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1. OBJETIVO
Evidenciar todas as configurações necessárias para a construção do controle de crédito de CIAP pelo FI-AA.
A proposta de solução contempla o controle da apropriação de crédito do CIAP considerando o fator CIAP
(vendas tributadas) e também o controle da diferença entre o valor passível de crédito e o valor efetivamente
creditado.
2. CONFIGURAÇÕES
Caso o sistema não aceite deixar o campo ValAD vazio, será necessário utilizar a SM30 na tabela T093A
campo WRTAFB ou até mesmo desabilitar o controle de mensagem via OBA5 (existem sap notes que
orientam que seja de dessa forma).
D. DETERMINAR ACEITAÇÃO DE PARÂMETROS DE AVALIAÇÃO (OABD)
Como as áreas de controle de crédito são independentes e não precisam ter os parâmetros de avaliação
baseados em outra área, os valores deverão ser vazios, pois cada uma seguirá a legislação determinada,
normalmente apropriação 1/48 avos por mês.
Nesta etapa será proposto de que forma as classes de imobilizados serão avaliadas. Você pode definir
diretamente na área de avaliação as áreas ativas, suas vidas úteis e a chave de depreciação.
Note que para a área 50 nós utilizamos uma chave de depreciação standard chamada CIAP. Ela
determina que para a área 50 o valor de depreciação do mês (no nosso caso valor de apropriação do
crédito) é baseado no conceito de unidades produzidas (AO25), o que permite que o valor calculado
seja baseado no fator CIAP (Veremos melhor na explicação da Tcode AO25).
Nesta etapa define-se de que forma serão calculados os valores e a periodicidade dos cálculos
(métodos). No nosso caso, as únicas chaves que interessam são a CIAP e a ZICM (cópia da LINEA).
As duas chaves tem seus métodos determinados da mesma forma, porém a chave CIAP considera o
fator inserido na AO25 para determinar seu valor.
Selecione a determinação de contas relevante e marque ela para poder configurar as contas contábeis
pertinentes.
Para a área 52 que calcula a diferença entra a área principal calculada com o fator CIAP e os valor
passível de crédito, suas configurações estão na sheet Special Reserves.
Aqui são determinadas as contas de contabilização para a diferença. No caso apresentado, a
diferença é considerada uma perda, que vai para uma conta de resultado.
Como as áreas 50 e 51 não contabilizarão em contas de resultado, não é necessário que seja configurada
a ACSET para elas. Apenas devemos configurar para a área 52 que utilizará uma conta de resultado para
contabilizar a perda e consequentemente precisará de um objeto de custo para atribuir o valor.
J. DEPRECIAÇÕES NORMAIS (OABN)
Nós utilizaremos essa transação para determinar o fator CIAP e consequentemente refletir no cálculo da
área 50.
Selecione a empresa e a chave de depreciação utilizada para o CIAP e em seguida entre com os índices
calculados para o período.
Exemplo de cálculo:
Neste caso, o fator CIAP é igual a R$ 97.000.000,00 / R$ 100.000.000,00, ou seja , 0,97. Com isso, o valor
ser inserido como unidades é de 0,97 * 1.000.000.000, ou seja, 970.000.000.
O valor inicial do primeiro período deve ser 48.000.000.000 e os meses sequentes são calculados
baseados nos meses anteriores.
Desta forma, considerando o fator CIAP em 0,97, o cálculo das áreas ficariam da seguinte forma: