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DADOS MESTRES EM CO
DADOS MESTRES CO
TELAS SIMULADAS As Telas apresentadAs neste manual so simuladas, logo os dados e informaes neles constantes podem no ser os dados e informaes a usar em ambiente de trabalho real.
DVIDAS Com certeza dvidas surgiro e devem ser sanadas junto aos consultores. Entretanto, uma dica valida: Alm da documentao do Help da SAP, em todos os campos das telas, pressione F1 e normalmente voc ter uma explicao da sua utilizao.
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Descrio de Processos
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ndice
1. Classes de Custos...................................................................................................................................................3 1.1. Notas Gerais.................................................................................................................................3 1.2. Criar classe de custo primria......................................................................................................3 1.3. Criar classe de custo secundria..................................................................................................4 1.4. Modificar Classe de Custo...........................................................................................................6 1.5. Eliminar Classe de Custo.............................................................................................................7 1.6. Processamento colectivo Classe de Custo - Exibir.....................................................................8 1.7. Grupo de Classe de Custo Criar............................................................................................10 1.8. Grupo de Classe de Custo Modificar....................................................................................12 2. Hierarquia Standard de Centros de Custos...........................................................................................................15 2.1. Notas gerais................................................................................................................................15 2.2. Hierarquia Standard Modificar...............................................................................................15 3. Centro de Custo....................................................................................................................................................17 3.1. Notas Gerais...............................................................................................................................17 3.2. Criar Centro de Custo................................................................................................................17 3.3. Modificar Centro de Custo........................................................................................................20 3.4. Processamentos Coletivos.........................................................................................................23 4. Tipos de Atividades..............................................................................................................................................26 4.1. Notas gerais................................................................................................................................26 4.2. Criar tipo de atividade...............................................................................................................26 5. ndices Estatsticos...............................................................................................................................................29 5.1. Notas gerais................................................................................................................................29 5.2. Criar ndices Estatsticos...........................................................................................................29 5.3. Consideraes Finais.................................................................................................................30 6. Ordens Internas.....................................................................................................................................................31 6.1. Notas Gerais...............................................................................................................................31 6.2. Criar Ordem Interna...................................................................................................................31 7. Centro de Lucro....................................................................................................................................................34 7.1. Notas Gerais...............................................................................................................................34 7.2. Hierarquia Standard de Centro de Lucro...................................................................................34 7.3. Criar Centro de Lucro................................................................................................................34
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1.
Classes de Custos
1.1. Notas Gerais As classes de custos representam os itens relevantes de um Plano de Contas para a Contabilidade de Custos. Representam as categorias dos diversos gastos de uma Empresa, no menor nvel possvel. No R/3 da SAP, temos uma estrutura com 02 categorias: Classe de Custo primrio e Classe de Custo secundrio.
Classe de Custo Primria Representam as contas de gastos ou de receitas que tem correspondncia na Contabilidade Geral (FI/GL). Quer dizer, para se criar uma classe primria, a conta correspondente dever estar cadastrada em FI/GL. So exemplos: Despesas com salrios, com materiais, com seguros, etc. Classes de Custos Secundria S podem ser criadas e administradas na Contabilidade de Custos (CO). Representam o fluxo de valores internos em CO. No registram nenhum lanamento em FI/GL. So exemplos, classes para rateios, para locao de atividades da produo, etc.
1.2. Criar classe de custo primria Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestres Classe de Custo Processamento individual Criar custo primrio Transaco
KA01
LEMBRETE
A classe de custo tem que estar criada em FI/GL.
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As Categorias de classes de custos so importantes para que o sistema efetue controles especficos da utilizao das contas. No Grupo Arcelor so utilizadas as categorias 1, 11,12 e 22. A 1 representa as contas do Grupo 4. A 11e a 12 representam as Receitas e as dedues das receitas (Custo das Vendas, desvios, impostos, etc. Do Grupo 3) e a 22 as contas de liuidao de ordens internas e projetos para contas do Balano e Imobilizados em Andamento.
