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TOTVS - Microsiga Protheus .

SPED PIS/COFINS
TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 5 Verso 1.0 1 Conceitos Bsicos Ol! Seja bem vindo ao treinamento "SPED PIS COFINS.. 1.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento voc ter aprendido, quais so os principais pontos para a implantao e gerao do SPED PIS/COFINS. 1.2 Sobre SPED PIS/COFINS Neste treinamento iremos abordar sobre a EFD PIS/COFINS: - PIS/PASEP. - COFINS. - Regimes de incidncia. - Principais diferenas entre os regimes. - EFD (Escriturao Fiscal Digital) PIS/COFINS. - Prazo de entrega. 1.3 Configurao de TES Veremos quais compatibilizadores devemos processar e como configurar a TES para gerao do SPED. - Compatibilizadores necessrios. - Clculo de PIS e Cofins. - Cdigo de Situao Tributria (CST). - Cdigo da Base do Clculo de Crdito. - Indicador do tipo de frete. 1.4 Configurao de Produto O cadastro de produto e os complementos da nota fiscal foram alterados: - Cdigo da Natureza da Receita. - Complementos de nota fiscal. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 6 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 1.5 Sobre Alquotas Abordaremos sobre o tratamento de alquotas: - Alquotas. - Alquotas diferenciadas. - Alquotas por Unidade de Medida de Produto. - Alquotas zero de Contribuio. - Indicador de Cumulatividade. 1.6 Integraes Para a gerao do SPED, foram includas integraes com mdulo Financeiro e Ativo Fixo.

Sobre as integraes, temos: - Integrao com Financeiro. - Campos necessrios no cadastro de Natureza. E na integrao com Ativo Fixo: - Campos necessrios na classificao da compra. - Alm, da integrao com mdulo Controle de Lojas. 1.7 Gerao de Blocos Bloco 0, A, C, D Explicaremos a estrutura do layout, os campos e configuraes para a correta gerao dos blocos A, C e D. Vamos abordar os seguintes tpicos: - Layout EFD PIS/COFINS. - Bloco 0 (zero). - Registro 0111. - Bloco A. - Bloco C. - Bloco D. Bloco F Veremos os novos campos e as configuraes necessrias para a gerao dos registros do bloco F. Abordaremos os seguintes tpicos. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 7 Verso 1.0 - Sobre Bloco F. - Registro F100. - Registro F130. - Registro F600. Bloco M Abordaremos o bloco M, onde ser demonstrada a apurao de PIS/COFINS. Passaremos pelos seguintes tpicos: - Bloco M. - Crditos de PIS/COFINS - Bloco M. - Utilizao dos crditos. - Contribuio de PIS/COFINS. - Diferimento de PIS/COFINS. Blocos 1 e 9 Veremos tambm a gerao dos blocos 1 e 9. - Controle de crdito e reteno de PIS/COFINS para perodos futuros. - Complementos dos processos referenciados. - Bloco 9, encerramento do arquivo. Processos TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 8 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0

2 EFD PIS/COFINS Ol! Seja bem vindo ao treinamento sobre EFD PIS/COFINS. 2.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc ter o conhecimento sobre as contribuies de PIS e da COFINS e sobre o EFD PIS/COFINS. 2.2 Contribuies PIS/PASEP - Programa de Integrao Social. COFINS - Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social. Estes so tributos da espcie contribuio, incidem sobre o total das receitas operacionais dos contribuintes. 2.3 Regime de Incidncia Regime Cumulativo: utilizado pelos contribuintes que optarem pela apurao do imposto de renda pelo lucro presumido e ser calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte, mensalmente, utilizando-se as alquotas de 3% e 0,65%, para COFINS/PIS, respectivamente, no poder deduzir crditos por aquisies, somente os valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas. Regime No Cumulativo: utilizado pelos contribuintes que optarem pela apurao do imposto de renda pelo lucro real e ser calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte, mensalmente, utilizando-se as alquotas de 7,6% e 1,65%, para a COFINS/PIS, respectivamente, poder deduzir crditos de PIS/COFINS por aquisies, pelo sistema de compensao, ou seja, dbitos . crditos, igual contribuio a pagar, alm das dedues relativas aos valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas. 2.4 Principais diferenas entre os regimes As principais diferenas entre os regimes esto nas alquotas. Para o regime Cumulativo, temos alquotas de 0,65% e 3,00% para PIS/COFINS, respectivamente. J no regime, no cumulativo temos alquotas de 1,65% e 7,60%, PIS/COFINS, respectivamente. A opo do contribuinte pelo lucro real ou pelo lucro presumido, est vinculada ao regime que ele trabalha, ou seja, caso o contribuinte opte pelo lucro presumido o seu regime ser cumulativo, caso a sua opo seja pelo lucro real, o seu regime ser no acumulativo. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 9 Verso 1.0 Cumulativo Alquota PIS 0,65% COFINS 3,00% No-Cumulativo Alquota PIS 1,65% COFINS 7,60%

Cumulativo No-Cumulativo Alquota menor(0,65 . 3,00) Alquota maior(1,65 . 7,6) Aquisies no geram crditos Aquisies geram crditos Base da clculo sobre as receitas Base de clculo sobre as receitas Lucro Presumido Lucro Real 2.5 EFD PIS/COFINS A Escriturao Fiscal Digital do PIS/COFINS, trata-se de um arquivo digital institudo no SPED e ser usado na escriturao da Contribuio de PIS/COFINS, com informaes a partir de abril de 2011. 2.6 Perodo de Entrega O prazo de entrega do arquivo, at o quinto dia til do segundo ms subsequente ao da escriturao, e excepcionalmente, para o perodo de abril de 2011 at dezembro de 2011, o prazo foi prorrogado e tem data de entrega para o quinto dia til de fevereiro de 2012. Caso o arquivo enviado esteja com alguma informao incorreta, poder ser retificado. Se o arquivo no for entregue at o prazo estabelecido pelo Fisco, poder acarretar penalidade ao contribuinte. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 10 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 2.7 Sobre PVA O PVA (Programa validador e assinador) disponibilizado pela Receita Federal e este tem o objetivo de fazer a importao do arquivo texto, validao, emitir os erros apresentados, emitir relatrios dos valores importados, transferncia do arquivo para a Receita Federal, alm da funo de gerar a apurao de PIS/COFINS atravs do prprio PVA. 2.8 Contribuinte optante pelo lucro presumido Para os contribuintes optantes pelo Livro Presumido, as informaes sero tratadas nos novos registros, conforme Ato Declaratrio Executivo (ADE) N24 de 22.08.2011. O PVA e o guia prtico, ainda no foram adaptados para estes novos registros. O fato gerador para estes contribuintes, a partir de 1 de janeiro de 2012. As informaes/valores sero tratados em novos registros do bloco F, que esto em anlise e desenvolvimento. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 11 Verso 1.0 3 Configurao de TES Ol!

Seja bem vindo ao treinamento de Configurao da TES. 3.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer e configurar os campos da TES para gerao do SPED PIS/COFINS. 3.2 Compatibilizadores necessrios Antes de iniciarmos as configuraes da TES, devemos fazer o processamento dos seguintes compatibilizadores para a implantao do SPED PIS/COFINS: - UPDFIS: para criao dos novos campos no mdulo fiscal, lembrando que no necessrio processar o IMPSPED para o SPED PIS/COFINS. - UPDFIN: para criao dos novos campos no mdulo Financeiro. - UPDATF: para criao dos novos campos no mdulo Ativo Fixo. 3.3 Clculo de PIS/COFINS No cadastro da TES devemos configur-la para calcular PIS/COFINS e inserir demais informao para a gerao do SPED, ento para calcular as contribuies de PIS/COFINS, o campo "PIS/COFINS" (F4_PISCOF), deve estar com a opo "Ambos. e o campo "Cred. PIS/COF" (F4_PISCRED), deve ser preenchido com a opo "Debita" para as operaes de sada, "Credita" para as operaes de entrada e "Calcula" para as situaes que houver alquota zero de PIS/COFINS. 3.4 Cdigo da situao tributria (CST) O prximo campo a ser configurado na TES, o Cdigo da Situao Tributria (CST). Estes cdigos esto publicados nas tabelas 4.3.3 e 4.3.4 da Receita Federal. As tabelas 4.3.3 (CST de PIS) e 4.3.4 (CST de COFINS) possuem os mesmo cdigos e seguem as mesmas regras. Os CSTs que devero ser utilizados nas movimentaes de sada, esto na faixa do CST 01 ao CST 49. J os CSTs que devero ser utilizados nas movimentaes de entrada, esto na faixa do CST 50 ao CST 99. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 12 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 O CST de PIS informado no campo "Sit. Trib. PIS" (F4_CSTPIS) e o CST da COFINS informado no campo "Sit. Trib. COF" (F4_CSTCOF). Estes cdigos sero gravados na tabela SFT, nos campos FT_CSTPIS e FT_CSTCOF. Os CST das operaes de sada, que iro gerar contribuio de PIS/COFINS na apurao, so os cdigos 01, 02, 03 e 05 quando a alquota for maior que zero. Os CSTs das operaes de entrada, que iro gerar valor de crdito na apurao, esto entre a faixa do cdigo 50 ao cdigo 66. importante ter o conhecimento de qual CST dever ser utilizado na operao, pois toda a apurao baseada nestes cdigos e se houver algum cdigo incorreto, provavelmente o arquivo texto

