TOTVS - Microsiga Protheus .

SPED PIS/COFINS
TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 5 Versão 1.0 1 Conceitos Básicos Olá! Seja bem vindo ao treinamento "SPED PIS COFINS.. 1.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento você terá aprendido, quais são os principais pontos para a implantação e geração do SPED PIS/COFINS. 1.2 Sobre SPED PIS/COFINS Neste treinamento iremos abordar sobre a EFD PIS/COFINS: - PIS/PASEP. - COFINS. - Regimes de incidência. - Principais diferenças entre os regimes. - EFD (Escrituração Fiscal Digital) PIS/COFINS. - Prazo de entrega. 1.3 Configuração de TES Veremos quais compatibilizadores devemos processar e como configurar a TES para geração do SPED. - Compatibilizadores necessários. - Cálculo de PIS e Cofins. - Código de Situação Tributária (CST). - Código da Base do Cálculo de Crédito. - Indicador do tipo de frete. 1.4 Configuração de Produto O cadastro de produto e os complementos da nota fiscal foram alterados: - Código da Natureza da Receita. - Complementos de nota fiscal. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 6 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Versão 1.0 1.5 Sobre Alíquotas Abordaremos sobre o tratamento de alíquotas: - Alíquotas. - Alíquotas diferenciadas. - Alíquotas por Unidade de Medida de Produto. - Alíquotas zero de Contribuição. - Indicador de Cumulatividade. 1.6 Integrações Para a geração do SPED, foram incluídas integrações com módulo Financeiro e Ativo Fixo.

C. .Campos necessários na classificação da compra.Bloco C. onde será demonstrada a apuração de PIS/COFINS.Diferimento de PIS/COFINS. da integração com módulo Controle de Lojas.Além. E na integração com Ativo Fixo: .Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 8 TOTVS .0 . . . temos: . Bloco F Veremos os novos campos e as configurações necessárias para a geração dos registros do bloco F. D Explicaremos a estrutura do layout. . .Microsiga Protheus .Sobre Bloco F.Complementos dos processos referenciados.0 . os campos e configurações para a correta geração dos blocos A. Blocos 1 e 9 Veremos também a geração dos blocos 1 e 9. SPED PIS/COFINS Versão 1.Utilização dos créditos. . A.Integração com Financeiro. SPED PIS/COFINS TOTVS . Processos TOTVS .Bloco D. Passaremos pelos seguintes tópicos: .Sobre as integrações.Registro F100. . .Layout EFD PIS/COFINS. C e D.Contribuição de PIS/COFINS. .Créditos de PIS/COFINS .Registro F600. Abordaremos os seguintes tópicos. .Bloco 9. encerramento do arquivo.Campos necessários no cadastro de Natureza.7 Geração de Blocos Bloco 0. Vamos abordar os seguintes tópicos: . 1.Microsiga Protheus .Bloco M. . Bloco M Abordaremos o bloco M. TOTVS .Bloco A. . SPED PIS/COFINS 7 Versão 1. . .Registro F130.Registro 0111.Bloco M.Controle de crédito e retenção de PIS/COFINS para períodos futuros. .Microsiga Protheus .Bloco 0 (zero). . .

3 Regime de Incidência Regime Cumulativo: é utilizado pelos contribuintes que optarem pela apuração do imposto de renda pelo lucro presumido e será calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte. igual à contribuição a pagar. caso a sua opção seja pelo lucro real. Já no regime. ICMS-ST e vendas canceladas. incidem sobre o total das receitas operacionais dos contribuintes. poderá deduzir créditos de PIS/COFINS por aquisições. créditos. temos alíquotas de 0. TOTVS .Programa de Integração Social. débitos .1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. 2. respectivamente. IPI. mensalmente.65%.0 Cumulativo Alíquota PIS 0. PIS/COFINS.65% COFINS 7. o seu regime será não acumulativo. ou seja. 2.65%. utilizando-se as alíquotas de 3% e 0. está vinculada ao regime que ele trabalha. A opção do contribuinte pelo lucro real ou pelo lucro presumido. 2. SPED PIS/COFINS TOTVS . SPED PIS/COFINS 9 Versão 1.Microsiga Protheus .Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. respectivamente. COFINS . respectivamente.6% e 1.65% COFINS 3.Microsiga Protheus .00% Não-Cumulativo Alíquota PIS 1.4 Principais diferenças entre os regimes As principais diferenças entre os regimes estão nas alíquotas. pelo sistema de compensação. ICMS-ST e vendas canceladas.65% e 3. ou seja. você terá o conhecimento sobre as contribuições de PIS e da COFINS e sobre o EFD PIS/COFINS. utilizando-se as alíquotas de 7. somente os valores de devoluções. Regime Não Cumulativo: é utilizado pelos contribuintes que optarem pela apuração do imposto de renda pelo lucro real e será calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte. não poderá deduzir créditos por aquisições. além das deduções relativas aos valores de devoluções.2 EFD PIS/COFINS Olá! Seja bem vindo ao treinamento sobre EFD PIS/COFINS. Para o regime Cumulativo. para a COFINS/PIS. respectivamente. mensalmente.65% e 7.2 Contribuições PIS/PASEP . 2. não cumulativo temos alíquotas de 1. caso o contribuinte opte pelo lucro presumido o seu regime será cumulativo. Estes são tributos da espécie contribuição. para COFINS/PIS.00% para PIS/COFINS.60%. IPI.60% .

65 . O fato gerador para estes contribuintes.8 Contribuinte optante pelo lucro presumido Para os contribuintes optantes pelo Livro Presumido.0 2.Microsiga Protheus . O PVA e o guia prático.2011. além da função de gerar a apuração de PIS/COFINS através do próprio PVA. SPED PIS/COFINS 11 Versão 1. SPED PIS/COFINS Versão 1.6 Período de Entrega O prazo de entrega do arquivo.Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 10 TOTVS . trata-se de um arquivo digital instituído no SPED e será usado na escrituração da Contribuição de PIS/COFINS. TOTVS . 7. 2. o prazo foi prorrogado e tem data de entrega para o quinto dia útil de fevereiro de 2012. para o período de abril de 2011 até dezembro de 2011. as informações serão tratadas nos novos registros. emitir os erros apresentados. poderá ser retificado. é até o quinto dia útil do segundo mês subsequente ao da escrituração.Microsiga Protheus . é a partir de 1 de janeiro de 2012. Se o arquivo não for entregue até o prazo estabelecido pelo Fisco. TOTVS . que estão em análise e desenvolvimento.Cumulativo Não-Cumulativo Alíquota menor(0. Caso o arquivo enviado esteja com alguma informação incorreta. poderá acarretar penalidade ao contribuinte.08. 3. As informações/valores serão tratados em novos registros do bloco F.0 3 Configuração de TES Olá! . e excepcionalmente.6) Aquisições não geram créditos Aquisições geram créditos Base da cálculo sobre as receitas Base de cálculo sobre as receitas Lucro Presumido Lucro Real 2. 2. SPED PIS/COFINS TOTVS . com informações a partir de abril de 2011. ainda não foram adaptados para estes novos registros.7 Sobre PVA O PVA (Programa validador e assinador) é disponibilizado pela Receita Federal e este tem o objetivo de fazer a importação do arquivo texto. conforme Ato Declaratório Executivo (ADE) Nº24 de 22.00) Alíquota maior(1. emitir relatórios dos valores importados.65 . transferência do arquivo para a Receita Federal.5 EFD PIS/COFINS A Escrituração Fiscal Digital do PIS/COFINS.Microsiga Protheus . validação.

UPDFIN: para criação dos novos campos no módulo Financeiro. Os CSTs que deverão ser utilizados nas movimentações de saída. estão na faixa do CST 50 ao CST 99. são os códigos 01. 3.3 (CST de PIS) e 4. que irão gerar valor de crédito na apuração. que irão gerar contribuição de PIS/COFINS na apuração.3. 02. é o Código da Situação Tributária (CST). COF" (F4_CSTCOF). nos campos FT_CSTPIS e FT_CSTCOF. você estará apto a conhecer e configurar os campos da TES para geração do SPED PIS/COFINS.3 Cálculo de PIS/COFINS No cadastro da TES devemos configurá-la para calcular PIS/COFINS e inserir demais informação para a geração do SPED. Os CST das operações de saída. deve ser preenchido com a opção "Debita" para as operações de saída.4 Código da situação tributária (CST) O próximo campo a ser configurado na TES.UPDATF: para criação dos novos campos no módulo Ativo Fixo.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento.3.UPDFIS: para criação dos novos campos no módulo fiscal. "Credita" para as operações de entrada e "Calcula" para as situações que houver alíquota zero de PIS/COFINS. lembrando que não é necessário processar o IMPSPED para o SPED PIS/COFINS. deve estar com a opção "Ambos. Trib. estão na faixa do CST 01 ao CST 49. pois toda a apuração é baseada nestes códigos e se houver algum código incorreto.Microsiga Protheus . 3.3. provavelmente o arquivo texto . 03 e 05 quando a alíquota for maior que zero.Seja bem vindo ao treinamento de Configuração da TES. Estes códigos serão gravados na tabela SFT.3 e 4. então para calcular as contribuições de PIS/COFINS. e o campo "Cred.4 da Receita Federal. devemos fazer o processamento dos seguintes compatibilizadores para a implantação do SPED PIS/COFINS: . PIS" (F4_CSTPIS) e o CST da COFINS é informado no campo "Sit. 3.Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Versão 1. Os CSTs das operações de entrada. . Já os CSTs que deverão ser utilizados nas movimentações de entrada.2 Compatibilizadores necessários Antes de iniciarmos as configurações da TES.4 (CST de COFINS) possuem os mesmo códigos e seguem as mesmas regras.3. Estes códigos estão publicados nas tabelas 4. Trib. o campo "PIS/COFINS" (F4_PISCOF). estão entre a faixa do código 50 ao código 66. TOTVS . . 3. É importante ter o conhecimento de qual CST deverá ser utilizado na operação. SPED PIS/COFINS 12 TOTVS . As tabelas 4. PIS/COF" (F4_PISCRED).0 O CST de PIS é informado no campo "Sit.

Receita (B1_DTFIMNT). para saber qual código utilizar conforme o CFOP. no campo FT_CODBCC. caso tenha sido informado de forma equivocada.5 Código da base do cálculo de crédito Outro campo importante. pois pode causar erro na validação do arquivo texto. Receita (B1_CNATREC).Cod. TOTVS . é necessário informar o código da natureza da receita. Nat. 4. A Receita Federal publicou uma planilha que nos da orientação. Fim.Microsiga Protheus . substituição tributária da contribuição.FT_TNATREC. Este campo também será gravado na tabela SFT.Tab. Este código será gravado na tabela SFT. alíquota zero. SPED PIS/COFINS TOTVS ..3.FT_CNATREC. .2 Código da Natureza da Receita Para os casos onde houver operações com alíquotas diferenciadas de PIS/COFINS. Estes códigos estão publicados na tabela 4.Microsiga Protheus .Dt. Este código é informado no campo "Cod. nos respectivos campos: .7 da Receita Federal. SPED PIS/COFINS 13 Versão 1. alíquota por unidade de medida de produto.0 4 Configuração de Produto Olá! Seja bem vindo ao treinamento Configuração de Produto e Complemento da Nota. Cred. 3. Receita (B1_TNATREC). operação sem incidência ou operação com suspensão da contribuição. Estas informações serão gravadas na tabela SFT. . para a geração do SPED PIS/COFINS.apresentará erro na validação. 4. Este campo deverá ser preenchido para as movimentações que gerarem o registro D100. . é o .1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. Nat.Código da Base de Cálculo de Crédito. BC. . É importante que este código esteja configurado corretamente. 3. através do campo FT_INDNTFR." (F4_CODBCC) e deverá ser informado somente nas operações de entrada. você estará apto a configurar os campos no cadastro de produtos e complementos da nota fiscal. isenção da contribuição. Nat.Grupo Natureza Receita (B1_GPRNATR). por este motivo foram criados os seguintes campos: . mais um campo que deve ser preenchido é o indicador do tipo de frete. .6 Indicador do tipo de frete Ainda no cadastro de TES. esta planilha também foi publicada pela Receita.

Cod. Jurídica (CCF_IDSEJU).Ind.Para alíquota diferenciada: utilizar o código da tabela 4. . . Nat. Nat. .12 e o CST 05.3.3. .3.Dt Fim Nt Receita (F7_DTFIMNT). que é informado no complemento da nota fiscal. também foram incluídos novos campos para a geração do SPED PIS/COFINS. Sendo assim. . Nat.Tab. SPED PIS/COFINS Versão 1. Nat. SPED PIS/COFINS 14 TOTVS .3. e utilizar o CST 02. Receita (F7_TNATREC). . Despacho (CCF_DTADM).Microsiga Protheus . Vara (CCF_IDVARA).Id. fizemos um estudo.Decisão (CCF_DESCJU).13 e o CST 06.Compl.. .FT_GRUPONC. Judi. .Para operação sem incidência: utilizar o código da tabela 4. . Ação (CCF_NATAC).Para substituição tributária da contribuição: utilizar o código da tabela 4. Receita (F7_CNATREC). Sentença (CCF_DTSENT).11 e utilizar o CST 03. Essas informações serão gravadas na tabela SFT.Microsiga Protheus .Dt.14 e o CST 07. 4.15 e o CST 08. Ainda nos complementos da nota. seguindo a mesma regra do cadastro de produto e são informados nos campos: . Com base nos códigos publicados pela Receita Federal.3. para levar as informações para o SPED PIS/COFINS. também poderão ser informados no cadastro da exceção fiscal.Para operação com suspensão da contribuição: utilizar código da tabela 4.Grp Nat Receita (F7_GRUPONC). 4.3. são eles: .Para alíquota zero: utilizar código da tabela 4. São os seguintes campos na tabela CCF (Processos Referenciados): . TOTVS .Para alíquota por unidade de medida de produto: utilizar o código da tabela 4.Dt. . onde detalhamos qual CST deverá ser utilizado para cada caso. temos: .4 Complemento de Nota Fiscal Foram incluídos campos no cadastro de processo referenciado. . no item de complemento de importação. (CCF_NATJU). (CCF_TPCOMP). .0 .10.Sec. Proce. .16 e o CST 09.3.FT_DTFIMNT.Para isenção da contribuição: utilizar código da tabela 4.3 Código da Natureza da Receita (Exceção Fiscal) Os códigos da natureza da Receita. . .Ind. .

Através dos parâmetros padrão.Microsiga Protheus . .3 Alíquotas Básicas Falaremos sobre os tipos de alíquotas de PIS/COFINS. . Lembrando que as operações de saídas que tiverem alíquotas básicas. PIS (CD5_DTPPIS). Pag.Aliq.Microsiga Protheus .0 5. . o item de saída deve possuir o CST 02. SPED PIS/COFINS 15 Versão 1. Quando houver alíquota informada no cadastro de produto. . começaremos pela alíquota básica para PIS que é 0. TOTVS .65% no regime não cumulativo.6% no regime não cumulativo.Perc.2 Alíquotas Iremos agora falar sobre as alíquotas de PIS/COFINS.Dt. COFINS (CD5_DTPCOF). 5. informando que se trata de . SPED PIS/COFINS Versão 1.Microsiga Protheus .65% no regime cumulativo e 1. neste caso.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. serão desconsideradas as informadas nos parâmetros MV_TXPIS e MV_TXCOFIN. devem ter o CST de PIS/COFINS igual a 01. SPED PIS/COFINS 16 TOTVS . nos campos: .Aliq. As alíquotas também poderão ser informadas através da exceção fiscal. conforme NCM do produto. que podem ser utilizadas de três formas dentro do produto. utilizar a alíquota que se refere ao tipo de mercadoria.4 Alíquotas Diferenciadas Existem diversas alíquotas diferenciadas e estão todas listadas na tabela 4. as alíquotas podem ser informadas nos campos: . COFINS" (F7_ALIQCOF). Pois bem: Alíquotas padrão informadas nos parâmetros: . PIS" (F7_ALIQPIS). PIS (B1_PPIS).MV_TXPIS.3. temos 3% no regime cumulativo e 7. Pag. através do cadastro de produto e também através das exceções fiscais. você estará apto a configurar as alíquotas para a geração do SPED PIS/COFINS.Perc. 5. COFINS (B1_PCOFINS). (CD5_LOCAL). Já no cadastro de produto.MV_TXCOFIN.0 5 Alíquotas Olá! Seja bem vindo ao treinamento sobre Alíquotas.Local Serv. TOTVS . SPED PIS/COFINS TOTVS ..10 da Receita Federal. .Microsiga Protheus . 5. Já para COFINS.Dt.

o valor de pauta é informado nos campos "Pauta PIS" (B1_VLR_PIS) e "Pauta COFINS" (B1_VLR_COF) respectivamente ou na exceção fiscal através dos campos. caso esse parâmetro seja atribuído com conteúdo 2 (dois). 5.3. Para definir qual a prioridade de processamento da não cumulatividade e cumulatividade dos cadastros de TES. ou seja.0 6 Integrações .). o processamento dessas informações será sempre feito pelo cadastro de produto e caso este parâmetro seja atribuído com conteúdo 3 (três). .Isenção da contribuição: CST 07 e código da tabela 4. a rotina difere este processamento através do cadastro de TES. a rotina irá desconsiderar a alíquota e valor de PIS/COFINS para esta situação.Microsiga Protheus . informar o código da natureza da Receita referente à alíquota diferenciada. Na geração do arquivo.operação tributável com alíquota diferenciada e no cadastro de produto ou na exceção fiscal.Operação sem incidência da contribuição: CST 08 e código da tabela 4.13. Lembrando que o código da natureza da receita deve ser informado no cadastro de produto ou na exceção fiscal. no ERP o tratamento é feito através de pauta de PIS/COFINS. informar no cadastro de produto ou na exceção fiscal e o CST da operação de saída deve conter sempre o CST 03.3.16.Operação com suspensão da contribuição: CST 09 e código da tabela 4.15. .6 Alíquota zero de Contribuição Para o tratamento da alíquota zero o conteúdo do parâmetro MV_SPEDAZ. cadastro de produto e cadastro de clientes.7 Indicador da Cumulatividade Quando o contribuinte tiver movimentações cumulativas e também movimentações não cumulativas.11 que se refere ao valor da pauta utilizado. . é necessário diferenciar uma da outra. deve ser igual a true (.3.3. o processamento dessas informações será sempre atribuído ao cadastro de clientes. o processamento das informações será feito sempre pela TES. Nestes casos. caso esse parâmetro seja atribuído por um conteúdo 1 (um).Alíquota zero: CST 06 e código da tabela 4. TOTVS . "PIS Pauta" (F7_VLR_PIS) e "COFINS Pauta" (F7_VLR_COF).T. produto e clientes é necessário atribuir informações ao parâmetro MV_M996TPR.5 Alíquota por Unidade de Medida de Produto Sobre alíquota por unidade de medida do produto. SPED PIS/COFINS TOTVS . 5.Microsiga Protheus . O CST e o código da receita da natureza variam conforme as seguintes situações: . SPED PIS/COFINS 17 Versão 1.3. é necessário informar o código da tabela 4.14. Neste caso. 5.

A integração com o módulo de Controle de Loja irá trazer os valores de Cupom Fiscal emitido por ECF.3 da Receita Federal. foram incluídos novos campos no cadastro de Natureza Financeira (tabela SED). conforme tabela 4. As informações da integração do módulo Financeiro serão geradas nos registros do Bloco F do SPED PIS/COFINS. informar qual o código da base de cálculo de crédito. para fazer o lançamento destes títulos. você estará apto a conhecer as integrações para a geração do SPED PIS/COFINS.4 da Receita Federal. Ativo Fixo e Controle de Lojas tiveram alterações para a geração do SPED PIS/COFINS. TOTVS . 6. A integração com o módulo Financeiro irá trazer valores de PIS/COFINS de apuração que não possuem nota fiscal.Microsiga Protheus . conforme tabela 4.CST de PIS (ED_CSTPIS): neste campo informar o CST de PIS. este campo segue as mesmas regras do CST informado na TES. campo F4_CODBCC.4 Campos necessários do Cadastro de Natureza Os campos do cadastro de Natureza Financeira necessários para a geração dos arquivos são: .5 da Receita Federal.Olá! Seja bem vindo ao treinamento de Integrações. que não possui uma nota fiscal. 6.3.3 Integração com Financeiro Iremos abordar sobre as configurações necessárias do módulo Financeiro. valores de retenção de PIS/COFINS. são lançados no Financeiro como títulos sem ligação com um documento.3. onde o contribuinte possui valor de contribuição de PIS/COFINS. Existem situações. somente para as .1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. este campo segue as mesmas regras do CST informado na TES. .3. este campo segue as mesmas regras do código da base de cálculo de crédito informado na TES. conforme tabela 4.Microsiga Protheus . campo F4_CSTPIS. que tenham valores de PIS/COFINS. 6. informar o CST de COFINS.CST de COFINS (ED_CSTCOF): neste campo. com base na aquisição do bem. campo F4_CSTCOF. SPED PIS/COFINS 18 TOTVS . mostrado anteriormente. para a geração do SPED PIS/COFINS.Código de Base de Cálculo de Crédito (ED_CLASFIS): neste campo. A integração com módulo do Ativo Fixo irá trazer os valores de créditos dos bens do Ativo Permanente. mostrado anteriormente. recibo de aluguel é um exemplo e como estes valores não possuem nota fiscal.2 Sobre as Integrações Os módulos Financeiro. 6. mostrado anteriormente. SPED PIS/COFINS Versão 1.0 .

6.6 Integração com Módulo do Ativo Para a geração do SPED PIS/COFINS. como DIRF (declaração do imposto de renda retido na fonte) e DCTF (declaração de débitos e créditos tributários federais).Microsiga Protheus . .5 Naturezas A mesma natureza financeira irá gerar valores de retenção e valor de apuração de PIS/COFINS. .Indicador de Natureza de retenção na fonte (ED_INDRET): informar o indicador da natureza de retenção.7 Campos necessários para a Geração do SPED PIS/COFINS Para geração do arquivo é necessário o preenchimento dos seguintes campos na classificação de compra: . os valores de retenções onde o contribuinte é responsável pela retenção. SPED PIS/COFINS TOTVS . . quando houver retenção de PIS/COFINS. . .Porcentagem de apuração de COFINS (ED_APURCOF): informar a alíquota de COFINS (via apuração). TOTVS . Os títulos com valor de retenção na fonte. para que seja gerado os valores de créditos dos bens do Ativo Imobilizado. já são informadas em outras obrigações acessórias. pois segundo consulta na Receita Federal. 6. 6. não existe a necessidade de informar novamente estes valores no SPED PIS/COFINS.Utilização do bem (N1_UTIPATR). . SPED PIS/COFINS 19 .Indicador de Cumulatividade (ED_INDCMLT): indicar se a operação é cumulativa ou não cumulativa. ou débito. somente serão considerados os bens que tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema. . para o SPED somente serão consideradas as retenções onde o contribuinte é beneficiário da retenção. Para a geração dos SPED.Apuração de COFINS (ED_APURCOF): indicar se a operação de COFINS irá gerar crédito. através do UPDATF.Apuração de PIS (ED_APURPIS): indicar se a operação de PIS irá gerar crédito.Porcentagem de apuração de PIS (ED_PCAPPIS): informar a alíquota de PIS (via apuração). serão considerados somente os títulos que não possuem vínculo com a nota. tanto valor de crédito quando valor da contribuição.operações geradoras de crédito. também temos integração com o módulo do Ativo Fixo. ou débito. já os títulos que possuem valor de PIS/COFINS via apuração. Sobre as retenções de PIS/COFINS. serão considerados os que possuem vínculo com nota fiscal e também os que não possuem este vínculo.Identificação do bem (N1_DETPATR). Foram criados novos campos para configuração do bem na classificação de compra no módulo do Ativo Fixo.Microsiga Protheus .

F Outros Documentos e Operações. informar valor igual a 2 (dois). 1 Outras Informações. A Documentos Fiscais . SPED PIS/COFINS 20 TOTVS .Mercadorias (ICMS/IPI). D Olá! Seja bem vindo ao treinamento Blocos 0. Os cupons fiscais deverão estar na tabela SFT.Microsiga Protheus . A. 7. Bloco Descrição 0 Abertura. deve-se verificar o parâmetro MV_MAPARES e preencher com a letra O para gravar a redução Z na tabela SFI e o parâmetro MV_LJLVFIS. produtos.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento.Cálculo de PIS/COFINS (N1_CALCPIS).3 Bloco 0 . 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital. D Documentos Fiscais II . M Apuração da Contribuição e Créditos de PIS/ Pasep e COFINS.Microsiga Protheus . 6. Identificação e Referencias. seguindo as mesmas regras já passadas para as notas fiscais. Abertura. 7. Parte das informações deste registro vem da Wizard da geração do arquivo. A.8 Integração com o módulo Controle de Lojas No módulo Controle de Lojas. C Documentos Fiscais I . 7. Estão listados os registros deste bloco que são gerados. . SPED PIS/COFINS 21 Versão 1.2 Layout EFD PIS/COFINS Apresentação da tabela com os blocos da EFD PIS/COFINS. não houve criação de campos para geração do SPED. TOTVS . para gravar os cupons na tabela SFT. TOTVS . Identidade e Referências O bloco zero é o bloco de abertura. As configurações estarão no cadastro de TES e produto. Os campos deverão ser preenchidos na classificação da compra.Meses Cálculo de PIS (N1_MESPIS). identificação e referências do arquivo. A.0 7. C e D.Serviços (ICMS).Serviços (ISS). C e D. C. SPED PIS/COFINS TOTVS . CFOPs e assim por diante. você estará apto a conhecer as principais informações sobre os blocos 0.Versão 1. este bloco terá informações sobre cadastros de participantes.0 7 Blocos 0.Microsiga Protheus .0 .4 Geração de Blocos Receitas Tributadas no Mercado Interno Vendas/Serviços Prestados com tributação de PIS e Cofins dentro do . SPED PIS/COFINS Versão 1. estabelecimentos.Microsiga Protheus .

NFCF. todas as operações de vendas com CST igual a 04. através da opção "Gera registros de ECF". somente será considerado como Receita Não Tributada. todas as operações com regime exclusivamente Cumulativo. os registros serão gerados. na wizard na opção "Indicador de Apuração". 7. NFCEE. SPED PIS/COFINS 22 TOTVS . as operações de vendas para o exterior.sim. que tenham valores de PIS/COFINS. ICMS/IPI Neste bloco C. Receitas não Tributadas no Mercado Interno Vendas/Serviços Prestados sem tributação de PIS e Cofins dentro do País(Brasil).0 . é possível incluir mais CFOPs para serem considerados como receita. caso houver necessidade de que um CFOP não seja considerado como receita. SPED PIS/COFINS Versão 1.Microsiga Protheus . serão tratados as notas fiscais com valores de ICMS e IPI. caso for selecionado a opção de individualização. 03 ou 05 com alíquota maior que zero. Receita Bruta Cumulativa Vendas/Serviços Prestados com tributação de PIS e Cofins sob regime Cumulativo. Observação: Para o CST 05. NFP. informando este CFOP no parâmetro MV_CFAREC. SPED. 08 e 09.5 CFOPs que são considerados como Receita para Geração do registro 0111 Por padrão. No bloco C. Será considerada Receita Bruta . Exportação Vendas/Serviços Prestados para o exterior. Será considerada Receita Bruta Cumulativa. basta incluir no parâmetro MV_CFEREC. caso seja selecionado opção de consolidação. Documentos Fiscais . NFFA.6 Bloco C . serão gerados os registros C180 e C190 para NF-e e C490 para ECF. Receita Bruta . Na wizard temos como informar se serão gerados informações referente a ECF. 07. temos as opções para gerar com base nos registros de consolidação. informando . quando a alíquota for igual a zero. Será considerada Não Tributada no Mercado Interno. Será considerada como Receita Bruta Não-Cumulativa Tributada no Mercado Interno. serão gerados os registros C100 e C170 para NF-e e C400 para ECF. Serão gerados para os seguintes modelos: NF. considerando as reduções Z da tabela SFI e cupons fiscais da tabela SFT. TOTVS . nos registros de individualização. NFCFG e Cupom Fiscal emitido por ECF.Exportação.. 06. ou com base. operações de vendas que tenham CST 01. temos uma opção para as notas fiscais eletrônicas e cupons emitidos por ECF.País(Brasil). consideramos como receita estes CFOPs listados para a geração do registro 0111 e caso tenha necessidade. 02.Microsiga Protheus . 05. 7.