As demais pastas constantes dos dados mestres no so relevantes e no precisam ser preenchidas. SALVAR.
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Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestres Classe de Custo Processamento individual Criar cst.secundrio
KA06
21 Liquidao interna Quando se trabalha com ordens internas para custos reais e se utiliza uma classe de custo secundaria para a locao dos gastos desta ordem para um centro de custo (ou outra ordem). Na Arcelor estas classes de custos comem com 54 mais 8 letras que identificam que tipo de ordem est sendo liquidada (Exemplo: 54CUSTO-PS) 42 Rateios Auto explicativo. Auto explicativo.Comea com 61 mais um limite de 8 letras que identificam que Centro de Custo est sendo rateado (Exemplo: 61CCADM Centro de Custo Administrao).
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43 Alocao Atividade/processos Classes de custos utilizadas nas atividades. Comeam com 65 mais at 8 letras de forma a identificar o tipo de atividade. (Exemplo: 65HE Horas efetivas).
As demais pastas constantes dos dados mestres no so relevantes e no precisam ser preenchidas. SALVAR.
1.4. Modificar Classe de Custo Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestres Classe de Custo Processamento individual Modificar Transaco
KA02
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Determinadas modificaes no so aceitas, aps j haverem registros para uma conta. Como por exemplo a mudana da categoria da classe de custo. Se h registros na conta no h como modificar este campo. Os demais campos podem ser alterados sem nenhum problema.
Existe, tambm, a transaco KA03 que para exibir a classe de custo. No detalhamos, pois em termos de caminho fica uma linha abaixo da de modificao e tem o objectivo apenas de exibio. 1.5. Eliminar Classe de Custo Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestres Classe de Custo Processamento individual Eliminar Transaco
KA04
A eliminao de uma classe de custo s permitida enquanto no houver nenhum registro na classe de custo.
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KA23
O processamento pode ser realizado por intervalos, por grupos ou por variante. A variante uma forma de se criar grupo a partir de determinados campos dos dados mestres. Vamos mostrar como se cria uma variante.
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Podemos observar que os campos listados na tela ao lado so os mesmo que encontramos nos dados mestres da classe de custo. Assim, podemos determinar um item e, quando executarmos uma transaco com esta variante, todas as classes de custos com aquele dado sero listadas. No nosso exemplo, vamos escolher a Categoria de Classe de Custo 42 (Rateio).
Colocar o nome da variante, salvar e voltar at tela inicial (F3 ou seta verde).
Executar
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Pode-se marcar uma classe de custo e navegar at o dado mestre da mesma. Basta dar duplo clique.
1.7. Grupo de
Caminho Contabilidade Centros de Custo de Custo Criar Controlling Contabilidade de Dados Mestres Grupo Classe
Transaco
KAH1
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Um grupo pode conter os objectos diretamente, ou ter ns intermedirios. No nosso exemplo, vamos mostrar a criao dos ns e como anexar os objectos aos ns. Caso no se queira ter ns no grupo, basta clicar no cone classe de custo e listar quais devero compor o Grupo.
Para criar outro n no mesmo nvel do anterior, deixar o cursor no n criado e clicar no icone marcado ao lado.
Para incluir os objetos (classes de custos), escolher o n e clicar no cone mostrado ao lado.
Pode-se digitar um intervalo ou uma lista. Ao se dar ENTER as classes de custos so listadas. Se for necessrio abrir mais linhas, basta clicar novamente no cone de inserir Classe de Custo.
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SALVAR.
1.8. Grupo de
Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestres Grupo Classe de Custo Modificar
Transaco
KAH2
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No exemplo vamos eliminar uma classe de custo do grupo. Ponha o cursor na linha desejada e clique no cone marcado ao lado. Depois clique no cone marcado abaixo. A classe eliminada. s Salvar.
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SALVAR.
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Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestres Hierarquia standard Modificar
Transaco
OKEON
Ao clicarmos neste cone fechamos a tela de detalhes e podemos visualizar melhor a estrutura da hierarquia
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Duplo clique em uma das linhas de centros de custos, conseguimos entrar nos dados mestres deste centro de custo.
