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Treinamento para Consultores

CIAP Crdito de ICMS sobre o Ativo Permanente

Julho de 2010

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Agenda:
1 Conceito do CIAP Definio
2 Processos Razonetes
Aquisio
Recuperao em 1/48 Avos
Regras para Baixas antes do Perodo de recuperao
3 Configuraes a serem realizadas (FI/AA - MM)
Resumo da Soluo
Configuraes
Levantamento em notas fiscais existentes (Extrator)
Carga de dados
4 Problemas Existentes no SAP Standard
Aquisies utilizando PS
ICMS Complementar
Estorno de Reviso de Fatura (MR8M)
5 - Bloco G

1 Conceito do CIAP - Definio


Com a Lei Complementar 87/96 os estabelecimentos
comerciais e industriais foram beneficiados com o
direito a manuteno de credito de ICMS de Ativo
Imobilizado utilizado nos processos comercial e
industrial.
At 18/12/2000 foi permitido creditar 100% do valor
do ICMS incluso no preo da aquisio de Ativo
Imobilizado na ocasio da entrada no
estabelecimento.
A Lei n 10.699, de 19 de dezembro de 2000,
estabeleceu que a partir das entradas no
estabelecimento do contribuinte que tenham ocorrido
ou venham a ocorrer a partir de 1 de janeiro de 2001,
o crdito do valor do ICMS referente a mercadorias
destinadas ao Ativo Permanente ser efetuado em

2 Conceito do CIAP Processo de Contabilizao - Razone


Aquisio
Fornecedor
121951,22 (1)

Imobilizado
(1) 100.000,00

ICMS s/ Ativo
(1) 21951,22

(1) - Lanamento da Fatura (MIRO/FB60)

2 Conceito do CIAP Processo de Contabilizao - Razone


Crdito Mensal / Recuperao
Fornecedor
121951,22 (1)

ICMS s/ Ativo
(1) 21951,22
457,32 (2)
457,32 (3)
.

Imobilizado
(1) 100.000,00

ICMS a Recup
(2) 457,32
(3) 457,32
.

(1) - Lanamento da Fatura (MIRO/FB60)


(2) - Crdito Mensal do imposto (1/48)
(3) - Crdito Mensal do imposto (2/48)

2 Conceito do CIAP Tratamento para Baixas / Vendas


Definio
Caso seja realizada uma baixa ou venda anterior aos
48 meses, o saldo remanescente do crdito de ICMS
no poder ser creditado e o valor residual dever ser
lanado/estornado para o custo.

2 Conceito do CIAP Processo de Contabilizao - Razone


Baixa / Venda
Fornecedor
121951,22 (1)

ICMS s/ Ativo
457,32 (2)
(1) 21951,22
457,32 (3)
21.036,59 (4)

Imobilizado
(1) 100.000,00

ICMS a Recup
(2) 457,32
(3) 457,32

Custo de baixa
(4) 21.036,59

(1) - Lanamento da Fatura (MIRO/FB60)


(2) - Crdito Mensal do imposto (1/48)
(3) - Crdito Mensal do imposto (2/48)
(4) - Estorno de crdito devido Baixa (Lanamento para Custo)

3 Configuraes a serem realizadas


Resumo da soluo CIAP aplicada ao SAP
Criao de uma rea de avaliao especfica para
receber valor de ICMS;
Configurao de IVAs para alocao automtica do
valor de ICMS para nova rea;
Criar chave de depreciao especfica para ICMS;
Configurar contas para crdito mensal de impostos
Criar tipos de movimento especficos (para entrada
direta sem MIRO;

3 Configuraes a serem realizadas


Criao de nova rea de avaliao
Os 4 primeiros
caracteres devem
conter CIAP

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3 Configuraes a serem realizadas


Criao de chave de depreciao - CIAP

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3 Configuraes a serem realizadas


Cadastro - Fator CIAP 1/48

Configurar
em cada
client

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3 Configuraes a serem realizadas


Configuraes MM (Tipo de condio nova)

Transao OBQ1

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3 Configuraes a serem realizadas


Configuraes MM (Atualizar condio na Pricing)

Transao OBQ3

Utilizar esta chave de conta

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3 Configuraes a serem realizadas


Configuraes MM (Configurar IVA)

Transao FTXP (TAXBRJ)


J1BTAX (TAXBRA)

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3 Configuraes a serem realizadas


Levantamento de Notas Fiscais existentes
Necessrio desenvolver um programa que realize o levantamento
de todas as notas fiscais de entrada para imobilizado, identificando
Para cada um o valor de ICMS correspondente
Na Umicore e Embraer este programa est sendo chamado de Extrator

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3 Configuraes a serem realizadas


Carga de Dados
So necessrias duas atividades:

1 Abrir nova rea de avaliao CIAP para os imobilizados existentes (AFBN)


2 Carregar valor icms a recuperar para o imobilizado

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4 Configuraes a serem realizadas


Problemas existentes no SAP Standard
Aquisies utilizando PS
ICMS Complementar
Estorno de Reviso de Fatura
(MR8M)

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5 Bloco G (E-CIAP)
Controle do Crdito de ICMS do Ativo Permanente CIAP modelos C e D

De acordo com o ato COTEPE 38/2009 torna-se obrigatrio


a emisso Bloco G e registros pertinentes ao Livro de
Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente cujos
efeitos sero a partir de 1 de janeiro de 2011.
O objetivo do Bloco G, ser mostrar o controle de ICMS sobre os
imobilizados permanentes.
Para os imobilizados em andamento, no h necessidade do
preenchimento dos registros G130 Identificao do Documento Fiscal,
e G140 Identificao do Item do Documento Fiscal

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5 Bloco G (E-CIAP)
Visualizao Macro de Blocos SPED

Blocos 0 e G vo conter informaes conforme layout SEF

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5 Bloco G (E-CIAP)

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5 Bloco G (E-CIAP)
Soluo Proposta Elaborao Bloco
G

Implantar notas SAP - 1443881 e pr requisitos

Desenvolver a gerao do Arquivo utilizando Mtodos


(EXITS) disponibilizadas pela SAP

Contemplar imobilizados finais que j esto realizando


recuperao de ICMS

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5 Bloco G (E-CIAP)

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OBRIGADO!!!