apresentar erro na validao. 3.5 Cdigo da base do clculo de crdito Outro campo importante, o .Cdigo da Base de Clculo de Crdito.. Estes cdigos esto publicados na tabela 4.3.7 da Receita Federal. Este cdigo informado no campo "Cod. BC. Cred." (F4_CODBCC) e dever ser informado somente nas operaes de entrada. Este cdigo ser gravado na tabela SFT, no campo FT_CODBCC. A Receita Federal publicou uma planilha que nos da orientao, para saber qual cdigo utilizar conforme o CFOP, esta planilha tambm foi publicada pela Receita. importante que este cdigo esteja configurado corretamente, pois pode causar erro na validao do arquivo texto, caso tenha sido informado de forma equivocada. 3.6 Indicador do tipo de frete Ainda no cadastro de TES, mais um campo que deve ser preenchido o indicador do tipo de frete. Este campo dever ser preenchido para as movimentaes que gerarem o registro D100. Este campo tambm ser gravado na tabela SFT, atravs do campo FT_INDNTFR. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 13 Verso 1.0 4 Configurao de Produto Ol! Seja bem vindo ao treinamento Configurao de Produto e Complemento da Nota. 4.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a configurar os campos no cadastro de produtos e complementos da nota fiscal, para a gerao do SPED PIS/COFINS. 4.2 Cdigo da Natureza da Receita Para os casos onde houver operaes com alquotas diferenciadas de PIS/COFINS, alquota por unidade de medida de produto, substituio tributria da contribuio, alquota zero, iseno da contribuio, operao sem incidncia ou operao com suspenso da contribuio, necessrio informar o cdigo da natureza da receita, por este motivo foram criados os seguintes campos: - Tab. Nat. Receita (B1_TNATREC). - Cod. Nat. Receita (B1_CNATREC). - Grupo Natureza Receita (B1_GPRNATR). - Dt. Fim. Nat. Receita (B1_DTFIMNT). Estas informaes sero gravadas na tabela SFT, nos respectivos campos: - FT_TNATREC. - FT_CNATREC.

- FT_GRUPONC. - FT_DTFIMNT. Com base nos cdigos publicados pela Receita Federal, fizemos um estudo, onde detalhamos qual CST dever ser utilizado para cada caso. Sendo assim, temos: - Para alquota diferenciada: utilizar o cdigo da tabela 4.3.10, e utilizar o CST 02. - Para alquota por unidade de medida de produto: utilizar o cdigo da tabela 4.3.11 e utilizar o CST 03. - Para substituio tributria da contribuio: utilizar o cdigo da tabela 4.3.12 e o CST 05. - Para alquota zero: utilizar cdigo da tabela 4.3.13 e o CST 06. - Para iseno da contribuio: utilizar cdigo da tabela 4.3.14 e o CST 07. - Para operao sem incidncia: utilizar o cdigo da tabela 4.3.15 e o CST 08. - Para operao com suspenso da contribuio: utilizar cdigo da tabela 4.3.16 e o CST 09. 4.3 Cdigo da Natureza da Receita (Exceo Fiscal) Os cdigos da natureza da Receita, tambm podero ser informados no cadastro da exceo fiscal, seguindo a mesma regra do cadastro de produto e so informados nos campos: - Tab. Nat. Receita (F7_TNATREC). TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 14 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 - Cod. Nat. Receita (F7_CNATREC). - Grp Nat Receita (F7_GRUPONC). - Dt Fim Nt Receita (F7_DTFIMNT). Essas informaes sero gravadas na tabela SFT. 4.4 Complemento de Nota Fiscal Foram includos campos no cadastro de processo referenciado, que informado no complemento da nota fiscal, para levar as informaes para o SPED PIS/COFINS. So os seguintes campos na tabela CCF (Processos Referenciados): - Compl. Proce. (CCF_TPCOMP). - Sec. Jurdica (CCF_IDSEJU). - Id. Vara (CCF_IDVARA). - Ind. Nat. Judi. (CCF_NATJU). - Deciso (CCF_DESCJU). - Dt. Sentena (CCF_DTSENT). - Ind. Nat. Ao (CCF_NATAC). - Dt. Despacho (CCF_DTADM). Ainda nos complementos da nota, no item de complemento de importao, tambm foram includos novos campos para a gerao do SPED PIS/COFINS, so eles:

