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TABELA CORRELAO NOVA ORIGEM 2013 x CST x CSOSN-CODIGOS DE ORIGENS NOVOS PARA 2013-ATUALIZADO EM 05/2013

Atualizado pelos valores da tabela do simples nacional at 3.600.000,00 - observaes no final da planilha em quais situaes a usar os referidos codigos CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA


00-Tributado Integralmente

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA caso ultrapassar ser cod 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,01 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****)

0 - Nacional- Exceto as indicadas nos codigos 3 a 5

Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 10-Tributado e com cobrana de icms por sub.tributaria 203-Simples nac. Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta e c/cob.icms sub trib. -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA para operao com sub trib ,o codigo passa a ser 201 ou 202

CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA


10-Tributado e com cobrana de icms por sub.tributaria

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


201-Simples nac.trib. pelo s.nacional c/ perm. de crd.e c/cob icms s.trib.(************) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS (OPERAES COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 202-Simples nac. trib. pelo simples nac.s/ perm. de crd.e c/cob icms sub trib.(*****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional

0 - Nacional- Exceto as indicadas nos codigos 3 a 5 20-Com reduo de base de clculo

que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e;(OPER.COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS

CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA


20-Com reduo de base de clculo

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

30-Isenta ou no trib. E c/ cobrana icms por sub.tributaria

203-Simples nac. Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta e c/cob.icms sub trib. -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA para operao com sub trib ,o codigo passa a ser 201 ou 202

0 - Nacional- Exceto as indicadas nos codigos 3 a 5

201-Simples nac.trib. pelo s.nacional c/ perm. de crd.e c/cob icms s.trib.(************) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS (OPERAES COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 202-Simples nac. trib. pelo simples nac.s/ perm. de crd.e c/cob icms sub trib.(*****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e;(OPER.COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 40-Isenta 400-Simples nacional - No tributado pelo simples nacional - (******) OPERAES COM REMESSA, P/ CONSERTO, DEMONSTRAO, OU QUALQUER REMESSA QUE SEJA ISENTA DE ICMS

CODIGOS ORIGEM 41-No tributada

CSTs de RPA NA SAIDA

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


300-Simples nacional - Imune (*******) OPERAES COM EXPORTAO

50-Com suspenso

400-Simples nacional - No tributado pelo simples nacional - (******) OPERAES COM REMESSA, P/ CONSERTO, DEMONSTRAO, OU QUALQUER REMESSA QUE SEJA ISENTA DE ICMS

51-Com diferimento

900-Simples nacional - Outros - (*********)

60-Icms cobrado anteriormente por sub.tributaria 70-C/ red.de base de calculo e cob.o icms por sub.tributaria 0 - Nacional- Exceto as indicadas nos codigos 3 a 5

500-S.nacional - Icms cob.anter.p/sub trib(substituido)ou por antecip.(********) 203-Simples nac. Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta e c/cob.icms sub trib. -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA para operao com sub trib ,o codigo passa a ser 201 ou 202 201-Simples nac.trib. pelo s.nacional c/ perm. de crd.e c/cob icms s.trib.(************) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS (OPERAES COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 202-Simples nac. trib. pelo simples nac.s/ perm. de crd.e c/cob icms sub trib.(*****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e;(OPER.COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA)

CODIGOS ORIGEM 90-Outras

CSTs de RPA NA SAIDA

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que

0 - Nacional- Exceto as indicadas nos codigos 3 a 5

vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 203-Simples nac. Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta e c/cob.icms sub trib. -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA para operao com sub trib ,o codigo passa a ser 201 ou 202

CODIGOS ORIGEM 90-Outras

CSTs de RPA NA SAIDA

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


201-Simples nac.trib. pelo s.nacional c/ perm. de crd.e c/cob icms s.trib.(************) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e

0 - Nacional- Exceto as indicadas nos codigos 3 a 5

tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS (OPERAES COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 202-Simples nac. trib. pelo simples nac.s/ perm. de crd.e c/cob icms sub trib.(*****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e;(OPER.COM SUBSTITUIO TRIBUTARIA) 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 00-Tributado Integralmente 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

1-Estrangeira-Importao Direta, exceto a indicada no codigo 6

20-Com reduo de base de clculo

900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

90-Outras

900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

00-Tributado Integralmente

103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses

2-Estrangeira - Adq.no mercado interno, exceto indicadas no codigo 7

estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201

CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA


00-Tributado Integralmente

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes

2-Estrangeira - Adq.no mercado interno, exceto indicadas no codigo 7 20-Com reduo de base de clculo

complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros Operaes com importao 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS

CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********)

2-Estrangeira - Adq.no mercado interno, exceto indicadas no codigo 7 90-Outras

Operaes com importao 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA


00-Tributado Integralmente

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00

3-Nacional - Mercad.ou bem c/conteudo importao superior a 40% (***)

mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 20-Com reduo de base de clculo 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados

CODIGOS ORIGEM

CSTs de RPA NA SAIDA


20-Com reduo de base de clculo

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresa EPP com faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

