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1.

Linha Microsiga Protheus

2.

3. http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=226527899

4. Nacionais

FIS0032_CIAP_Crdito_ICMS_sobre_A
tivo_Permanente
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Criado por Flavio Luiz Vicco, ltima alterao em 17 ago, 2016

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Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme
o RICMS aprovado pelo decreto

Produto: Microsiga Protheus

Verses: P11 e P12

Ocorrncia: CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Passo a Passo
O CIAP Controle de Crdito do ICMS do Ativo Permanente dispe sobre o
aproveitamento de crdito do ICMS relativo mercadoria destinada ao ativo
permanente e institui o documento especfico de mesmo nome.
Por meio do CIAP, fica assegurado a todo contribuinte do ICMS o direito de se creditar
o imposto em operao de que tenha resultado a entrada de mercadoria destinada ao
ativo permanente, desde que:

Guarde relao com a atividade fim do contribuinte;

A entrada tenha ocorrido a partir de 1 de novembro de 1996.

Os documentos fiscais relativos a bens do ativo permanente, alm de serem escriturados


nos livros fiscais prprios, sero tambm escriturados no documento CIAP, elaborado
com a finalidade de determinar o valor do estorno do crdito fiscal, apropriando na
entrada dos bens no estabelecimento.

Est disponvel no processo de emisso do Livro CIAP (MATR995) a gerao de


informaes consolidadas por filial para atendimento a gesto corporativa, onde foi
criada a pergunta Aglutina por CNPJ+IE?, que permite ao usurio selecionar filiais que
possuem o mesmo CNPJ de forma unificada.

Importante

Quando utilizada a opo de Aglutinao por CNPJ+IE, a janela de seleo de filiais


ser ordenada por CNPJ + I.E. Para utilizar a aglutinao de informaes, o cliente
dever consultar seu departamento jurdico para verificar se o seu ramo de atividade
permite tal aglutinao.

O crdito de ICMS pode ser apropriado totalmente depois de transcorridos 48 ou 60


meses da data de aquisio do bem, sendo que, mensalmente, a empresa se apropria do
valor do estorno, que ser obtido pela multiplicao do valor de crdito apropriado por
ocasio da entrada do bem pelo fator mensal, que ser a frao do nmero de meses em
que a apropriao ser realizada.

Exemplo:

Se a apropriao for finalizada em 48 meses, o valor mensal da apropriao ser a


frao de 1/48. O valor final da apropriao ser a relao entre a soma das sadas e
prestaes isentas ou no tributadas, e o total das sadas e prestaes escrituradas no
ms.

Importante
Considere 60 meses para bens adquiridos at 31/12/2000;

Considere 48 meses para bens adquiridos a partir de 01/01/2001.

Tabela SF9 - Manuteno CIAP

Campo F9_ITEMNFS

Tipo Caracter

Tamanho 4

Decimal 0

Formato @!

Ttulo It. Nf. Sada

Descrio It. Nf. Sada

Nvel 1

Usado Sim

Obrigatrio No

Browse No

Opes 1=Sim; 0=No

Help Informe o item da Nf de Sada.


Importante

Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por
venda e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G140.

Campo F9_TIPO

Tipo Caracter

Tamanho 2

Decimal 0

Formato @!

Ttulo Tipo Bem

Descrio Tipo do Bem

Help Classificao do Tipo de Bem, semelhante ao Ativo Fixo.

Importante

Campo criado para informar o tipo de Ativo, a busca realizada pela mesma Consulta
Padro utilizado no Ativo Fixo (G1) e para atender o SPED, na gerao do bloco G,
registro G125 e 0300.

Caso o bem estiver cadastrado como componente, ou seja, o campo F9_TIPO com o
contedo 03, no ser possvel apropri-lo e o sistema ir apresentar um alerta com as
instrues para resoluo da inconsistncia.

Campo F9_CODBAIX

Tipo Caracter
Tamanho 6

Decimal 0

Formato @!

Ttulo C. Bem Princ.

Descrio Cod. Bem Principal

Help Cdigo do Bem Principal que o componente faz parte.

Importante

Campo criado para informar o Cdigo do Ativo Principal ao qual o componente ser
adicionado e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G125 e 0300.

Campo F9_PARCRED

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Ttulo Parc. Reduz.


Descrio Parcela Reduzida

Cbox 1=Sim; 2=No

Help Indica se o bem possui parcela reduzida para depreciao.

Importante

Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme
Decreto 1980 de 21.12.2007 publicado no RICMS do Paran, na hiptese de aquisio
de bens ainda em fase de implantao, em substituio ao fator de quarenta e oito (48)
avos, aplicar o fator obtido entre a diferena de quarenta e oito e a quantidade de meses
transcorridos entre a entrada do bem no estabelecimento e o incio das atividades.

Ao dar entrada do bem no estabelecimento, o usurio deve informar na rotina de


Manuteno CIAP as parcelas a serem consideradas no campo Num. Parc.
(F9_QTDPARC), e o mesmo ser replicado ao campo Saldo Parc. (F9_SLDPARC).
Os clculos sobre a apropriao sero feitos em cima dessa quantidade.

Campo F9_VALICCO

Tipo Numrico

Tamanho 14

Decimal 2

Formato @E 999.999.999.99

Ttulo ICMS Comp.

Descrio Valor do ICMS Complementar

Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de


Help
diferencial de alquota se N = No considera diferencial de alquota
Campo F9_VALICST

Tipo Numrico

Tamanho 14

Decimal 2

Formato @E 999.999.999.99

Ttulo ICMS ST

Descrio Valor do ICMS ST

Help Valor do ICMS ST

Campo F9_VALFRET

Tipo Numrico

Tamanho 14

Decimal 2

Formato @E 999.999.999.99

Ttulo ICMS Frete.

Descrio Valor do ICMS sobre o Frete.

Help Valor do ICMS sobre o Frete.


Campo F9_VALICMP

Tipo Numrico

Tamanho 14

Decimal 2

Formato @E 999.999.999.99

Ttulo ICMS Prprio

Descrio Valor do ICMS Prprio.

Help Valor do ICMS Prprio.

Importante:

O valor gravado no campo F9_VALICMP o valor do ICMS do bem, preenchido


automaticamente atravs da incluso do bem atravs do documento de entrada. Este
campo atualmente no utilizado no processamento do bloco G do SPED Fiscal

Campo F9_DTINIUT

Tipo Data

Tamanho 8

Ttulo Dt.Ini.Uti.
Descrio Data Incio de Utilizao

Data de incio da utilizao do bem. Esta data ser considerada no momento


da apropriao do bem, se a data de incio de utilizao do bem for posterior
Help
ao perodo de processamento da apropriao ento o bem no ser
considerado para apropriao no perodo.

Campo F9_VLDBATV

Tipo Numrico

Tamanho 16

Decimal 2

Ttulo Val.Deb.Atv.

Descrio Valor Debito Ativo

Help Valor de Dbito por Diferencial de Alquota de Ativo Imobilizado

Tabela SF4 Tipos de Entrada e Sada

Campo FA_VALICCO

Tipo Numrico

Tamanho 14
Decimal 2

Formato @E 999.999.999.99

Ttulo ICMS Comp.

Descrio Valor do ICMS Complementar

Help Valor do ICMS Complementar

Campo F4_CIAPTRB

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Ttulo Trib.CIAP

Descrio Tributa CIAP

Pertence("
Validao
12")
(X3_VALID)

Considera sadas tributadas quando o TES estiver configurado como


Help OUTROS ou ISENTO para clculo do coeficiente de apropriao do
CIAP.
1. Parmetros

Nome da
MV_APRCOMP
Varivel

Tipo Lgico

Informe .T. para componente cujo credito seja apropriado a partir do


Descrio
perodo que ocorrer a sua entrada ou consumo no estabelecimento.

Valor Padro .F.

Importante

Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por
venda e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G140.

Procedimentos para Configurao

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/ Cadastros/ Parmetros


(CFGX017). Crie/configure o(s) parmetro(s) a seguir:

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_LCIAPA

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>


Descrio Arquivo de Termo de Abertura do Livro CIAP

Exemplo para o contedo: LCIAPA.TRM

Importante

Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_LCIAPE

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Descrio Arquivo de Termo de Encerramento do Livro CIAP

Exemplo para o contedo: LCIAPE.TRM

Importante

Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CIAPTOT

Tipo Lgico
Cont. Por. <F ou T>

Define se o contedo das colunas Sadas e Prestaes Tributadas sero


Descrio compostos: T = Valor Total, IPI, ICMS Retido e despesas acessrias ou F
= Base do ICMS.

Importante

Observe quando o contedo do parmetro for igual a T, no valor apresentado tambm


sero consideradas as despesas acessrias, ou seja, mais o seguro, o frete e as despesas.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CIAPCFO

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Utilizado na rotina de impresso do Modelo C, para compor os valores


das colunas de Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas
Descrio
e Prestaes (coluna 2). Informar apenas as CFOPs de vendas do mercado
interno.

Exemplo para o contedo: 5101/6101/5102/6102/

Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).

Importante
O parmetro MV_CIAPCFO pode ser utilizado para definir quais CFOPs devem
compor a coluna de Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e
Prestaes (coluna 2).

Quando estiver preenchido, so processados apenas os CFOPs informados no


parmetro, totalizando as colunas 1 e 2 da mesma forma. Se no for informado, todas as
movimentaes de sadas estaduais e interestaduais sero consideradas, classificando as
tributadas (coluna 1) por meio do TES utilizado na movimentao.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CIAPVER

Tipo Lgico

Cont. Por. <T ou F>

Indica se, caso o parmetro MV_CIAPCFO esteja preenchido, o TES


Descrio
utilizado ser verificado para indicar se a prestao tributada no CIAP.

O contedo pode ser preenchido com:

T - Para verificar o TES na composio das colunas Sadas e Prestaes


Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2).

F - Para que os mesmos valores sejam apresentados nas colunas Sadas e


Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2).

Em ambos os casos, so processados apenas os movimentos que tenham sido efetuados


com os CFOPs indicados no parmetro MV_CIAPCFO.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_DATCIAP

Tipo Data
Cont. Por. <definido pelo cliente>

Data de incio da vigncia da LC 102/2000, para impresso dos modelos


Descrio
C e D do CIAP.

Exemplo para o contedo: 20010101

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_ESTADO

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Sigla do estado da empresa usuria do sistema, para efeito de clculo de


Descrio
ICMS.

Exemplo para o contedo: SP

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CFOEXP

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>


Informar os CFOPs para movimentaes equiparadas exportao - CIAP
Descrio
Modelo C.

Exemplo para o contedo: 5101/6101

Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).

Importante

Caso o parmetro MV_CFOEXP no exista ou seu contedo esteja em branco, para o


clculo das exportaes, so considerados apenas os CFOPs iniciados por 7, ou seja,
apenas as movimentaes de exportao, no sendo possvel identificar movimentos
equiparados exportao.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CFOEXC

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Informar os CFOPs de exportao que sero desconsiderados na gerao


Descrio
do relatrio - CIAP Modelo C.

Exemplo para o contedo: 7101/7102

Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).

Importante

O parmetro MV_CFOEXC pode ser utilizado quando existir a necessidade de


desconsiderar determinados CFOPs no clculo das exportaes. Caso ele no exista ou
seu contedo no seja informado, todas as operaes de exportao sero consideradas.

Itens/Pastas Descrio
Nome MV_P3CIAP

Tipo Lgico

Cont. Por. F

Indica se as movimentaes que controlam poder de terceiro devem ser


Descrio consideradas no quadro 3 do Livro CIAP (Demonstrativo do estorno do
crdito).

Importante

Por padro, o contedo desse parmetro falso, ou seja, no considera as


movimentaes que controlam poder de terceiro.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_FATCIAP

Tipo Lgico

Cont. Por. T ou F

Indica se na emisso dos Livros o Fator a ser impresso ser o Fator


Descrio
proporcional ou o Fator cheio.

Importante

O parmetro MV_ FATCIAP somente tem efeito na emisso do Livro CIAP nos
layouts B e D, no sendo utilizados nos layouts A e C. Deve ser utilizado quando o valor
do Fator a ser impresso no Livro for o proporcional e no o Fator cheio informado no
momento da Apropriao.

Este parmetro trabalhar em conjunto com o campo Fator Prop. (FA_FATPRO).

Ex:

Fator cheio 0.9967

Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CIAPVST

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

CFOP que tenham a escriturao usada na coluna Outras para o ICMS ST


Descrio
(Recolhimento antecipado).

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_CIAPDAC

Tipo Caracter

Cont. Por. S ou N

Descrio Indica se o frete compe a base de clculo do ICMS. O contedo deste


parmetro ser utilizado quando no existir o documento atrelado tabela
Manuteno do CIAP e pode assumir (S/N).

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_DELCIAP

Tipo Numrico

Cont. Por. 1 ou 2

Indica se, na excluso da NFE com produtos que utilizam o controle de


Descrio CIAP, deve excluir os registros das Tabelas Estorno Mensal e Manuteno
do CIAP. Fisicamente (1) ou Logicamente (2).

Essa rotina tambm disponibiliza a impresso dos termos de abertura e encerramento do


livro. Para tanto, necessrio que os arquivos de impresso dos termos estejam no
diretrio correspondente \SYSTEM, conforme instalao do sistema. Os arquivos a
seguir so disponibilizados como padres:

Termo de Abertura: LCIAPA.TRM

Termo de Encerramento: LCIAPE.TRM

1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros,


observe os parmetros a seguir ou crie-os, quando necessrio:

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_FSNCIAP

Tipo Caracter
Cont. Por. <definido pelo cliente>

Informe o tipo de numerao do cdigo de sequencia do CIAP:

1 = Cdigo gravado no momento do lanamento do bem;


Descrio
2 = Cdigo no formato 9999/99. A numerao do cdigo do bem ser
composta do nmero do bem, seguido dos 2 algarismos do ano do
exerccio. Esse nmero gerado pelo sistema, sendo que a numerao
reiniciada a cada ano.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_HABCOEF

Tipo Lgico

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Habilita os campos Total Sadas e Prest. Tributadas, Total Todas as Sadas


Descrio e Coeficiente de Apropriao na tela sugesto para coeficiente de
apropriao CIAP.

No contedo desse parmetro, informe:

T para habilitar os campos mencionados;

F para no habilitar os campos mencionados.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_DACIAP

Tipo Caracter
Informe se dever considerar o valor diferencial de alquota no clculo do
ICMS para o registro do CIAP.

S = Considera;
Descrio
N = No considera.

Default S

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_STCIAP

Tipo Caracter

Informe se dever considerar o valor ICMS ST no clculo do ICMS para o


registro do CIAP.

S = Considera;
Descrio
N = No considera.

Default S

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_FTCIAP

Tipo Caracter

Informe se dever considerar o valor ICMS sobre o Frete de alquota no


clculo do ICMS para o registro do CIAP.

S = Considera;
Descrio
N = No considera.

Default S
Itens/Pastas Descrio

Nome MV_LC102

Tipo Numrico

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Nmero de meses a ser considerado na apropriao mensal do CIAP,


Descrio
quando os fatores de converso so informados.

Exemplo de contedo: 48

Importante

Este parmetro no ser respeitado em casos de aquisies internas no estado do RS,


pois neste caso ser definido com 24 meses conforme decreto 50.756.

Nas aquisies internas de mercadoria destinada ao ativo permanente produzida por


empresa fabricante localizada no Estado.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_FILTRAN

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Campo da tabela SF9 que contm a filial para a qual o ativo ser
Descrio
transferido.

Sugesto para o contedo: F9_FILTRAN


Itens/Pastas Descrio

Nome MV_RNDCIAP

Tipo Lgico

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Habilita/desabilita o arredondamento do valor calculado na apropriao do


Descrio
CIAP.

Ao final do processamento da apropriao, o valor calculado ser arredondado ou


truncado em duas casas decimais, dependendo da configurao do parmetro. No
contedo do parmetro, informe:

T = para arredondar;

F = para truncar.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_PRORDIE

Tipo Lgico

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Habilita/desabilita tratamento do pro rata die durante o clculo mensal do


Descrio
CIAP.

No contedo informe:

T = para considerar tal tratamento;

F = para no considerar.
Quando configurado como T, na realizao da baixa do ativo ser apresentada tela de
apropriao para clculo do valor proporcional de crdito do perodo.

Importante

Esse parmetro trabalha em conjunto com o campo Frao Mensal (FA_FRACAOM),


citado a seguir, portanto, de extrema necessidade que esse campo tambm esteja
criado.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9ITEM

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar a


Descrio
informao do item da NF de entrada.

Sugesto para o contedo: F9_ITEMNFE

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9PROD

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o


Descrio
Cdigo do Produto.

Sugesto para o contedo: F9_CODPROD


Observao: Este campo dever ser criado no configurador com as mesmas
propriedades do campo FT_PRODUTO.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9ESP

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera


Descrio
gravar a Espcie da Nota Fiscal.

Sugesto para o contedo: F9_ESPNF

Observao: Este campo dever ser criado no configurador com as mesmas


propriedades do campo FT_ESPECIE

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9CC

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o


Descrio
Centro de Custo.

Sugesto para o contedo: F9_CENCUS

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9PL
Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o


Descrio
Plano de Contas.

Sugesto para o contedo: F9_CENCUS

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9FRT

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o


Descrio
valor do ICMS sobre Frete.

Sugesto para o contedo: F9_VLICMSF

Observao: Este campo dever ser criado no configurador com as mesmas


propriedades do campo FT_VALICM

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9ICMST

Tipo Caracter
Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o


Descrio
valor do ICMS da operao.

Sugesto para o contedo: F9_VLICMSO

Observao: Este campo dever ser criado no configurador com as mesmas


propriedades do campo FT_VALICM

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_F9DIF

Tipo Caracter

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar


Descrio
o valor do ICMS Diferencial de Alquota na entrada do bem.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_PARICMS

Tipo Lgico

Informe .T. para parcelar o valor do diferencial de alquota de ICMS


Descrio ref. a aquisio de mercadoria para o ativo imobilizado conforme
crdito do CIAP.

Valor Padro .F.


Exemplo de
contedo
.T.

Itens/Pastas Descrio

Nome MV_ANCIAP

Tipo Caracter

Utilizado para calc. ICMS no CIAP. Se S= Considera valor de ICMS ST


Descrio
anterior se N= Nao considera.

Valor Padro N

O parmetro MV_ANCIAP tem objetivo de definir se valor de ICMS sobre operao


anterior informado no campo "ICMS ST Operao Anterior" (D1_ICMNDES) ao
incluir Documento Fiscal de Entrada (MATA103), dever ser utilizado para controlar
CIAP.

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de


Dados, crie os campos a seguir:

Tabela SF9 - Manuteno CIAP

Campo <campo a critrio do cliente>

Tipo Caracter

Tamanho 2

Formato @!

Ttulo Fil. Transf.


Descrio Filial para Transferncia do Ativo.

Help Indica a filial para qual o bem do ativo imobilizado ser transferido.

Sugesto para o nome do campo: F9_FILTRAN

Campo F9_BAIXAPR

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Ttulo Baixa Parcial

Descrio Indica se a ltima baixa do ativo parcial (1=Sim, 0=No)

Help Indica se a ltima baixa do ativo parcial.

Campo F9_VIDUTIL

Tipo Numrico

Tamanho 3

Formato @e 999
Ttulo Vida til

Descrio Vida til

Help Vida til estimada do bem em nmero de meses.

O campo Frao Mensal (FA_FRACAOM) armazena o fator para clculo da Frao


pro rata die

Tabela SFA - Estorno Mensal CIAP

Campo FA_FRACAOM

Tipo Numrico

Tamanho 6

Decimal 4

Formato @E 9.9999

Ttulo Frao Mensal

Descrio Frao mensal pro rata die

Help Indica o fator considerado no clculo do pro rata die da apropriao mensal.

Exemplo:

- Data de entrada do ativo: 15/01/2007

- Valor de ICMS a ser estornado: R$480,00.

- Quantidade de parcelas: 48.


- Pro rata die na primeira parcela (ms 01/2007): 15 dias.

- Frao a ser considerada neste campo: 15(pro rata die) /31(ms


cheio)=0,4839

O campo Fator Prop. (FA_FATPRO) armazena o fator proporcional do clculo da


Apropriao do CIAP.

Fator cheio 0.9967

Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014

Campo FA_FATPRO

Tipo Numrico

Tamanho 8

Decimal 5

Formato @E 99.99999

Ttulo Fator Prop.

Descrio Fator Proporcional

Help Fator proporcional do Clculo da apropriao do CIAP.

Importante
Este campo pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.

Campo FA_BAIXAPR

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Ttulo Baixa Parcial.

Descrio Indica se o lanamento se refere a uma baixa parcial (1=Sim, 0=No).

Help Indica se o lanamento se refere a uma baixa parcial.

Help Valor de Dbito por Diferencial de Alquota de Ativo Imobilizado


Controle Individual

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de


Dados, crie os seguintes campos:

Tabela SF9 - Manuteno CIAP

Campo F9_QTDPARC

Tipo Numrico

Tamanho 2

Decimal 0

Formato @E 99

Ttulo Num. Parc.

Descrio Nmero total de parcelas para o ativo.

Help Nmero total de parcelas a creditar para este ativo.

Importante
Este campo deve ser alimentado manualmente no Cadastro do Ativo, indicando o
nmero de parcelas em que deve ocorrer o crdito. O valor do ICMS tambm deve ser o
valor que resta a ser apropriado.

Exemplo: Suponha que um valor de R$ 1.000,00 referente a um determinado ativo foi


estornado por outro Sistema, 18/48 parcelas, portanto, restando 30 parcelas e totalizando
R$ 625,00. Neste caso, esse ativo deve ser inserido no sistema com o campo Valor
ICMS (F9_VALICMS) igual a R$ 625,00 e o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC)
com 30, ou seja, o valor e as parcelas restantes.

Campo F9_SLDPARC

Tipo Numrico

Tamanho 2

Decimal 0

Formato @E 99

Ttulo Saldo Parc.

Descrio Saldo das parcelas

Help Nmero total de parcelas a creditar para este ativo.

Val. Usurio M906HLPCMP( F9_SLDPARC)

Importante

Informe este campo manualmente no Cadastro do Ativo, pois deve indicar quantas
parcelas ainda restam a ser apropriadas para um determinado ativo.

Este campo somente deve ser informado na incluso do ativo com o mesmo nmero
inserido no campo Num. Parc. (F9_QTDPARC), pois seu valor decresce medida que
o ativo sofre apropriaes. Este campo deve indicar as parcelas que realmente restam
para o referido ativo. Quando seu contedo for zero, representa que todas as parcelas j
foram creditadas.

Conforme exemplo citado, esse campo deve ser inserido com contedo 30, pois indica
que o bem ainda no foi apropriado pelo sistema atual. medida que for sofrendo
estornos, o campo vai diminuindo, at chegar zero, indicando que foi totalmente
estornado.

1. Para os j usurios do Sistema Protheus (no sendo nova implantao) que


necessitem utilizar Controle individual de parcelas por ativo, necessrio
executar os passos de 3 a 5.

2. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus, inclua


no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) a opo para execuo da
funo Atualiza SF9 (M906SF9), conforme especificao a seguir:

Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas

Miscelnea Acertos Atualiza SF9 M906SF9 SF9, SFA

Importante

Somente o administrador do sistema deve possuir acesso a esta rotina, que deve ser
executada na implantao do processo ou quando houver a necessidade de atualizar o
saldo de parcelas do bem (nos casos em que no houveram sadas tributadas em
determinado ms para realizar a apropriao), pois efetua a atualizao dos campos
Num. Parc. (F9_QTDPARC) e Saldo Parc. (F9_SLDPARC) de acordo com a tabela
Estorno dos Crditos (SFA) e do parmetro MV_LC102, que indica o nmero de
parcelas a serem estornadas para os ativos. Por esse motivo, necessrio que a tabela
Estorno dos Crditos (SFA) esteja com os lanamentos corretos.

Complemento do Documento CIAP

1. Execute a opo Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9 (M906SF9):

2. Clique em Parmetros. So apresentadas as seguintes informaes:


INDIQUE O TIPO DE ATUALIZAO

A atualizao da tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4) pode ocorrer de duas formas
distintas (nas duas opes, a janela apresenta uma breve explicao dos processos que
sero executados):

1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num.
Parc. (F9_QTDPARC) zerado (sem valor). Com a seleo dessa opo e confirmao
da rotina, se nenhuma alterao for efetuada, apresentada a mensagem Nenhuma
atualizao efetuada. Clique em Ok para prosseguir.

2 = Geral: Indica que, independente dos campos possurem ou no valores inseridos,


so recalculados e atualizados conforme tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4). Com a
seleo desta opo e confirmao e processamento da rotina, apresentado um
relatrio resumo para os ativos atualizados.

O processo completo do CIAP envolve a movimentao e a emisso dos relatrios. Para


tanto, esse documento est dividido em sees distintas, em que:

Seo 1 Manuteno do CIAP (MATA905)

Seo 2 Estorno CIAP (MATA906)

Seo 3 Controle individual de parcelas por ativo (MATA906)

Seo 4 Emisso do Livro CIAP (MATR995)

Seo 1 Manuteno do CIAP (MATA905)

A rotina de Manuteno CIAP (MATA905) permite incluir, alterar, excluir, pesquisar e


visualizar o cadastro de crdito de ICMS referente aquisio de ativo permanente. A
incluso dos dados desse cadastro pode ser efetuada de duas formas distintas. De
qualquer forma, possvel manipular as informaes do CIAP no menu Atualizaes/
Cadastro/ Manuteno CIAP (MATA905).

Formas de incluso dos bens do ativo permanente no CIAP:

Por meio do Documento de Entrada

Nos ambientes de Compras (SIGACOM) e/ou Estoque (SIGAEST), todas as


movimentaes de entrada com TES - Tipo de Entrada/Sada (SF4) que permita o
controle do CIAP, lanam automaticamente o bem para as movimentaes do CIAP.
Para tanto, necessrio que o TES utilizado seja configurado da seguinte forma:

Descrio do Campo L. Fisc. CIAP


Nome do Campo F4_CIAP

Contedo Sim

Manualmente

Outra forma incluir os ativos um a um, com a referncia das respectivas notas fiscais,
pela rotina Manuteno CIAP (MATA905).

Executando o MATA905 Manuteno CIAP

1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizaes/ Cadastro/ Manuteno


CIAP (MATA905). Nesta opo, possvel visualizar, incluir, alterar ou excluir
bens do CIAP.

Opo Visualizar

Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos cadastrados


referentes ao bem selecionado.

Opo Incluir

Por meio de a opo Incluir possvel incluir manualmente o ativo imobilizado no


CIAP, informando os campos solicitados pela rotina.

Cd.do Ativo

Informe o cdigo do bem que o identificar no CIAP.

Descrio

Informe a descrio do bem. Essa descrio ser impressa no relatrio.

Fornecedor

Informe de qual fornecedor foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada.

Loja For.
Informe a loja do fornecedor em que foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de
entrada.

N.Fiscal (E)

Informe o nmero da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.

Srie (E)

Informe a srie da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.

Item NFE

Informe o nmero do item na nota fiscal de entrada. Caso este campo seja informado,
ser feita uma validao com a nota fiscal de entrada.

Form. Prprio

Informe se a nota fiscal de entrada foi emitida em formulrio prprio ou no.

N. Livro Ent.

Informe o nmero do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do


bem.

Folha L. Ent.

Informe a folha do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do


bem.

Dt. Digit. NFE

Informe a data de entrada da nota fiscal de entrada.

Dt. Emis. NFE

Informe a data de emisso da nota fiscal de entrada.

Cliente

Informe o cdigo do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de
venda do ativo imobilizado.

Loja Cliente

Informe a loja do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda
do ativo imobilizado.

N.Fiscal (S)
Informe o nmero da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem
selecionado.

Srie (S)

Informe a srie da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.

Dt. Emis. NFS

Informe a data de emisso da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem
selecionado.

Mot. Estorno

Campo desabilitado. Apenas ser apresentado nos casos em que o bem j possua
estornos lanados.

Valor ICMS

Informe o valor do ICMS recolhido na nota fiscal. Caso tenham sido informados os
dados de notas fiscais de entrada e de sada, o valor do imposto informado deve ser a
soma dos valores obtidos nas duas notas. Para usurios do Controle Individual de
Parcelas por Ativo (seo 3 desse documento), informe o valor restante do ICMS a ser
apropriado.

CFOP da Ent.

Informe o CFOP utilizado no documento de entrada do bem.

ICMS Imobil.

Este campo apresenta o valor de ICMS do ativo imobilizado, caso este bem tenha sido
apropriado.

Fator FCA

Informe o Fator de Converso e Atualizao Monetria. Deve ser informado o fator da


data da aquisio do bem (apenas para o estado do Paran).

Num. Parc.

Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse
documento). Informe o nmero de parcelas em que deve ocorrer o crdito.

Saldo Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse
documento). Informe quantas parcelas ainda restam a ser apropriadas para um
determinado ativo.

It Nf Sada.

Informar o item da nota de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.

Dt.Ini.Uti.

Informar a data de incio da utilizao do bem.

Por padro, quando o bem for cadastrado atravs mdulo de Compras (SIGACOM),
este campo ser preenchido com a data de entrada do bem, podendo ser alterada
conforme incio de utilizao do bem. Lembrando que o bem somente poder ser
apropriado a partir da data informada neste campo.

Opo Alterar

Por meio dessa opo, possvel alterar alguns campos que no interferem na
apropriao do ICMS no CIAP.

Opo Excluir

Por meio dessa opo, possvel excluir algum bem do CIAP desde que no tenha sido
efetuada nenhuma apropriao.

Opo Componente

Por meio dessa opo, possvel realizar o controle de Componentes do Ativo, utilizada
para a gerao dos registros G125 e 0300 do SPED.

Sub-Menu: Ativo Principal

Por meio dessa opo, possvel realizar o cadastro do bem Principal para utilizao
nos componentes, no informar valor de ICMS, pois o mesmo no dever ser apropriado
at a baixa dos componentes.

Sub-Menu: Baix. Comp.

Por meio dessa opo, possvel realizar Baixa dos Componentes agregando os seus
valores (saldos) no bem Principal. Est Rotina tambm altera o bem principal
possibilitando que o mesmo seja apropriado.

Ativo Principal: Informar o cdigo do bem principal, lembrando que todos os


componentes devem estar amarrados para que possam ser localizados.

Sub-Menu: Est. B. Comp.


Por meio dessa opo, possvel realizar Estorno da Baixa de Componentes retornando
todos os envolvidos a seus estados anteriores, no realizar esta operao se o bem
Principal j esteja apropriado.

Ativo Principal: Informar o cdigo do bem principal, lembrando que todos os


componentes devem estar amarrados para que possam ser localizados.

Opo Legenda

Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma
individual.

Ativo sem ocorrncias identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas
no houve com ele nenhuma movimentao do tipo baixa, apropriao ou
transferncia.

Ativo baixado identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.

Ativo transferido identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra
filial.

Ativo baixado por perodo identifica que o bem foi baixado por ter sido
totalmente apropriado.

Ativo apropriado identifica que o bem teve alguma parcela j apropriada.

Ativo com baixa parcial - identifica que o bem foi baixado parcialmente.

Ativo Principal - identifica o bem Principal o qual os componentes fazem parte.

Integrao Ativo Fixo (SIGAATF)

Nos ambientes de Compras (SIGACOM) e/ou Estoque (SIGAEST), todas as


movimentaes de entrada com TES - Tipo de Entrada/Sada (SF4) que permita o
controle do Ativo Fixo, lanam automaticamente o bem para controle efetuado pelo
mdulo de Ativo Fixo (SIGAATF). Para tanto, necessrio que o TES utilizado seja
configurado da seguinte forma:

Descrio do Campo Atual. Ativo


Nome do Campo F4_ATUATF

Contedo Sim

Quando o campo Componente est configurado como Sim , gerado no mdulo


Ativo Fixo (SIGAATF) um ativo do tipo 03 Adiantamento. Ao efetuar o processo de
baixa dos adiantamentos no mdulo Ativo Fixo , gerado um novo ativo classificado
como 01 Depreciao Fiscal , neste momento o sistema verifica se os cdigos de
adiantamentos selecionados para gerao deste novo ativo possuem registros
correspondentes no Livro CIAP como Componente e caso encontre relacionamento
efetua a transferncia dos componentes gerando um novo bem principal de acordo com
o cdigo informado no Ativo Fixo , atualiza o valor do crdito de ICMS a ser
apropriado de acordo com os adiantamentos e atualiza o cdigo do CIAP no registro do
Ativo.

Importante

Os componentes do livro CIAP que possuem apropriao de crdito j realizada no


so baixados no momento da baixa dos adiantamentos do ativo fixo.

Seo 2 Estorno CIAP (MATA906)

A rotina de Estorno do CIAP (MATA906) permite baixar, por motivo de perda, sada,
transferncia, devoluo ou outras sadas do imobilizado e apropriar os registros do
CIAP.

O bem somente pode ser baixado totalmente por motivo de perda, deteriorao ou
roubo, por meio do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS). Assim, no Cadastro de Ativos,
constar como bem excludo, isso quando o TES utilizado tambm atualizar o ativo.
Caso contrrio, o bem pode ser baixado normalmente.

Por meio da opo Apropriao, o bem pode ser depreciado, ou seja, seu valor de
aquisio sofre um clculo por meio do fator de coeficiente de participao das sadas e
prestaes isentas ou no tributadas, no total das sadas e prestaes escrituradas no
ms, considerando-se um mnimo de quatro casas decimais.

O valor do estorno ser obtido pela multiplicao do fator pelo valor de crdito
apropriado por ocasio da entrada do bem, deduzindo, se for o caso, o valor dos
estornos mensais ocorridos no ano da sada ou perda.
Quando um bem apropriado, calculado mediante a diviso do valor das sadas e das
prestaes isentas ou no tributadas pelo valor total das sadas e prestaes.

Executando o MATA906 Estorno CIAP

1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizaes/Cadastro/Estorno CIAP


(MATA906). Nesta opo, possvel visualizar, baixar, cancelar ou apropriar
bens do CIAP.

Opo Visualizar

Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos e valores


cadastrados referentes ao bem selecionado.

Opo Baixar

A opo Baixar tem por objetivo excluir o bem da obrigatoriedade do CIAP, seja qual
for o motivo, desde que legal. Essa opo no exclui o bem do Cadastro de Ativos,
apenas no o inclui mais no clculo do CIAP.

Importante

Caso o bem tenha sido lanado pelo ambiente de Compras, utilizando um TES
configurado para atualizar automaticamente o Cadastro de Ativos (F4_ATUATF = Sim),
somente ser possvel efetuar a baixa do bem por meio do ambiente Ativo Fixo
(SIGAATF). Efetuando a baixa por meio desse ambiente, o CIAP ser atualizado
automaticamente.

Importante

MT906CTM - Ponto de entrada que permite a gravao de um campo customizado na


tabela SFA.

Importante

MT906VLD Ponto de Entrada que recebe como Parmetros os campos Nfs, Srie,
Dt. Sada, Cliente, Loja, Item, Tipo do Evento e Filial informados ao efetuar a baixa, e
deve retornar .T. ou .F. para continuar a realizar a Baixa do Ativo.

Importante
O bem somente ser considerado no processamento de apropriao a partir da Data de
Incio de Atividade (F9_DTINIUT). Exemplo: Se o bem estiver com data de incio de
utilizao em 01/06/2013 e teve entrada na empresa em 01/01/2013, nas apropriaes de
janeiro at maio este bem no ser considerado, somente a partir de junho que as
apropriaes deste bem sero iniciadas.

Observao: Caso este campo esteja vazio o bem ser considerado para apropriao
normalmente.

Processamento da Rotina

Para executar essa opo, selecione o bem a ser baixado e clique em Baixar. So
apresentadas as informaes referentes entrada do bem no estabelecimento: cdigo,
nota fiscal de entrada, srie da nota fiscal de entrada, fornecedor, loja do fornecedor e
data de entrada do bem. Os demais campos devem ser informados, pois correspondem
aos dados da baixa do bem.

Nfs

Informe o nmero da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.

Srie

Informe a srie da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.

Dt. Sada

Informe a data de sada do bem do estabelecimento.

Cliente

Informe o cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.

Loja

Informe a loja do cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.

Item

Informe o nmero do item da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.

Valor

Informe o valor da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.

Tipo do Evento

Informe o motivo de baixa do bem, que pode ser:

Perda: Quando o bem no for mais til (quebra, deteriorao e outros).


Sada: Quando o bem for vendido;

Transferncia: Quando o bem for transferido para outro estabelecimento. A


baixa do crdito do ativo por transferncia deve ser efetuada no ms subsequente
ltima apropriao, de forma que esse crdito seja apropriado corretamente no
intervalo de tempo, j que, pelo entendimento da Lei, essa apropriao mensal.
Consequentemente, seu lanamento na filial destino deve ser efetuado no ms da
baixa na filial origem da transferncia, pois o crdito CIAP origina-se na entrada
no bem no estabelecimento.

Devoluo: Quando o bem for devolvido para o fornecedor.

Outras: Outras sadas do imobilizado, por exemplo, por fuso ou incorporao.

Filial

Informe a filial para qual o bem ser transferido (somente quando o motivo da baixa for
transferncia).

Crdito Pro Rata Die

Valor do crdito proporcional aos dias em que o ativo esteve em poder do


estabelecimento antes de sofrer baixa.

Exemplo:

Exemplo do procedimento considerando pro rata die na baixa por motivo de


transferncia (3):

Supondo que, em 01/01/2006, foi adquirido um bem e, aps 3 apropriaes, ou seja, no


ms 3, este bem deva ser transferido da filial X para a filial Y.

Para este caso, devem-se efetuar as apropriaes dos meses de janeiro, fevereiro e
maro. No ms de abril, deve-se efetuar a baixa do crdito com data base posicionado
no dia correto de sua transferncia, indicando motivo 3 (transferncia), que,
consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.

Verifique que as perguntas da apropriao so apresentadas devido necessidade de


gerar, junto com a baixa, uma apropriao residual pro rata die referente os dias
restantes do ms de abril em que o bem ficou em poder do estabelecimento. As
perguntas devem ser configuradas conforme tpico a seguir: Opo Apropriar.

Aps confirmar as perguntas para a correta apropriao, ser apresentada a tela de


baixa, em que possvel verificar o valor do bem a ser baixado no campo Valor e o
valor do Crdito Pro Rata Die gerado junto com a baixa. Basta confirmar e o ativo
estar baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver para ele
nenhuma ocorrncia no perodo.

Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y), deve ser efetuado o
lanamento do crdito do ativo, normalmente informando a nota fiscal de entrada e as
outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores apropriados na
filial (X). Porm, esta filial tambm deve estar com o parmetro Pro Rata Die
habilitado para que os dias restantes do perodo tambm sejam calculados, caso
contrrio, ser assumido o ms cheio, duplicando os dias apropriados na filial origem, o
que est incorreto perante a Lei.

Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 96,00 referente entrada de
um ativo em 08/01/2007 e baixado em 10/04/2007 por transferncia, em que as
respectivas parcelas dos meses ficariam:

Ms 1 (Janeiro) = 1,48, referente ao perodo de 08/01/2007 a 31/01/2007, ou


seja, 23 dias em que, dividido pelos 31 dias do ms de janeiro, resultaria numa
frao de 0,7419 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms
( R$2,00 ), apresentaria o valor de R$1,48;

Ms 2 (Fevereiro) e 3 (Maro) = R$2,00 (referente ao ms cheio);

Ms 4 (Abril) = 0,6666, referente ao perodo de 01/04/2007 a 10/04/2007, ou


seja, 10 dias em que, dividido pelos 30 dias do ms de abril, resultaria numa
frao de 0,3333 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms (R$2,00),
apresentaria o valor de R$0,6666;

O clculo do pro rata die apresenta o valor da apropriao gerado junto com a baixa do
ativo por transferncia, no entanto, o processo repetido para datas diferentes ao se
lanar na filial destino da transferncia, chegando a outros valores pelos mesmos
clculos, desde que o parmetro pro rata die (MV_PRORDIE) tambm esteja
habilitado nesta filial.

Exemplo:

Exemplo do procedimento sem considerar pro rata die na baixa por motivo de
transferncia (3):

Supondo que, em 27/01/2004, foi adquirido um bem e, aps 10 apropriaes, esse bem
deva ser transferido da filial X para a filial Y.

Para esse caso, deve-se efetuar a baixa com data base correta para o dia do evento,
indicando o motivo 3 (transferncia), que, consequentemente, exigir a digitao da
filial destino, no caso, a filial Y.

Aps a digitao das informaes, basta confirmar e o ativo estar baixado. Vale
lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver nenhuma outra ocorrncia
CIAP no perodo, e, no ms em que o ativo for baixado (com exceo da baixa
depreciao total), quem tem direito a se creditar da parcela do ms da baixa e
posteriores o estabelecimento que estiver entrando com este ativo.

Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y) no ms da baixa, deve ser
efetuado o lanamento do crdito do ativo, normalmente informando a nota fiscal de
entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores
apropriados na filial (X). Porm, ao se tratar de apropriaes, deve-se utilizar um fator
de 1/38 ou 1/50, que, ao somar aos 38 ou 50, resulta a proporo correta exigida por Lei
na apropriao (48 ou 60).

Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 1.000,00 com entrada
27/01/2004 e que, a cada apropriao (R$ 20,83 = 1/48) nos meses subsequentes, some
um total de R$ 208,30 aps as 10 apropriaes (ms 10 - outubro). Como no dcimo
primeiro ms (novembro) houve a baixa do crdito, deve ser lanado com valor de R$
791,70 no mesmo ms na filial Y, para que a apropriao utilize a proporo de 1/38,
resultando o mesmo valor ms. Com o exemplo citado, observe que o crdito inicia-se
sempre no ms de entrada do ativo no estabelecimento (conforme LC 87 de
13/09/1996).

Opo Cancelar

Esta rotina efetua o cancelamento de apropriaes. O Sistema visa, alm do


cancelamento da baixa j contemplada, o cancelamento da apropriao errnea do
ms/ano definido pela data base do Sistema.

Ao clicar na opo Cancelar, deve-se escolher qual operao ser executada: Baixa do
Ativo ou Apropriao.

Opes de Cancelamento

Baixa do Ativo

Indica que ser feito o cancelamento de uma baixa por perda ou venda j efetuada
anteriormente. Esta rotina tem por objetivo fazer com que o bem baixado erroneamente,
volte obrigatoriedade do CIAP. O cancelamento de baixa do ativo apenas pode ser
efetuado para o registro selecionado.

Apropriao

Esta opo determina o cancelamento de uma apropriao errnea efetuada


anteriormente. Visa somente cancelar a ltima apropriao efetuada, preenchendo-se a
data base do Sistema com o ms e o ano da apropriao a ser cancelada.

Exemplo:

Em um cancelamento de uma apropriao efetuada em 25/01/2001, deve-se posicionar a


data base do Sistema em qualquer dia do mesmo ms e ano da apropriao a ser
cancelada, para este caso ??/01/2001.

Ao selecionar a opo Apropriao, automaticamente liberada a lista de opes para


designar se a operao de cancelamento abrange somente o registro selecionado ou
todos os registros. Para a opo Todos os Registros, liberado um cone que possibilita
a utilizao de algum filtro para o cancelamento.
Depois de selecionadas as opes desejadas, confirme, para que todas as apropriaes
canceladas sejam exibidas em um relatrio para conferncia. Esse relatrio est
disponvel apenas quando houver cancelamento de apropriao para Todos os Registros
simultaneamente. Vale ressaltar que a data base do Sistema a origem para todos os
cancelamentos, tanto para o Reg. Selecionado ou Todos os Registros.

Opo Apropriar

Esta rotina efetua as apropriaes mensais do ICMS, de acordo com os parmetros


informados, que devem ser efetuadas da seguinte maneira:

Bens adquiridos at o ano de 2000 so apropriados proporo de 1/60;

Bens adquiridos a partir de 2000 so apropriados proporo de 1/48.