- Dt. Pag. PIS (CD5_DTPPIS). - Dt. Pag. COFINS (CD5_DTPCOF). - Local Serv. (CD5_LOCAL). TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 15 Verso 1.0 5 Alquotas Ol! Seja bem vindo ao treinamento sobre Alquotas. 5.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a configurar as alquotas para a gerao do SPED PIS/COFINS. 5.2 Alquotas Iremos agora falar sobre as alquotas de PIS/COFINS, que podem ser utilizadas de trs formas dentro do produto. Atravs dos parmetros padro, atravs do cadastro de produto e tambm atravs das excees fiscais. Pois bem: Alquotas padro informadas nos parmetros: - MV_TXPIS. - MV_TXCOFIN. J no cadastro de produto, as alquotas podem ser informadas nos campos: - Perc. PIS (B1_PPIS). - Perc. COFINS (B1_PCOFINS). Quando houver alquota informada no cadastro de produto, sero desconsideradas as informadas nos parmetros MV_TXPIS e MV_TXCOFIN. As alquotas tambm podero ser informadas atravs da exceo fiscal, nos campos: - Aliq. PIS" (F7_ALIQPIS). - Aliq. COFINS" (F7_ALIQCOF). 5.3 Alquotas Bsicas Falaremos sobre os tipos de alquotas de PIS/COFINS, comearemos pela alquota bsica para PIS que 0,65% no regime cumulativo e 1,65% no regime no cumulativo. J para COFINS, temos 3% no regime cumulativo e 7,6% no regime no cumulativo. Lembrando que as operaes de sadas que tiverem alquotas bsicas, devem ter o CST de PIS/COFINS igual a 01. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 16 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 5.4 Alquotas Diferenciadas Existem diversas alquotas diferenciadas e esto todas listadas na tabela 4.3.10 da Receita Federal, conforme NCM do produto, neste caso, utilizar a alquota que se refere ao tipo de mercadoria, o item de sada deve possuir o CST 02, informando que se trata de

operao tributvel com alquota diferenciada e no cadastro de produto ou na exceo fiscal, informar o cdigo da natureza da Receita referente alquota diferenciada. 5.5 Alquota por Unidade de Medida de Produto Sobre alquota por unidade de medida do produto, no ERP o tratamento feito atravs de pauta de PIS/COFINS, o valor de pauta informado nos campos "Pauta PIS" (B1_VLR_PIS) e "Pauta COFINS" (B1_VLR_COF) respectivamente ou na exceo fiscal atravs dos campos, "PIS Pauta" (F7_VLR_PIS) e "COFINS Pauta" (F7_VLR_COF). Neste caso, necessrio informar o cdigo da tabela 4.3.11 que se refere ao valor da pauta utilizado, informar no cadastro de produto ou na exceo fiscal e o CST da operao de sada deve conter sempre o CST 03. 5.6 Alquota zero de Contribuio Para o tratamento da alquota zero o contedo do parmetro MV_SPEDAZ, deve ser igual a true (.T.). O CST e o cdigo da receita da natureza variam conforme as seguintes situaes: - Alquota zero: CST 06 e cdigo da tabela 4.3.13. - Iseno da contribuio: CST 07 e cdigo da tabela 4.3.14. - Operao sem incidncia da contribuio: CST 08 e cdigo da tabela 4.3.15. - Operao com suspenso da contribuio: CST 09 e cdigo da tabela 4.3.16. Lembrando que o cdigo da natureza da receita deve ser informado no cadastro de produto ou na exceo fiscal. Na gerao do arquivo, a rotina ir desconsiderar a alquota e valor de PIS/COFINS para esta situao. 5.7 Indicador da Cumulatividade Quando o contribuinte tiver movimentaes cumulativas e tambm movimentaes no cumulativas, necessrio diferenciar uma da outra. Nestes casos, a rotina difere este processamento atravs do cadastro de TES, cadastro de produto e cadastro de clientes. Para definir qual a prioridade de processamento da no cumulatividade e cumulatividade dos cadastros de TES, produto e clientes necessrio atribuir informaes ao parmetro MV_M996TPR, ou seja, caso esse parmetro seja atribudo por um contedo 1 (um), o processamento das informaes ser feito sempre pela TES, caso esse parmetro seja atribudo com contedo 2 (dois), o processamento dessas informaes ser sempre feito pelo cadastro de produto e caso este parmetro seja atribudo com contedo 3 (trs), o processamento dessas informaes ser sempre atribudo ao cadastro de clientes. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 17 Verso 1.0 6 Integraes

Ol! Seja bem vindo ao treinamento de Integraes. 6.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as integraes para a gerao do SPED PIS/COFINS. 6.2 Sobre as Integraes Os mdulos Financeiro, Ativo Fixo e Controle de Lojas tiveram alteraes para a gerao do SPED PIS/COFINS. A integrao com o mdulo Financeiro ir trazer valores de PIS/COFINS de apurao que no possuem nota fiscal, valores de reteno de PIS/COFINS. A integrao com mdulo do Ativo Fixo ir trazer os valores de crditos dos bens do Ativo Permanente, com base na aquisio do bem. A integrao com o mdulo de Controle de Loja ir trazer os valores de Cupom Fiscal emitido por ECF, que tenham valores de PIS/COFINS. 6.3 Integrao com Financeiro Iremos abordar sobre as configuraes necessrias do mdulo Financeiro, para a gerao do SPED PIS/COFINS. Existem situaes, onde o contribuinte possui valor de contribuio de PIS/COFINS, que no possui uma nota fiscal, recibo de aluguel um exemplo e como estes valores no possuem nota fiscal, so lanados no Financeiro como ttulos sem ligao com um documento, para fazer o lanamento destes ttulos, foram includos novos campos no cadastro de Natureza Financeira (tabela SED). As informaes da integrao do mdulo Financeiro sero geradas nos registros do Bloco F do SPED PIS/COFINS. 6.4 Campos necessrios do Cadastro de Natureza Os campos do cadastro de Natureza Financeira necessrios para a gerao dos arquivos so: - CST de PIS (ED_CSTPIS): neste campo informar o CST de PIS, conforme tabela 4.3.3 da Receita Federal, este campo segue as mesmas regras do CST informado na TES, campo F4_CSTPIS, mostrado anteriormente. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 18 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 - CST de COFINS (ED_CSTCOF): neste campo, informar o CST de COFINS, conforme tabela 4.3.4 da Receita Federal, este campo segue as mesmas regras do CST informado na TES, campo F4_CSTCOF, mostrado anteriormente. - Cdigo de Base de Clculo de Crdito (ED_CLASFIS): neste campo, informar qual o cdigo da base de clculo de crdito, conforme tabela 4.3.5 da Receita Federal, este campo segue as mesmas regras do cdigo da base de clculo de crdito informado na TES, campo F4_CODBCC, mostrado anteriormente, somente para as

operaes geradoras de crdito. - Indicador de Natureza de reteno na fonte (ED_INDRET): informar o indicador da natureza de reteno, quando houver reteno de PIS/COFINS. - Indicador de Cumulatividade (ED_INDCMLT): indicar se a operao cumulativa ou no cumulativa. - Apurao de PIS (ED_APURPIS): indicar se a operao de PIS ir gerar crdito, ou dbito. - Apurao de COFINS (ED_APURCOF): indicar se a operao de COFINS ir gerar crdito, ou dbito. - Porcentagem de apurao de PIS (ED_PCAPPIS): informar a alquota de PIS (via apurao). - Porcentagem de apurao de COFINS (ED_APURCOF): informar a alquota de COFINS (via apurao). 6.5 Naturezas A mesma natureza financeira ir gerar valores de reteno e valor de apurao de PIS/COFINS. Sobre as retenes de PIS/COFINS, para o SPED somente sero consideradas as retenes onde o contribuinte beneficirio da reteno, pois segundo consulta na Receita Federal, os valores de retenes onde o contribuinte responsvel pela reteno, j so informadas em outras obrigaes acessrias, como DIRF (declarao do imposto de renda retido na fonte) e DCTF (declarao de dbitos e crditos tributrios federais), no existe a necessidade de informar novamente estes valores no SPED PIS/COFINS. Os ttulos com valor de reteno na fonte, sero considerados os que possuem vnculo com nota fiscal e tambm os que no possuem este vnculo, j os ttulos que possuem valor de PIS/COFINS via apurao, sero considerados somente os ttulos que no possuem vnculo com a nota, tanto valor de crdito quando valor da contribuio. 6.6 Integrao com Mdulo do Ativo Para a gerao do SPED PIS/COFINS, tambm temos integrao com o mdulo do Ativo Fixo, para que seja gerado os valores de crditos dos bens do Ativo Imobilizado. Foram criados novos campos para configurao do bem na classificao de compra no mdulo do Ativo Fixo, atravs do UPDATF. Para a gerao dos SPED, somente sero considerados os bens que tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema. 6.7 Campos necessrios para a Gerao do SPED PIS/COFINS Para gerao do arquivo necessrio o preenchimento dos seguintes campos na classificao de compra: - Identificao do bem (N1_DETPATR). - Utilizao do bem (N1_UTIPATR). TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 19