90-Outras

103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses

3-Nacional - Mercad.ou bem c/conteudo importao superior a 40% (***)

estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes

CODIGOS ORIGEM 3-Nacional - Mercad.ou bem c/conteudo importao superior a 40% (***) 90-Outras

CSTs de RPA NA SAIDA

CSOSNs EQUIVALENTES - COMPRA/ME e EPP


complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

00-Tributado Integralmente

103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras

4-Nacional - Cuja produo tenha sido em conformidade com os processos produtivos basicos de que tratam o Decreto lei 288/67 e as leis nrs 8.248/91, 10.176/01 e 11.484/07(*)

podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 20-Com reduo de base de clculo 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem

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faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional

4-Nacional - Cuja produo tenha sido em conformidade com os processos produtivos basicos de que tratam o Decreto lei 288/67 e as leis nrs 8.248/91, 10.176/01 e 11.484/07(*) 90-Outras

que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra

CODIGOS ORIGEM 4-Nacional - Cuja produo tenha sido em conformidade com os processos produtivos basicos de que tratam o Decreto lei 288/67 e as leis nrs 8.248/91, 10.176/01 e 11.484/07(*) 90-Outras

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contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

00-Tributado Integralmente

103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA

5-Nacional-Mercadoria ou bem c/ conteudo de importao inferior ou igual a 40%(**)

o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

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103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor

5-Nacional-Mercadoria ou bem c/ conteudo de importao inferior ou igual a 40%(**)

recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 90-Outras 103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados

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so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor

5-Nacional-Mercadoria ou bem c/ conteudo de importao inferior ou igual a 40%(**)

recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 00-Tributado Integralmente 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao 20-Com reduo de base de clculo 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

6-Estrangeira - Importao direta sem similar nac.l, Resol camex 79

90-Outras

900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

00-Tributado Integralmente

103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201

7-Estrangeira - Adq.da no mercado interno sem similar nacional constante na lista Resol. Camex 79

101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras

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podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

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7-Estrangeira - Adq.da no mercado interno sem similar nacional constante na lista Resol. Camex 79

101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

CODIGOS ORIGEM 90-Outras

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103-Simples nacional Iseno de icms no S.nacional p/faixa rec.bruta-(**********) -Empresas c/ faturam ate 360.000,00 Acumulados ultimos 12 meses estados: PR,RS e SE,ate 60.000- AL, ate 120.000- PA,ATE 150.000- AM ,ATE 180.000 -BA o codigo passa a ser 101 ou 201 101-Simples nacional trib. pelo simples nacional c/ perm. de crdito -(***********)

7-Estrangeira - Adq.da no mercado interno sem similar nacional constante na lista Resol. Camex 79

Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,RN,SC, e SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado apartir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e SE , tambm em casos de empresa do regime do simplesmacional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS 102-Simples nacional trib. pelo simples nacional s/ perm. de crdito (****) Empresas do simples nacional que faturam entre 360.000,01 e 3.600.000,00 mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem pra empresa do simples nacional que vendem praempresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS em informaes complementares da NF-e; 900-Simples nacional - Outros - (*********) Operaes com importao

OBSERVAES

OBSERVAES OBSERVAES: (****) CODIGO 102 O cdigo 102 refere-se s operaes tributadas pelo ICMS no Simples Nacional, em que no possa haver aproveitamento de crdito do ICMS pelo destinatrio da operao. Podemos citar como exemplos de impossibilidade de crdito pelo destinatrio: - destinatrio optante pelo Simples Nacional; - destinatrio no contribuinte do ICMS; - destinat. optante pelo regime normal, mas que adquire a mercad. para seu ativo fixo ou para utilizao como material de uso ou consumo; - emitente sujeito tributao do ICMS, no Simples Nacional, por valores fixos mensais; emitente que apura os impostos (inclusive o ICMS), no Simples Nacional, pelo regime de caixa.

OBSERVAES OBSERVAES: (*) , (**), (***)


(***)Produtos submetidos a qualquer processo de industrializao transformao , acondicionamento,resultem em bens de conteudo de importao superior a 40%-ver Resol. Senado Federal nr 13/2012 Art.1o. Parag 1o. Inciso 1 item II

(*)Verificar as leis que cita o item ao lado LEI N 11.484, DE 31 DE MAIO DE 2007. LEI N 12.249, DE 11 DE JUNHO DE 2010 - DOU DE 14/6/2010 MPv n 352, de 2007. Mensagem de veto AS LEIS ACIMA SE REFERE AOS PROJETOS ABAIXO PADIS , PATVD, REPENEC, PROUCA,RETAERO,CDFMM,PMCMV,FMM

(**)Produtos submetidos a qualquer processo de industrializao transformao , acondicionamento,resultem em bens de conteudo de importao inferior ou igual a 40%

Os codigos equivalentes de CSOSN que foram informados nesta tabela so para entradas equivalentes apenas, nas saidas posteriores das empresas ME ou EPP que compraram da RPA os codigos mudaro de acordo com o regime do destinatario, do produto, da operao ou da faixa que estiver enquadrado a emissor da nota fiscal simples nacional

OBSERVAES

OBSERVAES OBSERVAES (******) CODIGO 400 Como cedio, as empresas do Simples Nacional apuram seus impostos de acordo com as receitas auferidas. Assim, ser utilizado o cdigo 400 para quaisquer oper. realizadas que no gerem ao contribuinte receita, consequentemente no sero tributadas no Simples Nacional. Como exemplo, podemos citar as operaes de rem.de um modo geral (remessa para industrial. por encomenda, remessa para utilizao em prestao de servio, remessa para locao, remessa em comodato, remessa em demonstr. remessa para conserto), e as oper. realizadas a ttulo gratuito (amostras, bonificaes, doaes, brindes). OBSERVAES (********) CODIGO 500 Ser utilizado o cdigo 500 sempre que o contribuinte optante pelo Simples Nacional, emitente da nota, esteja na condio de substitudo, tendo o ICMS refer. operao recolhido anteriormente, por substituio tributria ou por antecipao

OBSERVAES OBSERVAES (*****) CODIGO 202 O cdigo 202 ser utilizado pelo contribuinte na condio de substituto tributrio. Em contraponto ao cdigo 201, entendemos que o cdigo 202 ser utilizado nas hipteses em que o destinatrio no possa de modo algum aproveitar o crdito do ICMS pago pelo remetente. Como exemplo, podemos citar os casos do destinatrio optante pelo Simples Nacional; do emitente sujeito tributao do ICMS, no Simples Nacional, por valores fixos mensais; e do emitente que apura os impostos (inclusive o ICMS), no Simples Nacional, pelo regime de caixa

OBSERVAES (*******) CODIGO 300 O cdigo 300 refere-se a operaes imunes de tributao pelo ICMS, no Simples Nacional, tais como operaes com livros, jornais, peridicos e o papel destinado sua impresso, e operaes destinadas ao exterior (exportaes).

OBSERVAES

OBSERVAES OBSERVAES (**********) CODIGO 103 Alguns Estados, como, por exemplo, Paran e Bahia, concedem iseno do ICMS para algumas faixas de receita bruta. No Paran, so isentos do ICMS os contribuintes cuja receita bruta acumulada nos doze meses anteriores ao do perodo de apurao no ultrapasse R$ 360 mil (artigo 3 do Anexo VIII do RICMS/PR). No Estado da Bahia, as microemp. optantes pelo Simples Nacional cuja rec. bruta acumul. nos doze meses anteriores ao do perodo de apur.no ultrapasse R$ 180 mil so isentas do ICMS (artigo 277 do RICMS/BA). Nestes casos em que tenhamos a iseno do ICMS determ. pela receita.

OBSERVAES OBSERVAES (*********) CODIGO 900 O cdigo 900 ser utilizado nos casos que no se enquadrem nos cdigos anteriores. Alguns exemplos: - nas importaes de mercadorias, em que o ICMS pago parte do regime Simples Nacional, diretamente ao Estado; - nas demais hipteses de emisso de nota fiscal de entrada pelo contribuinte optante pelo Simples Nacional, na condio de destinatrio da operao, no se enquadrando a operao nos demais cdigos; - nas operaes isentas do ICMS, nos casos em que a legislao trouxer previso expressa para a iseno do ICMS nas operaes realizadas por contribuintes optantes pelo Simples Nacional (diferente dos cdigos 103 e 203; - operaes realizadas pelos contribuintes optantes pelo Simples Nacional, com aplicao do diferimento do ICMS, conforme determinao da legislao estadual.

OBSERVAES

OBSERVAES OBSERVAES (************) CODIGO 201 O cdigo 201 ser utilizado pelo contribuinte na condio de substituto tributrio. No vislumbramos na legislao possibilidade de utilizao de crdito pelo destinatrio da operao, sendo a oper.sujeita ao regime da substituio tributria - eis que, neste regime, em regra, o contribuinte substitudo no apropria o crd.nas entradas, eis que tambm no ter o destaque do ICMS nas operaes subsequentes. Entendemos que o cdigo 201 ser utilizado na hiptese da operao ser destinada a revendedor que seja optante pelo regime normal de apurao. Assim, caso, posteriormente, o contrib. substitudo faa jus ao ressarcimento do ICMS, se a legislao do Estado permitir que tal procedimento seja por meio do aproveit. do crdito, este j estar indicado no documento fiscal relativo operao realizada pelo contrib. substituto.

OBSERVAES OBSERVAES (***********) CODIGO 101 O cdigo 101 ser utilizado nos casos em que a operao sofra tributao do ICMS no regime Simples Nacional, na hiptese do destinatrio fazer jus apropriao do crdito do ICMS. De acordo com o artigo 23 da Lei Complementar n 123/2006, com a redao dada pela Lei Complementar n 128/2008, as empresas do Simples Nacional podero transferir os crditos do ICMS, efetivamente devido e recolhido no DAS, s empresas do regime normal de apurao, desde que as mercadorias adquiridas por elas sejam destinadas comercializao ou industrializao. No haver direito a crdito em se tratando de mercadorias destinadas ao ativo permanente ou a uso e consumo do destinatrio. De igual forma, no haver direito a crdito caso o destinatrio tambm seja optante pelo regime Simples Nacional.