11/03/2024, 16:36 ICMS ST Retido e ICMS Efetivo

Fiscal

ICMS ST Retido e ICMS Efetivo

FISCAL.RQ-020

Descrição
Devem ser alteradas as seguintes configurações conforme determinação do Decreto 54.308 de
06/11/2018:

Legislação
Decreto Nº 54.308 de 6 de novembro de 2018
Instrução Normativa RE Nº 048/18
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/listaConteudo.aspx?tipoConteudo=tW+YMyk/50s=

Contribuinte substituído, operação com imposto retido:

Categoria geral = CST 60

Simples Nacional = CSOSN 500

Preencher obrigatoriamente os seguintes campos nas operações (tags dos arquivos XML dos
documentos fiscais):
a) NÃO destinadas a consumidor final: vBCSTRet, pST e vICMSSTRet (ICMS Presumido, “Crédito”)
Deve ser marcado o campo "Informar valores retidos na substituição tributária" na natureza de
operação
b) destinadas a consumidor final: pRedBCEfet, vBCEfet, pICMSEfet e vICMSEfet (ICMS Efetivo,
“Débito”)
Deve ser marcado o campo "Informar valores de ICMS efetivo" na natureza de operação

Operações de entrada:
1. De substituído (interno):

1. NF-e: CST 60
2. Entrada: CST 60
3. Estoque: CST 60

2. De substituto tributário interno ou de outra unidade da federação:

1. NF-e: CST 10, 30 ou 70

2. Entrada: CST 10,30,70 (na escrituração será utilizado a CST 60)
3. Estoque: CST 60

3. De contribuinte outra Unidade da Federação(UF), sem acordo de ST (RICMS, Livro III, art. 53-
A): ST devida na entrada do RS, com art. 53-E (Regime Especial => paga na GIA):
prd.eligo.com.br:8080/eligo/man/fiscal-rq-020.html 1/4
11/03/2024, 16:36 ICMS ST Retido e ICMS Efetivo

1. NF-e: CST 00 ou 20

Emite NF (débito da ST) – entrada no estabelecimento/mensal

1. Entrada: com CST 10 ou 70

2. Estoque com CST 60

3.2. De contribuinte outra Unidade da Federação(UF), sem acordo de ST (RICMS, Livro III, art. 53-
A): ST devida na entrada do RS, sem art. 53-E (paga por GA/GNRE na entrada do RS):

1. NF-e: CST 00 ou 20

Recolhe por GA ou GNRE na entrada do RS

1. Entrada com CST 60 (ou 10 ou 70)

2. Estoque com CST 60

Estoque:

Operações de saída:
Para informar os valores de ICMS-ST Retido ou Efetivo deve ser determinado conforme a natureza
de operação.

CST/CSOSN:

Categoria geral = CST 60

Simples Nacional = CSOSN 500

NÃO destinadas a consumidor final:

Deve ser marcado o campo "Informar valores retidos na substituição tributária" na

natureza de operação
O valor será preenchido no item do documento fiscal com base nos valores da última
compra da mercadoria
Serão preenchidos os campos no XML: vBCSTRet, pST e vICMSSTRet. (ICMS
Presumido, “Crédito”).

Os valores são baseados sempre na última operação de entrada do produto.

Para produtos sem ICMS-ST retido informado na nota de entrada pode ser utilizado a
preferência DOENSA.ITENS_DOC_ENTRADAS_SAIDAS.UTILIZAR_CUSTO_ICMS_RETIDO_ST
que define a utilização do custo da entrada como base de ICMS retido, aplicando o
percentual padrão do ICMS para o produto.

prd.eligo.com.br:8080/eligo/man/fiscal-rq-020.html 2/4
11/03/2024, 16:36 ICMS ST Retido e ICMS Efetivo

Para produtos que utilizam a implosão e explosão é possível utilizar o custo da última entrada
de um deles, para isso deve ser determinada a preferência
DOENSA.ITENS_DOC_ENTRADAS_SAIDAS.UTILIZAR_AQUISICAO_IMPLOSAO_EXPLOSAO
Caso a CFOP de saída por padrão seja 5.405, é possivel determinar que nestes casos seja
utilizado a CFOP 5.403 utilizando a preferencia
DOENSA.ITENS_DOC_ENTRADAS_SAIDAS.ALTERAR_CFOP_5405_PARA_5403.

Destinadas a consumidor final:

Deve ser marcado o campo "Informar valores de ICMS efetivo" na natureza de

operação
Será utilizado o percentual informado na tributação do produto nos campos de
percentual e base para ICMS Efetivo.
Serão preenchidos os campos no XML: pRedBCEfet, vBCEfet, pICMSEfet e vICMSEfet.
(ICMS Efetivo, “Débito”).

Correções:
Quando não for possível substituir a Nota Fiscal já emitida:

Se valor destacado a menor (ICMS Efetivo ou ST Retido dos CST 10, 30 ou 70, CSOSN 201,
202 ou 203):
Nota Fiscal Complementar
Se ausência da informação do imposto anteriormente destacado (ST Retido do CST-60 ou
CSOSN=500):
Nota Fiscal Complementar
Carta de Correção Eletrônica

Natureza de operação:

No cadastro de Naturezas de operação devem ser informados os campos abaixo informar o

percentual de ICMS-ST retido e/ou ICMS Efetivo.

Informar valores retidos na substituição tributária:

Quando marcado imprime os valores de ICMS-ST que foram retidos na última compra de
mercadoria.

Imprimir valores retidos na substituição tributária:

Define se deve ser impresso na DANFE os valores de ICMS-ST a cada item do documento.

Informar valores de ICMS efetivo:

Quando marcado imprime os valores de ICMS Efetivo para os itens que tiveram o ICMS-ST retido
anteriormente.

prd.eligo.com.br:8080/eligo/man/fiscal-rq-020.html 3/4
11/03/2024, 16:36 ICMS ST Retido e ICMS Efetivo

Imprimir valores efetivos de ICMS:

Define se deve ser impresso na DANFE os valores de ICMS Efetivo a cada item do documento.

Tributações de produtos ou tipos de produtos:

Quando a tributação do item utilizar a CST 60, pode ser preenchido o percentual de ICMS Efetivo
relativo ao item; caso não informado será utilizado o padrão do estado; somente quando marcado
na natureza de operação para informar o valor de ICMS efetivo.

prd.eligo.com.br:8080/eligo/man/fiscal-rq-020.html 4/4