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3. Centro de Custo
3.1. Notas Gerais Normalmente os Centros de Custos representam uma unidade organizacional dentro de uma rea de contabilidade
de custos que representa um local claramente delimitado onde os custos ocorrem. So os colectores de custos onde efetivamente ocorrem os gastos das organizaes. Eventualmente pode-se criar Centro de Custo para colectar custos comuns da organizao e depois rate-los para outros centros de custos. Isso ocorre, normalmente, para facilitar a entrada de faturas em FI.
3.2. Criar Centro de Custo Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestre Centro de Custo Processamento individual Criar Transaco
KS01
A data de inicio de validade foi definida como 01.01.1980, por ser o ano de inicio das atividades da Minerao e que necessrio para atender os cadastros de empregados no mdulo de HR.
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Campo Denominaes
Descrio Descrio do centro de custo. Temos 2 descries, uma reduzida e outra longa.
Observao
Usurio Responsvel
Responsvel Departamento
Nome do responsvel pelo CC Departamento Responsvel No campo obrigatrio e no est sendo utilizado
Classificao importante
do para
CC.
Define
se
Produtivo,
controles do sistema, como por exemplo a utilizao do tipo de atividade. rea de hierarquia a amarrao com a
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Campo Diviso
Observao
Moeda
Define-se qual a moeda do a moeda da Empresa (BRL) Centro de Custo. Vem automtico.
Centro de Lucro
Na parte de controle se define o que pode e o que no se pode lanar no centro de custo. Normalmente os centros de custos no recebem receitas, nem no real nem no plano. Os demais itens so passveis de permisso. Se todos os campos forem marcados, o sistema entender que este Centro de Custo est bloqueado.
Na parte de modelos, s utilizado quando h planeamentos baseados em formulas ou esquemas especiais de calculo de custos. No Brasil no utilizado.
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SALVAR. As demais pastas so para dados administrativos, tais como endereo, telefone dos responsveis, histrico, etc. So auto explicativas.
3.3. Modificar Centro de Custo Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de Centros de Custo Dados Mestre Centro de Custo Processamento individual Modificar Transaco
KS02
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Algumas modificaes nos centros de custos podem ser feitas e o sistema assume no momento da alterao (por exemplo nome, dados administrativos, etc.). J para outros dados, tais como centro de lucro, tipo de centro de custo, o sistema faz algumas verificaes e pode impedir a alterao naquele momento. No caso dos centros de custo, podemos alterar dados mestres para perodos seguintes. Por exemplo, o responsvel por este CC, a partir de Janeiro/2009 ser outra pessoa. Assim, a modificao ser valida somente para 2009 em diante. Proceder conforme a seguir.
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Depois que so salvas as alteraes, quando se entrar no dado mestre do centro de custo (ou para exibir ou para modificar), o sistema mostrar os dois perodos existentes e escolhemos qual queremos acessar.
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KS12
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Da mesma forma que nas classes de custos, os dados disponveis para se criar uma variante para Centro de Custos, so os mesmos constantes nos dados mestres dos centros de custos. No nosso exemplo estamos selecionando todos os CC do tipo F (produo). Mas poderamos seleccionar pelo nome de um responsvel, ou por centro de lucro, etc.
SALVAR.
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Este um dos layouts oferecidos pela SAP. Existem outros. Como pode-se observar, para os campos em branco, podemos efectuar alteraes. Caso se queira acessar outros dados do mestre do centro de custo, marcar o centro de custo em questo e clicar na luneta, conforme ao lado.
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4. Tipos de Atividades 4.1. Notas gerais Os Tipos de Actividades representam as actividades realizadas por um ou mais centros de custos. Podem ser para a locao de gastos produo, bem como para a locao de gastos de um centro de custo prestador de servios internos (por exemplo Manuteno).
KL01
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IMPORTANTE
Aps criado o tipo de atividade e se efetuar qualquer registro de planeamento na mesma, qualquer alterao nos dados mestres s podem ser efectuados para o exerccio seguinte. Ou seja, as alteraes s se concretizam no ano seguinte. Portanto, tem que se ter muita ateno na criao do tipo de atividade.
