ATIVO IMOBILIZADO

CONFIGURAÇÕES
ATIVANDO O MÓDULO
Para ativar o módulo vá em: Administração > Inicialização do Sistema >
Detalhes da Empresa > Aba Inicialização básica: ative a opção permitir
ativos fixos/ativar ativos fixos.

Essa opção não pode ser desfeita depois de ativada.

DETERMINAÇÃO DA CONTA
O módulo de ativo fixo possui uma tela de determinação contábil própria, onde
ele permite que sejam criadas várias determinações que depois serão
vinculadas as classes de ativo.

Deve ser criada uma para cada classe que será utilizada no módulo.

Deve ser preenchida da seguinte forma, num exemplo de determinação para a

classe de Móveis e Utensílios:

TIPOS DE DEPRECIAÇÃO
O tipo de depreciação configura o método de depreciação que irá ser utilizado
pela empresa.

No Brasil a legislação permite que seja utilizado somente o cálculo linear, onde
o bem tem seu valor dividido igualmente entre sua vida útil. Assim deve ser
configurado da seguinte forma no SAP:

 Código: código definido pelo usuário

 Nome: nome definido pelo usuário
  Método: Linear
 Base de cálculo: Anual
 Aba Geral: deixar valores padrão após preenchimento dos
campos acima
 Aba Cálculo > Método de Cálculo: Valor de aquisição/vida útil
total

Campos da área Geral

Código

Insira um código único para o tipo de depreciação.

Descrição

Insira uma descrição sobre o tipo de depreciação.

Método

Na lista suspensa, selecione um dos seguintes métodos de depreciação:

 Sem depreciação
 Linear um método de distribuição uniforme do valor do ativo por
toda sua vida útil. Isto é, o ativo é depreciado pela mesma
quantidade em cada período.
 Controle linear de períodos um método que envolve a definição
de diferentes fatores usados no cálculo da depreciação para
períodos diferentes da vida útil do ativo.
 Saldo decrescente um método que envolve a aplicação de uma
taxa de depreciação comparada ao saldo não depreciado de um
ativo.

Em vez de distribuir igualmente o custo do ativo por toda sua vida

útil, o método deprecia o ativo em um taxa constante, o que
resulta no declínio das taxas de depreciação a cada período
sucessivo.

 Multinível um método de aplicação de taxas de depreciação

diferentes em um ativo para etapas diferentes da vida útil de um
ativo.
 Aumento de valor imediato um método geralmente aplicado a
ativos de baixo valor, cujo valor total pode ser depreciado no ano
da aquisição.
 Depreciação especial um método de execução automática de
depreciação especial.
 Depreciação manual um método de execução manual de
depreciação especial.

Base de cálculo
Especifique se você deseja calcular a depreciação de ativos com uma
das seguintes bases de cálculo:

 Anual calcula a depreciação do ano e então usa a depreciação

anual como base de cálculo da depreciação de cada período.
 Mensal calcula a depreciação do mês e então usa a depreciação
mensal como base de cálculo da depreciação de cada período.

Quando você utiliza dois tipos diferentes de bases de cálculo, o

arredondamento de valores de depreciação pode ser diferente.
MÉTODO DE DEPRECIAÇÃO ESPECIAL
Em muitos países, você está autorizado a executar depreciações especiais
para os seus ativos fixos. Normalmente, certa porcentagem do valor do ativo
pode ser depreciada em adição ao valor de depreciação normal. A
porcentagem permitida para a depreciação especial, bem como o período no
qual você pode realizar a depreciação especial, dependem da legislação
nacional.

Nota
No SAP Business One, a depreciação especial é sempre realizada no primeiro
período dos anos de concessão. Para obter mais informações, veja os
exemplos abaixo.

Método de depreciação especial

Método de cálculo
Exibe Adicional, o que sugere que uma depreciação especial é sempre
calculada em adição ao valor da depreciação padrão.

Pool de tipos de depreciação

A partir da lista suspensa, selecione um pool ao qual você deseja atribuir um
tipo de depreciação.
Você deve atribuir um tipo de depreciação especial ou manual em um pool.
Depreciação normal
Especifique um tipo de depreciação usado para a depreciação automática
normal de um ativo.
Você deve especificar um tipo de depreciação cujo método não seja
depreciação especial.

Depreciação alternativa
Para comparar diferentes cálculos de depreciação, especifique um segundo
tipo de depreciação aqui. O sistema calcula a depreciação para este tipo de
depreciação paralelamente. O resultado do cálculo alternativo serve apenas de
referência e nenhum lançamento é efetuado no Razão.