CTE. C181. C188. é importante a correta configuração da Natureza Financeira. C489.2 Bloco F . conforme apresentado anteriormente. 8. CTA. C505. C499. C111. 8. C170. C381. Registros que são gerados para este bloco. C609 e C990. F100. C509.3 Registro F100 Registro F100. C18. demais documentos e operações geradoras de contribuição e crédito. C491.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. C185. C495. C396. CA. TOTVS . seja vinculado a uma nota fiscal ou não. F990. C191. C405. C400. NTST. Documentos Fiscais . 7. C500. C198.Microsiga Protheus . C385.4 Registro F600 Registro F600 trata de valores de retenção de PIS/COFINS. que são gerados: C001. F600. Neste registro não serão considerados valores de retenção. C199. Demais Documentos e Operações O bloco F trata de valores de contribuição que não foram informados nos blocos A. C600. São gerados os seguintes registros do bloco D.7.Microsiga Protheus . C120. CTF. E serão considerados os títulos lançados no módulo Financeiro que não possuem vinculo com uma nota fiscal. C190. 8. NFSC. C010. Serviços (ICMS) Para a geração do bloco D. . são consideradas as notas fiscais que tenham valor de contribuição de PIS/COFINS e a nota possuir algum dos seguintes modelos: NFST. um recibo de aluguel. C e D. 8. C110. C100. C605. C601. C481. C395. CTR. F130. C195. você estará apto a conhecer as principais informações sobre o bloco F. C380. Para correta geração deste registro. SPED PIS/COFINS 23 Versão 1. C485. CTM. irá buscar os valores dos títulos lançados no módulo Financeiro. C490. A geração deste bloco depende da integração com os módulos de Ativo Fixo e Financeiro.8 Bloco D . C501. RMD. SPED PIS/COFINS TOTVS .0 8 Bloco F Olá! Seja bem vindo ao treinamento Bloco F.7 Registros gerados pelo bloco C Registros do bloco C. Para a geração deste registro serão considerados os valores de retenção. F001. F010. Neste registro serão geradas informações que não possuem vinculo com uma nota fiscal. somente serão considerados valores de PIS/COFINS via apuração. títulos avulsos lançados manualmente no Financeiro. por exemplo. no caso do contribuinte for o beneficiário da retenção.

Quando este parâmetro estiver igual a false (. A. porém o bloco M é diferente.).2 Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e COFINS O registro Bloco M terá as informações da apuração de PIS/COFINS e será montado com base nos blocos A. D e F. Quando o parâmetro MV_GRBLOCM está com conteúdo igual a false (. não existe aqui separação por filial.Microsiga Protheus . agrupados por alíquota. que o bloco M não é gerado em sua totalidade pelo PVA e recomendamos deixar o conteúdo deste parâmetro igual a true (. este bloco terá registros com totalizadores de valores de contribuição de crédito. 9. D e F são separados por filiais.0 8. 9. por isso a importância dos cadastros de TES. TOTVS .Para a correta geração deste registro. que foram informados nos demais blocos. Para a geração deste registro. para que o ERP gere o bloco M. através da geração de apuração do PVA.T. é uma visão consolidada da empresa. SPED PIS/COFINS TOTVS . que é gerado pelo ERP quando o parâmetro MV_GRBLOCM estiver igual a true (.Microsiga Protheus . que tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema. neste caso o usuário deverá gerar o bloco M.). Os blocos anteriores. mas vale lembrar. temos apenas um bloco M para todas as filiais. SPED PIS/COFINS 25 Versão 1.3 Crédito de PIS/COFINS no Bloco M Os valores de créditos de PIS serão tratados nos registros M100/M105 e . TOTVS . como já foi dito. Somente serão considerados os bens. com base na aquisição.0 9 Bloco M Olá! Seja bem vindo ao treinamento Bloco M.F. pois a geração do SPED PIS/COFINS não está ligada a apuração do ERP. Não é necessário processar a apuração de PIS/COFINS (MATA996). no módulo do Ativo Fixo. 9.5 Registro F130 No registro F130. 0. serão demonstrados os valores de crédito de PIS/COFINS dos bens.Microsiga Protheus . produtos e alíquotas estarem corretos. C. o bloco não será gerado. SPED PIS/COFINS 24 TOTVS .). Basicamente. o bloco M deverá ser gerado pelo PVA. você estará apto a conhecer as principais informações sobre o bloco M.T. C. CST e demais códigos. devem ser preenchidos os campos na classificação da compra.Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Versão 1.).F.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. é necessário configurar a Natureza Financeira corretamente anteriormente.