Assim, o valor do crdito do ICMS, no momento da compra do bem do ativo


imobilizado, pode ser creditado em parcelas mensais, de acordo com a data de entrada
do bem no estabelecimento.

Importante

Caso exista integrao com o SIGAATF, o bem dever ser classificado anteriormente no
mdulo Ativo Fixo e posteriormente apropriar o CIAP na rotina MATA906.

Parmetros para a apropriao:

Data de Referncia?

Informe a data de referncia para a apropriao do bem, sendo sempre o ltimo dia do
ms referente apropriao.

Ao mudar o foco para a prxima pergunta, exibida uma tela de sugesto para o
coeficiente de apropriao, conforme segue:

Os campos Data Inicial e Data Final apresentam informaes de acordo com a


Data de Referncia digitada na tela anterior. Exemplo: Na tela anterior, a Data
de Referncia 31/01/01, referente ao perodo de 01/01/01 a 31/01/01.

O campo Fator Atual apresenta a informao contida na pergunta Fator ou


Fator LC 102/200, que definido conforme o parmetro MV_DATCIAP. Se
perodo for anterior data cadastrada no parmetro MV_DATCIAP, o contedo
desse campo vir do campo Fator da tela anterior; caso contrrio, vir do campo
Fator LC 102/2000.

O campo Total das Sadas e Prestaes Tributadas, como o prprio nome


indica, refere-se a todas as sadas e prestaes tributadas no perodo definido por
meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Total de todas as Sadas e Prestaes apresentam o total de todas as
sadas e prestaes, independente de tributadas ou no no perodo definido por
meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.

O campo Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) o resultado da


diviso entre os dois campos anteriores (Totais das Sadas e Prestaes
Tributadas por Totais de todas as Sadas e Prestaes).

Ao confirmar a rotina, o valor do Coeficiente de Apropriao (Fator


Sugerido), ser transportado para seu respectivo campo na tela anterior, Fator
ou Fator LC 102/2000.

Ao cancelar, o Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) ser


desconsiderado, mantendo o Fator Atual.

Na verso 8.11, a opo de filtro para as movimentaes de sada que compem


esta sugesto de coeficiente de apropriao pode ser customizada por meio do
ponto de entrada A906CFAP, em que a Data Inicial e a Data Final devem ser
passadas por parmetro e tratadas na customizao como PARAMIXB[1] e
PARAMIXB[2]. O ponto de entrada deve retornar o alias utilizado, conforme
exemplo a seguir:

USER FUNCTION A906CFAP ()

Local cAliasSD2 := ""

Local cQuery := ""

Local cArqD2 := ""

//

#IFDEF TOP

Local nx := 0

//

cAliasSD2:= "AliasSD2"

aStruSD2 := SD2->(dbStruct())

cQuery := "SELECT "

cQuery += "*"
cQuery += "FROM "+RetSqlName("SD2")+" SD2 "

cQuery += "WHERE "

cQuery += "SD2.D2_FILIAL='"+xFilial("SD2")+"' AND


"

cQuery += "SD2.D_E_L_E_T_=' ' AND "

cQuery +=
"SD2.D2_EMISSAO>='"+DTOS(PARAMIXB[1])+"' AND
SD2.D2_EMISSAO<='"+DTOS(PARAMIXB[2])+"' "

cQuery += "AND (SD2.D2_CF LIKE '5%' OR


SD2.D2_CF LIKE '6%' OR SD2.D2_CF LIKE '7%') "

cQuery += "ORDER BY "+SqlOrder(SD2->(IndexKey


()))

cQuery := ChangeQuery (cQuery)

//

DbUseArea (.T., "TOPCONN", TcGenQry (,, cQuery),


cAliasSD2, .T., .T.)

//

For nX := 1 To Len (aStruSD2)

If (aStruSD2[nX][2]<>"C")

TcSetField (cAliasSD2, aStruSD2[nX][1],


aStruSD2[nX][2], aStruSD2[nX][3], aStruSD2[nX][4])

EndIf

Next nX

#ELSE

cAliasSD2 := "SD2"

cArqD2 := CriaTrab (Nil, .F.)

cQuery := 'SD2->D2_FILIAL=="'+xFilial ("SD2")+'"


.And. DToS (SD2->D2_EMISSAO)>="'

cQuery += DToS (PARAMIXB[1])+'" .And. DToS (SD2-


>D2_EMISSAO)<="'+DToS (PARAMIXB[2])

cQuery += '" .And. Left (SD2->D2_CF, 1)$"567"'

IndRegua (cAliasSD2, cArqD2, SD2->(IndexKey ()),, cQuery)

#ENDIF

//

DbSelectArea (cAliasSD2)

(cAliasSD2)->(DbGoTop ())

RETURN (cAliasSD2)

Importante

importante ressaltar que a customizao desse ponto de entrada substitui o filtro


padro utilizado pelo Microsiga Protheus.

Fator?

Informe o coeficiente de apropriaes para movimentaes at o ano de 2000 ou


mantenha o calculado na Sugesto para o Coeficiente de Apropriao.

Fator LC 102/2000?

Informe o coeficiente de apropriaes para movimentaes aps o ano de 2000 ou


mantenha o calculado na Sugesto para o Coeficiente de Apropriao.

Mostra Lanc. Contb.?

Informe se deseja apresentar os lanamentos contbeis.

Aglut. Lanamentos?

Informe se deseja efetuar a aglutinao dos lanamentos contbeis.

Lanc. Conta. On-line?


Informe se deseja efetuar contabilizao on-line.

Grupo de?

Informe o grupo inicial do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.

Grupo at?

Informe o grupo final do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.

Cdigo de?

Informe o cdigo inicial do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.

Cdigo at?

Informe o cdigo final do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.

Fator FCA?

Informe o fator de converso FCA a ser processado no momento da apropriao (para o


estado do Paran).

Lanamentos padronizados

Para a contabilizao de Apropriao e Estorno CIAP, esto disponveis os lanamentos.

Cdigo Lanamento

755 Contabilizao no momento da Apropriao CIAP.

756 Contabilizao no momento do Estorno CIAP.

Opo Legenda

Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma
independente.

Ativo sem ocorrncias - Identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas
no houve com ele nenhuma movimentao do tipo baixa, apropriao ou
transferncia.

Ativo baixado - Identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido - Identifica que o bem foi baixado por transferncia para
outra filial.

Ativo baixado por perodo - Identifica que o bem foi baixado por ter sido
totalmente apropriado.

Ativo apropriado - Identifica que o bem teve alguma parcela j apropriada.

Ativo com baixa parcial - Identifica que o bem foi baixado parcialmente.

Seo 3 Controle individual de parcelas por ativo (MATA906)

Esta rotina tem o objetivo de considerar um controle individual por ativo para o nmero
de parcelas a serem estornadas. Com isso, possvel:

Controlar ativos que j sofreram estornos em outros tipos de Sistemas de


controle e que esto sendo migrados, sem que tenha ocorrido o trmino dos
estornos das parcelas com direito ao crdito;

Controlar ativos especiais, que apresentam nmeros de parcelas para apropriao


diferentes do padro (48 ou 60 meses).

Consumir parcelas quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas


do bem, nos casos em que no houverem sadas tributadas em determinado ms
para realizar a apropriao.

1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9


(M906SF9), conforme indicado a seguir:

1. Nos parmetros da rotina, apresentada a seguinte solicitao:

Indique o tipo de atualizao

A atualizao da tabela SFA pode ocorrer de duas formas distintas (nas duas opes, a
janela apresentar uma breve explicao dos processos que sero executados):

1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num.
Parc. (F9_QTDPARC ZERADO), ou seja, sem valor. Com a seleo desta opo e
confirmao da rotina, se nenhuma alterao for efetuada ser apresentada uma
mensagem.