Recomendação
Você pode especificar o mesmo tipo de depreciação para a depreciação normal
e alternativa. Desse modo, é possível comparar a depreciação do ativo com e
sem a depreciação especial.

Período de concessão (anos)

Insira o número de anos durante o qual a depreciação especial é permitida
legalmente.
Você pode inserir apenas números inteiros.

Porcentagem máxima
Se necessário, insira a porcentagem para calcular o valor máximo de
depreciação permitido além da depreciação normal. A legislação nacional
especifica esse valor.
O sistema calcula o valor máximo da depreciação especial da seguinte forma:
(Custos de aquisição e produção Valor residual) * Porcentagem máxima

Valor máximo
Se necessário, insira o valor máximo de depreciação permitido além da
depreciação normal. O valor máximo é uma alternativa à porcentagem máxima.
Para otimizar a depreciação do ponto de vista fiscal, é possível dividir o período
de concessão em vários subperíodos e distribuir livremente a porcentagem
máxima nesses períodos.

Número de anos
Especifique o número de anos em cada período.
Você pode inserir apenas números inteiros.

Nota
O número total de anos que você insere não deve exceder o período de
concessão.

Porcentagem anual
Insira a taxa de porcentagem anual para o cálculo de depreciação especial.

Nota
A taxa da porcentagem total para todos os períodos não deve exceder a
porcentagem máxima.
Valor
Insira o valor anual de depreciação especial.

Nota
O valor total para todos os períodos não deve exceder o valor máximo

ÁREAS DE DEPRECIAÇÃO
Define como será tratado contabilmente o processo de depreciação no sistema.

Deve-se atentar no Tipo, definido por estas características:

 Lançamento para o Razão: nesta área, a depreciação do ativo é

lançada para as contas do Razão.
 Área adicional: nesta área, a depreciação do ativo não é lançada
nas contas do Razão. A depreciação executada nesta área é
apenas para fins de informação.
 Área derivada: a área derivada da área de depreciação principal.
Geralmente, você usa esta área quando executar depreciações
especiais. Nas depreciações especiais, você pode especificar o
mesmo tipo de depreciação para ambas as depreciações normais
e alternativas. A área derivada é usada apenas para fins de
informação e não há lançamento no Razão.

Nas depreciações especiais, você pode especificar o mesmo tipo de

depreciação para ambas as depreciações normais e alternativas. Desse modo,
a área de depreciação principal executa a depreciação normal e a depreciação
especial, enquanto a área derivada executa apenas a normal. Então é possível
comparar a depreciação do ativo com e sem a depreciação especial. Para
obter mais informações, consulte Método de depreciação especial.

Geralmente, a contabilidade precisa que existam duas áreas de depreciação

uma com lançamento no razão e outra informativa. Assim elas devem ser
configuradas da seguinte forma:

 Lançamento para o Razão

 Código: código definido pelo usuário
 Descrição: descrição definida pelo usuário
 Tipo: Lançando no Razão
 Marcar a flag: área de depreciação principal
 Área derivada de depreciação: deixar em branco
 Lançamento de depreciação: Lançamento indireto,
para que a contabilização seja executada de forma
mais detalhada, sistema lança a depreciação do ativo
nas contas de depreciação acumuladas e transfere a
 depreciação para a conta do balanço apenas quando
há baixa no ativo.

Lançamento direto o sistema lança a depreciação do ativo

diretamente na conta do balanço.

 Lançamento da baixa: bruto, para que seja contabilizado

o valor bruto do ativo. Bruto o sistema não lança os lucros
ou perdas durante a baixa do ativo para quaisquer contas
do Razão.
Líquido para que seja contabilizado o valor liquido do
ativo . Líquido o sistema lança os lucros ou perdas
durante a baixa do ativo para a contas do Razão
correspondentes.

 Área Adicional
 Código: código definido pelo usuário
 Descrição: descrição definida pelo usuário
 Tipo: Área adicional

CLASSES DE ATIVO
Na Classe do Ativo será utilizada para junção das demais tarefas realizadas
anteriormente. Na classe será diretamente ligada ao item, definindo suas
características contábeis e relacionadas a sua depreciação.

Deverá ser preenchido da seguinte forma:

 Código: código definido pelo usuário

 Descrição: descrição definida pelo usuário
 Tipo de Ativo: tipo do ativo definido pela empresa
 Grupo de atributos: preencher com o definido pela empresa
  Área de depreciação: colocar as áreas de depreciação
vinculadas a essa classe de ativo, vinculadas com os demais
parâmetros
 Área de depreciação: área de depreciação do item
 Determinação da conta: determinação contábil
relacionada a esse item
 Tipo de depreciação: tipo de depreciação relacionada
a esse item
 Vida útil (meses): vida útil em meses desse item

CADASTRO DO ATIVO
O cadastro do ativo fixo é realizado em uma tela especifica para ele que se
encontra em: Finanças > Ativo fixo > Cadastro do Ativo. Ela deve ser
preenchida com os seguintes campos:

 Nº do item: código do item, de acordo com o definido para cada

grupo de ativo.
 Descrição: descrição do item, de acordo com o definido pela
contabilidade
 Tipo de item: ficará fixo como “Ativos fixos”
 Grupo de itens: grupo de item, de acordo com o definido pela
contabilidade
 Item de venda: selecionar caso o item deva aparecer em
documentos de vendas
 Item de compra: selecionar caso o item deva aparecer em
documentos de compras
 Classificação do item para imposto: Material
  Tipo do material: preencher de acordo com a característica do
item
 Código NCM: preencher de acordo com a característica do item
 Grupo de materiais: preencher de acordo com a característica
do item
 Aba de Ativos fixos
 Aba Síntese
 Classe do ativo: preencher com a classe a
que esse ativo irá pertencer
 Grupo de ativos: será utilizado para
preenchimento do tipo técnico do ativo
 Grupo de depreciação: pode ser preenchido
com uma definição de grupos realizada pela
empresa
 Nº inventário: número de inventário do ativo,
conforme definido na placa de patrimônio
 Nº de série: número de série do item, caso
seja necessário registrar essa informação
 Área de depreciação: é preenchida
atomicamente com o definido na classe do
ativo

Os demais campos são para informação durante a manutenção do ativo na

empresa.

Como o ativo fixo é inserido como um registro único no SAP, deverá existir um
cadastro de item para cada ativo existente na empresa. Por exemplo, a
empresa possui 100 máquinas de POS, nesse caso deverão ser cadastrados
100 itens de POS no SAP para que eles possam ser controlados como um
ativo.
AQUISIÇÃO E INCORPORAÇÃO
DE ATIVO FIXO
Quando um ativo é adquirido pela empresa, deverá ser realizado o registro de
entrada normalmente na NF de Entrada, assim automaticamente será
registrada uma Capitalização do bem, que nada mais é do que a incorporação
do bem ao quadro de ativos da empresa.

Caso não exista um documento fiscal ligado a esse ativo, o lançamento deve
ser realizado diretamente na tela de Capitalização (Finanças > Ativo fixo >
Capitalização).

Esse procedimento gera a seguinte contabilização:

Documento Débito Crédito

NF de Entrada 1.2.3.01.008 – Móveis Fornecedor

Capitalização 1.2.3.01.008 – Móveis 1.2.3.01.008 – Móveis

CAPITALIZAÇÃO
 
Capitalização é o processo de registo de um custo de aquisição e produção
como um ativo fixo (amortizado como depreciação ao longo de vários períodos
contabilísticos), em vez de uma despesa (cobrada relativamente a ganhos num
período contabilístico). Quando se adquire um ativo, o SAP Business One
capitaliza-o automaticamente.
Para criar aquisições de ativos, pode utilizar qualquer um dos seguintes
documentos:
 Capitalização

 Nota
Quando se adquire um ativo pela primeira vez utilizando um
documento de capitalização, é necessário criar o documento para
todas as áreas de depreciação. Em aquisições subsequentes, pode
criar o documento para uma área de depreciação específica.
O SAP Business One permite-lhe criar um documento de
capitalização para vários ativos. Uma vez adicionado o documento, o
sistema cria um documento de capitalização para cada área de
depreciação de Lançamento no Razão associada aos ativos. No
lançamento no diário, as contas de balanço de ativos são debitadas e
as contas de compensação de aquisição são creditadas.
 Fatura de fornecedor
 Fatura retificativa de fornecedor
 Nota
Se adquirir um ativo utilizando uma fatura de fornecedor ou uma
fatura retificativa de fornecedor, o sistema gera automaticamente um
documento de capitalização. A capitalização afeta todas as áreas de
depreciação associadas do ativo.
Depois de adquirir um ativo pela primeira vez, pode ainda criar aquisições
subsequentes.