o campo "PIS/COF Org.Microsiga Protheus . a prioridade de utilização do crédito.0 9. C. qualquer valor de operação de saída lançados nos blocos A. gerados em F600 serão utilizados para abater o valor da contribuição. onde houver diferimento de PIS/COFINS o campo "Diferimento de Órgão Público" na wizard deve ser mantido como .Microsiga Protheus . a rotina irá fazer o tratamento e gerar os registros M230. qualquer valor lançado nos registros dos blocos A. D e F. Os demais CSTs não serão considerados como contribuição no bloco M. que seja operação de entrada e que tenha o CST entre 50 até o 66.5 Contribuição de PIS/COFINS Os valores de contribuições de PIS serão gerados nos registros M200/M210. Os demais CSTs de entrada. Serão considerados como contribuições. não serão considerados como créditos de PIS/COFINS. Nos casos onde o valor da contribuição zerar e ainda houver valor de crédito. que tenha CST igual a 01. 9.SIM. As informações de diferimento são controladas na tabela CCX. podemos ter créditos gerados no período atual e crédito de períodos anteriores.. TOTVS . que constam nas tabelas CCY (controle de crédito de PIS) e CCW (controle de crédito de COFINS). para isso no cadastro de produto." (B1_M996) e no . SPED PIS/COFINS 26 TOTVS . Para a correta geração das contribuições.6 Diferimento de PIS/COFINS Para casos. Será abatido destes valores de contribuição. Será considerado como crédito. C. neste caso.4 Sobre a utilização dos Créditos Os valores de créditos. produtos e alíquotas estarem corretos. os valores de créditos informados em M100/M105 e M500/M505 e também os valores de retenções. M630 e M700 na apuração. D ou F. 9.os créditos de COFINS nos registros M500/M505. é importante os cadastros de TES. SPED PIS/COFINS Versão 1." (E1_SCORGP) igual a 1 (um). são os créditos do período anterior. para COFINS nos registros M600/M610. serão utilizados para abater o valor da contribuição. M300. Os títulos que serão considerados como diferimento são os que tiverem o campo "PisCof OrgP. estes valores estarão disponíveis para o próximo período e serão gravados nas tabelas CCY e CCW. As tabelas CCY e CCW são sempre preenchidas no final da geração do arquivo. então passará a utilizar os créditos do período atual. Assim que utilizar os valores de crédito do período anterior. com os valores de créditos que constam no arquivo. 02. 03 ou 05 com alíquota maior que zero.

Registros gerados: 1001. Controle de Crédito e Retenção Neste bloco serão gerados os controles de crédito de PIS no registro 1100 e de COFINS no registro 1500. e o campo da TES "Gera Dupl.DIRF: Declaração do imposto de renda retido na fonte.ECF: Emissor de Cupom Fiscal. .NFS: Nota de Serviço.Microsiga Protheus .NF: Nota fiscal. . . . controlados pelas tabelas SFV e SFW.0 10 Bloco 1 e 9 Olá! Seja bem vindo ao treinamento Bloco 1 e 9. SPED PIS/COFINS Versão 1. 1990.nota fiscal eletrônica de São Paulo. será gerado o controle de retenção de PIS/COFINS nos registros 1300 e 1700. SPED PIS/COFINS 28 TOTVS .SPED: Sistema público de escrituração digital.0 11 Glossário . 1100.NFP: Nota fiscal de produtor.CST: Código da situação tributária. 1020. .DCTF: Declaração de débitos e créditos tributários federais. . . . deverão estar igual a "SIM. TOTVS .1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. SPED PIS/COFINS TOTVS . 10. . Também. .cliente "PIS/COF Org" (A1_M996). 10.COFINS: Contribuição para o financiamento da seguridade social. . . .IMPSPED: Rotina de importação dos códigos de ajustes para o SPED FISCAL. você estará apto a conhecer as principais informações sobre o bloco 1 e 9. . .Microsiga Protheus . que serão controlados pelas tabelas CCY e CCW. 1300. Controle de Crédito e Retenção O objetivo do bloco 9. .3 Bloco 1 .prestação de serviço." (F4_DUPLIC) igual a "SIM.CFOP: Código fiscal de operações e prestações.PIS: Programa de integração social.RPS: Recibo provisório de serviços . TOTVS . SPED PIS/COFINS 27 Versão 1. 1500.Microsiga Protheus . 1700.Microsiga Protheus . e uma baixa parcial do título gerado.2 Bloco 1 .COFINS: Coordenador geral do sistema de fiscalização.RFB: Receita Federal do Brasil.PVA: Programa validador e assinador. 10.ADE: Ato declaratório executivo. . 1010. é manter um contador de todos os registros gerados em todo o arquivo e fazer o encerramento do arquivo. .NFPS: Nota fiscal .

NFSC: Nota fiscal serviço comunicação. .Alíquotas.Integrações. . .CFOP: Código fiscal de operações e prestações.Bloco M. .Configuração de Produto.NFFA: Nota fiscal de fornecimento de água.NFCEE: Conta de energia elétrica. . .CTE: Conhecimento de transporte eletrônico.NTST: Nota fiscal serviço telecomunicação. . . . . C.CTF: Conhecimento de transporte ferroviário. TOTVS .NFCF: Nota fiscal de venda a consumidor final. os seguintes processos: . .CTM: Conhecimento transporte multimodal.EFD PIS/COFINS. ..Microsiga Protheus . A. SPED PIS/COFINS TOTVS .conta de fornecimento de gás.0 12 Conclusão Neste treinamento. .Configurações da TES. SPED PIS/COFINS 29 Versão 1.Microsiga Protheus .Bloco F. você aprendeu o conceito de SPED PIS/COFINS. . D. .Blocos 0. .TES: Tipo de entrada e saída.NFST: Nota fiscal de serviço de transporte. . .CTA: Conhecimento de transporte aquaviário. . .Bloco 1 e 9.CA: Conhecimento de aéreo. . . .RMD: Resumo movimento diário. . .CTR: Conhecimento de transporte rodoviário.EFD: Escrituração fiscal digital.NFCFG: Nota fiscal .

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