Verso 1.0 - Clculo de PIS/COFINS (N1_CALCPIS). - Meses Clculo de PIS (N1_MESPIS). Os campos devero ser preenchidos na classificao da compra. 6.8 Integrao com o mdulo Controle de Lojas No mdulo Controle de Lojas, no houve criao de campos para gerao do SPED. As configuraes estaro no cadastro de TES e produto, seguindo as mesmas regras j passadas para as notas fiscais. Os cupons fiscais devero estar na tabela SFT, deve-se verificar o parmetro MV_MAPARES e preencher com a letra O para gravar a reduo Z na tabela SFI e o parmetro MV_LJLVFIS, informar valor igual a 2 (dois), para gravar os cupons na tabela SFT. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 20 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 7 Blocos 0, A, C, D Ol! Seja bem vindo ao treinamento Blocos 0, A, C e D. 7.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as principais informaes sobre os blocos 0, A, C e D. 7.2 Layout EFD PIS/COFINS Apresentao da tabela com os blocos da EFD PIS/COFINS. Bloco Descrio 0 Abertura, Identificao e Referencias. A Documentos Fiscais - Servios (ISS). C Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI). D Documentos Fiscais II - Servios (ICMS). F Outros Documentos e Operaes. M Apurao da Contribuio e Crditos de PIS/ Pasep e COFINS. 1 Outras Informaes. 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital. 7.3 Bloco 0 . Abertura, Identidade e Referncias O bloco zero o bloco de abertura, identificao e referncias do arquivo, este bloco ter informaes sobre cadastros de participantes, produtos, estabelecimentos, CFOPs e assim por diante. Parte das informaes deste registro vem da Wizard da gerao do arquivo. Esto listados os registros deste bloco que so gerados. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 21 Verso 1.0 7.4 Gerao de Blocos Receitas Tributadas no Mercado Interno Vendas/Servios Prestados com tributao de PIS e Cofins dentro do

Pas(Brasil). Ser considerada como Receita Bruta No-Cumulativa Tributada no Mercado Interno, operaes de vendas que tenham CST 01, 02, 03 ou 05 com alquota maior que zero. Receitas no Tributadas no Mercado Interno Vendas/Servios Prestados sem tributao de PIS e Cofins dentro do Pas(Brasil). Ser considerada No Tributada no Mercado Interno, todas as operaes de vendas com CST igual a 04, 05, 06, 07, 08 e 09. Observao: Para o CST 05, somente ser considerado como Receita No Tributada, quando a alquota for igual a zero. Receita Bruta . Exportao Vendas/Servios Prestados para o exterior. Ser considerada Receita Bruta - Exportao, as operaes de vendas para o exterior. Receita Bruta Cumulativa Vendas/Servios Prestados com tributao de PIS e Cofins sob regime Cumulativo. Ser considerada Receita Bruta Cumulativa, todas as operaes com regime exclusivamente Cumulativo. 7.5 CFOPs que so considerados como Receita para Gerao do registro 0111 Por padro, consideramos como receita estes CFOPs listados para a gerao do registro 0111 e caso tenha necessidade, possvel incluir mais CFOPs para serem considerados como receita, informando este CFOP no parmetro MV_CFAREC, caso houver necessidade de que um CFOP no seja considerado como receita, basta incluir no parmetro MV_CFEREC. 7.6 Bloco C . Documentos Fiscais . ICMS/IPI Neste bloco C, sero tratados as notas fiscais com valores de ICMS e IPI, que tenham valores de PIS/COFINS. Sero gerados para os seguintes modelos: NF, NFP, NFCEE, SPED, NFCF, NFFA, NFCFG e Cupom Fiscal emitido por ECF. No bloco C, temos uma opo para as notas fiscais eletrnicas e cupons emitidos por ECF, na wizard na opo "Indicador de Apurao", temos as opes para gerar com base nos registros de consolidao, ou com base, nos registros de individualizao, caso seja selecionado opo de consolidao, sero gerados os registros C180 e C190 para NF-e e C490 para ECF, caso for selecionado a opo de individualizao, sero gerados os registros C100 e C170 para NF-e e C400 para ECF. Na wizard temos como informar se sero gerados informaes referente a ECF, atravs da opo "Gera registros de ECF", informando .sim., os registros sero gerados, considerando as redues Z da tabela SFI e cupons fiscais da tabela SFT. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 22 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0