Exibe uma das seguintes opções:

 AC a abreviação para o tipo de transação Capitalização. Isso
indica que o documento de capitalização é criado manualmente.
 PU a abreviação para o tipo de transação Nota fiscal de entrada.
Indica que o documento de capitalização é automaticamente
criado como um resultado da criação de uma Nota fiscal de
entrada com ativos fixos.
  CU a abreviação para o tipo de transação Nota fiscal de entrada
de correção. Indica que o documento de capitalização é
automaticamente criado como um resultado da criação de uma
Nota fiscal de entrada de correção com ativos fixos.
Quando o documento de capitalização estiver no modo Adicionar, o
campo estará em branco.

Nº de origem
Exibe uma das seguintes opções:
 Se o documento de capitalização for criado manualmente, o
campo exibirá o número do documento de acordo com as
definições na janela Numeração de documentos - Configuração.
 Se o documento de capitalização for criado automaticamente, o
campo exibe o número do documento da nota fiscal de entrada de
origem ou documento de correção da nota fiscal de entrada.
Nº
Exibe o número e a série do documento de acordo com a definição na
janela Numeração de documentos - Configuração.
Status
Exibe uma das seguintes opções:
 Lançado indica que o documento de capitalização é criado.
 Cancelado indica que o documento de capitalização é cancelado.
Data de lançamento
Especifica a data em que o lançamento contábil manual é lançado.
Data do documento
Especifique a data do documento. Por padrão, a data do documento é a
mesma da data de lançamento.
Data do valor do ativo
Especifica a data em que o ativo é incorporado.
Por padrão, a data é a mesma da data de lançamento.
Nota
Se você não especificou a data de incorporação para um ativo no
cadastro do ativo, a data especificada aqui é copiada para o cadastro de
ativo como a data de incorporação.
Data do cancelamento
Nota
O campo estará disponível apenas se você tiver cancelado o documento
de incorporação.
Se o documento de incorporação é gerado automaticamente na criação
de uma nota fiscal de entrada ou de correção de entrada, você deve
cancelar a nota fiscal para poder cancelar o documento de incorporação.
Exibe a data do cancelamento.
Área de depreciação
Seleciona a área de depreciação na qual a capitalização ocorre.
Nota
Você deve criar o documento de capitalização para todas as áreas de
depreciação.
Por padrão, * Todas as áreas está selecionado.
Referência
Se necessário, especifique informações adicionais sobre a capitalização.
Moeda
A partir da lista suspensa, selecione a moeda (local, sistema ou
estrangeiro) que você deseja usar para a capitalização.
Se você selecionar moeda estrangeira, especifique e moeda e a taxa de
câmbio.
Total
Exibe o valor total do documento.
Campos da aba Conteúdo
Nº do ativo
Especifica o ativo que você pretende adquirir.
Selecionar o mesmo ativo duas vezes resulta em uma mensagem de
erro.
Descrição do ativo
É possível selecionar um ativo pela descrição como uma alternativa ao
número de ativo.
Conta contábil
Nota
O campo só estará disponível se você tiver selecionado uma área de
depreciação específica em vez de todas as áreas no campo Área de
depreciação.
Especifique a conta de compensação para os custos de aquisição e
produção dos ativos fixos.
Por padrão, a Conta de compensação da aquisição que você especificou
para o ativo é exibida.
Total
Insira o custo de aquisição do ativo.
Quantidade
Se o ativo estiver planejado para manutenção de quantidade, insira a
quantidade adquirida.
Observação
Se necessário, insira observações sobre o ativo.
Campos da aba Contabilidade
Área de depreciação
Exibe todas as áreas de depreciação Lançamento para o Razão
associadas aos ativos selecionados neste documento.
Um lançamento contábil é criado para cada área de depreciação.
Observação do diário
Se necessário, insira uma observação na entrada do diário gerada em
cada área de depreciação.
Por padrão, a observação do diário é a Capitalização.
Cancelamento da observação do diário
Se necessário, insira a observação sobre o lançamento contábil gerado
no cancelamento do documento de capitalização.
Nota
O campo estará disponível apenas se você tiver cancelado o documento
de capitalização.
Se o documento de capitalização é gerado automaticamente na criação
de uma nota fiscal de entrada ou de correção de entrada, você deve
cancelar a nota fiscal para poder cancelar o documento de capitalização.
VENDA E BAIXA DE ATIVO FIXO
Quando um ativo é vendido pela empresa, deverá ser realizado o registro de
saída normalmente na NF de Saída, assim automaticamente será registrada
uma Baixa do bem, que nada mais é do que a baixa do bem ao quadro de
ativos da empresa.

Esse procedimento gera a seguinte contabilização:

Documento Débito Crédito

NF de Saída Cliente 4.3.1.03.001 – Venda de Imobilizado

4.3.1.03.001 – Venda de Imobilizado

4.3.1.03.001 – Venda de Imobilizado

Baixa 1.2.3.02.005 –  ( – ) Veículos
1.2.3.01.008 – Veículos

4.3.1.03.004 – Baixa de Imobilizado

Caso não exista um documento fiscal ligado a esse ativo, o lançamento deve
ser realizado diretamente na tela de Baixa (Finanças > Ativo fixo > Baixa).
DEVOLUÇÃO DE ATIVO E
DEVOLUÇÃO SEM NF DE
ENTRADA
Existem casos em que a empresa compra um ativo, porém é necessário
devolve-lo por algum motivo. Nesse caso, se o item não for devolvido no
mesmo dia, ele terá que ser devolvido com o valor residual que ele estiver no
dia da devolução.

Para realizar a devolução, basta copiar a NF de Entrada para uma Dev. Nota
Fiscal de Entrada. O valor do item deve ser alterado para o valor residual. Esse
processo irá gerar uma Nota de crédito de Incorporação, que tem por função
fazer as contabilizações desse procedimento no ativo fixo.
A contabilização do processo é a seguinte:

Documento Débito Crédito

NF de Entrada 1.2.3.01.008 – Veículos Fornecedor

Capitalização 1.2.3.01.008 – Veículos 1.2.3.01.008 – Veículos

Dev. Nota Fiscal de Entrada Fornecedor 1.2.3.01.008 – Veículos

Nota de crédito de Incorporação 1.2.3.01.008 – Veículos 1.2.3.01.008 – Veículos

Caso o item precise ser devolvido, porém não existe sua NF de Entrada
lançada no SAP para esse item, a NF de crédito de incorporação pode ser
lançada manualmente em Finanças > Ativo fixo > Nota de crédito de
incorporação.
DEPRECIAÇÃO
A depreciação realizada a diminuição do valor do bem de acordo com as
configurações realizadas anteriormente. Ela de ver ser realizada mensalmente
para os itens de Ativo da empresa, assim os valos deles serão descontados do
valor que foi calculado para a depreciação.

Pode ser executada no seguinte caminho: Finanças > Ativo Fixo > Execução
de Depreciação. Basta escolher o mês de depreciação e clicar em Visualizar.
Ele apresenta os itens que serão depreciados e os valores envolvidos. Depois
clique em “Executar” que o SAP faz os processos referentes.

A execução da depreciação realiza a seguinte contabilização:

 Documento Débito Crédito

Depreciação 4.1.1.15.001 – Depreciação 1.2.3.02.005 – ( – ) Veículos

Caso exista algum erro na execução da depreciação já realizada, ela pode ser
cancelada, desde que não existam itens que tenham sido vendidos nesse
período que será cancelado. Para isso, basta ir a tela de Execução de
depreciação e clicar na linha da depreciação que precisa ser cancelada e
escolher a opção “Cancelar”.

REAVALIAÇÃO
Existem situações em que ativos podem ter seu valor alterado em uma
reavaliação. Para fazer essa operação no SAP deve-se utilizar a seguinte
tela: Finanças > Ativo Fixo > Reavaliação de Ativo. Preencher os dados do
ativo e inserir o documento.

Essa operação faz a seguinte contabilização:

 Documento Débito Crédito

Reavaliação de ativo 4.1.1.15.001 – Depreciação 4.1.1.15.001 – Depreciação

MODIFICAÇÃO DE EXERCÍCIO
FISCAL
Na virada de um ano fiscal para outro, deverá ser realizada a operação de
Modificação de exercício fiscal na tela Finanças > Ativo Fixo > Modificação
exercício fiscal. Quando você modifica um exercício fiscal, o SAP Business
One executa os seguintes cálculos:

 Para cada ativo, o SAP calcula os valores de encerramento do

exercício de todas as transações do ativo. Estes valores são
gravados no cadastro do ativo e servem como valores iniciais
para o novo exercício fiscal.
 Para cada ativo, o SAP recalcula a depreciação planejada para o
novo exercício fiscal.