SAP MÓDULO CO

CONTABILIDADE DE CENTRO DE CUSTO

PLANEJAMENTO
• Configuração Planejamento
• Métodos de Planejamento
• Ajudas De Planejamento
PLANEJAMENTO
PLANEJAMENTO
PLANEJAMENTO
 PLANEJAMENTO

Os principais objetivos do planejamento são:

 
 Planejar as futuras atividades do negócio em um período específico, levando em
consideração as mudanças no mercado;

 Preparar um forecast com os padrões para o próximo período fiscal, nos

seguintes aspectos:

o Valorização de atividades internas

o Monitoramento de desempenho usando comparações plan/real e teórico/real
PLANEJAMENTO
PLANEJAMENTO

Configuração do planejamento
 CONFIGURAÇÃO DO PLANEJAMENTO

VERSÃO
Uma versão é uma visão única de receitas e custos planejados, independente das demais. Em um
processo de planejamento muitas versões podem ser criadas.
 
No sistema SAP, uma versão (campo alfanumérico com 3 posições) é definida com as seguintes
configurações:
 
 Configurações na Área de Resultado
 Configurações na Contab. Centros de Lucro
 Configurações na Área de Contab. de Custos
o Para o exercício
 
O sistema cria sempre uma versão 0, que contém os valores do realizado. Dados reais são jogados
apenas nessa versão. Para comparar planejado x realizado ao informar uma versão diferente da zero para
o sistema, ele busca os valores reais na versão 0. Sendo assim, qualquer outra versão que venha a existir
só terá dados planejados.
 
A versão 0 criada pelo sistema ao cadastrar a ACC é válida por 5 anos. Após esse período a sua validade
precisa ser extendida a partir da transação OKEQ.
 
Uma nova versão de planejamento pode ser criada através de Cópia e essa funcionalidade pode trazer
dados planejados e reais.
 
 CONFIGURAÇÃO DO PLANEJAMENTO

LAYOUTS DE PLANEJAMENTO E PERFIL DE PLANEJADOR

KP04 Perfil do Planejador
KP06 Planej. Classe de Custo / Consumo de Atividade
KP26 Planej. Tipos de Atividade / Tarifas
KP46 Planej. Índices Estatísticos
 
Os Layouts de Planejamento são utilizados para definir as telas de planejamento. O sistema contém
uma série de layouts pré-definidos que podem ser utilizados ou alterados conforme a necessidade.
É possível definir títulos, colunas-chave e colunas-valor.

 
O layout é criado no IMG, informado no Perfil do Planejador para definir a forma de input de dados.
 
A Contabilidade de Centros de Custo possui três áreas de planejamento:
 Classe de Custo / Consumo de Atividades
 Tipos de Atividade / Tarifas
 Índices Estatísticos
 
Para controlar o processo de planejamento usamos os Perfis de Planejador.

Em um perfil é possível atribuir mais de um layout de planejamento, por exemplo, os layouts 1-101 e 1-
102 no perfil SAPALL. Definimos layout de acordo com o conhecimento do usuário que irá utilizá-lo.
 CONFIGURAÇÃO DO PLANEJAMENTO

LAYOUTS DE PLANEJAMENTO E PERFIL DE PLANEJADOR

Métodos de Planejamento
MÉTODOS DE PLANEJAMENTO
 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO

Planejamento de Índices Estatísticos

KP46 Planej. de Índices Estatísticos
 
O planejamento de Índices Estatísticos permite:
 
 Calcular quotas em cada centro de custo (por exemplo, custo de cada funcionário)
 Criar bases receptoras (fatores de alocação) para alocações como Rateio ou Distribuição.
 
Os índices estatísticos podem ser valores fixos ou valores totais:
 
 Com valores fixos (número de funcionários, por exemplo), é colocado o número de funcionários que estão
ligados a um centro de custo. O sistema então mostra a média para todos os períodos planejados.
 Com valores totais (por exemplo, número de telefones), a quantidade colocada é distribuída nos períodos
de acordo com a chave de distribuição atribuída.
 
Podemos planejar índices diretamente ou de acordo com os tipos de atividade de um centro de custo. Existem
dois layouts padrão no perfil SAPALL para planejamento de índices:
 
1-301 Planejamento de índices independente da atividade
1-302 Planejamento de índices dependente da atividade
 
Eles também podem ser transferidos diretamente do Sistema de Informação para Logística (SIL).
 
 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO

Planejamento de Custo Primário

KP06Planej. Classes de Custo / Consumo Atividades
 
No planejamento de classes de custo, um centro de custo consome materiais e serviços
externos para fornecer seus próprios serviços a outros centros de custo ou ordens. Este
consumo aciona débitos no centro de custo.
 
Os custos primários que são independetes de atividades são planejados por classe de custo
em cada centro de custo onde os custos reais serão alocados posteriormente.
 