2 = Geral: Indica que independente dos campos possurem ou no valores inseridos,


sero recalculados e atualizados conforme tabela SFA. Com a seleo desta opo e
confirmao e processamento da rotina, ser apresentado um relatrio resumo para os
ativos atualizados.

Importante

Quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem devido, quando


no ocorreram sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao, esta
rotina deve ser executada com o tipo de atualizao GERAL Desta forma, as parcelas
devem ser contadas (consumidas do saldo de parcelas campo Saldo Parc.
F9_SLDPARC) mesmo nos ms onde NO houver apropriao, isto pode ocorrer
quando a apropriao no foi realizada no ms (por no haver nenhuma sada tributada
para o abatimento).

Exemplo: Um bem includo em Jan/2010 para um perodo de 48 meses de apropriao


se forem realizadas apropriaes m jan/2010, Fev/2010, Abril/2010, no campo Saldo
Parc.( F9_SLDPARC) constar 45 (Resultado de 48 3 apropriaes), contudo, o
perodo decorrido da incluso do bem se refere a 4 meses (Janeiro, Fevereiro, Maro e
Abril) 48 4 = 44. A partir da, execute a rotina para analisar todas as apropriaes e
seus perodos, para que nestes casos o Sistema atualize o saldo de parcelas.

Seo 4 - Emisso Livro CIAP (MATR995)

Por meio desta opo de relatrio, ser emitido o Livro com os Registros do CIAP
destinado apurao do crdito a ser mensalmente apropriado referente aquisio de
bem do ativo permanente.

Os Modelos A e B so destinados apurao do valor da base do estorno de crdito e do


total do estorno mensal do crdito, relativamente ao crdito apropriado nos termos do
Art. 20 5 da Lei Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos
at o ano 2000.

Os Modelos C e D so destinados apurao do valor do crdito a ser mensalmente


apropriado, nos termos do Art. 20 5, da Lei Complementar n. 87. Estes modelos
referem-se a bens adquiridos a partir do ano de 2000.

Consideraes

Nos Modelos A e C, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser
efetuado como um todo. Sua escriturao ser feita com a identificao dos dados do
contribuinte, demonstrativo da base do estorno do crdito a ser apropriado e
demonstrativo da apurao do estorno de crdito a ser efetivamente apropriado, ms a
ms.

Nos Modelos B e D, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente
ser efetuado individualmente. Sua escriturao ser feita por bem, com a identificao
dos dados do contribuinte, os dados referentes s entradas, sadas, perdas e apropriao
mensal do crdito, no perodo estabelecido para apropriao, ms a ms.
Estas informaes so dispostas por meio de quadros, obedecendo legislao de cada
modelo, sendo:

Composio do Relatrio Modelo A

As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos de Manuteno CIAP (SF9),


Estorno Mensal CIAP (SFA) e Livros Fiscais (SF3).

Importante

Para contribuintes do estado de DF (Distrito Federal) o Modelo A segue o padro


utilizado no Modelo C.

Composio do Relatrio Modelo B

As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9),


Cadastro de Fornecedores (SA2) e Estorno Mensal CIAP (SFA).

Composio do Relatrio Modelo C

As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9),


Estorno Mensal CIAP (SFA), Livros Fiscais (SF3), Itens de Venda da NF (SD2) e Tipos
de Entrada e Sada (SF4).

Composio do Relatrio Modelo D

As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9),


Cadastro de Fornecedores (SA2), e Estorno Mensal CIAP (SFA).

Importante

A adoo dos modelos A ou B e C ou D feita de acordo com o disposto na legislao


de cada Unidade Federada. Desta forma, sugerimos consultar a legislao referente
sua unidade.

Procedimentos para Utilizao

1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatrios/ Livros Oficiais/ Emisso


Livro CIAP (MATR995), clique em Parmetros e preencha os dados conforme
orientaes a seguir:
Cdigo de?

Informe o cdigo do ativo inicial a ser processado.

Cdigo at?

Informe o cdigo do ativo final a ser processado.

Modelo A,B,C ou D?

Informe qual modelo de livro do CIAP deseja imprimir. A adoo dos modelos de
livros para a escriturao (A ou B e C ou D) ser feita de acordo com o disposto na
legislao de cada Unidade Federada.

Data Fiscal de?

Informe a data inicial para o processamento das movimentaes fiscais do perodo


(faturamentos).

Data Fiscal at?

Informe a data final para o processamento das movimentaes fiscais do perodo


(faturamentos).

Taxa da UFIR?

Informe o valor da UFIR em vigor se o estado do declarante exigir a converso dos


valores para UFIR.

Ac. Demonst. de Apurao?

Informe se as colunas Base de Crdito e Crdito a ser apropriado devem ser


acumuladas.

Data ativo de?

Para impresso do modelo C, informe a data inicial de aquisio dos ativos.

Data ativo at?

Para impresso do modelo C, informe a data final de aquisio dos ativos.

Imprime

Informe se deseja imprimir: apenas os livros, apenas os termos ou os livros e


termos.
N da Ordem

Informe o nmero da ordem dos Termos de Abertura / Encerramento.

N da Pgina Inicial

Informe o nmero da pgina inicial que ser impressa nos Termos de Abertura /
Encerramento.

Qtd. Pginas / Feixe

Informe a quantidade de folhas que o livro contm.

N da Junta Comercial

Informe o nmero da Junta Comercial que ser impresso nos Termos de Abertura /
Encerramento.

Observaes

Informe as observaes necessrias que sero impressas no Termo de Abertura.

CRC do Contador

Informe o CRC do contador que ser impresso nos Termos de Abertura /


Encerramento.

ltimo Lanamento

Informe a data do ltimo lanamento que ser impressa no Termo de Encerramento.

Taxa UPF-RS

Informe a taxa de converso em UPF. Esta pergunta vlida somente para o estado
do Rio Grande do Sul, conforme a IN DRP 45 de26/10/98 - RS.

Modelo D em Folha nica?

Informe se o relatrio modelo D ser impresso em folha nica, contendo os quatro


quadros na mesma pgina, ou se deve ser emitido em duas pginas, com os quadros
1 e 2 na primeira pgina e os quadros 3 e 4 na segunda.

Seleciona Filiais?

Seleciona as filiais desejadas. Se NO apenas a filial corrente ser afetada.

Aglutina CNPJ+IE?
Aglutina a impresso do relatrio por CNPJ+IE respeitando a seleo de filiais
realizada pelo usurio. Este tratamento somente ser realizado quando utilizada a
pergunta de seleo de filiais.

Tratamento disponvel somente para ambientes DBAccess.

Exibe detalhes no Quadro 2?

Exibe detalhes de baixas dos itens/bens no quadro 2 do modelo C, quando


existirem.

1. Confira os parmetros e configure a impresso do relatrio.

Informaes Tcnicas

SA2 Cadastro de Fornecedores

SD2 Itens de Notas Fiscais de Sada

SF3 Livros Fiscais


Tabelas Utilizadas
SF4 Tipos de Entrada e Sada

SF9 Manuteno CIAP

SFA Estorno Mensal CIAP

MATA905 - Manuteno do CIAP

Rotinas Envolvidas MATA906 - Estorno CIAP

MATR995 - Emisso Livro CIAP

Sistemas Operacionais Windows/Linux