Descrio
Observaes
onde se define quais os No exemplo so as reas tipos de centros de custos H(CC podem utilizar a atividade. Auxiliar) e F (CC Produo) de Utilizar a opo 1.
Ctg.tipo atividade
Determina
tipo
planejamento do volume de atividade e a locao desta atividade. Classe de Custo alocao a classe de custo categoria 43. Esta classe j dever estar criada. Cdigo de tarifas Determina atividade. como ser Utilizar a opo 1. de .
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Normalmente
como
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5. ndices Estatsticos 5.1. Notas gerais Os ndices Estatsticos so dados que podem ser utilizados como referencia para rateios e distribuio de custos dentro do CO. Por exemplo, o nmero de funcionrios de cada centro de custo pode ser um ndice estatstico, que poder ser utilizado como base para distribuir os custos com o refeitrio da Empresa.
KK01
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Unidade ndice estat. a unidade do ndice. Por exemplo %, UN, KG, etc. Tipo de ndice Temos dois tipos de ndices:
Valor Fixo Significa que ao se registrar as quantidades para um ndice estatstico, estas quantidades sero validas para todos os meses seguintes. Ou seja, no necessrio registrar quantidades todos os meses para este ndice. utilizado quando o ndice constante durante um determinado perodo. Mas ao se registrar novos volumes, estes passam a vigorar a partir do ms de sua entrada. Valores Totais Quando se entra com as quantidades do ndice estatstico, estas so registradas e validas apenas para o ms em que so lanadas, no sendo transportadas para o ms seguinte. Ou seja, todo o mes necessrio registrar as quantidades deste ndice. utilizado para os ndices que variam todos os meses de forma significativa.
5.3. Consideraes Finais Para todos os Dados Mestres de CO, temos os processamentos individuais e coletivos. Temos, tambm, grupos de dados mestres (grupos de tipos de atividades, grupos de ndices estatsticos). Para todos esses itens, os procedimentos so idnticos aos descritos nos itens de Classes de Custos e nos Centros de Custos.
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6. Ordens Internas
KO01
Como exemplo, vamos utilizar a ordem para controle de custos com veculos. Pode-se utilizar uma outra ordem como modelo para a criao de uma ordem interna.
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Os campos a serem preenchidos so (Campo Empresa e Classe de objetos j aparecem preenchidos): Ordem
A numerao alfa-numerica e deve ser colocada neste campo. O padro foi definida pela rea de manuteno e deve ser informada por esta rea. Dependendo da customizao a numerao pode ser automtica, o que neste caso no precisa preencher este campo.
Se tiver colocar a Diviso. Centro de Lucro correspondente ao veculo ou equipamento. No caso de um novo equipamento/veculo, dever ser criado um centro de lucro antes.
Nas demais pastas no necessrio preencher nenhum campo. Definir a regra de liquidao: onde se define onde sero alocados os custos apropriados nas ordens.
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SALVAR
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7. Centro de Lucro
Caminho Contabilidade Controlling Contabilidade de centro de lucro Dados Mestres Hierarquia standard Criar
Transaco
KCH1
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A codificao para os equipamentos e veculos, segue uma orientao da rea de manuteno. Para se criar o centro de lucro, podemos copiar um centro de lucro existente.
Preencher os textos descritivos. Responsvel E o n a que pertence na Hierarquia Standard. Observar que o status do centro de lucro est inativo. preciso ativar o mesmo. Ao se clicar no cone marcado ao lado, o centro de lucro ser ativado e salvado.
As demais pastas de dados mestres no precisam ser preenchidas. - Mensagem exibida aps a ativao. As demais funes de dados mestres na Contabilidade de Centros de Lucros so identicas s da Contabilidade de Centros de Custos, por isso no h necessidade de especific-las. Os mesmos dados existentes para os Centros de Custos, tais como Classes de Custos e Indices Estatsticos, podem ser utilizadas nos Centros de Lucros.
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