1. Selecionar Perfil Standard: SAP101 ou SAPALL
2. Selecionar Planejamento -> Custos / Consumo de Atividades -> Modificar
 
 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO

Planejamento de Custos Primários Dependentes da Atividade

KP06 Planej. Classe de Custo / Consumo Atividades
KP26 Planej. Tipos de Atividade / Tarifa
 
Os custos de um tipo de atividade podem ser divididos em fixos e variáveis.
Os variáveis são relativos às quantidades planejadas na atividade e os custos
fixos podem ser de dois tipos:
 Custos independentes de atividades planejados para o centro de custo
 Parte fixa dos custos planejados dependentes de atividades para o tipo de
atividade
 
 
A SAP fornece layout standard 1-101 atribuído ao perfil SAPALL para
planejamento de custos primários dependentes de atividade.
 
 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO

Planejamento de Tipos de Atividade

KP26 Planej. Tipo de Atividade / Tarifa
KSPI Determinação de Tarifas
 
Tipos de Atividade podem ser usados para medir o desempenho / performance de um centro de custo. Eles
descrevem a prestação de serviço / atividade de um centro de custo e são usados para calcular o índice de
operação e os custos teóricos. Tipos de atividades são alocados usando classes de custo secundárias (43), que
estão armazenadas no cadastro mestre.
 
Planejamento de Custos Dependentes de Atividade: Para mostrar que um centro de custo somente
incorrerá em alguns custos quando esse centro produzir determinados tipos de atividades, você deve planejar
esses custos como custos dependentes da atividade. Você planeja o custo como custo variável se ele depender
da quantidade alocada deste tipo de atividade. Você planeja o custo como custo fixo se ele não depender do
volume da atividade.

Toda vez que formos trabalhar com custo variável temos que recorrer ao planejamento por tipo de atividade,
para conseguirmos determinar a base do custo variável.
 
Para o planejamento de tipos de atividade a SAP fornece o layout standard 1-201 atribuído ao perfil SAPALL.
 PLANEJAMENTO DE CUSTOS

ATIVIDADES

Planejamento de Custos Dependentes de Atividades

• São os valores planejados para classes de custos associados

diretamente a um tipo de atividade. Não passam pela decomposição de
custos planejados. Essas unidades são informadas no momento da
alocação do gasto no centro de custo (pelo pedido de compra,
transferência de materiais, contabilização manual...)

Planejamento de Custos Independentes de Atividades

• Não se informa um tipo de atividade no planejamento da classe de
custo. Posteriormente, os montantes serão atribuídos aos tipos de
atividade através das regras definidas no esquema de decomposição.
 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO

Métodos de Alocação de Custos para Planejamento

 
Os métodos Transferência Periódica, Distribuição e Rateio alocam custos que foram
planejados em centros de custo de acordo com fatores definidos pelo usuário (como percentuais,
totais ou índices estatísticos).

A vantagem desses métodos é que eles são fáceis de usar e só é preciso definir os fatores e os
relacionamentos emissor/receptor apenas uma vez.
 
 
 ETAPAS DE PLANEJAMENTO

Etapas Típicas do Planejamento

 
 Planejamento índices estatísticos
Frequentemente utilizados como base de referência na distribuição e rateio.
 
 Atribuir tipos de atividade a centros de custo
É importante saber quais atividades podem ser prestadas por quais centros de custo.
 
 Planejar consumos de atividade (dependente/independente de atividade)
Os responsáveis dos centros de custo planejam o volume de atividades que querem utilizar.
  
 Planejar custos primários (dependente/independente de atividade)

 Planejar custos secundários adicionais

Estes custos podem ser planejados, manualmente, como dependentes ou independentes de
atividades. Os custos primários dependentes de atividades podem ser subdividios em fixos e
variáveis. O planejamento de custos secundários inclui o rateio / distribuição e a alocação
indireta da atividade.
 
 Determinar automaticamente a tarifa

É o estágio final do processo de planejamento, onde o sistema recalcula interativamente as tarifas para
todas as combinações de centros de custo e tipos de atividade.

As tarifas de atividades são então utilizadas para avaliar a troca de atividade planejada.
AJUDAS DE PLANEJAMENTO
 AJUDAS DE PLANEJAMENTO

CÓPIA PLANEJAMENTO PARA PLANEJAMENTO – KP97

Planejamento de cópia lhe permite copiar os valores de um plano automaticamente.

 
Este processo oferece um método para reutilizar grandes partes de seu planejamento
manual de um ano anterior para o ano corrente atual, transfere valores do planejado
para um ano corrente por períodos diferentes, ou gera versões alternativas.
 
Você também pode copiar entre anos correntes diferentes, períodos, e versões. Para
copiar, todos os critérios de seleção podem ser diferentes do original e a cópia, mas
pelo menos um critério deve ser diferente.
 AJUDAS DE PLANEJAMENTO

COPIAR REAL PARA PLANEJAMENTO - KP98

Este processo oferece um método para reutilizar grandes partes de informações

atuais para gerar as informações do planejado.
 
Permite transferir informações reais para planejar valores dentro de um ano
corrente, por períodos diferentes ou dentro de versões diferentes. Você pode copiar
informações de anos correntes, períodos, versões, e centros de custo.
 
Copia o que foi realizado mês a mês para o planejado.
 
Muito utilizado para Forecast ou para revisão do orçamento
 AJUDAS DE PLANEJAMENTO

ELIMINAR CUSTOS PLANEJADOS – KP90

Permite que todas as classes de custo planejados através do planejamento de custo

primário e de receitas possam ser eliminadas.
.
 Vamos Praticar
Exercícios 14 a 17