7.7 Registros gerados pelo bloco C Registros do bloco C, que so gerados: C001, C010, C100, C110, C111, C120, C170, C18, C181, C185, C188, C190, C191, C195, C198, C199, C380, C381, C385, C395, C396, C400, C405, C481, C485, C489, C490, C491, C495, C499, C500, C501, C505, C509, C600, C601, C605, C609 e C990. 7.8 Bloco D . Documentos Fiscais . Servios (ICMS) Para a gerao do bloco D, so consideradas as notas fiscais que tenham valor de contribuio de PIS/COFINS e a nota possuir algum dos seguintes modelos: NFST, CTR, CTA, CA, RMD, CTF, NTST, NFSC, CTM, CTE. So gerados os seguintes registros do bloco D. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 23 Verso 1.0 8 Bloco F Ol! Seja bem vindo ao treinamento Bloco F. 8.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as principais informaes sobre o bloco F. 8.2 Bloco F . Demais Documentos e Operaes O bloco F trata de valores de contribuio que no foram informados nos blocos A, C e D. A gerao deste bloco depende da integrao com os mdulos de Ativo Fixo e Financeiro. Registros que so gerados para este bloco. F001, F010, F100, F130, F600, F990. 8.3 Registro F100 Registro F100, demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crdito. Neste registro sero geradas informaes que no possuem vinculo com uma nota fiscal, por exemplo, um recibo de aluguel. E sero considerados os ttulos lanados no mdulo Financeiro que no possuem vinculo com uma nota fiscal, ttulos avulsos lanados manualmente no Financeiro. Neste registro no sero considerados valores de reteno, somente sero considerados valores de PIS/COFINS via apurao. Para correta gerao deste registro, importante a correta configurao da Natureza Financeira, conforme apresentado anteriormente. 8.4 Registro F600 Registro F600 trata de valores de reteno de PIS/COFINS. Para a gerao deste registro sero considerados os valores de reteno, no caso do contribuinte for o beneficirio da reteno, ir buscar os valores dos ttulos lanados no mdulo Financeiro, seja vinculado a uma nota fiscal ou no.

Para a correta gerao deste registro, necessrio configurar a Natureza Financeira corretamente anteriormente. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 24 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 8.5 Registro F130 No registro F130, sero demonstrados os valores de crdito de PIS/COFINS dos bens, com base na aquisio. Para a gerao deste registro, devem ser preenchidos os campos na classificao da compra, no mdulo do Ativo Fixo. Somente sero considerados os bens, que tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 25 Verso 1.0 9 Bloco M Ol! Seja bem vindo ao treinamento Bloco M. 9.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as principais informaes sobre o bloco M. 9.2 Apurao da Contribuio e Crdito de PIS/PASEP e COFINS O registro Bloco M ter as informaes da apurao de PIS/COFINS e ser montado com base nos blocos A, C, D e F, que gerado pelo ERP quando o parmetro MV_GRBLOCM estiver igual a true (.T.). Quando este parmetro estiver igual a false (.F.), o bloco no ser gerado, neste caso o usurio dever gerar o bloco M, atravs da gerao de apurao do PVA. No necessrio processar a apurao de PIS/COFINS (MATA996), pois a gerao do SPED PIS/COFINS no est ligada a apurao do ERP. Os blocos anteriores, 0, A, C, D e F so separados por filiais, porm o bloco M diferente, no existe aqui separao por filial, temos apenas um bloco M para todas as filiais, uma viso consolidada da empresa. Quando o parmetro MV_GRBLOCM est com contedo igual a false (.F.), como j foi dito, o bloco M dever ser gerado pelo PVA, mas vale lembrar, que o bloco M no gerado em sua totalidade pelo PVA e recomendamos deixar o contedo deste parmetro igual a true (.T.), para que o ERP gere o bloco M. Basicamente, este bloco ter registros com totalizadores de valores de contribuio de crdito, que foram informados nos demais blocos, agrupados por alquota, CST e demais cdigos, por isso a importncia dos cadastros de TES, produtos e alquotas estarem corretos. 9.3 Crdito de PIS/COFINS no Bloco M Os valores de crditos de PIS sero tratados nos registros M100/M105 e

