GFIP 7/12 AVOS R$ 10,000.00 R$ 416.67 R$ 166.67 R$ 83.33 R$ 10,666.67 12-Campo Comp.GFIP 5/12 AVOS R$ 7,000.00 R$ 291.67 R$ 116.67 R$ 58.33 R$ 7,466.67 1-A receita de toda a empresa, matriz e filiais, mesmo que alguma filial no desenvolva atividade desonerada, ja sem os cancelamentos e devolues 2-A receita de atividade desonerada deve ser somada e recolhido o darf na matriz 3-As exportaes desoneradas somam para a receita total, mais sobre elas no se paga nada 4-Receita de outras atividades inclui qualquer ingresso de receita(inclusive financeiras)e exportaes no desoneradas 6-Sobre as Devolues e cancelamentos no paga nada 7-IPI e ICMS substituio no se paga nada 8-Nas atividades industriais o DARF de 1% paga-se centralizado na MATRIZ (Aliquota pode variar dependendo da atividade) 9-Apurar o valor da folha dos empregados + contribuies individuais 10-Calcular a contribuio patronal de 20% sobre a folha geral(SOMAR OS DOIS VALORES DO ITEM 10) 11-O valor a recolher de CPP no mesmo percentual de outras receitas(no exemplo 30%) a GPS deve ser feita por estabelecimento(MATRIZ E FILIAIS) 12-No campo compensao da GFIP informamos o que for recolhido de CPP em GPS (SOMAR OS DOIS VALORES DO ITEM 12) Base legal: LEI 12.546/11 , MP 563/12 % do TOTAL 70.00 0.00 30.00 100