os crditos de COFINS nos registros M500/M505. Ser considerado como crdito, qualquer valor lanado nos registros dos blocos A, C, D e F, que seja operao de entrada e que tenha o CST entre 50 at o 66. Os demais CSTs de entrada, no sero considerados como crditos de PIS/COFINS. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 26 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 9.4 Sobre a utilizao dos Crditos Os valores de crditos, sero utilizados para abater o valor da contribuio, podemos ter crditos gerados no perodo atual e crdito de perodos anteriores, neste caso, a prioridade de utilizao do crdito, so os crditos do perodo anterior, que constam nas tabelas CCY (controle de crdito de PIS) e CCW (controle de crdito de COFINS). Assim que utilizar os valores de crdito do perodo anterior, ento passar a utilizar os crditos do perodo atual. Nos casos onde o valor da contribuio zerar e ainda houver valor de crdito, estes valores estaro disponveis para o prximo perodo e sero gravados nas tabelas CCY e CCW. As tabelas CCY e CCW so sempre preenchidas no final da gerao do arquivo, com os valores de crditos que constam no arquivo. 9.5 Contribuio de PIS/COFINS Os valores de contribuies de PIS sero gerados nos registros M200/M210, para COFINS nos registros M600/M610. Sero considerados como contribuies, qualquer valor de operao de sada lanados nos blocos A, C, D ou F, que tenha CST igual a 01, 02, 03 ou 05 com alquota maior que zero. Os demais CSTs no sero considerados como contribuio no bloco M. Ser abatido destes valores de contribuio, os valores de crditos informados em M100/M105 e M500/M505 e tambm os valores de retenes, gerados em F600 sero utilizados para abater o valor da contribuio. Para a correta gerao das contribuies, importante os cadastros de TES, produtos e alquotas estarem corretos. 9.6 Diferimento de PIS/COFINS Para casos, onde houver diferimento de PIS/COFINS o campo "Diferimento de rgo Pblico" na wizard deve ser mantido como .SIM., a rotina ir fazer o tratamento e gerar os registros M230, M300, M630 e M700 na apurao. As informaes de diferimento so controladas na tabela CCX. Os ttulos que sero considerados como diferimento so os que tiverem o campo "PisCof OrgP." (E1_SCORGP) igual a 1 (um), para isso no cadastro de produto, o campo "PIS/COF Org." (B1_M996) e no

cliente "PIS/COF Org" (A1_M996), devero estar igual a "SIM. e o campo da TES "Gera Dupl." (F4_DUPLIC) igual a "SIM. e uma baixa parcial do ttulo gerado. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 27 Verso 1.0 10 Bloco 1 e 9 Ol! Seja bem vindo ao treinamento Bloco 1 e 9. 10.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as principais informaes sobre o bloco 1 e 9. 10.2 Bloco 1 . Controle de Crdito e Reteno Neste bloco sero gerados os controles de crdito de PIS no registro 1100 e de COFINS no registro 1500, que sero controlados pelas tabelas CCY e CCW. Tambm, ser gerado o controle de reteno de PIS/COFINS nos registros 1300 e 1700, controlados pelas tabelas SFV e SFW. Registros gerados: 1001, 1010, 1020, 1100, 1300, 1500, 1700, 1990. 10.3 Bloco 1 . Controle de Crdito e Reteno O objetivo do bloco 9, manter um contador de todos os registros gerados em todo o arquivo e fazer o encerramento do arquivo. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 28 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Verso 1.0 11 Glossrio - PIS: Programa de integrao social. - COFINS: Contribuio para o financiamento da seguridade social. - SPED: Sistema pblico de escriturao digital. - CST: Cdigo da situao tributria. - PVA: Programa validador e assinador. - RFB: Receita Federal do Brasil. - IMPSPED: Rotina de importao dos cdigos de ajustes para o SPED FISCAL. - CFOP: Cdigo fiscal de operaes e prestaes. - DIRF: Declarao do imposto de renda retido na fonte. - DCTF: Declarao de dbitos e crditos tributrios federais. - ECF: Emissor de Cupom Fiscal. - ADE: Ato declaratrio executivo. - COFINS: Coordenador geral do sistema de fiscalizao. - NFS: Nota de Servio. - NFPS: Nota fiscal - prestao de servio. - RPS: Recibo provisrio de servios - nota fiscal eletrnica de So Paulo. - NF: Nota fiscal. - NFP: Nota fiscal de produtor.

- NFCEE: Conta de energia eltrica. - NFCF: Nota fiscal de venda a consumidor final. - NFFA: Nota fiscal de fornecimento de gua. - NFCFG: Nota fiscal - conta de fornecimento de gs. - NFST: Nota fiscal de servio de transporte. - CTR: Conhecimento de transporte rodovirio. - CTA: Conhecimento de transporte aquavirio. - CA: Conhecimento de areo. - RMD: Resumo movimento dirio. - CTF: Conhecimento de transporte ferrovirio. - NTST: Nota fiscal servio telecomunicao. - NFSC: Nota fiscal servio comunicao. - CTM: Conhecimento transporte multimodal. - CTE: Conhecimento de transporte eletrnico. - CFOP: Cdigo fiscal de operaes e prestaes. - TES: Tipo de entrada e sada. - EFD: Escriturao fiscal digital. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 29 Verso 1.0 12 Concluso Neste treinamento, voc aprendeu o conceito de SPED PIS/COFINS, os seguintes processos: - EFD PIS/COFINS. - Configuraes da TES. - Configurao de Produto. - Alquotas. - Integraes. - Blocos 0, A, C, D. - Bloco F. - Bloco M. - Bloco 1 e 9.